Document · PDF

20230560154 2 Bijlage 1: Jaarrekening Spaarne Werkt 2022

commissie Samenleving 8 juni 2023, gemeente HaarlemBij agendapunt: Jaarrekening 2022 Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt)25.311 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

1.710.699 589.921 76.646 141.736 2.519.002

1.585.350 611.796 52.039 32.086 2.281.271

125.349 -21.875 24.607 109.650 237.731

2.254 -14 773 26.090 108.788 137.890

8.849 -3.600 1.823 23.345 95.258 125.675

-6.596 3.586 -1.050 2.745 13.530 12.215

2.656.892

2.406.946

249.946

289.276 -

1.159.795

Overige (bedrijfs-) kosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa Rente Huur Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Algemene kosten Diverse kosten Totaal overige (bedrijfs-) kosten Totaal kosten Doorbelaste kosten Incidentele baten (+) en lasten (-) Totaal gerealiseerd resultaat

Het programma ‘Re-integratie’ realiseerde een bijzonder goed resultaat van +/+ € 1.159.795 positief. De begroting ging uit van een nettoresultaat van € nihil. Het positieve resultaat vloeit geFinancieel

heel voort uit hogere netto omzet uit re-integratie dienstverlening +/+ € 1.113.586 en hogere

resultaat

overige opbrengsten +/+ € 296.156 (ESF-subsidie). Daartegenover staat een overschrijding van de personeelskosten van het ambtelijk personeel van € 237.731, vanwege een hoger aantal fte’s. De overige bedrijfskosten liggen goed in lijn met de begroting.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

2.2.2

Toelichting

Er is meer netto omzet gerealiseerd dan in vergelijking tot de begroting +/+ € 1.113.586. Niet alleen met betrekking tot de reguliere re-integratiediensten in het kader van de opdracht Opbrengsten

preventie en bemiddeling van de deelnemende gemeenten, maar ook zijn een variëteit aan projecten uitgevoerd die niet in de begroting waren opgenomen. Dit betreft projecten zoals; ‘Perspectief Op Werk’, ‘Startbanen’ en ‘Kansen creëren’. Zo is het project ‘Startbanen’ opgezet voor een flexibel en op maat in te zetten vorm van loonkostensubsidie voor werkzoekenden met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Ook met het project ‘Aan de Slag’, wat in samenwerking met stichting Vluchtelingenwerk werd uitgevoerd, werden meer opbrengsten gerealiseerd. Met dit project, dat ook gefinancierd wordt uit de budgetten van stichting Vluchtelingenwerk, worden de kansen op de arbeidsmark voor statushouders verbeterd. Werk is immers een zeer belangrijk onderdeel van het integratieproces van vluchtelingen statushouders. Hoewel in de begroting was voorzien dat er aanvullende middelen beschikbaar zouden komen voor re-integratie, zie hiervoor het bedrag van € 148.006 dienstverlening ‘aanvullend sociaal pakket’, overtreffen de opbrengsten van de uitgevoerde projecten ruimschoots de verwachtingen. In onderstaand overzicht zijn de opbrengsten van ‘Re-integratie’ nader uitgesplitst:

Opbrengsten: 2022 Werkelijk Omzet Preventi e en bemiddel ing Re-integra tiediens tverl ening IASZ Vergoedi ng begel ei di ng Nieuw beschut werk: aa ndeel programma 'Re-i ntegra ti e' Project 'AanDeSl a g' (statushouders) Project 'Perspecti ef Op Werk' Project 'Kansen creëren' Project 'Sta rtbanen' Regi ona al mobi l i tei ts tea m (RMT) Jobcoaching Overi g Totaal omzet

2022 Begroti ng

2.529.439 164.564 356.869 215.038 69.925 173.157 44.423 31.075 88.749 73.138

2.071.481 96.425 374.220 177.625 35.525 17.763

2022 Verschil B - W

457.958 68.139 -17.351 37.413 69.925 173.157 44.423 31.075 53.224 55.375

3.746.377

2.773.038

973.339

Kostpri js omzet

84.576

224.823

-140.247

Totaal netto omzet

3.661.801

2.548.216

1.113.586

392.963 13.150 38.049 444.162

148.006 148.006

-148.006 392.963 13.150 38.049

4.105.963

2.696.222

1.409.741

Overige opbrengsten Di ens tverl eni ng 'aa nvull end soci a al pa kket' Haa rl em Subs i di e Europees Soci aa l Fonds (ESF) Loonkos tensubs i di e (LKS) Aa ndeel pa rtners i n geza menl i jke activi tei ten (WSP) Totaal overige opbrengsten Totaal opbrengsten

296.156

De hogere overige opbrengsten +/+ € 296.156 zijn gerealiseerd met subsidie van het Europees Sociaal Fonds (ESF) € 392.963. Deze ESF-subsidie was niet begroot. In paragraaf 1.3 is toegelicht wat de reden is van deze hoge ESF-subsidie en waarom dit niet in de begroting is opgenomen.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

De personeelskosten van het ambtelijk personeel overschrijden de begroting met € 237.731. Dit Personeels-

wordt vooral verklaard door een hoger aantal fte’s (+/+ 2,5 fte) in vergelijking tot de begroting. Er

kosten

is meer personeel ingezet om de toegenomen vraag aan re-integratiediensten aan te kunnen. De hogere overige personeelskosten +/+ € 109.650 hebben betrekking op de kosten van inhuur externe arbeidscoaches die zijn ingezet op re-integratietrajecten. In de begroting waren deze kosten opgenomen onder de kostprijs verkopen, die hierdoor lager uitkomen dan begroot. De overige (bedrijfs-) kosten komen, met een geringe overschrijding van € 12.215, min of meer

Overige

uit op begroting. De externe kosten van de ondersteuning voor het aanvragen van de

kosten

ESF-subsidie en de bijbehorende rapportage hebben geleid tot een overschrijding van de kosten.

Personele bezetting (ambtelijk):

2022 Werkel i jk P erso nen

Personele bezetting

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

2022 Begroti ng Fte

28,0

P erso nen

2022 Vers chi l Fte

25,5

P erso nen

Fte

2,5

2.2.3

Maatschappelijke impact

Het bedrijfsonderdeel ‘Re-integratie’ vormt een essentieel onderdeel van Spaarne Werkt, het eigen dienstverlenende re-integratiebedrijf van de aangesloten gemeenten. ‘Re-integratie’ vervult voor deze gemeenten zowel een rol als opdrachtnemer als strategisch partner op het terrein van re-integratie. Daarnaast is ‘Re-integratie’ samenwerkingspartner in relatie tot diverse lokale en regionale organisaties in het sociaal domein. De toegevoegde waarde van het onderdeel ‘Re-integratie’ is gebaseerd op drie elementen: • ‘Re-integratie’ kent de werkzoekenden en heeft ruime ervaring en expertise opgebouwd gericht op de ontwikkeling van werkzoekenden en het bevorderen van uitstroom naar werk. • ‘Re-integratie’ beschikt over een groot netwerk van werkgevers als bron van werk en maatschappelijke partners voor het aanbieden van alternatieven voor werk als vrijwilligerswerk en andere vormen van participatie. Re-integratie werkt hiertoe samen met het UWV en IJmond Werkt! in het regionale werkgeversservice punt (WSP). • Tot slot kent ‘Re-integratie’ de opdrachtgevers en is zij effectief in het beperken van de gemeentelijke lasten, omdat door uitstroom naar werk het aantal uitkeringen kan worden beperkt.

Spaarne Werkt heeft dit jaar, als ‘founding partner’ van het regionale WerkgeversServicepunt Zuid-Kennemerland en IJmond (WSP), in belangrijke mate bijgedragen aan de inrichting en op Werkgever-

bouw van de organisatie van het WSP. Dit samenwerkingsverband waarin ook het UWV en IJmond

servicepunt

Werkt deelnemen, vertegenwoordigt de gemeenten Beverwijk, Bloemendaal, Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Velsen, Zandvoort op de regionale arbeidsmarkt. De belangrijkste taak van het WSP is het verstrekken van informatie aan werkgevers over de arbeidsmarkt en het bieden van ondersteuning bij het aannemen van mensen met afstand tot de arbeidsmarkt. De dienstverlening is kosteloos. Spaarne Werkt neemt, in opdracht van de aangesloten gemeenten, als strategisch partner

Partners in de

regie bij de uitvoering van re-integratietaken voor de cliënten die door de gemeenten aan het

de stad

Participatiebedrijf zijn toebedeeld. Er wordt intensief samengewerkt met partners in de regio. Hiertoe kunnen zoal gerekend worden ‘Bedrijf En Samenleving’, stichting Vluchtelingenwerk, ‘Haarlem Effect’ ‘Ecosol Effect’ en ‘MEE & de Wering’. Afhankelijk van hun expertise en de beschikbare voorzieningen worden zij op re-integratietrajecten ingezet. Dit sluit aan bij de met het Participatiebedrijf beoogde verandering: het streven naar meer samenwerking met werkgevers en partners in de regio, zodat het Participatiebedrijf een compacte netwerkorganisatie wordt met werkplekken voor de meest kwetsbare groepen. Zoals in het voorgaande reeds aangehaald is de situatie op de regionale arbeidsmarkt in kort tijdsbestek drastisch veranderd. De arbeidsmarkt is niet eerder zo gunstig geweest voor werkzoekenden als in 2022. Mensen die kunnen en willen vinden hierdoor veel sneller een baan.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Resultaten

Deze ontwikkeling heeft er toe geleid dat het aantal kandidaten dat daadwerkelijk door de

re-integratie

gemeenten aangemeld is voor een re-integratietraject, in het kader van preventie en bemiddeling,

trajecten

achter bleef bij de verwachtingen. In het meer-jaren kaderprogramma (MJK) was het aantal nieuwe aanmeldingen vastgesteld op circa 500. In werkelijkheid zijn er circa 300 kandidaten aangemeld. Deze ontwikkeling heeft er toe bijgedragen dat de oorspronkelijke doelstelling van in totaal 950 re-integratietrajecten uit het MJK, 500 nieuwe aanmeldingen en 450 uit 2021 overlopende trajecten, moest worden herzien. Dit gegeven is in vroeg stadium met de deelnemende gemeenten besproken en bij de opdrachtformulering in aanmerking genomen. Ondanks het feit dat er dus in werkelijkheid minder trajecten zijn uitgevoerd zijn er goede resultaten behaald bij de bemiddeling van werkzoekenden. In navolgend overzicht zijn de behaalde resultaten beknopt samengevat:

Overzicht behaalde resultaten preventie en bemiddeling:

Werkelijk

Begroot

Haarlem

Heemstede en Bloemendaa

Zandvoort

Totaal

MJK

Aa nta l mens en da t een tra ject heeft gevolgt.

530

102

668

950

Gemiddelde tra jectduur i n ma a nden.

Aa nta l mens en da t duurza a m pa s s end werk heeft gevonden.

152

188

220

Percenta ge va n de ges ta rte én beëi ndi gde tra jecten da t met duurzame uits troom na a r werk is a fgerond. *)

58%

51%

75%

58%

50%

Percenta ge va n de a a ngemelde ka ndida ten da t s ta rt met tra ject.

80%

87%

70%

81%

85%

*) Het percentage van het aantal gestarte en afgeronde trajecten dat met plaatsing is afgesloten.

Voor alle deelnemende gemeenten tezamen zijn in totaal 668 re-integratietrajecten uitgevoerd. Een bemoedigend gegeven is dat het percentage van de gestarte én beëindigde trajecten dat met duurzame uitstroom naar werk is afgerond met 58% hoger ligt dan begroot. Dus ook onder de gunstige omstandigheden op de arbeidsmarkt, waarbij veel mensen zelfstandig een baan kunnen vinden, blijkt het mogelijk om de categorie mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt en die hier niet toe in staat is te begeleiden naar betaald werk.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

2.3 Programma ‘Onderwijs Jongeren’ Het Programma ‘Onderwijs Jongeren’, georganiseerd binnen het label ‘Perspectief’, biedt Kern-

intensieve leerwerktrajecten voor jongeren tussen 16 en 27 jaar die het reguliere onderwijs

activiteiten

niet aankunnen of uitvallen door andere omstandigheden en daardoor geen uitzicht hebben op regulier werk. Onder leiding van ervaren leermeesters en docenten gaan zij toch en direct vanaf de start aan het werk. ‘Perspectief’ vervult al vele jaren een cruciale rol in de uitvoering van het Haarlemse en regionale jeugdbeleid en vooral de bestrijding van voortijdig schoolverlaten. Door middel van het bieden van passend onderwijs, binnen een hulpverleningskader, worden jongeren van 16 tot 27 jaar toegeleid naar de arbeidsmarkt. Veel jongeren tussen de 16 en 27 jaar hebben problemen en soms zijn die problemen zo groot dat het tot schooluitval en nog meer problemen leidt. De leerwerkbedrijven bieden onderwijs en begeleiding aan jongeren die de school hebben verlaten of dreigen te verlaten, geen diploma en/of startkwalificatie bezitten en/of geen uitzicht hebben op regulier werk. ‘Perspectief’ biedt deze jongeren een laatste kans om hun leven weer op de rails te krijgen. Op basis van maatwerktrajecten leren jongeren een vak onder intensieve begeleiding van ervaren en vakkundige leermeesters, docenten en trajectbegeleiders. Door op de praktijk gerichte werkzaamheden wordt veel kennis overgebracht.

Jongeren hebben de keuze om te werken binnen een aantal eigen kleinschalige leerwerkbedrijven zoals; de restaurants ‘De Ripper’ en de ‘De Kloosterkeuken’, het bouwbedrijf ‘De Adriaan’, de cateringservices of het onderdeel Metaal.

2.3.1

Overzicht van baten en lasten programma ‘Onderwijs Jongeren’

‘Perspectief’ sluit 2022 af met een gerealiseerd resultaat van € 110.174 positief. De lagere netto Financieel

omzet en de hogere personeelskosten van de ambtelijke medewerkers worden volledig

resultaat

gecompenseerd door hogere overige opbrengsten met betrekking tot ESF-subsidie. De overige bedrijfskosten liggen min of meer in lijn met de begroting. In het navolgende overzicht is het overzicht van baten en lasten van het programma ‘Onderwijs Jongeren’ weergegeven:

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Overzicht van baten en lasten programma 'Onderwijs Jongeren':

2022 Werkelijk

2022 Begroting

2022 Verschil B - W

Opbrengsten Netto omzet Overige opbrengsten Totaal opbrengsten

366.367 1.232.285 1.598.652

548.556 815.258 1.363.814

-182.188 417.026 234.838

Personeelskosten ambtelijke medewerkers Bruto lonen Sociale lasten en pensioenpremies Vervoerskosten Overige personeelskosten Inhuur docenten (NOVA) Doorbelaste loonkosten Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

759.521 251.390 24.508 14.134 60.103 1.109.656

586.447 156.581 16.649 13.347 230.405 1.003.429

173.074 94.809 7.860 787 -230.405 60.103 106.227

14.700 120.810 39.906 49.131 49.003 25.445 2.000 300.995

19.858 4.000 128.070 46.639 31.287 6.318 46.386 282.558

-5.157 -4.000 -7.259 -6.733 17.843 42.684 -20.941 2.000 18.438

1.410.651

1.285.987

124.665

Doorbelaste kosten Incidentele baten (+) en lasten (-)

77.827 -

Totaal gerealiseerd resultaat

110.174

-0

110.174

2.3.2

Toelichting

De gerealiseerde netto omzet bleef -/- € 182.188 achter bij de begroting. Dit heeft vooral te maken de aanpassing van het restaurantprogramma van restaurant de ‘Ripper’ maar ook met nadeOpbrengsten

lige effecten van de nasleep van corona. Zo is de opzet van restaurant ‘De Ripper’ gewijzigd omdat de opbrengsten die met een deel van de activiteiten werden gerealiseerd, waaronder de lunchverstrekkingen, de daarvoor te maken kosten niet meer rechtvaardigden. Het restaurant is 1 dag per week minder open en de ontbijt en cateringservices voor het hotel zijn beëindigd. Het gevolg is dat ‘De Ripper’ hierdoor een veel lagere omzet heeft gerealiseerd dan in vergelijking tot de begroting. Er zijn ook in relatie tot de begroting meer directe kosten gemaakt (kostprijs omzet). Dit betreft de kosten van certificering, de inhuur van stichting ‘A Small Gang’, een partner in de stad die ‘Perspectief’ ondersteund bij de leerwerktrajecten en de diensten van Kenter Jeugdzorg. De gerealiseerde overige opbrengsten komen met € 417.026 veel hoger uit dan begroot. Dit is geheel toe te schrijven aan de subsidie van het Europees Sociaal Fonds (ESF) € 737.505, wat niet in de begroting was opgenomen. In paragraaf 1.3 is reeds toegelicht wat de reden is van deze hoge ESF-subsidie en waarom dit niet in de begroting is opgenomen. Voor wat betreft de gere-

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

aliseerde onderwijssubsidies en diplomavergoedingen kan worden vastgesteld dat deze veel lager zijn dan begroot -/- € 280.830. Dit heeft ten eerste te maken met het feit dat er minder leerlingen een opleidingstraject hebben gevolgd dan waarmee in de begroting is gerekend. Zo is in de begroting uitgegaan van 50 leerlingen, het vastgestelde minimum aantal leerlingen om kosten dekkend te kunnen opereren. In werkelijkheid kwam het aantal leerlingen uit op gemiddeld 41. Ten tweede zijn er geen kosten in rekening gebracht voor de inhuur van docenten van het NOVA. Hiervoor was in de begroting van de personeelskosten een bedrag opgenomen van € 230.405. In overleg met het NOVA is overeengekomen dat in het vervolg de onderwijssubsidie met ditzelfde bedrag wordt verlaagd, waardoor de gerealiseerde onderwijssubsidie dus lager uitvalt. Wat tot slot een rol speelt is dat, de deelnemende onderwijsinstellingen terughoudender zijn geworden om een financiële bijdrage te leveren aan de opleidingstrajecten voor deze jongeren. Deze situatie speelt al langer en het overleg met betrokken partijen heeft nog niet tot verbetering geleid, met als gevolg een structureel lagere onderwijssubsidie. In onderstaand overzicht zijn de opbrengsten van ‘Perspectief’ nader uitgesplitst:

Opbrengsten:

2022 Werkelijk

2022 Begroti ng

2022 Verschil B - W

Omzet Omzet restaurants 'De Ri pper' en 'De Kl oos terkeuken' Omzet ca tering Omzet bouwbedri jf 'Adria an' Omzet overi g Totaal omzet

493.859 158.026 16.141 125.904

659.344 99.932 25.756 35.525

-165.485 58.094 -9.615 90.379

793.930

820.556

-26.626

Kostpri js omzet

427.563

272.001

155.562

Totaal netto omzet

366.367

548.556

-182.188

Overige opbrengsten Onderwi jss ubsi di es en di pl omavergoedingen Gemeentel ijke s ubs idi es Subs i di e Europees Soci aa l Fonds (ESF) Di verse opbrengs ten Totaal overige opbrengsten

139.380 355.189 737.505 211 1.232.285

420.210 380.625 14.423 815.258

-280.830 -25.436 737.505 -14.212 417.026

Totaal opbrengsten

1.598.652

1.363.814

234.838

De personeelskosten van het ambtelijk personeel overstijgen de begroting met € 106.227. Dit Personeels-

wordt hoofdzakelijk verklaard door een hoger aantal fte’s (+/+ 2,6 fte) in vergelijking tot de

kosten

begroting. Van deze 2,6 fte hogere personele bezetting zijn 1,2 fte werkzaam geweest voor het ROC Nova college en de gemeente Haarlem. De personele lasten zijn door deze partijen ook vergoedt maar verantwoord onder de opbrengsten. De resterende 1,4 fte is deels ter vervanging van een langdurig zieke medewerker en deels uitbreiding. Naast het hogere aantal fte’s speelt ook mee, zoals eerder aangehaald in paragraaf 1.3, de ontwikkeling van de cao-lonen en de omzetting van de arbeidscontracten naar de cao-SGO, waardoor sociale lasten en pensioenpremies hoger uitvallen voor het programma ‘Onderwijs Jongeren’.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

De overige (bedrijfs-) kosten liggen, met een overschrijding van € 18.438, redelijk in lijn met de Overige

begroting. In de meeste kostencategorieën werden minder kosten gemaakt dan begroot. De

kosten

hogere kosten van belastingen en verzekeringen worden geheel verklaard door de kosten van niet aftrekbare BTW, die als gevolg van een groter aandeel van niet belaste prestaties, hoger waren dan begroot.

Personele bezetting (ambtelijk):

2022 Werkel i jk P erso nen

Personele bezetting

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

2022 Begroti ng Fte

12,6

P erso nen

2022 Vers chi l Fte

10,0

P erso nen

Fte

2,6

2.3.3

Maatschappelijke impact

Succesvol met ‘Perspectief’ zet zich al ruim 20 jaar in voor jongeren van 16 tot 27 jaar met een stapeling lastige groep

van persoonlijke, sociaal maatschappelijke problemen. In samenwerking met onder meer het ROC Nova College, SVOK, het Leerplein en Kenter Jeugdzorg biedt ‘Perspectief’ aan jongeren maatwerktrajecten gericht op het vergroten van de zelfredzaamheid en het leren van een vak. Veel jongeren hebben hierdoor in de afgelopen jaren uiteindelijk werk gevonden en een behoorlijk bestaan opgebouwd. De maatschappelijke baten van de investeringen in deze doelgroep jongeren zijn dus groot. De inspanningen van ‘Perspectief’ zijn succesvol omdat ruim driekwart van de deelnemers uitstroomt naar werk. Door te voorkomen dat jongeren ontsporen, kunnen anderzijds de maatschappelijke kosten aanzienlijk worden beperkt. Naast de 48 leerwerktrajecten die reeds bij de aanvang van het jaar liepen stroomden er in 2022 in totaal 22 jongeren in. Gemiddeld genomen waren er circa 41 jongeren in een traject opgenomen. Van deze jongeren zijn er uiteindelijk 28 uitgestroomd naar werk, een vervolgopleiding of een re-integratietraject. Het aantal leerwerktrajecten bleef achter bij de verwachtingen omdat er in 2022 onvoldoende jongeren werden aangemeld. Deze problematiek is onder de aandacht het management en in samenwerking met het Leerplein wordt hieraan gewerkt. ‘Perspectief’ gaat uit van een minimum van circa 50 leerlingen om het programma goed vorm te kunnen geven en kostendekkend te kunnen draaien.

… en kansen

De investeringen van ‘Perspectief’ werken niet alleen preventief. Driekwart van de jongeren

creëren

die deelnemen aan trajecten vinden werk en vaak lukt het deze jongeren ook hun opleiding af te ronden. Perspectief biedt jongeren de keus tussen een ontwikkelingstraject gericht op het behalen van een startkwalificatie, in nauwe samenwerking met het ROC Nova College, of het verkrijgen van certificaten door leren ‘on the job’ van functionele vaardigheden waarmee jongeren toch kansen hebben op de arbeidsmarkt. De maatschappelijke waarde van een startkwalificatie is berekend op € 70.000 per jongere. In totaal behaalde 14 jongeren een MBO-1 of MBO-2 diploma en daarnaast nog eens 6 jongeren een certificaat. Voor een deel van de jongeren geldt immers dat een volledige mbo-opleiding uiteindelijk niet haalbaar is. ‘Perspectief’ biedt voor deze jongeren door middel van een certificeringsprogramma mogelijkheden om op alternatieve wijze startkwaliteiten te verzamelen voor participatie in reguliere werkprocessen. ‘Perspectief’ biedt jongeren niet alleen mogelijkheden om vakinhoudelijk kennis op te doen maar er is vaak ook ruimte voor vakken als Nederlands en rekenen en er wordt bovendien voorzien in studie- en loopbaanbegeleiding.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Gemeentelijke bijdragen per programma In het voorgaande is uitgebreid ingegaan op de financiële en maatschappelijke aspecten van de uitvoering van de verschillende programma’s van Spaarne Werkt. Op welke wijze dit zich financieel vertaalt in de afzonderlijk bijdragen van de deelnemende gemeenten wordt in dit hoofdstuk uiteengezet. In onderstaand overzicht zijn de gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente weergegeven: Overzicht gemeentelijke bijdragen per programma:

Programma

Werk Werk Re-integratie

Omschrijving

Uitvoering Ws w Uitvoering Ni euw bes chut werk Ka ndi daten met grote a fs tand tot arbei ds ma rkt

Totaal

2022

Werkelijk

Begroting

Verschil B - W

17.979.127 1.811.809 3.196.546

17.208.551 2.076.351 2.493.537

770.575 -264.542 703.009

22.987.482

21.778.439

1.209.043

De bijdragen van alle deelnemende gemeenten tezamen komt € 1.209.043 hoger uit dan begroot. Zoals in het voorgaande reeds besproken liggen, de verhoging van het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie en meer re-integratiedienstverlening ten behoeve van de deelnemende gemeenten, hieraan ten grondslag. De gemeentelijke bijdragen zijn per gemeente nader gespecificeerd in het navolgende overzicht:

Overzicht gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente: 2022

2022

Programma

Gemeente

Werkelijk

Begroting

Verschil B - W

Werk: Uitvoering Ws w

Bloemendaal Haa rlem Heems tede Za ndvoort

704.588 15.428.681 1.267.371 578.486 17.979.127

721.845 14.693.106 1.234.744 558.857 17.208.551

-17.257 735.575 32.628 19.630 770.575

Werk: Uitvoering Nieuw bes chut Werk

Bloemendaal Haa rlem Heems tede Za ndvoort

47.648 1.524.400 183.642 56.119 1.811.809

76.902 1.794.377 128.170 76.902 2.076.351

-29.254 -269.977 55.473 -20.783 -264.542

Re-integratie: Re-integratie di ens tverlening

Bloemendaal Haa rlem Heems tede Za ndvoort

57.597 2.728.784 106.967 303.198 3.196.546

33.749 2.157.401 62.676 239.711 2.493.537

23.849 571.383 44.290 63.487 703.009

22.987.482

21.778.439

1.209.043

355.189 139.380

420.210 380.625

-65.021 -241.245

494.569

800.835

-306.266

23.482.051

22.579.274

902.777

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen' Onderwijs Jongeren

Leerpl ein NOVA-College

Totaal bijdragen leer-werktrajecten jongeren

Totaal bijdragen programma's

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

De uitvoering van de Wsw wordt bekostigd uit het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie (IuP). Deze Wsw-subsidie, die aan de deelnemende vanuit het Participatiebudget wordt toegekend, dekt het grootste deel de uitvoeringskosten van het Participatiebedrijf af, waar de uitvoering Wsw nog steeds de belangrijkste kerntaak is. Zowel het bedrag van de Wsw-subsidie ad. € 17.979.127 als de verdeling per afzonderlijke gemeente komt geheel overeen met de door het Ministerie werkelijk toegekende bedragen voor 2022. De gemeentelijke bijdrage voor de uitvoering van Nieuw beschut werk van programma ‘Werk’ a.d. € 1.811.809 is opgebouwd uit een drietal componenten. De eerste component € 814.458, is de loonkostensubsidie die Spaarne Werkt, als werkgever, voor deze doelgroep ontvangt. De hoogte van deze loonkostensubsidie wordt, per individuele deelnemer, vastgesteld aan de hand van een objectieve loonwaardebepaling. Op deze loonwaardebepaling heeft Spaarne werkt weinig tot geen invloed. De tweede component € 594.782 betreft de vergoeding voor begeleidingskosten. De financiering hiervoor is afkomstig is uit de door het Rijk vastgestelde Participatiebudget en specifiek voor de begeleiding van deze doelgroep geoormerkt. De loonkostensubsidie tezamen met de vergoeding voor begeleidingskosten zijn echter niet toereikend om de totale uitvoeringskosten voor Nieuw beschut werk te dekken.

Daarom is in aanvulling hierop door gemeenten een aanvullende loonkostensubsidie verstrekt. Deze laatste component, de aanvullende financiering, bedraag voor 2022 € 402.569. In de meeste gevallen zullen gemeenten zowel de loonkostensubsidie als de aanvullende financiering onttrekken uit de gebundelde uitkering (BUIG) van het Rijk voor het bekostigen van uitgaven in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies. De bedragen die in bovenstaande tabel per gemeente zijn berekend bestaan dus deels uit loonkostensubsidie en deels uit aanvullende financiering, rekening houdend met het werkelijke aantal kandidaten in 2022 dat voor de betreffende gemeente is gerealiseerd. Zoals eerder aangehaald is de financiering van de uitvoering van Nieuw beschut werk structureel niet kostendekkend. De bijdragen van gemeenten voor het programma ‘Re-integratie’ worden geheel bepaald door de gerealiseerde re-integratiedienstverlening van Spaarne Werkt aan de deelnemende gemeenten op basis van de gemaakte afspraken over deze dienstverlening. De bijdrage voor het programma ‘Onderwijs Jongeren’ is deels afkomstig van gemeentelijke subsidie uit het budget van ‘Het Leerplein’ en deels van onderwijssubsidies van het Nova College en het VO. De optelling van alle bijdragen van de deelnemende gemeenten resulteert voor 2022 in de onderstaande totaalbedragen per gemeente.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen' per gemeente:

2022

Werkelijk

Begroting

Verschil B - W

Bl oemendaal Haarlem Heems tede Zandvoort

809.833 19.681.865 1.557.981 937.803

832.495 18.644.884 1.425.590 875.470

-22.662 1.036.981 132.391 62.333

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen'

22.987.482

21.778.439

1.209.043

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Paragrafen (BBV)

4.1 Weerstandsvermogen Opvangen tegenvallers

Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mogelijkheid om (financiële) tegenvallers op te vangen. Bij het bepalen van het weerstandsvermogen spelen in essentie twee begrippen een belangrijke rol: • De weerstandscapaciteit. • De mogelijke risico’s. De weerstandscapaciteit wordt bepaald door de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Een van de mogelijkheiden die Spaarne Werkt heeft om niet begrote kosten te dekken is het doorvoeren van bezuinigingen binnen de begroting zelf. Omdat echter een groot deel van de kosten bestaan uit niet of nauwelijks beïnvloedbare kosten is deze mogelijkheid beperkt. Een andere mogelijkheid is dat de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten, ieder voor hun aandeel, bijdragen in het negatieve exploitatiesaldo van enig jaar. Immers de GR gemeenten zijn hier aan gehouden conform artikel 20 van de gemeenschappelijke regeling. Een inventarisatie leert dat de weerstandscapaciteit van Spaarne Werkt per ultimo 2022 € 6.811.870 bedraagt. Een algemene indicator van het weerstandsvermogen is de solvabiliteit. De solvabiliteit komt per ultimo 2022 uit op een percentage van 53,1%. Een goede solvabiliteit is van essentieel belang om mogelijke tegenvallers of extra lasten als gevolg van de krimpende organisatie te kunnen opvangen.

Voor de beoordeling van het weerstandsvermogen is het voorts van belang om de risico’s te benoemen, die (in het geval zich een dergelijke, in de begroting onvoorziene positieve dan wel negatieve, gebeurtenis voordoet) van materiële invloed zijn op de begroting. Een belangrijke gebeurtenis die in dit verband kan worden genoemd is de mogelijke afname van de (regionale) economische groei. Van een dergelijke situatie kan Spaarne Werkt nadelige effecten ondervinden, met name bij het uitplaatsen van deelnemers bij werkgevers als ook bij de ontwikkeling van de omzet en de druk op de verkoopprijzen. Voor een meer uitgebreide omschrijving van de mogelijke risico’s wordt verwezen naar de begroting 2022. De verwachtingen voor de toekomst zijn, mede gezien de ontwikkelingen rond de oorlog in Oekraïne en oplopende inflatie en rentes, tamelijk ongewis en daarom moeilijk te voorspellen. Spaarne Werkt zal echter zover als mogelijk anticiperen op deze ontwikkelingen en rekening houden met de gevolgen hiervan. Er wordt veel inspanning geleverd om de benodigde omzet te realiseren en alle uitgaven worden kritisch beoordeeld op de noodzaak ervan. In het verslagjaar hebben zich geen risico’s voorgedaan, behoudens de nasleep van de coronacrisis, waarvan de financiële invloed van materieel belang was op de begroting.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Kengetallen

Onderstaand zijn enkele kengetallen opgenomen die een indicatie geven van het weerstandsvermogen van Spaarne Werkt: Kengetallen

2022 Werkelijk

Netto schuldquote

3,2%

Netto schuldquote (gecorrigeerd)

3,2%

Solvabiliteit

53,1%

Structurele exploitatieruimte

1,3

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Grondexploitaties

n.v.t.

Ter toelichting: • De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. • De solvabiliteit geeft een indicatie van de mate waarin Spaarne Werkt in staat is om aan haar verplichtingen op de langere termijn te voldoen. Het bestuur van Spaarne Werkt heeft besloten dat een solvabiliteit 30 procent het minimumniveau is. Een goede solvabiliteit is, zoals gezegd, van essentieel belang om mogelijke tegenvallers of extra lasten als gevolg van de krimpende organisatie te kunnen opvangen. • De structurele exploitatieruimte geen aan welke structurele ruimte Spaarne Werkt heeft om de eigen lasten te betalen.

4.2 Risico’s en maatregelen ter beperking van risico’s In deze worden de belangrijkste risico’s benoemd, waarbij tevens wordt aangegeven of en zo ja hoe, Spaarne Werkt tracht deze risico’s te beperken en te beheersen. Economische

Ten tijde van het opstellen van deze jaarrekening laat de economische ontwikkeling een

ontwikkeling

afnemende groei zien die mogelijk tendeert naar een recessie. De afnemende

en corona

economische groei gaat samen met een geleidelijk afnemende maar nog steeds hoge inflatie, die fors boven het meerjarig gemiddelde ligt. Deze ontwikkelingen kunnen leiden tot neerwaartse druk op de opbrengsten en een toename van de kosten. In de voorliggende begroting zijn naar beste weten inschattingen gemaakt van de mogelijke effecten en zo goed als mogelijk verwerkt. Het is echter zeer goed mogelijk dat de economische ontwikkelingen ongunstiger zullen zijn dan nu is aangenomen en dat de hoge inflatie langer aanhoudt. In welke mate zich dit risico zal voor-

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

doen en wat hiervan de financiële effecten zullen zijn op de baten en lasten is moeilijk te voorspellen. Dit risico wordt gematigd doordat een groot deel van de opbrengsten contractueel is geborgd en de afnemende bedrijfsomvang. Daarnaast kan mogelijk gebruik worden gemaakt van steunprogramma’s van het Rijk, zoals de specifieke steunmaatregelen gestegen kosten van energie voor de SW-sector. Voor zover dit risico niet kan worden beperkt zullen uitgaven zoveel als mogelijk worden gereduceerd of zal uiteindelijk gebruik moeten worden gemaakt van aanvullende gemeentelijke bijdragen. Politieke

De ontwikkeling van het politieke landschap en de beleidskeuzes die daaruit voortvloeien

ontwikkelingen zijn van grote invloed op Spaarne Werkt. Met name de ontwikkelingen rond de Participatiewet en de hieraan gerelateerde regelgeving kunnen bedrijfsvoering als ook de financiering van de uit te voeren regelingen beïnvloeden. Zo zijn de effecten van de vigerende Participatiewet door de Tweede Kamer onderzocht en zijn er initiatieven om te komen tot een meer inclusieve arbeidsmarkt. Hoewel de tendens gaat naar een toenemende steun en ontwikkeling van Participatiebedrijven kunnen de beleidskeuzes ook negatieve implicaties hebben. Wij signaleren voor de komende jaren verbeteringen in de financiering van de Wsw, maar de ontwikkeling van het overkoepelende budget van de Integratie-uitkering Participatie, waarvan de Wsw deel uit maakt, blijft ongewis. Zeker gezien de toenemende druk op de Rijksbegroting. Voor zover bekend is met deze effecten rekening gehouden. Indien de beleidskeuzes ertoe zullen leiden dat hoogte van de Integratie-uitkering Participatie minder gunstig uitpakt dan waarmee in deze begroting is rekening gehouden, dan heeft dit uiteraard een negatieve impact op het financiële resultaat. In dat geval zal een groter beroep moeten worden gedaan op de gemeentelijk bijdrage om het financiële tekort wat hierdoor ontstaat te compenseren. Loonkosten

De totale loonkosten van de Wsw, Beschut werk en die van het begeleidend personeel tezamen vormen het overgrote deel van de bedrijfskosten van Spaarne Werkt. De komende periode verwachten we een verdere indexering van de lonen. Spaarne Werkt houdt rekening met een zekere mate van indexering. Desondanks bestaat het risico dat de loonkostenstijging hoger uitvalt en gezien het aandeel van de loonkosten in het totaal van de kosten van Spaarne Werkt, zal een dergelijke moeilijk opgevangen kunnen worden. Te meer omdat Spaarne Werkt ook weinig invloed heeft op de ontwikkeling van de hoogte van de lonen. Zo resulteert een verhoging van het Wsw-loon met bijvoorbeeld 1% al gauw in een kostenoverschrijding van circa € 150.000. Dit risico, als het gaat om de Wsw, is beperkt omdat een indexering van de Wsw-lonen over het algemeen wordt gecompenseerd in het toegekende Rijksbudget waardoor, het financieel effect op de exploitatierekening geneutraliseerd wordt. Voor afwijkingen met betrekking tot de loonstijging van Beschut werkenden en het ambtelijk personeel ligt compensatie met Rijksmiddelen minder voor de hand en zal dit binnen de financiële kaders van de begroting opgelost moeten worden.

‘Beschut

De uitvoering van ‘Beschut werk’ is momenteel fors verliesgevend en additionele financiering

werk’

van de gemeenten is nodig om te komen tot een kostendekkende exploitatie. Het risico bestaat dit tekort meer toeneemt dan verwacht wanneer de instroom van het aantal cliënten ‘Beschut werk’ hoger is dan waarvan in de begrotingen wordt uitgegaan. Dit risico is reëel omdat niet al-

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

leen gemeenten maar ook cliënten zelf een advies kunnen aanvragen bij het UWV en gemeenten gehouden zijn, voor zover de taakstelling van het Ministerie nog niet is gerealiseerd, cliënten een werkplek aan te bieden. Een hierdoor ontstaan structureel tekort is door Spaarne Werkt niet op te vangen binnen deze begroting en zal in dit geval met aanvullende financiële middelen van de betrokken gemeenten moeten worden afgedekt. Onderhouds-

Voor het onderhoud aan bedrijfspanden en installaties is een meerjarenonderhouds-

kosten

plan opgesteld. Uit dit meerjarenonderhoudsplan blijkt dat de hoogte van de uitgaven voor onderhoud per jaar aanzienlijk kunnen verschillen. Zo wordt verwacht dat de dakbedekking van de hoofdvestiging aan de Cruquius medio 2024 moet worden vervangen. De kosten die hiermee gepaard gaan bedragen circa € 1,25 miljoen. Gezien het feit dat de onderhoudskosten in algemene zin en meer specifiek die van de vervanging van de dakbedekking een substantieel deel uitmaken van de begroting, kan een mogelijke overschrijding van deze kosten een substantiële invloed hebben op de exploitatierekening. Omdat Spaarne Werkt hiervoor geen voorziening heeft opgenomen en omdat het niet altijd mogelijk is het exacte moment van deze uitgaven te voorspellen, houdt dit een risico in. Een bedrijfseconomisch verantwoorde sturing en planning van het onderhoud en de daarmee gepaard gaande kosten is het handvat voor het management van Spaarne Werkt om te voorkomen dat dit tot overschrijdingen van de begroting leidt.

Uitval kritische Het risico op schade door een cyberaanval of hack is reëel, blijkende uit de jaarlijkse ICT-systemen

informatie van het Nationaal Cyber Security Centrum en ook uit recente berichtgeving omtrent dit onderwerp. Bij een cyberaanval is sprake van ICT-voorzieningen die normaliter afdoende zijn maar kortdurend en herstelbaar worden verstoord. Een dergelijke verstoring kan bijvoorbeeld bestaan uit een gijzeling van data, wijziging of vernietiging ervan, of diefstal van privacygevoelige informatie. Een incident van enige omvang brengt schade met zich mee in de vorm van mogelijke kosten van specialisten om de schade te herstellen en kosten van forensisch onderzoek om vast te stellen wat er precies is gebeurd. De omvang van een dergelijke schade is vooraf niet goed in te schatten, maar de bedragen kunnen zeer fors zijn. Als maatregel geeft Spaarne Werkt uitvoering aan het strategisch informatiebeveiligingsbeleid en zijn er uiteenlopende voorzieningen getroffen als firewalls, virusscanners, spamfilters etc. In aanvulling daarop worden periodieke audits uitgevoerd.

Rentelasten

De liquiditeitsbehoefte wordt momenteel afgedekt met rekening-courantkrediet en een kasgeldlening van de BNG. Mogelijke rentestijgingen, mede als gevolg van toenemende inflatie, zullen direct invloed hebben op de hoogte van de rentelasten. Daarnaast zal in 2024, conform het met banken overeengekomen aflossingsschema, een deel van de langlopende leningen worden afgelost. De financieringsbehoefte die hierdoor ontstaat zal zoveel als mogelijk worden opgevangen met de vrijkomende cashflow. In het geval dit niet mogelijk is wordt deze financieringsbehoefte afgedekt met het beschikbare rekening-courantkrediet of kasgeldleningen. Het totaalbedrag van het dan gebruikte rekening-courantkrediet zal hierdoor mogelijk stijgen. Het risico dat de rentelasten door een stijging van de kortlopende rentetarieven zullen toenemen wordt hierdoor groter. Wij achten dit risico klein omdat de liquiditeitspositie, uiteraard afhankelijk van de financi-

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

ele resultaten, uitgaat van een sluitende exploitatierekening waardoor de liquiditeitsbehoefte niet verder zal toenemen. Spaarne Werkt maakt, voor de programma’s ‘Re-integratie’ en ‘Onderwijs Jongeren’ al vele jaren ESF-subsidie

gebruik van ESF subsidie. De mogelijkheid bestaat dat, om welke reden dan ook, niet langer of in mindere mate van ESF-subsidie gebruik kan worden gemaakt. Dit vormt een risico, zeker voor het programma ‘Onderwijs Jongeren’, omdat een deel van de financiering nodig is om de kosten te kunnen dekken. In dit geval zal aan de stakeholders van ‘Perspectief’ worden gevraagd aanvullende financiële middelen beschikbaar te stellen

Overig

Naast de hiervoor genoemde risico’s wijzen wij volledigheidshalve op de onderstaande overige categorieën risico’s die zich voor kunnen doen: • Onzekerheden en wijzigingen van de (sociale) wetgeving • Bedrijfsschade als gevolg van calamiteiten zoals bijvoorbeeld het coronavirus • Claims van derden waaronder afnemers • Onjuiste toepassing van de sociale-, fiscale- wet- en regelgeving

4.3 Bedrijfsvoering Voor een nadere toelichting op de bedrijfsvoering wordt verwezen naar hoofdstuk 2.

4.4 Financiering en risicobeheer Treasury-

Het treasurybeleid van Spaarne Werkt is vastgelegd in het treasurystatuut. Hiermee wordt

beleid

voldaan aan de eisen die vanuit de Wet fido aan decentrale overheden worden gesteld. Spaarne Werkt onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen en wenst haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparante en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. • Risicobeheer: In dit verslagjaar heeft Spaarne Werkt geen leningen of garanties bij derden uitgezet. Spaarne Werkt onderhield, ten behoeve van de verrekening van de onderlinge vorderingen en schulden, een rekening-courantverhouding met Werkpas Holding BV. Er werd geen gebruik gemaakt van derivaten en er is geen sprake van exposures in vreemde valuta. De toetsing aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm zoals deze door de Wet fido worden voorgeschreven en in onderstaande tabellen zijn uitgewerkt, leert dat deze niet worden overschreden. De vorderingen op debiteuren stonden dit jaar gemiddeld zo’n 51 dagen open. Over het algemeen wordt een betalingstermijn gehanteerd van 30 dagen. Het betalingsrisico op debiteuren wordt is beperkt doordat een substantieel deel van de vorderingen uitstaat bij

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

overheids- (gerelateerde) instellingen, welke per definitie een lager betalingsrisico kennen. De liquiditeitspositie, tot uitgedrukking gebracht met de current ratio komt per ultimo 2022 uit op 1,1. Door middel van een adequate liquiditeitsplanning en -bewaking wordt getracht de liquiditeitsrisico's te beheersen. • Financiering: De gecontracteerde ruimte op het rekening-courantkrediet bij Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) bedroeg € 2,5 miljoen. In aanvulling hierop is op 3 maart 2022 bij de BNG een kasgeldlening aangetrokken van € 1,5 miljoen met een looptijd van 1 jaar en een rentepercentage van -/- 0,01% (negatief). • Schatkistbankieren: Spaarne Werkt valt als decentrale overheid binnen de reikwijdte van de Wet financiering decentrale overheden (Fido) en is daarmee verplicht overtollige liquide middelen aan te houden bij de schatkist. De drempelwaarde van € 250.000, die op dit zogenaamde schatkistbankieren van toepassing is, werd in 2022 overschreden. Dit betekent dat Spaarne Werkt vanaf dat moment dagelijks de overtollige liquide middelen heeft afgedragen aan de schatkist. Over deze aan het Rijk beschikbaar gestelde saldi wordt geen rente vergoed. • De totaal van de rentelasten bedroeg in 2022 € € 32.821. De toetsing aan de kasgeldlimiet, zoals weergegeven in het onderstaande overzicht, moet plaatsvinden per eerste datum van ieder kwartaal.

Voor de toetsing aan de renterisiconorm wordt het gehele jaar in aanmerking genomen.

Toetsing aan de kasgeldlimiet: 1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

36.582.663

8,2%

2.999.778

Opgenomen gel den korter dan 1 jaa r Schul d i n rekeni ng-coura nt

955.098

1.500.000 1.441.839

1.500.000 1.173.072

1.500.000 381.939

Totaa l vl ottende s chul d

955.098

2.941.839

2.673.072

1.881.939

Conta nte gel den i n kas Tegoeden i n rekeni ng-courant Overi ge ui ts ta a nde gel den korter da n 1 ja ar

7.755 17.540 34.615

10.051 63.111 34.615

9.864 91.853 34.615

24.966 78.103 1.354.408

Totaa l vl ottende mi ddel en

59.911

107.777

136.331

1.457.477

Netto vlottende schuld

895.188

2.834.061

2.536.740

424.461

Toeges ta ne kas gel dl i mi et Netto vl ottende s chul d

2.999.778 895.188

2.999.778 2.834.061

2.999.778 2.536.740

2.999.778 424.461

Ruimte

2.104.591

165.717

463.038

2.575.317

Toeges ta ne kas gel dl i mi et: Omva ng van de begroti ng per 1 ja nua ri (gronds l a g) In procenten va n de gronds l ag Kasgeldlimiet Netto vl ottende s chul d: vl ottende korte s chul d

Netto vl ottende s chul d: vl ottende mi ddel en

Toets i ng aa n de ka s gel dl i mi et:

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Toetsing aan de renterisiconorm: Renteris i co op la nglopende s chulden: Renteherziening op la nglopende s chulden o/g Renteherziening op la nglopende s chulden u/g

Netto renteherzieni ng op la nglopende s chul den

Nieuw a angetrokken la nglopende s chulden o/g Nieuw vers trekte la ngl opende leningen u/g

Netto ni euw a a ngetrokken l anglopende s chulden

175.000

Herfi nanciering

Renterisico op de langlopende schulden

477.014

652.014

827.014

1.002.014

20%

95.403

130.403

165.403

200.403

Renteris i conorm (minimum) Renteris i co op de la nglopende s chulden

2.500.000 -

Ruimte

2.500.000

Beta a lde a fl os s ingen

Renteris i conorm: Sta nd van de va ste s chuld op 1 ja nua ri Het bi j minis teriële regeling vas tges tel de percenta ge Renterisiconorm Toetsing renterisiconorm:

4.5 Verbonden partijen Verbonden

De juridische organisatie van Werkvoorzieningsschap Zuid Kennemerland (Spaarne Werkt)

partijen

kwalificeert als verbonden partij. Een verbonden partij is een privaat- dan wel een publiekrechtelijke organisatie waarin een bestuurlijk én een financieel belang wordt gehouden. Een bestuurlijk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Spaarne Werkt is juridisch georganiseerd als gemeenschappelijke regeling (GR) en als verbonden partij gelieerd met de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten. Dit zijn de gemeente Bloemendaal, Haarlem, Heemstede en Zandvoort.

Organogram

De organisatiestructuur van Spaarne Werkt is ingericht op basis van vier product-/ dienstgeoriënteerde bedrijfsonderdelen, zoals weergegeven in onderstaand organogram. De vier onderdelen zijn in essentie georganiseerd op basis van marktoriëntatie en dragen ieder afzonderlijk resultaatverantwoordelijkheid. De bedrijfsonderdelen worden voor wat betreft de primaire bedrijfsprocessen ondersteund door de afdeling ‘operational services’, die zorgdraagt voor werkvoorbereiding, logistiek en de facturering.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

In de loop van 2022 is fase twee van de inrichting organisatie, een herindeling van de stafafdelingen, als onderdeel van de inrichting van het participatiebedrijf, gerealiseerd. De eerste fase, die reeds in 2021 is ingevoerd, betrof de herindeling van de product-/ dienstgeoriënteerde bedrijfsonderdelen. Het organisatiemodel van Spaarne Werkt kan als worden gevisualiseerd:

B estuur

A lgemene directie

P ersoneelsdiensten en externe bedrijven

- Onderwijs Jo ngeren - Kringlo op en duurzaamheid - Detacheren

HRM

Financiën, ICT en inko op

Directieadviseur/ directiesecretariaat

Communicatie

Diensten

- Scho o nmaak - Gro en - P o st - P arkeerbeheer en fietswerk - Fietsdepot

P ro ductie

- B eschut - Techniek - Grafisch - Operatio nele support

WSP en B emiddeling

- Re-integratie - Werkgeversservicepunt - A rbeidsontwikkeling

- Catering (intern)

4.6 Onderhoud kapitaalgoederen Onderhoud

Het beleid van Spaarne Werkt is er op gericht dat er uitsluitend wordt geïnvesteerd in kapitaal-

kapitaal-

goederen die ten dienste staan van de bedrijfsvoering en bijdragen aan de realisatie van

goederen

de doelstellingen. Het merendeel van de kapitaalgoederen bestaat uit gronden, gebouwen, machines, apparaten, installaties en vervoermiddelen. Het beleid ten aanzien van aanschaf en onderhoud kan als volgt worden samengevat: • Aanschaf: Kapitaalgoederen zoals machines, apparaten, installaties en vervoermiddelen worden vervangen indien de economische dan wel de technische levensduur is verstreken en de continuïteit van de bedrijfsvoering dit vereist. Nieuwe investeringen worden slechts gedaan als aan de daarvoor opgestelde criteria wordt voldaan. Kapitaalgoederen waarvan het niet langer is gerechtvaardigd dat zij worden aangehouden worden afgestoten. • Onderhoud: Het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen is geënt op instandhouding en waarborging van de inzetbaarheid tegen de laagste 'total cost of ownership'. Om goed inzicht te krijgen van het noodzakelijke onderhoud van gebouwen wordt

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

het meerjaren onderhoudsplan periodiek geactualiseerd. De kosten van incidenteel en planmatig onderhoud worden gedekt uit de lopende exploitatierekening.

4.7 Wet Open Overheid (Woo) Wet Open Overheid (Woo) is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). In de Woo Woo

wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, waarmee beoogd wordt een impuls te geven aan actieve openbaarheid. Spaarne Werkt heeft in 2022 geen Wob- of Woo-verzoek gekregen. Spaarne Werkt werkt aan verdere professionalisering van het informatiebeheer. Bestuurlijke informatie en management informatie wordt o.a. in de vorm van vergaderverslagen conform de archiefwet blijvend bewaard. De verslagen van het bestuur zijn te raadplegen via de website.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Kerngegevens

5.1 Kerngegevens: financiën, formatie, en organisatie

2022

2021

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

Regelinggebonden m edew erkers: Wsw (personen) Wsw (fte)

651

650

693

567,5

571,1

603,8

Wsw begeleid w erken (fte)

12,5

11,6

11,7

Wsw standaard eenheden (SE)

590,2

591,3

623,5 -

Nieuw beschut w erk (fte)

Nieuw beschut w erk (personen)

61,7

56,2

Overig participatiew et (personen)

7,0

Overig participatiew et (fte)

4,1

6,0

103,9

93,9

53,6

33.156

33.356

31.416

Niet-regelinggebonden (am btelijke) w erknem ers: Ambtelijke w erknemers (fte)

Financiële ratio's: (per fte Wsw ) Personeelskosten Wsw

Resultaat: Netto omzet

14.482.002

14.030.318

Exploitatieresultaat

480.414

Cash flow

82.739

Balanstotaal

12.837.291

10.920.334

Eigen vermogen

6.811.870

6.251.082

723.215

731.215

Verm ogen (per 31-12-2022):

Langlopende schulden

Activa (per 31-12-2022): 7.207.331

7.313.550

Investeringen

Materiële vaste activa

427.379

387.000

Afschrijvingen

586.893

660.290

Solvabiliteit

53,1%

57,2%

Current ratio

1,1

0,9

Schuldquote

1.115.730

-1.482.469

Overige financiële ratio's (per 31-12-2022):

De kerncijfers vo o r het jaar 2021zijn uitsluitend o pgeno men vo o r zo ver deze cijfers vergelijkbaar zijn met 2022. Dit ho udt verband met de o prichting van Spaarne Werkt per 1januari 2022.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Samenstelling bestuur

6.1 Bestuur Gemeente Haarlem

Dhr. F.J. Roduner, voorzitter (van 1-1- 2022 t/m 29-6-2022) Mw. D. van Loenen, voorzitter (van 30-6- 2022 t/m 31-12-2022)

Gemeente Heemstede

Dhr. J.F. Struijf, secretaris (van 1-1- 2022 t/m 1-6-2022) Dhr. S. Meerhoff, secretaris (van 2-6- 2022 t/m 31-12-2022)

Gemeente Bloemendaal

Mw. S.C.T. de Roy van Zuidewijn-Rive (van 1-1- 2022 t/m 6-7-2022) Mw. A. Gamri (van 7-7- 2022 t/m 31-12-2022)

Gemeente Zandvoort

Dhr. G.J. Bluijs

6.2 Directie Directie

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

De heer J.R. Coops, algemeen directeur

Jaarrekening 2022

7.1 Balans per 31 december 2022

31 december 2022

31 december 2021

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen

Totaal vaste activa

7.207.331

7.350.790

7.207.332

7.350.791

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen

604.277 115.990

146.281 457.503 720.268

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overige uitzettingen

2.997.439 1.001.089 626.436

603.784

378.232 1.818.439 34.615 4.624.963

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

18.458 89.576

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

2.231.287

7.755 17.540 108.034

25.295

176.694

252.693

5.629.959

3.113.059

12.837.291

10.463.850

Balans per 31 december 2022 (vervolg)

31 december 2022

31 december 2021

PASSIVA

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Gerealiseerde resultaat

6.331.456 480.414 Totaal eigen vermogen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

6.751.082 -419.626 6.811.870

6.331.456

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen

700.000 23.215

Totaal vaste schulden

875.000 29.115 723.215

904.115

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

1.500.000 25.787 2.480.807 Totaal Totaal Netto vlottende schulden

955.098 1.382.689 4.006.594

2.337.787

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

911.551

636.889

384.060

253.603 1.295.611

890.492

12.837.291

10.463.850

7.2 Overzicht van baten en lasten 2022

Spaarne Werkt: 2022 Werkelijk

2022 Begroting

2022 Verschil B - W

Netto omzet

14.482.002

14.030.318

451.683

Overige opbrengsten Bijdragen uitvoeringskosten Wsw gemeenten Diverse bijdragen en baten Totaal overige opbrengsten

17.979.127 2.894.612 20.873.739

17.208.551 2.415.915 19.624.466

770.576 478.697 1.249.272

Totaal opbrengsten

35.355.740

33.654.785

1.700.955

Personeelskosten Wsw en Nieuw beschut werk Bruto lonen Lage inkomens voordeel (LIV) Sociale lasten en pensioenpremies Uitkeringen Vervoerskosten Overige kosten Werkgeverssubsidies begeleid werken (Wsw) Totaal personeelskosten Wsw en Nieuw beschut werk

16.047.067 -483.758 4.250.980 -293.837 445.813 448.294 107.342 20.521.903

15.892.730 -346.984 4.289.593 444.830 378.055 96.537 20.754.760

154.338 -136.773 -38.613 -293.837 983 70.240 10.805 -232.857

Personeelskosten ambtelijke medewerkers Bruto lonen Sociale lasten en pensioenpremies Vervoerskosten Overige kosten Doorbelaste loonkosten derden Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

6.787.918 2.233.992 242.917 714.998 32.322 10.012.147

5.850.172 1.954.756 183.843 533.202 152.241 8.674.215

937.746 279.236 59.074 181.795 -119.919 1.337.932

Overige kosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa Rente Huur Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Algemene kosten Diverse lasten Totaal overige kosten

586.893 26.651 685.590 1.040.156 601.232 404.172 996.972 3.377 4.345.043

730.647 73.800 649.663 1.010.866 597.999 339.122 813.712 10.000 4.225.810

-143.754 -47.149 35.927 29.290 3.233 65.050 183.260 -6.623 119.233

Totaal kosten

34.879.093

33.654.785

1.224.308

476.647

-0

476.647

3.767

480.414

-0

480.414

Bedrijfsresultaat Doorbelaste kosten Incidentele baten (+) en lasten (-) Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen (-) onttrekkingen (+) aan reserves Totaal gerealiseerd resultaat

480.414

-0

480.414

Een overzicht van algemene dekkingsmiddelen en een overzicht van de bedragen van de heffing van vennootschapsbelasting zijn niet van toepassing voor Spaarne Werkt en derhalve niet opgenomen in deze jaarrekening. Er zijn geen wijzigingen geweest op de begroting. Er is geen bedrag voor onvoorzien begroot en er zijn ook geen onvoorziene uitgaven gerealiseerd.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Overzicht van baten en lasten 2022 (vervolg)

Programma ‘Werk’:

2022 Werkelijk

2022 Begroting

Opbrengsten Netto omzet Bijdragen uitvoeringskosten Wsw gemeenten Overige opbrengsten Totaal opbrengsten

10.453.833 17.979.127 1.218.165 29.651.125

10.933.547 17.208.551 1.452.651 29.594.750

-479.714 770.576 -234.486 56.376

Personeelskosten Wsw Bruto lonen Lage inkomens voordeel (LIV) Sociale lasten en pensioenpremies Uitkeringen Vervoerskosten Overige kosten Werkgeverssubsidies begeleid werken (Wsw) Totaal personeelskosten Wsw

14.654.144 -429.604 3.857.279 -208.847 420.371 414.103 107.342 18.814.787

14.633.159 -320.859 3.873.935 444.830 323.411 96.537 19.051.013

20.985 -108.746 -16.656 -208.847 -24.459 90.692 10.805 -236.226

Personeelskosten Nieuw beschut werk Bruto lonen Lage inkomens voordeel (LIV) Sociale lasten en pensioenpremies Uitkeringen Vervoerskosten Overige kosten Totaal personeelskosten Nieuw beschut werk

1.392.923 -54.153 393.701 -84.990 25.442 34.192 1.707.116

1.259.571 -26.126 415.658 24.644 30.000 1.703.747

133.353 -28.027 -21.957 -84.990 798 4.192 3.369

Personeelskosten ambtelijke medewerkers Bruto lonen Sociale lasten en pensioenpremies Vervoerskosten Overige kosten Doorbelaste loonkosten Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

4.317.698 1.392.681 141.763 559.128 -27.781 6.383.489

3.678.375 1.186.379 115.156 257.365 152.241 5.389.515

639.323 206.302 26.607 301.764 -180.022 993.974

569.939 26.665 564.007 974.159 552.102 355.169 862.740 1.377 3.906.158

701.941 73.400 519.770 940.882 566.712 332.804 682.069 3.817.577

-132.001 -46.735 44.237 33.278 -14.610 22.365 180.671 1.377 88.581

Totaal kosten

30.811.550

29.961.852

849.697

Doorbelaste kosten Incidentele baten (+) en lasten (-)

-367.103 3.767

-367.103 -

3.767

Totaal gerealiseerd resultaat

-789.555

-0

-789.555

2022 Verschil B - W

Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar hoofdstuk 2.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Overzicht van baten en lasten 2022 (vervolg)

Programma ‘Re-integratie’:

2022 Werkelijk

2022 Begroting

2022 Verschil B - W

Opbrengsten Netto omzet Overige opbrengsten Totaal opbrengsten

3.661.801 444.162 4.105.963

2.548.216 148.006 2.696.222

1.113.586 296.156 1.409.741

Personeelskosten ambtelijke medewerkers Bruto lonen Sociale lasten en pensioenpremies Vervoerskosten Overige personeelskosten Doorbelaste loonkosten Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

1.710.699 589.921 76.646 141.736 2.519.002

1.585.350 611.796 52.039 32.086 2.281.271

125.349 -21.875 24.607 109.650 237.731

2.254 -14 773 26.090 108.788 137.890

8.849 -3.600 1.823 23.345 95.258 125.675

-6.596 3.586 -1.050 2.745 13.530 12.215

2.656.892

2.406.946

249.946

289.276 -

1.159.795

Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar hoofdstuk 3.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

Overzicht van baten en lasten 2022 (vervolg)

Programma ‘Onderwijs Jongeren’:

2022 Werkelijk

2022 Begroting

2022 Verschil B - W

Opbrengsten Netto omzet Overige opbrengsten Totaal opbrengsten

366.367 1.232.285 1.598.652

548.556 815.258 1.363.814

-182.188 417.026 234.838

759.521 251.390 24.508 14.134 60.103 1.109.656

586.447 156.581 16.649 13.347 230.405 1.003.429

173.074 94.809 7.860 787 -230.405 60.103 106.227

14.700 120.810 39.906 49.131 49.003 25.445 2.000 300.995

19.858 4.000 128.070 46.639 31.287 6.318 46.386 282.558

-5.157 -4.000 -7.259 -6.733 17.843 42.684 -20.941 2.000 18.438

1.410.651

1.285.987

124.665

Doorbelaste kosten Incidentele baten (+) en lasten (-)

77.827 -

Totaal gerealiseerd resultaat

110.174

-0

110.174

Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar hoofdstuk 4.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2022

7.3 Kasstroomoverzicht over 2022

2022

2021

Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Afschrijvingen (netto)

480.414 586.893

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12799065/1