2. bijlage 1. Jaarverslag OZSG 2023
Tekst van het document
Vanwege de herinrichting van het gebouw Prinsenhof met digiborden zijn voor docenten trainingen aangeboden om goed gebruik te maken van de nieuwe mogelijkheden. Het Stedelijk is wellicht de witste school van Haarlem. Al ruim vijf jaar wordt gewerkt aan een meer inclusieve school. Dat
Jaarrekening
Overige gegevens
lijkt aardig te lukken als wordt gekeken naar bijvoorbeeld het aantal kinderen met een niet-Nederlandse achtergrond in de leerjaren 3 en 4. Als echter wordt gekeken naar het aantal leerlingen met een migratie achtergrond én wonend in de minder bedeelde wijken van de stad valt de opbrengst niet mee. Samen met een onderzoeksteam van de VU is gewerkt aan het versterken van de ‘sense of belonging’ van nieuwe doelgroepen en collega’s te helpen daaraan bij te dragen. Vanuit het Zorgteam is hulp geboden bij bijvoorbeeld het versterken van studie-en planningsvaardigheden. Vanuit de resterende NPO middelen is ook veel aandacht geschonken aan leerlingen met sociaal-emotionele problemen. Het aantal leerlingen dat gebruik maakt van extra zorg laat helaas nog geen duidelijke daling zien. Met collega-scholen in Haarlem (die hetzelfde ervaren) en met de gemeente is hier regelmatig overleg over en wordt kennis gedeeld.
3.
Verbonden partijen
De gemeente In 2023, is net als in de voorgaande jaren, veelvuldig contact geweest met de gemeente met betrekking tot de verbouwing van het gebouw Prinsenhof. Om transparant te zijn over de voortgang en de kostenontwikkeling is een vertegenwoordiger van gemeente aangesloten bij alle overleggen van de Stuurgroep. Vanuit het team van bouwbegeleiders is volgens afspraak met regelmaat een voortgangsrapportage gedeeld met de gemeente. Het SGH is aangesloten bij alle door de gemeente georganiseerde overleggen tussen schoolbesturen
49
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
die betrekking hebben op huisvesting en financien. In die overleggen gaat het onder andere over het Jaarlijkse Onderhoudsplan en de allocatie van de beschikbare middelen over door scholen gewenste verbouwingen en onderhoud. De jaarcijfers worden gedeeld met de gemeente Haarlem en besproken in de Raadscommissie Samenleving. De rectorbestuurder is daarbij aanwezig om de cijfers toe te lichten en vragen vanuit de Commissie te beantwoorden. Het SGH is daarnaast betrokken bij de jaarlijkse onderwijsgesprekken die door de gemeente worden georganiseerd, neemt deel aan de overleggen die plaatsvinden tussen PO en VO scholen en heeft zitting in de CRO overleggen tussen de zelfstandige VO-scholen in de stad.
Jaarverslag - OSZG
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
Het Samenwerkingsverband Via het Samenwerkingsverband ontvangt het SGH middelen voor Zorg coördinatie, Trajectvoorzieningen en Hoogbegaafdheid. Eens per jaar wordt over de inzet van die middelen verantwoording afgelegd tegenover de directeurbestuurder van het Samenwerkingsverband VO ZuidKennemerland. Om aan de onverminderd hoge vraag aan sociaal-emotionele en psychische hulp van leerlingen tegemoet te komen zet het SGH gedurende twee dagen per week een ZZP-er in, die wordt betaald vanuit de NPO gelden. In 2023 maken ruim 60 leerlingen gebruik van door het SGH aangeboden zorg. In een aantal gevallen zou het gepast zijn om een deel van de zorg buiten de school te beleggen. Helaas is de ervaring dat die zorg maar mondjesmaat en niet tijdig beschikbaar is.
50
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
www.felisenum.nl
Jaarverslag - OSZG
51
Bestuursverslag
5.2
Algemene informatie
Financiële situatie
Onderwijs
Informatie per school
Gymnasium Felisenum
1.
Exploitatie 2023 Baten
Werkelijk 2023
Begroot 2023
Werkelijk 2022
€
€
€
5.892.840
5.447.200
5.923.685
20.940
26.500
23.141
3.1
Rijksbijdragen
3.2
Overige overheidsbijdragen
3.4
Baten werk i.o.v derden
3.5
Overige baten
399.391
290.000
387.042
Totaal baten
6.313.171
5.763.700
6.333.868
4.1
Personele lasten
5.563.586
5.042.800
5.202.069
4.2
Afschrijvingen
206.371
203.000
202.936
4.3
Huisvestingslasten
194.682
256.000
173.469
4.4
Overige lasten
840.806
622.000
782.392
Totaal lasten
6.805.444
6.123.800
6.360.867
-492.273
-360.100
-26.999
26.891
2.000
5.817
-465.382
-358.100
-21.182
Lasten
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten
Resultaat
Jaarverslag - OSZG
Jaarrekening
Overige gegevens
Analyse Resultaat 2023
Het Felisenum sluit 2023 af met een tekort van€ 465.382. De begrotingsverwachting was een negatief resultaat van € 358.100. De personele lasten vallen hoger uit door extra inzet van het OP i.v.m. NPO en de in verhouding hoge lasten (functiemix) van duur personeel. Door de terugloop in leerlingaantal en de uitstroom van tijdelijk personeel na afwikkeling van de ondersteuningsprogramma’s is de functiemix te hoog voor onze school. De uitstroom van een kleine 6e klas en de verwachting dat de aanmeldingen hoger zullen zijn dan deze uitstroom zullen een positief effect hebben op het resultaat van 2024. De overige personele lasten zijn hoger vanwege extra uitgaven aan studiekosten. De leermiddelen zijn aanzienlijk duurder uitgevallen wegens de toename van digitale methoden met jaarlijkse verbruiksboeken. Van de in de rijksbijdragen opgenomen middelen (in 2022 en 2023) voor het NPO en de Collectieve werkdrukmiddelen resteren nog middelen om op te nemen in de komende jaren. Hiervoor zijn bestemmingsreserves opgenomen en betekent dat de vrijval uit de bestemmingsreserve iets lager is dan de toevoeging aan de bestemmingsreserve in 2023. Voor het Felisenum geldt dat een bedrag van € 16.365 het netto negatieve resultaat verlaagt tot een bedrag van € 481.748.
52
Bestuursverslag
2.
Algemene informatie
Onderwijs
Activiteiten, projecten en ontwikkelingen t.b.v. leerlingen, onderwijs en docenten
Extra activiteiten leerlingen Op het Gymnasium Felisenum worden vele activiteiten aangeboden. Zo organiseert de school verschillende buitenlandse reizen en excursies waaronder de Rome- en Griekenlandreis, de reizen naar Londen, Berlijn, Normandië en Edinburgh. Ook dichter bij huis worden diverse excursies georganiseerd, zoals bijvoorbeeld excursies naar het Rijksmuseum het Van Goghmuseum en Artis. Ook een duinexcursie, een excursie naar het havengebied in Rotterdam en wadlopen maken onderdeel uit van het programma. Daarnaast organiseert de school een veelheid aan culturele activiteiten, waaronder het bezoek aan een toneelvoorstelling, het werken aan een eigen toneelproductie, een bezoek aan het Concertgebouw, het muziekgebouw aan het IJ, de Nationale Opera, diverse museumbezoeken, excursies die in het teken staan van filosofie en een lezingencyclus over uiteenlopende onderwerpen, die ook voor belangstellenden van buiten de school toegankelijk is.
Onderwijskundige ontwikkelingen Het Felisenum zet in op verdere verbetering van de doorstroom in de onderbouw. Het mentorprogramma is daarop inmiddels ingericht. In de corona-periode is gestart met extra ondersteuning die inmiddels structureel wordt aangeboden aan leerlingen die dat nodig hebben.
Jaarverslag - OSZG
Financiële situatie
Informatie per school
Het betreft extra ondersteuning voor de klassieke talen, wiskunde en natuurkunde. Aan het begin van het kalenderjaar 2023 heeft de MR en het bestuur ingestemd met het nieuwe schoolplan. Op basis van de thema’s uit het schoolplan zijn de beoogde resultaten in het jaarplan 2023-2024 geconcretiseerd. Het betreft het verankeren van actief burgerschap in het curriculum, verbeteren van de onderbouwsnelheid, opstellen van een toetsbeleid en invulling geven aan het formatief handelen. Het Gymnasium Felisenum sluit ook aan bij het actieonderzoek Kansengelijkheid van de SHZG. Het gaat zowel om leerlingen met een migratieachtergrond als om leerlingen met een lagere sociaal economische status. De vraag die het Felisenum wil beantwoorden is: hoe zorgen we ervoor dat uit deze groep leerlingen meer leerlingen zich aanmelden bij het Felisenum en dat zij zich dan ook op onze school thuis voelen.
Projecten Het Felisenum is in schooljaar 2021-2022 gestart met een tussenjaar voor leerlingen die op basis van hun cognitieve vaardigheden op een gymnasium thuishoren, maar een achterstand hebben in executieve functies. Hiermee staan we open voor kinderen die wel de capaciteiten hebben om een gymnasiumdiploma te behalen, maar nog niet klaar zijn voor de eerste klas. In schooljaar 2022-2023 draaide het project voor de tweede jaar en in het voorjaar van 2023 volgt een evaluatie. In schooljaar 2023-2024 stromen 10 van de 15 leerlingen door naar het Felisenum.
Jaarrekening
Overige gegevens
Voor dit project ontvangt onze school extra middelen van het samenwerkingsverband en daarmee is de uitvoering budgettair neutraal.
3.
Verbonden partijen
Gemeente Het Gymnasium Felisenum onderhoudt actief contact met de gemeente Velsen, met name via het OOGO (Op Overeenstemming Gericht Overleg betreffende huisvesting) en het LEA (de Lokale Educatieve Agenda). Er is regelmatig overleg met de leerplichtambtenaar en met de directies van alle Velsense scholen voor VO en PO. Het Felisenum neemt ook deel aan een overleg rond het VIOS-beleid (Veiligheid In en Om de School), samen met andere scholen, de gemeente, bureau Halt en de politie.
Samenwerkingsverbanden Het beroep dat gedaan wordt op het zorgteam blijft hoog. Het betreft zowel leerlingen met een beschreven zorgprofiel en bijbehorend OPP als leerlingen die tijdelijk extra ondersteuning nodig hebben maar niet vallen binnen de formele zorgstructuur. Daarbij specialiseert het ondersteuningsteam zich in het bieden van specifieke begeleiding voor hoogbegaafde leerlingen. Het is om deze reden dat de formatie die beschikbaar is gesteld voor de trajectbegeleiding en ondersteuning ongeveer 1,0 fte hoger is dan door het SWV wordt bekostigd.
53
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
www.barlaeus.nl
Jaarverslag - OSZG
54
Bestuursverslag
5.3
Algemene informatie
Financiële situatie
Onderwijs
Informatie per school
Barlaeus Gymnasium
1.
Exploitatie 2023 Baten
Werkelijk 2023
Begroot 2023
Werkelijk 2022
€
€
€
7.987.000
7.495.700
7.567.648
77.038
55.400
130.283
3.1
Rijksbijdragen
3.2
Overige overheidsbijdragen
3.4
Baten werk i.o.v derden
3.5
Overige baten
528.089
387.500
409.016
Totaal baten
8.592.127
7.938.600
8.106.948
Lasten 4.1
Personele lasten
6.880.901
6.636.700
6.321.410
4.2
Afschrijvingen
167.767
208.800
172.865
4.3
Huisvestingslasten
299.308
372.500
293.523
4.4
Overige lasten
965.346
914.300
897.136
Totaal lasten
8.313.321
8.132.300
7.684.934
Saldo baten en lasten
278.806
-193.700
422.014
5. Financiële baten en lasten
94.770
2.000
14.209
Resultaat
373.576
-191.700
436.223
Jaarverslag - OSZG
Jaarrekening
Overige gegevens
Analyse resultaat 2023
Het Barlaeus Gymnasium komt uit op een positief resultaat van 373.576 in 2023. We zijn in de begroting uitgegaan van een negatief resultaat van € 191.700. De realisatie wijkt af van de begroting, doordat er na het opstellen van de begroting 2023 bij de inkomsten extra middelen zijn toegekend voor NPO en Collectieve werkdrukmiddelen. Met de vrijval uit de bestemmingsreserve NPO in de begroting 2023 zou het netto positieve resultaat uitkomen op € 183.300. Bij de jaarrekening is er geen sprake van vrijval maar van een negatieve mutatie van de bestemmingsreserves (meer dotatie dan vrijval). De negatieve mutatie bedraagt € 88.711 en het netto resultaat komt daarmee op € 284.865. Doordat er extra middelen voor NPO en Collectieve werkmiddelen beschikbaar zijn, zijn uiteraard ook de personele lasten hoger dan begroot, maar de kostenverhoging is relatief lager dan de verhoging van de inkomsten. De materiële lasten zijn lager dan begroot, vooral omdat de afschrijvingen lager zijn dan verwacht omdat er zeer weinig is geïnvesteerd in activa dit jaar. In een groot aantal lokalen is ledverlichting aangebracht.
55
Bestuursverslag
2.
Algemene informatie
Activiteiten, projecten en ontwikkelingen t.b.v. leerlingen, onderwijs en docenten
Extra activiteiten leerlingen Het Barlaeus Gymnasium biedt voor leerlingen tal van activiteiten naast het reguliere curriculum. De school creëert op deze manier verbondenheid tussen leerlingen onderling en tussen leerlingen en personeel. Ons uitgangspunt is dat een veilige sfeer en de goede relatie tussen leerlingen en medewerkers essentieel zijn voor het leren. Mede door alle aangeboden activiteiten ontwikkelen onze leerlingen zich niet alleen op cognitief vlak maar ook op sociaal en emotioneel vlak. Voorbeelden van de vele activiteiten die in 2023 doorgang hebben gevonden, zijn de eersteklasmusical (onze leerlingmentoren van de 5e en 6e klas organiseren dit evenement waarbij altijd rond de 130 van de 145 eersteklasleerlingen meedoen) de grote Musicaltheaterproductie (vanaf klas 2), de schaakclub, de debatclub, het Literair Festival, het Barlaeus Running Team, de leesclubs, het klassentoernooi. Daarnaast hebben de culturele reizen zoals de Romereis, reizen naar Parijs, London en Berlijn een vaste plek in ons curriculum, even als het kamp voor klas 1, excursies naar Bloemendaal en Luxemburg en de survival voor de 3e klassers.
Het Barlaeus doet mee aan EYP (European Youth Parliament), waarvoor de voorselectie gedaan wordt tijdens een weekend debatteren in het Engels op het Barlaeus, en hebben wij contacten met het PreUniversity College van de Leidse Universiteit en de Vrije Universiteit zodat leerlingen zich ook buiten de school kunnen ontplooien.
Jaarverslag - OSZG
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Heel bijzonder was de plaatsing van de eerste ‘Stolperschwelle ’ in Amsterdam op 1 november 2023. Met de ‘Stolperschwelle’ herinneren en herdenken wij dat op 1 november 1940 vijf Joodse docenten door het Barlaeus Gymnasium gedwongen werden ontslagen en op 1 september 1941 65 Joodse leerlingen de toegang tot de school werd ontzegd. De burgermeester van Amsterdam, Femke Halsema, heeft de drempel op 1 november geplaatst en een toespraak gehouden, onze leerlingen hebben met een kunstproject betekenis gegeven aan de plaatsing van de ‘Stolperschwelle’.
Onderwijskundige ontwikkelingen In 2023 heeft het Barlaeus een nieuw schoolplan opgesteld voor de jaren 2024-2028 met de kernthema’s motivatie, toekomstbestendigheid en kwaliteitszorg. In lijn met het schoolplan heeft een aantal docenten een meerdaagse cursus ‘formatief handelen’ gevolgd met het doel de motivatie van leerlingen te verhogen. Mentoren in de bovenbouw richten zich op het verder versterken van studievaardigheden bij leerlingen om hen in staat te stellen meer grip op hun leerproces te krijgen. In de onderbouw is er, ook door de overstap van de basisschool naar het voortgezet onderwijs, altijd al aandacht voor het ontwikkelen van studievaardigheden en we trekken deze lijn nu door naar de bovenbouw.
Jaarrekening
Overige gegevens
Het Burgerschapsonderwijs is op het Barlaeus voortdurend in ontwikkeling. Voor klas 2 is in 2023 een project ‘digitale geletterdheid’ opgezet met het doel om leerlingen te informeren over digitale media en ze weerbaar te maken op dit gebied.
Scholing en professionalisering Scholing vindt vooral plaats via individuele scholingstrajecten, zo hebben ook in het jaar 2023 verschillende docenten scholing buiten de school gevolgd om te professionaliseren op hun vakgebied. In 2023 maakten drie docenten gebruik van een promotiebeurs, een docent heeft een lerarenbeurs ontvangen. Daarnaast hebben verschillende docenten en OOP’ers scholing binnen bepaalde groepen gevolgd: de begeleiders van nieuwe docenten volgen een traject waarbij ze geschoold worden op het gebied van coaching, de Bhv’ers volgen elk jaar een opfriscursus. Een groep mentoren heeft trainingen gevolgd op het gebied van begeleiding en mentale gezondheid van leerlingen.
56
Bestuursverslag
Algemene informatie
Investeringen op ICT-gebied Het afgelopen jaar zijn voorbereidingen getroffen voor een grote update in de ICT van de Mediatheek 2024 geplaatst kunnen worden. Het serverpark wordt constant bijgewerkt en ontvangt nu updates zonder interruptie van de systemen voor de eindgebruikers. Daarnaast is intensief gewerkt aan het optimaliseren van de netwerkprotocollen en het implementeren van geavanceerde firewalls (met redundancy) om de beveiliging van ons netwerk te versterken. We hebben nog eens kritisch gekeken naar onze cybersecurity, waarbij geavanceerde penetratietesten zijn uitgevoerd en nieuwe detectiemechanismen zijn geïmplementeerd om potentiële bedreigingen te identificeren en te neutraliseren.
3.
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
Samenwerkingsverbanden (incl. Verantwoording Passend Onderwijs) Het Barlaeus Gymnasium maakt deel uit van het schoolbestuur OSZG en participeert in de persoon van de rector in het bestuur. Binnen het bestuur vindt uitwisseling en besluitvorming plaats op het gebied van onder meer personeels- en financieel beleid en worden voorstellen voor de Raad van Toezicht geformuleerd. Het Barlaeus Gymnasium is lid van de VO-raad en van de Stichting het Zelfstandig Gymnasium, daarnaast hebben de rectoren van de vijf Amsterdamse gymnasia geregeld contact.
Verbonden partijen
Gemeente (leerplicht en projecten) In Amsterdam is de rector/bestuurder van het Barlaeus Gymnasium namens de OSZG actief binnen het samenwerkingsverband en de OSVO, de vereniging van Amsterdamse schoolbesturen. Er is een actieve relatie met Leerplicht in verband met het terugdringen van verzuim.
Jaarverslag - OSZG
57
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
www.vossius.nl
Jaarverslag - OSZG
58
Bestuursverslag
5.4
Algemene informatie
Financiële situatie
Onderwijs
Informatie per school
Vossius Gymnasium
1.
Exploitatie 2023 Baten
Werkelijk 2023
Begroot 2023
Werkelijk 2022
€
€
€
8.429.106
7.876.100
7.951.595
45.977
56.500
78.000
3.1
Rijksbijdragen
3.2
Overige overheidsbijdragen
3.4
Baten werk i.o.v derden
3.5
Overige baten
519.562
435.000
513.659
Totaal baten
8.994.645
8.367.600
8.543.254
4.1
Personele lasten
7.178.491
7.127.600
7.055.055
4.2
Afschrijvingen
255.404
357.500
260.175
4.3
Huisvestingslasten
414.974
419.100
369.286
4.4
Overige lasten
1.281.039
1.084.100
1.270.209
Totaal lasten
9.129.908
8.988.300
8.954.724
-135.263
-620.700
-411.471
18.209
2.000
4.547
-117.054
-618.700
-406.924
Lasten
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten
Resultaat
Jaarverslag - OSZG
Jaarrekening
Overige gegevens
Analyse resultaat 2023
Het Vossius sluit 2023 af met een tekort van ruim € 117.054. De begroting gaf een te verwachten negatief resultaat van € 618.700, waarbij in acht moet worden genomen dat nadat de begroting is vastgesteld nog rijksmiddelen (NPO en Collectieve werkdrukmiddelen) zijn ontvangen die niet zijn begroot. Feitelijk zou met de extra middelen een negatief netto resultaat te verwachten zijn van € 301.700. De extra ontvangen rijksmiddelen zijn echter ook bestemd voor de komende jaren en het niet bestede deel wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserves. De mutatie die voortvloeit uit de dotatie en opname uit bestemmingsreserve ten bedrage van € 138.323 bepaalt het netto negatieve resultaat van dit jaar op € 255.377. Vergelijken we het netto resultaat uit de begroting met die van de realiteit 2023 dan presteren we beter dan begroot, maar het blijft negatief. Dit komt voornamelijk door de afname van de voorzieningen voor personeel (langdurig zieken). De overige lasten zijn redelijk binnen de marges gebleven met uitschieters in verband met de extra ondersteuningsprogramma’s
59
Bestuursverslag
2.
Algemene informatie
Onderwijs
Activiteiten, projecten en ontwikkelingen t.b.v. leerlingen, onderwijs en docenten
Extra activiteiten leerlingen Het Vossius staat bekend om haar ruime aanbod aan buitenschoolse activiteiten en excursies. In 2023 hebben deze allemaal doorgang kunnen vinden. Tot de start van het schooljaar hebben de zaterdagschool Agora en Vossius@work naast elkaar bestaan. Met ingang van september 2023 zijn deze samengevoegd en is er op het Vossius de mogelijkheid voor alle leerlingen om dagelijks na de reguliere lessen huiswerkbegeleiding of extra ondersteuningslessen te volgen binnen Vossius@work. Deels worden deze gegeven door eigen docenten, maar ook door oud-leerlingen en studenten. Behalve op vrijdag, want dan vinden de buitenschoolse activiteiten plaats. In 2023 hebben verschillende culturele activiteiten plaatsgevonden: concerten, toneelvoorstellen, Café Chantant, wereldcultuur. De Vossius Bigband heeft het Prinses Christina Concours gewonnen. Ook de leerlingen in de debatclub, het European Youth Parliament en Model United Nations hebben het goed gedaan. Er zijn verschillende prijzen gewonnen. De Cambridge-. Delf- en Goethe-examens hadden wederom mooie slagingspercentages. Alle leerlingen hebben hun certificaten behaald. Tevens hebben verschillende leerlingen deelgenomen aan de pre-university programma’s en masterclasses van de Universiteit Leiden en de Vrije Universiteit Amsterdam.
Jaarverslag - OSZG
Financiële situatie
Informatie per school
Onderwijskundige ontwikkelingen In het jaar 2023 is het missie-visie traject afgerond. Hierbij zijn veel verschillende groepen bij betrokken. Dat heeft geleid tot een gedragen identiteit van de school die terugkomt in een nieuwe, eigentijdse huisstijl. Daarnaast is het onderwijsprogramma onder de loep genomen (lessentabel) en is er structureel beleid gekomen gericht op de verbetering van basisvaardigheden van leerlingen. De focus hierbij ligt op taal, rekenen en burgerschap. Daarnaast is ook de begeleiding van leerlingen binnen het leerproces, maar ook daar buiten – bijvoorbeeld gericht op het psychosociaal welbevinden – geïntensiveerd.
Projecten In 2023 zijn de projecten gericht op kansengelijkheid geïntensiveerd. Binnen de talentklas volgen leerlingen uit groep 8 die niet tot de traditionele doelgroep van het gymnasium behoren, lessen op het Vossius Gymnasium en het Ignatius Gymnasium waarbij ook de ouders betrokken worden. Bij het actieonderzoek wordt onderzocht welke interventies effectief zijn om ervoor te zorgen dat ook leerlingen uit de niet traditionele milieus zich thuis voelen op het Vossius. Dit gebeurt allemaal binnen de context van de SHZG.
Scholing en professionalisering Met betrekking tot professionalisering heeft het Vossius sterk ingezet op het verbeteren van het schoolklimaat en het vergoten van de ervaren sociale veiligheid. Met ingang
Jaarrekening
Overige gegevens
van schooljaar 23-24 is de versterking van de pedagogische kwaliteiten van de medewerkers (van vakgericht naar leerlinggericht) een belangrijk speerpunt. Hiervoor is een scholing door ontwikkelingspsycholoog Steven Pont ingezet is voor het gehele team (OOP en OP).
3.
Verbonden partijen
Gemeente Amsterdam Het Vossius heeft op verschillende fronten contact met de gemeente Amsterdam: van Leerplicht, tot de veiligheidsmedewerkers binnen het Sociaal Domein en de Dienst Onderwijshuisvesting. Binnen Amsterdam maakt het Vossius deel uit van de OSVO waarvan het proces- van loting en matching een belangrijk onderdeel is. Daarnaast participeert het Vossius in overleggen met de andere Amsterdamse gymnasia en de vo-scholen uit Amsterdam Zuid en Centrum (het windrichtingenoverleg).
Samenwerkingsverbanden (incl. Verantwoording Passend Onderwijs) De relaties met het Samenwerkingsverband zijn ook goed, evenals met de verschillende gemeentelijke (zorg) organisaties. Vanwege een reeks overvallen in de directe omgeving van de school zijn de contacten met de politie (wijkagent) geïntensiveerd en geeft de politie ook gastlessen op school en is er in samenwerking met de politie een informatiebijeenkomst georganiseerd op het Vossius.
60
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
www.bernrode.nl
Jaarverslag - OSZG
61
Bestuursverslag
5.5
Algemene informatie
Financiële situatie
Onderwijs
Informatie per school
Gymnasium Bernrode
1.
Exploitatie 2023 Baten
Werkelijk 2023
Begroot 2023
Werkelijk 2022
€
€
€
5.783.818
5.186.200
5.758.051
1.750
15.700
14.707
3.1
Rijksbijdragen
3.2
Overige overheidsbijdragen
3.4
Baten werk i.o.v derden
3.5
Overige baten
381.289
358.500
474.673
Totaal baten
6.166.857
5.560.400
6.247.430
4.1
Personele lasten
5.101.896
4.722.000
4.963.685
4.2
Afschrijvingen
132.828
137.400
142.236
4.3
Huisvestingslasten
381.699
284.900
255.275
4.4
Overige lasten
933.453
836.700
945.941
Totaal lasten
6.549.876
5.981.000
6.307.137
-383.019
-420.600
-59.706
77.740
2.000
15.131
-305.279
-418.600
-44.575
Lasten
Saldo baten en lasten
5. Financiële baten en lasten
Resultaat
Jaarverslag - OSZG
Jaarrekening
Overige gegevens
Analyse resultaat 2023
De krimp, inflatie, onduidelijkheden over rijkssubsidies en aanpassingen in de cao geven een negatiever resultaat dan begroot. Gymnasium Bernrode sluit 2023 af met een negatief resultaat van € 305.279 en na mutaties in de bestemmingsreserves € 310.112. Begroot was een netto resultaat (na mutatie bestemmingsreserves) van € 118.600. De personele lasten zijn ruim € 380.000 hoger dan verwacht. Dit is vooral besteed aan extra projecten waar ook extra incidentele middelen van het samenwerkingsverband voor zijn ontvangen ad € 230.000. Voor de collectieve werkdrukvermindering zijn ook rijksmiddelen ontvangen, die de kosten niet volledig dekken. Bij de overige lasten valt op dat door strakke sturing op beheer en inkoop op de post leer- en hulpmiddelen en boeken wij opnieuw minder uitgaven dan begroot (€ 82.000 i.p.v. €150.000 begroot). De stijging van de energieprijzen raakte ons wel in negatieve zin (begroot € 106.000,- gerealiseerd € 143.000). De extra uitgaven als gevolg van de PB90 paragraaf in de cao drukt op het resultaat. Extra kosten voor vervanging, uitbreiding en uitkeringen (pensioen, kinderopvang enz.) zijn niet altijd gedekt door de subsidie welke is opgenomen in de lumpsum.
62
Bestuursverslag
2.
Algemene informatie
Onderwijs
Activiteiten, projecten en ontwikkelingen t.b.v. leerlingen, onderwijs en docenten
Projecten Het project Professionele LeerGemeenschap (PLG), met een professionele leeromgeving als doel, is verder uitgebouwd. Het doel van dit project is dat we meer structuur willen aanbrengen en daarmee een hogere opbrengst genereren als het gaat om het leren van en met elkaar van onze docenten. Op initiatief vanuit het docententeam en met inbreng van het Ondersteuningsteam, de expertise van de hoofdconciërge en met de rector als projecteigenaar is er een ruimte gerealiseerd die de naam Comfortzone heeft gekregen. De Comfortzone heeft een aparte plek in een rustig deel van het gebouw. De ruimte is zo ontworpen dat de leerlingen enigszins apart zitten, maar door de transparante constructie nog steeds verbonden zijn met de school en daarmee de andere leerlingen en de medewerkers. Het doel van deze ruimte is meervoudig. Zo is de Comfortzone bedoeld om leerlingen die thuiszitten weer terug te laten keren op school zonder dat zij meteen midden in de dagelijkse drukte van school staan. Leerlingen waarvan de situatie ingeschat wordt dat zij mogelijke thuiszitters worden kunnen in de Comfortzone even thuis rust komen, zelfstandig werken of ze krijgen extra aandacht. Daarnaast is de ruimte bedoeld voor die leerlingen die even uit de drukte van alle dag moeten stappen.
Hiermee hopen wij meer leerlingen binnen school te houden (uitval te voorkomen) en bij te dragen aan een veilig schoolklimaat.
Jaarverslag - OSZG
Financiële situatie
Informatie per school
Gymnasium Bernrode is een begaafdheidsprofielschool (BPS). Vanuit dit profiel worden er jaarlijks meerdere activiteiten voor onze leerlingen georganiseerd die een extra uitdaging kunnen gebruiken. Om jezelf BPS te mogen noemen moeten wij aan een aantal voorwaarden voldoen en worden wij gevisiteerd. Voor leerlingen van de basisschool die meer uitdaging nodig hebben bieden wij op Bernrode het project Delphi aan. Dit onderwijsprogramma is in 2023 verder uitgebouwd. Het programma is dermate succesvol dat het aanbod van 20 plaatsen wordt uitgebreid naar 40 plaatsen. Om kansengelijkheid te vergroten is vorig jaar een werkgroep gestart die onderzoekt hoe ons gymnasium meer leerlingen met verschillende culturele en sociaaleconomische achtergronden kan werven. Alle bovengenoemde projecten hebben mede als doel de instroom van leerlingen te vergroten als antwoord op de (demografische) krimp.
Jaarrekening
Overige gegevens
wetgever, wat wij eventueel extra’s doen, of er sprake is van een doorlopende leerlijn en de borging van de opbrengsten van burgerschapsonderwijs.
Scholing en professionalisering Het budget voor (na)scholing sluit aan bij de bepalingen in de cao. Het was vastgesteld op € 50.000 en is € 57.395 gerealiseerd. Wat een vertekend beeld geeft, is dat veel van onze studiebijeenkomsten worden verzorgd door eigen medewerkers. Zo organiseren medewerkers van ons eigen Ondersteuningsteam bijeenkomsten over het sociaalemotioneel welbevinden van leerlingen (een speerpunt in verband met het hoge aantal leerlingen met klachten in het sociaal-emotioneel gebied) en hoogbegaafdheid.
Vorig jaar zijn wij gestart met een werkgroep Kansengelijkheid. Doel is om onze school toegankelijk te maken voor alle leerlingen in de regio met een havo/vwo-of een vwo advies.
Gymnasium Bernrode vervolgt de eerder uitgezette koers, d.w.z. dat de school alle medewerkers stimuleert en uitdaagt om invulling te geven aan hun deskundigheidsbevordering. Gelet op het ingezette beleid van medio 2017 is dit een ontwikkeling die onze school van harte toejuicht en waar wij ook in de toekomst (financiële) ruimte aan willen blijven bieden. In de cao is daar ook ruimte voor gemaakt via het persoonlijk budget van 90 uur en extra uren (16) voor deskundigheidsbevordering.
De werkgroep Burgerschap is onder begeleiding van het bedrijf Globi gestart. Voor deze samenwerking is een subsidie aangevraagd én toegekend. In 2023 is er een inventarisatie gemaakt van wat de school aanbiedt wat onder burgerschap valt, of het aangebodene voldoet aan de eisen van de
De schoolleiding heeft geconstateerd dat medewerkers steeds vaker gebruik maken van de mogelijkheden om invulling te geven aan hun professionele ontwikkeling. Dat stemt tot tevredenheid, met de kanttekening dat veel medewerkers het volgen van cursussen/opleidingen/
In dat kader hebben wij ook geïnvesteerd in onze communicatie en de contacten met de basisscholen. Hierbij werken wij samen met een extern bureau, gespecialiseerd in strategische communicatie.
63
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
bijeenkomsten als een verhoging van de werkdruk ervaren. De schoolleiding heeft hier al eerder aandacht aan besteed door een werkdrukonderzoek te laten uitvoeren door DUO. Hieruit bleek dat veel zich in de persoonlijke ervaringssfeer afspeelt en dat er behoefte is aan aandacht hiervoor van de leidinggevende. De schoolleiding is hiermee aan de slag gegaan en probeert daar bij voortduring aandacht aan te geven. Hieruit is ook verdere scholing voortgekomen die hieraan bijdraagt: cursus grenzen in mentoraat. Het recente medewerkersonderzoek van de OSZG laat zien dat de werkdrukbeleving in absolute percentages weliswaar lager is dan landelijk, maar dat binnen de school dit wel prioriteit nummer 1 heeft als het gaat om de vraag: wat kan beter? Ten slotte is nog vermeldingswaardig dat in 2023 drie medewerkers (1 docent, het hoofd van het OT en de rector) van de school een studiereis hebben gemaakt naar Canada. Deze studiereis stond in het teken van inclusief onderwijs en had tot doel om ons als school voor te bereiden op de toekomst van inclusiever onderwijs in Nederland. De opbrengsten van deze reis zijn gedeeld met alle medewerkers van de school. Aanpassingen in het beleid zijn na bespreking met het team doorgevoerd. Enkele voorstellen worden nog nader uitgewerkt.
Jaarverslag - OSZG
3.
Financiële situatie
Informatie per school
Verbonden partijen
Gemeente (leerplicht en projecten) Bernrode ontvangt van de gemeente Bernheze € 12,50 per leerling per jaar om te besteden aan culturele en maatschappelijke doelen. Vanuit het Basisteam Jeugd van de gemeente is een aansluitfunctionaris aangesteld. Deze functionaris sluit eens per twee weken aan bij het zorg- en adviesteam op school. Daarnaast is er een maandelijks spreekuur waarin de aansluitfunctionaris beschikbaar is voor alle belanghebbenden (leerlingen, ouders, personeel). Met de leerplichtambtenaar is regelmatig contact over handhaving van de wet op het vlak van leerplicht en ongeoorloofd verzuim. Bij zorgwekkend ziekteverzuim is het gebruikelijk dat er een gesprek plaatsvindt met de jeugdarts om de zorgen te delen en de reden(en) van het verzuim te achterhalen (voor zover school daar een rol in kan spelen). De bedoeling is ook om concrete afspraken te maken, zodat de leerling op een passende manier ondersteuning krijgt en het verzuim afneemt.
Jaarrekening
Overige gegevens
Samenwerkingsverbanden (incl. Verantwoording Passend Onderwijs) Bernrode is in het kader van Passend Onderwijs lid van het samenwerkingsverband in de regio rond Oss (SWV 30.06). Het samenwerkingsverband kent een bestuurlijk overleg (waar de rector bij aanwezig is) en een directeurenoverleg (dat de conrector bezoekt), een financiële commissie (waar een teamleider aan deelneemt) en natuurlijk de OPR (waar een docent en een ouder aan deelnemen). Daarnaast maakt de coördinator van het OT deel uit van het overleg ondersteuningscoördinatoren, ontwikkelagendagroep en diverse thematische werkgroepen (bijvoorbeeld aanwezigheid, meer- en hoogbegaafdheid, inclusieve doorstroom). Het samenwerkingsverband verleent op aanvraag ondersteuning, naast de basisondersteuning die elke school geacht wordt te bieden. Daarnaast ontvangt Bernrode een vergoeding voor leerlingen die bij ons onderwijs volgen, maar mogelijk onderwijs zouden moeten volgen in het VSO. De totale baten vanuit het SWV bedroegen ca. € 300.000,- waar € 95.000,- begroot was (wat tevens aangeeft hoe lastig het is om te begroten vanwege de incidentele subsidies). De Schoolondersteuners van het SWV versterken de scholen bij de realisatie van passend onderwijs en trachten het inbrengen van hun kennis steeds meer overbodig te maken.
64
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
www.sgdb.nl
Jaarverslag - OSZG
65
Bestuursverslag
5.6
Algemene informatie
Financiële situatie
Onderwijs
Informatie per school
Stedelijk Gymnasium ‘s-Hertogenbosch
Exploitatie 2023 Baten
1. Werkelijk 2023
Begroot 2023
Werkelijk 2022
€
€
€
7.383.125
6.873.400
6.912.049
123.274
87.500
170.601
3.1
Rijksbijdragen
3.2
Overige overheidsbijdragen
3.4
Baten werk i.o.v derden
3.5
Overige baten
410.281
371.000
531.336
Totaal baten
7.916.680
7.331.900
7.613.986
Lasten 4.1
Personele lasten
6.155.522
6.239.800
6.042.300
4.2
Afschrijvingen
148.729
166.000
183.403
4.3
Huisvestingslasten
414.122
383.900
388.150
4.4
Overige lasten
1.168.273
1.046.800
1.314.938
Totaal lasten
7.886.646
7.836.500
7.928.791
Saldo baten en lasten
30.033
-504.600
-314.805
5. Financiële baten en lasten
64.821
2.000
11.586
Resultaat
94.855
-502.600
-303.218
Jaarverslag - OSZG
Jaarrekening
Overige gegevens
Analyse resultaat 2023
Al sinds 2017(!) eindigt het kalenderjaar met een tekort. Voorheen was het hoge weerstandsvermogen een reden om meer uit te geven, maar de school is hierdoor op te grote voet gaan leven, mede omdat ook de aanmeldingen een aantal jaren tegenvielen. Inmiddels hebben we de situatie onder controle gekregen en noteren we voor 2023 een resultaat van € 94.855 positief. Echter na correctie van de mutaties in de bestemmingsreserves NPO en Collectieve werkdrukmiddelen is het resultaat netto (onofficieel) € 50.849 negatief. Dat is veel beter dan dat we hadden begroot (€ 302.600 negatief, incl. vrijval bestemmingsreserve). De personele lasten zijn zeer gunstig uitgevallen, mede mogelijk gemaakt door aanpassing van het taakbeleid, dit is gewijzigd (van 40 naar 37,8 lesweken, omdat we strak de hand hebben gehouden op de functiemix (111) en het ruimhartige vergoedingenbeleid voor excursies e.d. hebben versoberd. Een hogere leerlingeninstroom in klas 1 is de andere manier om tekorten tegen te gaan, in de vorm van hogere inkomsten. Daarom is ook in 2023 vol ingezet op een wervingscampagne met een eigentijdse look and feel voor onze doelgroep. Dit had wederom een positief effect op het aantal aanmeldingen. De materiële lasten zijn iets aan de te hoge kant gebleken.
We zullen over de gehele kostenlinie nogmaals een meetlat leggen om te beoordelen of er ergens nog iets te winnen valt zonder het onderwijsproces pijn te doen.
66
Bestuursverslag
2.
Algemene informatie
Activiteiten, projecten en ontwikkelingen t.b.v. leerlingen, onderwijs en docenten
Jubileum In 2023 bereikte het SGDB het 175ste jaar van haar bestaan onder deze naam: de school maakte destijds een doorstart van Latijnse school naar categoriaal Gymnasium, en begon een reis door de tijd die haar door diverse gebouwen in de stad heeft gevoerd tot ze is geland in de huidige huisvesting. De stichting van het Stedelijk gaat terug op einde van de schoolstrijd en de aanpassing van de grondwet van 1848 (art. 1 “Het openbaar onderwijs is een voorwerp van de aanhoudende zorg van de Regering”). Dit jubileum als zelfstandige openbare school voor gymnasiaal onderwijs was evenwel fraai genoeg om aandacht aan te besteden. Het werd gezamenlijk gevierd met alle leerlingen en personeelsleden door in Scheveningen een bezoek te brengen aan de musical Aïda. Ook o.a. een reünie later in het schooljaar maakt deel uit van de festiviteiten.
Personeel: professionalisering Ontwikkelingen met een zekere impact, doorlopend uit het 174ste jaar van de school, betreffen voornamelijk organisatorisch de aanpassing van de schoolleiding (3 teamleiders, conrector en rector), waarmee de aandacht van de schoolleiding over minder teamleden kan worden verdeeld. De achterliggende gedachte is dat meer aandacht leidt tot meer werkplezier en minder werkdruk. De verandering op zichzelf leidde overigens initieel tot
Jaarverslag - OSZG
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
een toename van de werkdruk. Dit werd waarschijnlijk mede veroorzaakt door verdere aanpassingen, zoals in het taakbeleid en vernieuwingen, en vernieuwing bijvoorbeeld van het roosterprogramma, CumLaude, DOT/BOOT (voor lesobservaties en bekwaamheidsdossier opbouw) en als nog een extra factor bezoek van zowel de onderwijsinspectie als de arbeidsinspectie en de visitatiewerkgroep van de OSZG. In het schooljaar 2023/2024 is er daarom veel nadruk op een poging deze werkdruk weer te verlagen waarbij het ziekteverzuim dat wel iets steeg maar nog steeds gunstig afsteekt ten opzichte van het OSZG-gemiddelde. In samenspraak met een werkgroepje is een aantal maatregelen genomen en in 2024 wordt er verdiepend onderzoek naar het effect gedaan.
Jaarrekening
Overige gegevens
breed van belang worden gevonden. Duidelijk is intussen dat het over drie thema’s gaat: het omarmen van verschillen (zodat de school diverser qua populatie wordt en meer kansengelijkheid kan worden bewerkstelligd en bijvoorbeeld ook hoogbegaafde leerlingen beter tot hun recht kunnen komen); het stimuleren dat leerlingen zich optimaal kunnen ontwikkelen, zoals op een gymnasium bij uitstek mogelijk moet zijn (“overtref jezelf”); en op de derde plaats “Ontdek de wereld” (leerlingen worden kritische denkers en burgers in de wereld van morgen die in staat zijn creatief tot oplossingen te komen).
3.
Verbonden partijen
Gemeente Onderwijs en leerlingen: schoolplan Onderwijsinhoudelijk behoort voortzetting van de training formatief handelen in het didactisch spectrum tot een belangrijk speerpunt dat –in samenhang met visie op toetsingvoor veel docenten een stap in de verdere professionalisering zal betekenen. Het eigenaarschap hiervoor wordt intern belegd door een docent te laten opleiden tot formatief expert die de verdere professionalisering onder zijn collega’s gaat uitvoeren. De heroprichting van de Onderwijscom-missie (de “OnCie”) is aangegrepen om de onderwijsparagrafen in het nieuwe schoolplan te laten opstellen in dialoog met het onderwijspersoneel. Dit wordt uitgevoerd op een drietal studiedagen waarop op transparante wijze de thema’s worden opgehaald die veel draagvlak hebben omdat ze
De gemeente participeert in het scholenoverleg van de Bossche scholen (DOVO), en heeft het initiatief genomen met een taskforce de mentale gezondheid van leerlingen te adresseren. In de monitor die de resultaten heeft gepresenteerd komen onze leerlingen positief uit de vergelijking. Daarnaast is er een project rondom “Gelijke kansen”. Het Stedelijk is in DOVO qualitate qua aanwezig, en heeft zich in de projecten steeds actief opgesteld door altijd aan te haken bij een dergelijk initiatief. Met de leerplicht is regelmatig overleg. Zij wordt in gevallen waarin zorgen bestaan omtrent de schoolgang van een leerling ook standaard ingeschakeld om een rol te spelen in de beëindiging van de problemen. Door onderbezetting op de afdeling leerplicht in diverse gemeenten is een consistente,
67
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
gelijkwaardige aanpak maar met wisselend succes ingezet. Sinds Den Bosch weer op volle kracht functioneert worden in elk geval onze Bossche leerlingen scherp in het oog gehouden.
Samenwerkingsverband De school is in het samenwerkingsverband vertegenwoordigd door de rector/bestuurder in het bestuur van de Meijerij en door de conrector in het scholenoverleg. De contacten met het SWV zijn goed en worden van twee zijden goed onderhouden. Vanuit het SWV is een Leerlingbegeleider beschikbaar voor overleg en advisering (niet voor hands on begeleiding) en het aandeel dat we ontvangen vanuit het SWV voor de basisvoorziening is niet zo hoog al is het door het afromen van de te grote reserves wel gunstiger uitgepakt dan in 2022. Niettemin wordt er een flink beslag van de eigen middelen toegevoegd voor zaken als de Huiswerkklas, docentcoaches en ondersteuners onder verantwoording van de ondersteuningscoördinator. De conrector heeft plaatsgenomen in de werkgroep financiën van het scholenoverleg o.a. om dichterbij het vuur te zitten bij de beleidsvormende kant van de verdeling van de middelen. Op die manier hopen we bijvoorbeeld beter zicht krijgen op de geldstromen en te leren hoe ook onze leerlingen met HBproblematiek, waar we er veel van hebben, kunnen bereiken.
Jaarverslag - OSZG
68
6. JAARREKENING
Bestuursverslag
Algemene informatie
A.1.0 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriele Richtlijn jaarverslaglegging onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen van jaarverslaglegging waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats tegen
Onderwijs
Financiële situatie
de nominale waarde, wat in ons geval gelijk is aan de historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen staan in hele euro’s vermeld.
Informatie per school
Vergelijkende cijfers Ter vergelijking zijn de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Overige gegevens
Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het schoolbestuur. Een uitzonderingen is de locatie Onderwijsboulevard C-gebouw dat geheel eigendom is van Stedelijk Gymnasium ’s-Hertogenbosch. Kosten van periodiek groot onderhoud worden geactiveerd onder de materiële vaste activa op het moment dat deze zich voordoen(componentenmethode).
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Volledig gesubsidieerde activa worden niet opgenomen in de activastaat. Gedeeltelijk gesubsidieerde activa worden opgenomen voor de aanschafwaarde minus de subsidie. De kengetallen met betrekking tot solvabiliteit en liquiditeit geven hierdoor een beter beeld van de werkelijkheid. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De gehanteerde activeringsgrens is € 1000.
Jaarverslag - OSZG
Jaarrekening
Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaat uit deposito’s (lopend langer dan 1 jaar), die worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De nominale waarde wijkt niet materieel af van de geamortiseerde kostprijs. Per eind 2023 zijn er geen deposito’s meer aanwezig die langer lopen dan 1 jaar.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. De nominale waarde wijkt niet materieel af van de geamortiseerde kostprijs.
70
Bestuursverslag
Algemene informatie
Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De nominale waarde wijkt niet materieel af van de geamortiseerde kostprijs.
Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht met uitzondering van de afzonderlijke resultaten op bestemmingsreserves.
Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel en zijn verdeeld in publieke en private reserves. Deze reserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag, met uitzondering van de bestemmingsreserve die voortvloeide uit de door de Minister ter beschikking gestelde
Jaarverslag - OSZG
Onderwijs
Financiële situatie
middelen in het kader van het Nationaal programma Onderwijs. In de toelichting op de balans wordt de splitsing van publieke en private reserves weergegeven.
Publieke bestemmingsreserves Sociaal fonds: Bij de oprichting van de OSZG in 1997 is afgesproken met de vakbonden dat HFL. 1.000.000 (=€ 455.000) wordt bestemd voor de gevolgen van reorganisaties. ZiZo-fonds: De scholen van de OSZG vereffenen onderling hun ziektevervanging. Het verschil tussen premies en uitkeringen wordt gedoteerd aan of opgenomen uit het ZiZo-fonds conform de regeling. NPO (Nationaal Programma Onderwijs): Dit betreft aanvullende bekostiging van OCW bestemd voor extra ondersteuningsmiddelen te besteden t/m 2025 om de achterstanden ontstaan door de coronapandemie in te halen in de komende schooljaren. Collectieve werkdrukmiddelen : Dit betreft middelen bestemd voor collectieve werkdrukverlichting. Omdat de bekostiging vooruitloopt op de besteding zal deze reserve verloopt actueel en wordt er jaarlijks gedoteerd en uitgenomen.
Informatie per school
Private bestemmingsreserves Eigen middelen: Dit betreft de private middelen die in 2008 zijn overgeheveld uit het private deel van de algemene reserve en hieraan worden jaarlijks de resultaten uit de exploitatie van de private middelen toegevoegd of onttrokken. Eigen middelen Architraaf: Dit fonds is in 2022 ingesteld en betreft door de Stichting Architraaf toegekende middelen voor materiele zaken voor docenten en leerlingen van het Stedelijk Gymnasium Haarlem, zodra de verbouwing van het pand Prinsenhof en de inrichting volledig is afgerond. Deze middelen kunnen uitsluitend in overeenstemming met de wensen van de stichting worden besteed
Publieke bestemmingsreserves Sociaal fonds: Bij de oprichting van de OSZG in 1997 is afgesproken met de vakbonden dat HFL. 1.000.000 (=€ 455.000) wordt bestemd voor de gevolgen van reorganisaties. ZiZo-fonds: De scholen van de OSZG vereffenen onderling hun ziektevervanging. Het verschil tussen premies en uitkeringen wordt gedoteerd aan of opgenomen uit het ZiZo-fonds conform de regeling.
Jaarrekening
Overige gegevens
NPO (Nationaal Programma Onderwijs): Dit betreft aanvullende bekostiging van OCW bestemd voor extra ondersteuningsmiddelen te besteden t/m 2025 om de achterstanden ontstaan door de coronapandemie in te halen in de komende schooljaren. Collectieve werkdrukmiddelen : Dit betreft middelen bestemd voor collectieve werkdrukverlichting. Omdat de bekostiging vooruitloopt op de besteding zal deze reserve verloopt actueel en wordt er jaarlijks gedoteerd en uitgenomen.
Private bestemmingsreserves Eigen middelen: Dit betreft de private middelen die in 2008 zijn overgeheveld uit het private deel van de algemene reserve en hieraan worden jaarlijks de resultaten uit de exploitatie van de private middelen toegevoegd of onttrokken. Eigen middelen Architraaf: Dit fonds is in 2022 ingesteld en betreft door de Stichting Architraaf toegekende middelen voor materiele zaken voor docenten en leerlingen van het Stedelijk Gymnasium Haarlem, zodra de verbouwing van het pand Prinsenhof en de inrichting volledig is afgerond. Deze middelen kunnen uitsluitend in overeenstemming met de wensen van de stichting worden besteed.
71
Bestuursverslag
Algemene informatie
Voorzieningen De voorziening spaarverlof en leeftijdsfase bewust personeelsbeleid is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de werkelijk gespaarde uren tegen de genormeerde bedragen uit de CAO VO resp. de salarisschaal en trede ten tijde van het sparen gefixeerd na 4 jaar. Het algemeen beleid is er op gericht dat er na 2023 niet meer wordt gespaard. De schoolleiding kan individuele gevallen gericht toekennen. De voorziening ambtsjubilea is gevormd ter dekking van de kosten van de jubileumgratificaties die op grond van de CAO dienen te worden betaald. De voorziening ambtsjubilea wordt geschat conform het onderzoek van de VOS/ABB uit 2007. Het geïndexeerde bedrag voor 2023 is gesteld op € 1.000 (was € 750).
Onderwijs
Financiële situatie
De voorziening WW-uitkeringen oud personeel is gevormd ter dekking van verwachte uitkeringen aan oud personeelsleden en is bepaald middels een re-integratieperspectief op basis van leeftijd en werkloosheidsduur. De voorziening langdurig zieken is gevormd ter dekking van salariskosten bij ziekte en waarbij deze de eerste twee jaar voor rekening van de werkgever zijn en zijn bepaald tot aan de UWV-uitkeringsdatum van de WIA of IVA, de pensioendatum en in verband met ingeschat risico tot aan einde schooljaar. De voorziening is gebaseerd op een inschattingskans op re-integratie en herstel.
Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Hieronder valt ook het saldo van de door ouders van leerlingen gespaarde bedragen voor diverse reizen. Dit wordt opgebouwd middels een keuze optie als onderdeel van de schoolnota voor de ouderbijdrage.
Jaarverslag - OSZG
Informatie per school
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de hiermee verbonden lasten. Beide worden toegerekend aan de daarop betrekking hebbende verslagperiode. De desinvesteringen voor zover deze betrekking hebben op reeds geheel afgeschreven activa, die nog dienstbaar zijn aan de instelling, zijn niet opgenomen in het kasstroomoverzicht.
Rijksbijdragen OCW Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen voor exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage.
Jaarrekening
Overige gegevens
van baten en Iasten. Geoormerkte OCWsubsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en Iasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en Iasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde Iasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.
De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat
72
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: gebouwen, grote aanpassing/verbouwing
2,5 - 5 %
(20-40 jaar)
gebouwen, kleine aanpassing/verbouwing
0-20 %
(5-10 jaar)
meubilair en inventaris
5%
(20 jaar)
stoffering en apparatuur
10 %
(10 jaar)
computerapparatuur
20-33%
(3 - 5 jaar)
Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. De vrijwillige ouderbijdragen worden opgenomen op basis van een toerekening aan verslagjaar, waarbij de baten over het schooljaar verdeelt worden op basis van 5/12 en 7/12. De ouderbijdragen uit activiteiten wordt toegerekend op basis van de daadwerkelijke gemaakte kosten.
Leermiddelen Al onze scholen hanteren een intern boekenfonds. Dat betekent dat de leermiddelen na aanschaf eigendom van de scholen zijn. Wij hebben altijd de bestendige gedragslijn gevolgd door de aanschaf direct in de exploitatie op te nemen en geen voorraadwaardering toe te passen. Vanwege de volgende argumenten is gekozen voor het verwerken van het intern boekenfonds in de exploitatie: •
Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Direct na ingebruikneming wordt gestart met afschrijvingen.
Jaarverslag - OSZG
•
Er is meer en meer sprake van jaarlijkse digitale licenties met bijbehorende verbruiksboeken; De gebruiksduur van de boeken differentieert. In algemene zin gaan boeken circa 8 jaar mee, in de praktijk worden boeken echter langer gebruikt indien mogelijk of tussentijds opgeknapt en opnieuw gebruikt;
•
De jaarlijkse aanschaf is redelijk gelijkblijvend doordat een beperkte vervangingstermijn wordt gehanteerd voor de leermiddelen in eigendom;
•
Indien mogelijk worden gebruikte boeken ingekocht, waardoor de verwachte gebruiksduur korter is.
Vanwege genoemde argumenten leidt activeren van het intern boekenfonds niet of beperkt tot beter inzicht in vermogen en resultaat en weegt dit niet op tegen de administratieve lasten van het registreren van de gebruiksduur van de individuele boeken.
Pensioenverplichtingen
Jaarrekening
Overige gegevens
van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegde pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basis premies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
GRONDSLAGEN T.B.V. KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Zowel ontvangen als betaalde rente zijn opgenomen als operationele activiteiten.
Er is sprake van en toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk
73
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
6.2 - A.1.1 Balans na resultaatbestemming per 31 december 2023 2023 €
€
2022 €
€
Vaste activa 1.1
Immateriële vaste activa
1.2
Materiële vaste activa
1.3
Financiële vaste activa
11.846.351
9.745.358 300.000 11.846.351
10.045.358
Vlottende activa 1.4
Voorraden
1.5
Vorderingen
1.7
Liquide middelen
1.607.274
1.165.548
12.098.032
18.809.776 13.705.307
19.975.324
25.551.658
30.020.683
2.1
Eigen vermogen
16.454.953
16.733.687
2.2
Voorzieningen
1.579.156
1.739.362
2.3
Langlopende schulden
-
-
2.4
Kortlopende schulden
7.517.549
11.547.635
25.551.658
30.020.683
Jaarverslag - OSZG
74
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
6.3 - A1.2 Staat van baten en lasten over 2023 2023 €
€
Begroot 2023 €
€
2022 €
€
Baten 3.1
Rijksbijdragen
44.306.900
40.588.400
42.094.680
3.2
Overige overheidsbijdragen
302.862
276.600
469.352
3.5
Overige baten
2.697.570
2.481.200
2.791.690
Totaal baten
47.307.331
43.346.200
45.355.722
Lasten 4.1
Personeelslasten
38.395.237
36.754.000
36.337.946
4.2
Afschrijvingen
1.116.604
1.511.800
1.815.226
4.3
Huisvestingslasten
2.184.167
2.162.500
1.829.856
4.4
Overige lasten
6.298.608
5.464.000
6.277.453
Totaal lasten
5
47.994.618
45.892.300
46.260.480
Saldo baten en lasten
-687.286
-2.546.100
-904.758
Financiële baten en lasten
408.552
12.000
66.973
Resultaat
-278.734
-2.534.100
-837.785
Nettoresultaat
-278.734
-2.534.100
-837.785
Jaarverslag - OSZG
75
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
6.4 - A.1.3 Kasstroomoverzicht over 2023 2023
2022
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
-687.286
-904.758
Aanpassingen voor - afschrijvingen
549.881
1.218.502
- mutaties voorzieningen
-160.205
265.043 389.675
1.483.545
Veranderingen in vlottende middelen - voorraden - vorderingen
-441.726
352.567
- schulden
-4.030.087
4.727.486
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest
-4.471.813
5.080.053
-4.769.424
5.658.840
408.552
66.973
Betaalde interest Buitengewoon resultaat
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
Jaarverslag - OSZG
408.552
66.973
-4.360.872
5.725.813
76
Bestuursverslag
Algemene informatie
Onderwijs
Financiële situatie
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa
-3.245.100
-1.521.415
594.226
597.718
300.000
300.000
Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen in samenwerkingsverbanden Mutaties leningen Overige investeringen in financiële vaste activa
Totale kasstroom uit investeringsactiviteiten
-2.350.874
-623.697
-2.350.874
-623.697
-6.711.746
5.102.116
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totale kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutaties liquide middelen * De desinvesteringen betreffen geheel afgeschreven activa en zijn niet opgenomen in het kasstroomoverzicht. ** Het verschil wordt vnl veroorzaakt door de activering van de renovatie bij het Stedelijk Gymnasium Haarlem eind 2023 en de reeds in 2022 afgeboekte activa omdat het pand Prinsenhof toen al buiten gebruik is gesteld.
Jaarverslag - OSZG
77
Bestuursverslag
Algemene informatie
Financiële situatie
Onderwijs
Informatie per school
Jaarrekening
Overige gegevens
6.5 - A.1.4 Toelichting behorende tot de balans
Aanschafprijs
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen