Document · PDF

2. bijlage 1. Jaarverslag OZSG 2023

commissie Samenleving 4 december 2024, gemeente HaarlemBij agendapunt: Realisatie instandhouding openbaar voortgezet gymnasiaal onderwijs 202334.634 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Boekwaarde 1 januari 2023

Investeringen

Des investeringen Overige mutaties

Afschrijvingen

Boekwaarde 31 december 2023

€

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.2.1

Gebouwen en terreinen

9.474.303

4.473.121

5.001.182

2.468.223

531.802

-101.304

7.038.907

1.2.2

Inventaris en apparatuur

8.760.071

4.015.895

4.744.176

776.877

62.424

651.185

4.807.444

18.234.374

8.489.016

9.745.358

3.245.100

594.226

549.881

11.846.351

N.B. De desinvesteringen betreft geheel afgeschreven activa, die niet meer dienstbaar zijn. Het bedrag aan desinvesteringen is op € 27.503 na gelijk aan de afschrijvingen daarvan, zodat dit een gering effect op het resultaat heeft.

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financiële situatie

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

OZB waarde gebouwen en terreinen

Stedelijk Gymnasium

Bedrag

Peildatum

Prinsenhof 3

2011 TR

Haarlem

2.162.000

01-01-2023

Jacobijnestraat 20/24

2011 TH

Haarlem

3.989.000

01-01-2023

Jacobijnestraat 28a

2011 TH

Haarlem

1.356.000

01-01-2023

Gymnasium Felisenum

Van Hogendorplaan 2

1981 EE

Velsen-Zuid

3.734.000

01-01-2023

Barlaeusgymnasium

Weteringschans 29-31

1017 RV

Amsterdam

3.224.000

01-01-2023

Vossiusgymnasium

Messchaertstraat 1

1077 WS

Amsterdam

6.635.000

01-01-2023

Herman Heijermansweg 12

1077 WL

Amsterdam

1.624.000

01-01-2023

Gymnasium Bernrode

Abdijstraat 36

5473 AG

Heeswijk-Dinther

8.417.000

01-01-2023

Stedelijk Gymnasium

Mercatorplein 2

5223 LL

‘s-Hertogenbosch

6.409.000

01-01-2023

Onderwijsboulevard 140

5223 DH

‘s-Hertogenbosch

689.000

01-01-2023

Onderwijsboulevard 198/202

5223 DE

's-Hertogenbosch

787.000

01-01-2023

Verlengde Statenlaan 111-113

5223 LD

's-Hertogenbosch

348.000

01-01-2023

1.3

Financiële vaste activa

1.3.6

Langlopende vorderingen

1.3.5

Langlopende deposito’s

Boekwaarde 1 januari 2023

Toename

Afname

Boekwaarde 31 december 2023

€

300.000

De lopende deposito's hebben een termijn korter dan 1 jaar

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financiële situatie

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

1.5 Vorderingen 1.5

Vorderingen

1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW

1.5.6

Ouderbijdragen

1.5.6

Overige overheden

2023 €

€

2022 €

€

334.019

338.113

7.039

9.165

Personeel Overige 1.5.7

1850

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten

889.893

Overige

384.469

1.5.8

Overlopende activa

1.5.9

Af: voorziening wegens oninbaarheid

400 1.850

400 503.144 321.477

1.274.362

824.621

9.996

6.751

1.607.274

1.165.548

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is: 2023 Stand per 1 januari

2022

6.751

3.972

Dotatie/Vrijval

3.245

2.779

1.5.9

Stand per 31 december

9.996

6.751

1.7

Liquide middelen

1.7.1

Kas

12.744

8.684

1.7.2

Bank

5.785.288

11.101.093

1.7.3

Deposito’s

6.300.000

Onttrekking

7.700.000 12.098.032

18.809.777

De deposito’s in liquide middelen hebben een looptijd korter dan 1 jaar (schatkistbankieren)

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

2.1

Algemene informatie

Financiële situatie

Onderwijs

Overige gegevens

Resultaat

Overige mutaties

Stand per 31 -12 - 2023 €

€

10.515.381

-755.010

Algemene reserve Algemene reserve

2.1.2

Jaarrekening

Eigen vermogen Stand per 1 -1- 2023 €

2.1.1

Informatie per school

9.760.371

Bestemmingsreserve (publiek) Sociaal fonds (ter dekking krimp/reorganisaties)

455.000

ZiZo (ter dekking van vervanging personeel)

673.977

-24.273

455.000 649.704

NPO

1.530.451

291.549

1.822.000

Coll. Werkdrukmiddelen

678.062

173.938

852.000

3.337.490 2.1.3

3.778.704

Bestemmingsreserve (privaat) Eigen middelen Eigen middelen Architraaf

2.790.816

61.862

2.852.678

90.000

-26.801

63.199

2.880.816 16.733.687

2.915.877 -278.734

16.454.953

N.B. t.a.v. de bestemmingsreserves verwijzen we naar de toelichting in het bestuursverslag. 2.2

Voorzieningen

2.2.1

Personeelsvoorzieningen

2.2.3

Overige voorzieningen

Jaarverslag - OSZG

Stand per 1 -1- 2023

Onttrekkingen

Dotatie

€

1.739.362 1.739.362

Rente mutatie(bij contante waarde)

Stand per 31 -12 - 2023

Kortlopend deel < 1 jaar

Langlopend deel > 1 jaar

€

-554.495

394.290

1.579.156

478.000

1.101.156

-554.495

394.290

1.579.156

478.000

1.101.156

Bestuursverslag

2.4

Algemene informatie

Onderwijs

Financiële situatie

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

Kortlopende schulden 2023 €

2.4.3

Crediteuren

2.4.4

Ministerie van OCW Loonheffing

€

2022 €

799.930

1.748.473

€ 589.617

1.781.206

Premies sociale verzekeringen 2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

1.748.473

1.781.206

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

479.473

497.243

Overige 2.4.9

Overige kortlopende schulden

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies

2.4.10

2.173.480

2.271.102 2.173.480

2.271.102

461.975

1.029.393

80.285

3.809.892

Vakantiegeld

1.295.455

1.194.758

Overige

478.478

Overlopende passiva

374.423 2.316.192

6.408.467

7.517.549

11.547.635

* De afname van de geoormerkte subsidies heeft te maken met de besteding voor basisvaardigheden ** De afname van de niet-geoormerkte subsidies heeft te maken met afwikkeling van de renovatie van Stedelijk Gymnasium Haarlem

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financiële situatie

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

3.1 Rijksbijdragen OCW 2023 € 3.1.1

Rijksbijdrage sector vo

€

Begroting 2023 €

38.314.781

€

2022 €

37.442.700

€ 36.889.178

Geoormerkte subsidies OCW Niet-geoormerkte subsidies OCW

4.818.890

2.454.700

4.159.028

Toerekening investeringssubsidies OCW 3.1.2

Overige subsidies OCW

4.818.890

2.454.700

4.159.028

3.1.3

Doorbetaalde rijksmiddelen

1.173.229

691.000

1.046.474

44.306.900

40.588.400

42.094.680

3.2

Overige overheidsbijdragen

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen

3.4

Opbrengst werk voor derden

3.4.3

Overige

3.5

Overige baten

3.5.1

Verhuur

3.5.2

Detachering personeel

3.5.4

Sponsoring

3.5.5

Ouderbijdragen

3.5.6

Overige

Jaarverslag - OSZG

302.862

276.600

469.352

56.415

51.200

58.526

204.326

150.000

160.151

1.979.239

1.898.500

2.096.406

452.698

381.500

476.607

2.697.570

2.481.200

2.791.690

4.893

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financiële situatie

Informatie per school

Jaarrekening

2023

€ 4.1

€

Overige gegevens

Begroting 2023

€

2022

€

Personeelslasten Brutolonen en salarissen

29.388.600

27.232.344

Sociale lasten

3.618.010

3.307.477

Pensioenpremies

4.097.794

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.1.

Uitsplising

4.457.097 37.104.404

35.581.700

34.996.917

26.720.255

25.996.874

OOP

6.525.232

5.800.123

Directie

2.578.239

2.217.336

Overig (o.a. vervanging, ouderschap, detach.)

Dotatie personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige

1.280.678

982.584

37.104.404

34.996.917

-160.205

135.000

265.043

619.731

303.800

311.492

1.065.682

853.500

938.524

4.1.2

Overige personele lasten

1.525.208

1.292.300

1.515.059

4.1.3

Af: uitkeringen

-234.375

-120.000

-174.031

38.395.237

36.754.000

36.337.946

Het aantal werknemers bedroeg ultimo 2023 515 (ultimo 2022 524) Het gemiddeld aantal fte in 2023 is 378,8 (in 2022 377,8) 4.2

Afschrijvingen

4.2.2

Gebouwen

430.498

677.400

1.007.805

4.2.3

Inventaris en apparatuur

686.107

834.400

807.421

1.116.604

1.511.800

1.815.226

* In 2022 is het gebouw Prinsenhof bij Stedelijk Gymnasium Haarlem buiten gebruik gesteld en zijn de activa geheel afgeschreven

Jaarverslag - OSZG

Algemene informatie

Bestuursverslag

Onderwijs

Financiële situatie

2023

Informatie per school

Begroting 2023

Jaarrekening

Overige gegevens

2022

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1

Huur

229.188

268.400

244.815

4.3.3

Onderhoud

491.050

488.000

421.808

4.3.4

Energie en water

594.443

594.500

409.384

4.3.5

Schoonmaakkosten

664.391

668.300

608.849

4.3.6

Heffingen

137.924

135.300

137.858

4.3.7

Overige

67.172

8.000

7.141

2.184.167

2.162.500

1.829.856

4.4

Overige materiële lasten

4.4.1

Administratie en beheerslasten

1.511.138

1.372.600

1.438.085

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

986.594

850.900

1.135.836

4.4.3

Dotaties overige voorzieningen

4.4.4

Overige

3.800.876

3.240.500

3.703.532

6.298.608

5.464.000

6.277.453

Uitsplitsing 4.4.1.1

Honorarium controle jaarrekening

4.4.1.2

Honorarium andere controle opdrachten

4.4.1.3

Honorarium fiscale adviezen

4.4.1.4

Honorarium andere niet-controle opdrachten Accountantskosten incl.BTW

Financiële baten en lasten

5.1

Baten

5.5

Lasten

Jaarverslag - OSZG

39.350

39.340 202

39.350

39.542

408.552

12.000

66.973

408.552

12.000

66.973

Algemene informatie

Bestuursverslag

Financiële situatie

Onderwijs

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

6.6 - A1.5 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Contractuele verplichtingen School

Type contract

looptijd

jaarlijkse verplichting

Bestuur

Electriciteit

1/1/24-31/12/25

125.000

Bestuur

Gas

1/1/24-31/12/25

225.000

Bestuur

Huur pand

1/9/23-31/8/25

65.000

Bestuur

Leermiddelen

1/1/24-31/07/27

1.300.000

Schoonmaak

1/5/22-30/4/25

116.000

Kopieer

1/2/21-1/2/26

50.532

Schoonmaak

1/1/12-open

42.193

Kopieer

1/1/23-open

13.668

SGHE

Schoonmaak

1/9/23-1/9/24

84.455

SGHE

Kopieer

1/5/22-30/4/28

41.664

SGHA

Schoonmaak

1/4/23-30/3/27

138.956

Schoonmaak

1/3/22-28/2/26

93.038

Schoonmaak

1/1/24-1/1/25

80.250

SGHE

Huur pand

6/3/18-30/4/28

103.200

Gebeurtenis na balansdatum Het Stedelijk Gymnasium is een overeenkomst aangegaan voor de huur van een extra locatie grenzend aan de huidige schoollokatie ten bedrage van € 35.574 per jaar in verband met ruimtegebrek.

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Financiële situatie

Onderwijs

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

6.7 - WNT-verantwoording 2022 Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor OSZG is € 173.000 en is gebaseerd op klasse D. Dit is gebaseerd op 10 complexiteitspunten, bestaande uit Totale baten 6, Aantal leerlingen 3 en Onderwijssoorten 1 van 2021. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Bezoldiging topfunctionarissen M. Kemper

E.J. Bakker

S.B.M. LippertSuarez Muller

J.H. van der Werff

J.G.T.M. Relou

C.A. Hijlkema

Functie

bestuurder

Duur DV 2023

1/1-31/12

1/1-31/8

Omvang DV 2023 (fte)

1,00

Echte dienstbetrekking

173.000

115.333

124.891

112.230

125.113

125.486

87.286

Ind. Bezoldigingsmaximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

20.162

17.617

20.191

21.482

13.441

Subtotaal

145.053

129.847

145.304

146.968

100.727

-/- onverschuldigd betaald bedrag

145.053

129.847

145.304

146.968

100.727

1/1-31/12

1/8-31/12

1/1-31/12

1,00

Beloning

110.934

108.550

38.779

109.095

118.994

110.934

Beloningen betaalbaar op termijn

20.618

20.440

7.780

19.890

20.618

20.789

Totaal bezoldiging 2022

131.552

128.990

46.559

128.985

139.612

131.723

Ind. Bezoldigingsmaximum 2022

168.000

70.422

168.000

Totaal bezoldiging 2023 Gegevens 2022 Duur DV 2022 Omvang DV 2022 (fte) Bezoldiging 2022

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Financiële situatie

Onderwijs

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

WNT-verantwoording 2023 Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia Bezoldiging Leidinggevende topfunctionarissen S.C.M. Lijesen Functie

H.T. van der Meer

K.S. Ali

C. Hueting

E.S. Rijnders

A.P.W. van Eijndhoven

lid

lid+vz vanaf 17/10

lid

voorzitter

lid

1/1-31/10

1/1-31/12

1/1-17/10

1/9-31/12

Ind WNT maximum

14.361

17.300

20.405

5.735

Beloning

9.000

11.250

3.000

9.000

11.250

3.000

9.000

11.250

3.000

1/1-31/12

1/9-31/12

1/1-31/12

6.000

2.667

Totaal bezoldiging 2022

6.000

2.667

Individueel bezoldigingsmaximum 2021

16.800

8.400

Duur DV 2023 lid

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal -/- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging 2023 Gegevens 2022 Duur dienstverband in 2022 Bezoldiging 2022 Beloning Beloningen betaalbaar op termijn

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dient te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

6.8

Algemene informatie

Financiële situatie

Onderwijs

Verantwoording subsidies (G)

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

Model G voor Jaarrekening 2023 G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

J= afgerond * = onderhanden schooljaar 2023-2024 en kalenderjaar 2023 zijn "nieuw"

School

Brin

Omschrijving

Jaar

Beknr.

Prestatie afgerond

GF GF GF GF

20DG 20DG 20DG 20DG

Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs

2022-2023 2022-2023 2023-2024 2023-2024

131809 134438 143481 139504

j j * *

02DW

Lerarenbeurs

2022-2023

137789

21AB

Lerarenbeurs

2023-2024

141985

VG VG

21AF 21AF

Lerarenbeurs Lerarenbeurs

2023-2024 2023-2024

143723 143702

* j

SGHE SGHE SGHE SGHE SGHE

20AJ 20AJ 20AJ 20AJ 20AJ

Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs

2022-2023 2022-2023 2023-2024 2023-2024 2023-2024

131479 133729 141050 141013 140561

j j * * *

GB VG

02DW 21AF

Capaciteiten Testen 2021-2023 Capaciteiten Testen 2021-2023

2023 2023

CAP23-13556 CAP23-13556

j j

SGHA

20QY

Basisvaardigheden

2022-2024

2400203677

20QY

Statushouders

2023

VVDK230046

SGHE

20AJ

Structureel voorkomen onnodig zittenblijven

2023

VOZ23037

02DW

Internationalisering funderend onderwijs

2023

IFO23086

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

Er zijn geen subsidies aanwezig met een verrekeningsclausule Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

6.9

Algemene informatie

Financiële situatie

Onderwijs

Bestemming van het resultaat (C2)

2023

Overige gegevens

Model E voor Jaarrekening 2023

2022 €

Bestemmingsreserve

Jaarrekening

6.10 Verbonden partijen (E)

Het totaalresultaat wordt volgens onderstaand overzicht verdeeld over de reserves.

Algemene reserve

Informatie per school

€

-755.010

€

Verbonden Partijen, minderheidsdeelneming

-944.396

476.276

Totaal resultaat

€

Samenwerkingsverbanden

Juridische vorm

Statutaire zetel

Code activiteiten

Samenwerkingsverband VO Zuid-Kennermerland

vereniging

Haarlem

Samenwerkingsverband VO Amsterdam-Diemen

vereniging

Amsterdam

Samenwerkingsverband VO De Meierij

stichting

Den Bosch

Samenwerkingsverband VO 30.06 (Oss e.o.)

stichting

Oss

Den Bosch

106.611 -278.734

-837.785

Nadere uitsplitsing van het resultaat bestemmingsreserve: - Reserve sociaal plan - Eigen middelen Architraaf

-26.801

- Eigen middelen

61.862

-46.472

- ZiZofonds

-24.273

74.992

- Coll. Werkdrukmiddelen

173.938

678.062

- Nationaal Programma Onderwijs

291.549

-599.971

Totaal bestemmingsreserves

Jaarverslag - OSZG

476.276

Stichting t.b.v. te organiseren activiteiten

106.611

Scolae de Buscho (een slapende stichting)

7. OVERIGE GEGEVENS

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financiële situatie

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

7. Overige gegevens 7.1

Accountantsverklaring (C1)

7.2

Ondertekening

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van toezicht van Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia te Haarlem gecontroleerd. Naar ons oordeel: ▪ geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia op 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; ▪ zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2023 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2023; 2. de staat van baten en lasten over 2023; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 vallen.

Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Onderwijsstichting Zelfstandige Gymnasia zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben

Jaarverslag - OSZG

Financiële situatie

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: ▪ met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; ▪ alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 en de Nederlandse Standaard 720.

Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 ‘Referentiekader’ van het Onderwijscontroleprotocol OCW 2023. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financiële situatie

Informatie per school

regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. ▪ Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is om haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening.

▪

▪ De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. ▪ Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: ▪ het identificeren en inschatten van de risico’s ▪ dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, ▪ van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, ▪ het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het

Jaarverslag - OSZG

▪

Jaarrekening

Overige gegevens

opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Leiderdorp, 14 juni 2024 Van Ree Accountants Digitaal ondertekend met Hix door A. van der Plas RA MSc op 14-06-2024 20:42 vanaf IP x.x.x.52

A. van der Plas RA MSc

Bestuursverslag

Jaarverslag - OSZG

Algemene informatie

Onderwijs

Financiële situatie

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

Financiële situatie

Informatie per school

Jaarrekening

Overige gegevens

Bijlagen 1.

Balans per 31 december 2023 per school (B1)

Exploitatierekening 2023 per school (B2)

Toelichting op de balans per 31 december 2023 per school (B3)

Toelichting op de exploitatierekening 2023 per school (B4)

Gegevens over de rechtspersoon (D1)

Bestemming van het exploitatieresultaat per school (D3)

Jaarverslag - OSZG

Algemene informatie

Bestuursverslag

Onderwijs

1. Balans per 31 december 2023 per school (B1)

Financiële situatie

Informatie per school

Stedelijk Gymnasium Haarlem

Jaarrekening

Overige Bijlagen gegevens

Gymnasium Felisenum

Barlaeus Gymnasium

Vossius Gymnasium

Gymnasium Bernrode

Stedelijk Gymnasium Den Bosch

Bestuursbureau

OSZG

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

€

3.978.856

1.585.357

1.907.257

1.867.583

1.367.696

1.501.558

2.142.843

2.238.871

702.249

767.392

1.747.450

1.783.502

1.095

11.846.351

9.745.358

1. Activa Vaste activa 1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa

300.000 Totaal vaste activa

3.978.856

1.585.357

1.907.257

1.867.583

1.367.696

1.501.558

2.142.843

2.238.871

702.249

767.392

1.747.450

1.783.502

300.000

301.095

11.846.351

10.045.358

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

581.913

212.678

185.564

158.773

94.707

165.620

217.508

257.217

168.686

139.068

226.910

167.766

131.987

64.427

1.607.274

1.165.548

1.7

Liquide middelen

540.655

7.125.549

391.708

862.207

2.987.583

2.361.560

172.347

304.817

2.035.576

2.468.910

1.779.926

1.773.475

4.190.237

3.913.259

12.098.032

18.809.777

Totaal vlottende activa

1.122.568

7.338.226

577.272

1.020.980

3.082.289

2.527.180

389.856

562.033

2.204.262

2.607.978

2.006.835

1.941.241

4.322.225

3.977.685

13.705.307

19.975.325

Totaal activa

5.101.424

8.923.584

2.484.528

2.888.563

4.449.985

4.028.738

2.532.699

2.800.904

2.906.511

3.375.370

3.754.285

3.724.743

4.322.225

4.278.781

25.551.658

30.020.683

2. Passiva 2.1

Eigen vermogen

3.396.818

3.231.995

1.839.992

2.305.374

3.541.362

3.167.786

1.708.321

1.825.375

2.143.171

2.448.450

3.175.584

3.080.729

649.704

673.977

16.454.953

16.733.687

2.3

Voorzieningen

318.627

422.252

173.644

188.063

286.763

146.495

311.960

430.265

255.097

261.213

178.864

249.046

54.201

42.028

1.579.156

1.739.362

2.4

Langlopende schulden

2.5

Kortlopende schulden

1.385.979

5.269.336

470.892

395.126

621.860

714.457

512.418

545.264

508.244

665.707

399.837

394.968

3.618.319

3.562.776

7.517.549

11.547.635

5.101.424

8.923.584

2.484.528

2.888.563

4.449.985

4.028.738

2.532.699

2.800.904

2.906.511

3.375.370

3.754.285

3.724.743

4.322.225

4.278.781

25.551.658

30.020.683

Totaal passiva

Jaarverslag - OSZG

Bestuursverslag

Algemene informatie

2. Exploitatierekening 2023 per school (B2)

Financiële situatie

Onderwijs

Stedelijk Gymnasium Haarlem

Informatie per school

Jaarrekening

Gymnasium Felisenum

Overige Bijlagen gegevens

Balaeus Gymnasium

Vossius Gymnasium

Gymnasium Bernrode

Stedelijk Gymnasium Den Bosch

Bestuur(sbureau)

Totaal OSZG

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

2023

2022

2023

2022

2023

2022

2023

2022

2023

2022

2023

2022

2023

2022

2023

2022

€

8.831.010

7.671.300

7.823.188

5.923.685

5.686.800

5.772.441

7.567.648

7.194.200

7.384.474

7.951.595

7.633.300

7.695.283

5.758.051

5.505.800

5.775.478

6.912.049

6.666.200

6.879.009

42.094.680

40.357.600

41.329.873

33.883

35.000

52.620

20.940

26.500

23.141

77.038

55.400

130.283

45.977

56.500

78.000

1.750

15.700

14.707

123.274

87.500

170.601

302.862

276.600

469.352

Baten 3.1

Rijksbijdragen

3.2

Overige overheidsbijdragen

3.4

Baten werk i.o.v derden

3.5

Overige baten

450.114

639.200

467.356

399.391

290.000

387.042

528.089

387.500

409.016

519.562

435.000

513.659

381.289

358.500

474.673

410.281

371.000

531.336

8.845

8.608

2.697.570

2.481.200

2.791.690

Totaal baten

9.315.007

8.384.000

8.501.628

6.313.171

5.763.700

6.333.868

8.592.127

7.938.600

8.106.948

8.994.645

8.367.600

8.543.254

6.166.857

5.560.400

6.247.430

7.916.680

7.331.900

7.613.986

8.845

8.608

47.307.331

43.346.200

45.355.722

4.1

Personele lasten

7.481.725

6.985.100

6.828.421

5.563.586

5.042.800

5.202.069

6.880.901

6.636.700

6.321.410

7.178.491

7.127.600

7.055.055

5.101.896

4.722.000

4.963.685

6.155.522

6.239.800

6.042.300

33.118

-74.992

38.395.237

36.754.000

36.337.946

4.2

Afschrijvingen

204.410

437.100

849.535

206.371

203.000

202.936

167.767

208.800

172.865

255.404

357.500

260.175

132.828

137.400

142.236

148.729

166.000

183.403

1.095

2.000

4.076

1.116.604

1.511.800

1.815.226

4.3

Huisvestingslasten

412.831

376.100

288.256

194.682

256.000

173.469

299.308

372.500

293.523

414.974

419.100

369.286

381.699

284.900

255.275

414.122

383.900

388.150

66.551

70.000

61.898

2.184.167

2.162.500

1.829.856

4.4

Overige lasten

1.177.339

1.032.100

1.124.201

840.806

622.000

782.392

965.346

914.300

897.136

1.281.039

1.084.100

1.270.209

933.453

836.700

945.941

1.168.273

1.046.800

1.314.938

-67.646

-72.000

-57.366

6.298.608

5.464.000

6.277.453

Totaal lasten

9.276.305

8.830.400

9.090.412

6.805.444

6.123.800

6.360.867

8.313.321

8.132.300

7.684.934

9.129.908

8.988.300

8.954.724

6.549.876

5.981.000

6.307.137

7.886.646

7.836.500

7.928.791

33.118

-66.384

47.994.618

45.892.300

46.260.480

Saldo baten en lasten

38.703

-446.400

-588.784

-492.273

-360.100

-26.999

278.806

-193.700

422.014

-135.263

-620.700

-411.471

-383.019

-420.600

-59.706

30.033

-504.600

-314.805

-24.273

74.992

-687.286

-2.546.100

-904.758

5. Financiele

126.121

2.000

15.683

26.891

2.000

5.817

94.770

2.000

14.209

18.209

2.000

4.547

77.740

2.000

15.131

64.821

2.000

11.586

-0

408.552

12.000

66.973

baten en lasten

126.121

2.000

15.683

26.891

2.000

5.817

94.770

2.000

14.209

18.209

2.000

4.547

77.740

2.000

15.131

64.821

2.000

11.586

-0

408.552

12.000

66.973

Resultaat

164.823

-444.400

-573.101

-465.382

-358.100

-21.182

373.576

-191.700

436.223

-117.054

-618.700

-406.924

-305.279

-418.600

-44.575

94.855

-502.600

-303.218

-24.273

74.992

-278.734

-2.534.100

-837.785

Netto resultaat

164.823

-573.101

-465.382

-21.182

373.576

436.223

-117.054

-406.924

-305.279

-44.575

94.855

-303.218

-24.273

74.992

-278.734

Lasten

Jaarverslag - OSZG

-837.785

Bestuursverslag

Algemene informatie

3. Toelichting op de balans per 31 december 2023 per school (B3) 1.1. Immateriële vaste activa

Financiële situatie

Onderwijs

Verkrijgingsprijs (vervaardigingsprijs) t/m 2022

Informatie per school

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m 2022 €

Jaarrekening

Boekwaarde 31-12-2022 €

Overige Bijlagen gegevens

Investeringen 2023 €

Overige mutaties en desinvesteringen 2023 €

Afschrijvingen op desinvesteringen 2023

Afschrijvingen 2023 €

Verkrijgingsprijs (vervaardigingsprijs) t/m 2023

Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m 2023

€

Boekwaarde 31-12-2023

Gehanteerd afschrijvingspercentage €

Stedelijk Gymnasium

10 - 33

Gymnasium Felisenum

10 - 33

Barlaeusgymnasium

10 - 33

Vossiusgymnasium

10 - 33

4e Gymnasium

10 - 33

Gymnasium Bernrode

10 - 33

Stedelijk Gymnasium D.B.

10 - 33

OSZG bestuursbureau

10 - 33

1.2. Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen en terreinen Stedelijk Gymnasium H

3.272.248

2.371.954

900.293

2.352.309

84.661

90.034

84.661

5.539.896

2.377.328

3.162.568

2,5 - 20

Gymnasium Felisenum

1.943.065

819.184

1.123.881

59.252

38.534

77.740

38.534

1.963.783

858.391

1.105.392

2,5 - 20

Barlaeusgymnasium

991.749

273.597

718.152

6.137

54.498

997.886

328.095

669.791

2,5 - 20

Vossiusgymnasium

1.610.827

510.772

1.100.055

19.838

136.301

1.630.665

647.073

983.592

2,5 - 20

Gymnasium Bernrode

220.818

57.239

163.580

14.056

220.818

71.295

149.523

2,5 - 20

Stedelijk Gymnasium D.B.

1.435.596

440.375

995.221

57.867

1.466.283

498.242

968.041

2,5 - 20

30.687

OSZG bestuursbureau

2,5 - 20 9.474.303

4.473.121

5.001.182

2.468.223

123.195

430.498

123.195

11.819.330

4.780.423

7.038.907

1.583.681

898.618

685.064

245.601

137.055

114.376

137.055

1.692.227

875.938

816.288

5 - 33

1.2.2 Inventaris en apparatuur Stedelijk Gymnasium H Gymnasium Felisenum

1.277.923

534.221

743.702

186.792

36.544

128.630

36.544

1.428.172

626.307

801.864

5 - 33

Barlaeus Gymnasium

1.453.602

670.197

783.405

27.768

144.271

113.268

144.271

1.337.100

639.195

697.905

5 - 33

Vossius Gymnasium

1.658.132

519.317

1.138.816

139.539

111.105

119.103

111.105

1.686.566

527.315

1.159.251

5 - 33

Gymnasium Bernrode

1.126.116

522.304

603.812

95.187

59.812

118.771

32.310

1.161.492

608.766

552.726

5 - 33

Stedelijk Gymnasium D.B.

1.640.236

851.955

788.281

81.990

363.721

90.862

363.721

1.358.505

579.096

779.409

5 - 33

20.380

19.284

1.095

20.380

8.760.071

4.015.895

4.744.176

8.684.440

3.876.997

OSZG bestuursbureau

Jaarverslag - OSZG

1.095 776.877

852.508

686.107

825.005

5 - 33 4.807.444

Bestuursverslag

Algemene informatie

Onderwijs

4. Toelichting op de exploitatierekening 2023 per school (B4)

Financiële situatie

StedelijkGymnasium Haarlem 31.12.2023

1.3. 1.3.5 1.3.6

Informatie per school

Jaarrekening

Gymnasium Felisenum

31.12.2022

31.12.2023

Overige Bijlagen gegevens

Barlaeus Gymnasium 31.12.2022

31.12.2023

Vossius Gymnasium 31.12.2022

31.12.2023

Gymnasium Bernrode 31.12.2022

31.12.2023

Stedelijk Gymnasium Den Bosch 31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

Bestuursbureau 31.12.2023

OSZG 31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

Financiële vaste activa Langlopende deposito's Vordering UWV

300.000

Totaal effecten

300.000

1.5. 1.5.1 1.5.2 1.5.5 1.5.6

Vorderingen Debiteuren OCW Ouderbijdragen Overige overheden (1861)

1.5.7

Personeel Overige (2520-2521-1862) Overige vorderingen

1.5.8

Vooruitbetaalde kosten (2602-1305-2155) Overige (2500-2604-2600-2954-2252-1310) Overlopende activa

1.5.9

Af: voorziening wegens oninbaarheid Totaal vorderingen

96.572

57.114

56.544

53.653

66.094

77.678

47.059

55.718

22.920

28.042

44.829

65.909

7.039

300 300

100 100

375.821 109.432 485.253

127.488 28.577 156.065

106.817 22.102 128.919

67.204 37.817 105.021

212

801

581.913

212.678

185.564

1.450 1.450 30.706 0 30.706

38.825 50.553 89.378

127.476 49.214 176.690

116.489 89.524 206.013

94.819 50.947 145.766

82.293 28.733 111.026

153.271 28.809 182.080

70.581 31.276 101.857

2.094

1.435

7.690

4.515

158.773

94.707

165.620

217.508

257.217

168.686

139.068

226.910

167.766

1.7

Liquide middelen

1.7.1 1.7.2 1.7.3

Kas Bank Deposito's

540.655

7.125.549

1.506 390.203

163 862.044

86 2.987.496

947 2.360.614

451 171.897

1.935 302.882

1.082 2.034.494

133 2.468.777

9.620 1.770.306

5.507 1.767.969

Totaal liquide middelen

540.655

7.125.549

391.708

862.207

2.987.583

2.361.560

172.347

304.817

2.035.576

2.468.910

1.779.926

1.773.475

Jaarverslag - OSZG

9.165

983 123.965 124.948

264 54.998 55.261

334.019

338.113

7.039

9.165

1.850 1.850

400 400

889.893 384.469 1.274.362

503.144 321.477 824.621

9.996

6.751

131.987

64.427

1.607.274

1.165.548

-2.109.763 6.300.000

-3.786.741 7.700.000

12.744 5.785.288 6.300.000

8.684 11.101.093 7.700.000

4.190.237

3.913.259

12.098.032

18.809.777

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14860794/1