ODTwente Jaarstukken OD Twente 2020
Tekst van het document
Producten & Aantallen programma Toezicht & Handhaving
De activiteiten voor het programma Toezicht & Handhaving zijn opgenomen in de Product-Diensten-Catalogus van de OD Twente. Het aantal activiteiten binnen het programma Toezicht & Handhaving wordt in overleg met de deelnemers vastgesteld op basis van de Uitvoeringsprogramma’s VTH (UP’s) van de 15 deelnemers. De Product-Diensten-Catalogus van de OD Twente kent voor het programma Toezicht & Handhaving 13 producten en 32 productvarianten. Onderstaande tabellen geven voor het programma Toezicht & Handhaving aan hoeveel producten in 2020 uitgevraagd zijn (UP), hoeveel geleverd zijn (REA) en wat de werkvoorraad (WV) is per ultimo 2020. De werkvoorraad van periodieke-, aspect- en administratieve controles wordt niet opgenomen aangezien deze al planmatig vooraf worden aangemaakt. Deze werkvoorraad schuift einde jaar door naar het volgende kalenderjaar. PDC Toezicht A2.01 Opleveringscontrole A2.02.00 Periodieke controle klasse I & II A2.02.01 Periodieke controle klasse III (niet-provinciaal) A2.02.02 Periodieke controle klasse III (provinciaal) A2.03.00 Hercontrole klasse I & II A2.03.01 Hercontrole klasse III (niet-provinciaal) A2.03.02 Hercontrole klasse III (provinciaal) A2.04 Aspectcontrole A2.05 Administratieve controle A2.06 Administratieve audit A2.07 Vrije veld toezicht / gevelcontrole(s) A2.08 Klacht / melding A2.09 Bodem toezicht A2.10 Toezicht sloop / asbest Totaal
UP 2020 70 2.755 116 39 941 54 39 139 148 5 10 587 734 1.288 6.925
REA 12-2020 2.105 114 22 838 86 11 626 398 1 44 994 1.019 1.155 7.413
% 0% 76% 98% 56% 89% 159% 28% 450% 269% 20% 440% 169% 139% 90% 107%
WV 2 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 465 52 13 n.v.t. n.v.t. 53 119 704
De tabel laat zien dat COVID-19 vooral voor verschuivingen tussen controleproducten heeft geleid. Fysieke periodieke controles zijn vervangen door aspectcontroles en administratieve controles. Ondanks een hogere inschatting van het aantal klachten / meldingen vooraf ligt de daadwerkelijke realisatie ook in 2020 aanzienlijk hoger. De onderdelen bodem en sloop / asbest lijken niet geraakt te worden door COVID-19.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 21 van 63
PDC A3.01 A3.02 A3.03
Handhaving Handhavingsverzoek Handhavingstraject (BOA) Strafrechtelijk onderzoek Totaal
UP 2020 52 78 10 140
REA 12-2020 24 237 88 349
% 46% 304% 880% 249%
WV 12 129 30 171
Voor het onderdeel Handhaving geeft de tabel aan dat op basis van de Landelijke Handhaving Strategie (LHS) vaker wordt overgegaan tot het starten van een handhavingstraject. Ondanks een bijstelling worden meer producten geleverd dan vooraf verwacht op basis van de UP’s. De rapportage op aantallen product alleen kent een aantal beperkingen doordat producten onderling sterk verschillen. In de komende jaren zal ook de realisatie in uren op totaal- en productniveau ontwikkeld en toegevoegd worden.
3.3.4
Kosten programma Toezicht & Handhaving
Wat gaat dit programma kosten? In de loop van 2020 zijn de registratiemogelijkheden per programma en per product aanmerkelijk verbeterd door de introductie van Power BI (zie paragraaf 2.2.15). Op dit moment is het echter nog te vroeg een kostprijs per programma vast te stellen.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 22 van 63
3.4 Het programma Advies 3.4.1
Inleiding programma Advies
Wat houdt dit programma in en wat willen we met dit programma bereiken? De OD Twente adviseert de deelnemers over milieu gerelateerde aspecten van VTH-taken. Binnen het programma Advies worden adviesproducten geleverd met veelal een wettelijke grondslag op het gebied van milieuspecialismen als bodem, asbest, geluid, lucht, geur, veiligheid, energie, milieuplanologie en het milieu- en omgevingsrecht inclusief rechtsbescherming bij juridische procedures op gebied van vergunningen en handhaving.
3.4.2
Ontwikkelingen programma Advies
Wat zijn mogelijke ontwikkelingen in relatie tot het programma? COVID-19 Ondanks de maatregelen rondom COVID-19 is de toestroom van adviesvragen onverminderd hoog gebleven. De werkzaamheden die nodig zijn voor de uitvoering van dit programma kunnen uitstekend op afstand en grotendeels digitaal uitgevoerd worden. COVID-19 lijkt daarmee voor 2020 geen invloed te hebben gehad op het programma Advies. Opvallend is dat ondanks het verminderde aantal geluidsadviezen rondom evenementen ook dit adviesonderdeel op niveau is gebleven. Facultatieve taken Een aantal deelnemers heeft in het verleden facultatieve taken ingebracht. Aangezien dit met name specialistische adviestaken betreft, zijn deze ondergebracht bij het Programma Advies. Deze facultatieve taken worden separaat afgerekend met de betreffende deelnemer conform de GR OD Twente. Zie hiervoor tevens paragraaf 2.2.11. De vertaling van facultatieve taken naar de Product-Diensten-Catalogus is in 2020 nog niet voldoende vormgegeven. Projectburo Bodem Asbest Sanering (PBAS / BAS) Projectbureau BAS werkt sinds oktober 2018 voor de provincie Overijssel en de gemeenten Borne, Haaksbergen, Hellendoorn, Hof van Twente, Rijssen-Holten, Twenterand en Wierden. De taak van het projectbureau is de provincie en de gemeenten te ondersteunen asbestpulp in de bodem op te ruimen.
Drie medewerkers van de OD Twente verrichten gedurende de looptijd van het projectbureau werkzaamheden op het gebied van projectleiding. Hiervoor is een DVO afgesloten tussen OD Twente en PBAS.
3.4.3
Producten & Aantallen programma Advies
De activiteiten voor het programma Advies zijn opgenomen in de Product-Diensten-Catalogus van de OD Twente. Het aantal activiteiten binnen het programma Advies wordt in overleg met de deelnemers vastgesteld op basis van de Uitvoeringsprogramma’s VTH (UP’s) van de 15 deelnemers. Deze inschatting wordt in het jaarprogramma van de OD Twente opgenomen. De exacte output is vooraf niet eenduidig vast te stellen. Het maken van vergunningsproducten is vraag gestuurd en voor een groot deel afhankelijk van het investeringsklimaat bij het bedrijfsleven en de effecten van de economische situatie in Nederland. Ook kunnen door activiteiten vanuit de programma’s Vergunningen en Toezicht & Handhaving (deel)producten ontstaan.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 23 van 63
De Product-Diensten-Catalogus van de OD Twente kent voor het programma Advies 13 producten en 35 productvarianten. Onderstaande tabellen geven voor het programma Advies aan hoeveel producten in 2020 uitgevraagd zijn (UP), hoeveel geleverd zijn (REA) en wat de werkvoorraad (WV) is per ultimo 2020. PDC A4.01 A4.02 A4.03 A4.04 A4.05 A4.06 A4.07 A4.08 A4.09 A4.10 A4.11 A4.12 A4.13
Advies Voorlopige voorziening Bezwaar Beroep Advies bij juridische procedures Advies bodem Advies externe veiligheid Advies milieuzonering Advies geluid Advies luchtkwaliteit (lucht en geur) Milieuadvies ruimtelijke ordening Advies beleidsontwikkeling milieu Advies algemeen Informatieverstrekking Totaal
UP 2020 3 30 17 136 519 107 41 249 25 2 0 77 419 1.625
REA 12-2020 1 11 8 44 563 82 18 207 108 88 25 347 154 1.656
% 33% 37% 47% 32% 108% 77% 44% 83% 432% 4400% 451% 37% 102%
WV 4 8 10 82 31 1 29 29 20 92 82 388
Het programma advies is vraag gestuurd en kan jaarlijks op basis van (beleids)ontwikkelingen een afwisselende vraag in het soort adviesproducten laten zien. Bovenstaande tabel bevat alleen de “externe” adviezen meegenomen. De “interne” adviezen met betrekking tot bijvoorbeeld een omgevingsvergunning worden gezien als onderdeel van dat “hoofdproduct”. De realisatie binnen het programma Advies wijkt voor veel deelnemers stevig af van het door de individuele deelnemer ingediende uitvoeringsprogramma voor 2020. De reden hiervoor kan liggen in een verschil tussen de historische registratie bij deelnemers en de gewijzigde registratie bij OD Twente. Voor een aantal producten (bijvoorbeeld informatieverstrekking) geldt dat de OD Twente hiervoor de registratie wil verbeteren. Op basis van verdere monitoring zal in 2021 beter bepaald kunnen worden in hoeverre de uitvoeringsprogramma’s aangepast dienen te worden aan de gerealiseerde aantallen. De rapportage op aantallen product alleen kent een aantal beperkingen doordat producten onderling sterk verschillen. In de komende jaren zal ook de realisatie in uren op totaal- en productniveau ontwikkeld en toegevoegd worden.
3.4.4
Kosten programma Advies
Wat gaat dit programma kosten? In de loop van 2020 zijn de registratiemogelijkheden per programma en per product aanmerkelijk verbeterd door de introductie van Power BI (zie paragraaf 2.2.15). Op dit moment is het echter nog te vroeg een kostprijs per programma vast te stellen.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 24 van 63
3.5 Het programma Projecten en Programma’s 3.5.1
Inleiding programma Projecten en Programma’s
Het programma Projecten en Programma’s omvat projectmatige en programmatische werkzaamheden voor deelnemers, andere opdrachtgevers en subsidieverstrekkers die niet binnen de Product-Diensten-Catalogus van het milieu brede takenpakket Variant 4 of hieraan aanvullende (facultatieve) taken vallen. Voor een aantal onderwerpen betreft het een specifieke ontwikkeling waarvoor de OD Twente in de toekomst moet worden klaargestoomd. Voorbeelden hiervan zijn de Omgevingswet en Outputfinanciering. Daarnaast zijn er een aantal onderwerpen waarbij een product overstijgende aanpak gewenst is, maar de uiteindelijke werkzaamheden voornamelijk op basis van producten uit de Product-Diensten-Catalogus worden uitgevoerd. Voorbeelden hiervan zijn de landelijke stoppersregeling en het regionale toezicht op vuurwerkbedrijven. Tot slot kunnen deelnemers op projectbasis extra opdrachten aanbieden die passen binnen de Gemeenschappelijke Regeling OD Twente. Met dit programma wordt een aanvullende inhoudelijke bijdrage geleverd aan de wensen en ambities van deelnemers op het gebied van verbetering van de kwaliteit van de leefomgeving. De registratie van het programma Projecten & Programma’s wordt zowel binnen de VTH-applicatie PowerBrowser als de tijdschrijfapplicatie TimeTell doorlopend verder ontwikkeld.
Door projecten (P) en projectmatige (PM) zaak overstijgende werkzaamheden in het zaaktype Project te registreren kunnen de hieraan bestede uren efficiënter worden verantwoord en vindt een betere koppeling plaats met de UP’s van de deelnemers waarvoor deze werkzaamheden worden uitgevoerd. De registratie is op dit moment nog niet optimaal en 100% volledig maar geeft wel een goede indicatie van de omvang van dit programma. De dekking voor projectwerkzaamheden is divers. Voor een aantal landelijke en regionale projecten bestaan externe financieringsbronnen. Voor de overige projecten geldt dat deze in overleg met de deelnemers zijn opgenomen in het UP VTH 2020 of dat deelnemers hiervoor een extra opdracht hebben verstrekt.
3.5.2
Projecten
In lijn met het UP 2020 hanteren wij een indeling naar landelijk, regionaal en lokaal bereik. In deze paragraaf worden de projecten waar de meeste aandacht aan is besteed in 2020 nader toegelicht. Aangezien meerdere projecten raakvlakken hebben met de ontwikkelingen die zijn beschreven in paragraaf 2.2. wordt in voorkomende gevallen verwezen naar deze paragraaf. Van de projecten met een landelijk bereik heeft de meeste inzet plaatsgevonden in 2020 op: “Energie en Duurzaamheid” (paragraaf 2.2.9) de voorbereidingen voor de Omgevingswet (paragraaf 2.2.12). Voor de projecten die als regionaal beschouwd worden, zijn er meerdere projecten waar veel aandacht aan is besteed, waaronder: Datakwaliteit (paragraaf 2.2.7) Externe veiligheid – dit betreft de werkzaamheden uit hoofde van de MEVO-subsidie die in 2020 nog vanuit de provincie is ontvangen. BOA-taken – dit omvat tevens de additionele ondersteuning van de Veiligheidsregio Twente in verband met de handhaving van COVID-19 maatregelen. Luchtwassers – Uit onderzoek is gebleken dat een groot deel van de luchtwassers niet goed functioneert. Het doel is om binnen de regio Twente alle bekende luchtwassers elektronisch te monitoren op geleidbaarheid, zuurgraad en draaitijd.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 25 van 63
-
VTH-beleid (paragraaf 2.2.2.) Vuurwerkcontroles – dit omvat het regionale toezicht op vuurwerkbedrijven.
Naast de landelijke en regionale projecten zijn er enkele projecten die lokaal worden opgepakt en specifiek worden uitgevraagd door deelnemers, de voornaamste voorbeelden hiervan zijn: Gevelcontroles – mede door het tijdelijk niet kunnen uitvoeren van fysieke controles door de COVID-19 maatregelen hebben enkele deelnemers besloten om projectmatig additionele gevelcontroles te laten uitvoeren op industrieterreinen. NSL-Monitoring – enkele deelnemers laten de NSL-monitoringstool vullen door de OD Twente.
3.5.3
Projectmatig werken
De activiteiten van de programma’s Vergunningen, Toezicht & Handhaving en Advies worden geleverd op basis van producten uit de Product-Diensten-Catalogus. Voor een aantal VTH-activiteiten geldt echter dat een projectmatige aanpak gewenst is. Dit houdt in: Product overstijgende aanpak voor één of meerdere (gerelateerde) VTH-activiteiten. Daadwerkelijke uitvoering van de werkzaamheden vindt voornamelijk plaats op basis van producten uit de Product-Diensten-Catalogus. Werkwijze geldt afhankelijk van de activiteit en de gemaakte afspraken voor één, meerdere of alle deelnemers. Bekostiging vindt plaats o.b.v. de hierover met deelnemers gemaakte / te maken afspraken. Waar mogelijk worden werkzaamheden uitgevoerd binnen het overeengekomen uitvoeringsprogramma VTH.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 26 van 63
4 Geplande en gerealiseerde urenbesteding 2020 4.1 Urenbesteding 2020 In deze paragraaf wordt een nadere toelichting gegeven op de tijdsbesteding van de OD Twente in 2020. Deze tijdsbesteding hangt samen met de in de programma’s vergunningen, toezicht en handhaving, advies en projecten geleverde en onderhanden producten en projecten. Door de deelnemers in de OD Twente is in totaal 89,63 FTE ingebracht voor 2020. Naar aanleiding van de situatie rondom gemeente Enschede kon de OD Twente in 2020 nog niet beschikken over een deel van de initiële inbreng van de gemeente Enschede, dit is gecorrigeerd in de inbreng. fte
Totaal inbreng OD Twente Directe fte initieel ingebracht Toerekening obv bedrijfsplan (8,55 fte) Facultatieve taken
72,67 8,55 8,41
Totaal inbreng fte
89,63
De OD Twente streeft naar een productiviteit van 1.440 uur per directe medewerker op jaarbasis. Onderstaand is een overzicht weergegeven van de gerealiseerde productieve uren ten opzichte van de ingebrachte productieve uren voor het jaar 2020. In totaal is 97% van de ingebrachte capaciteit voor 2020 gerealiseerd. In grote lijnen is de realisatie daarmee in balans met de inbreng en uitvraag.
Totaaloverzicht OD Twente Aantal fte Inbreng Realisatie inbreng uren uren % 89,63 129.067 125.547 97% Hoewel in 2020 is gestuurd op een gelijke verdeling van de urenbesteding per deelnemer, zitten in de realisatie van uren ten opzichte van de inbreng uiteraard verschillen per deelnemer. Bij deelnemers met een substantiële afwijking, zowel onderbesteding als overbesteding, vinden gesprekken plaats hoe hiermee wordt omgegaan. Naast het aantal gerealiseerde productieve uren uit hoofde van de uitvoering van Variant 4 taken en facultatieve taken (125.547 uur), zoals opgenomen in de uitvoeringsprogramma’s van de deelnemers, zijn er circa 8.500 productieve uren gerealiseerd met betrekking tot projectopdrachten. De productieve uren uit hoofde van projectopdrachten komen niet ten laste van de inbreng, omdat hier externe financieringsbronnen voor zijn. Deze zijn opgenomen in de jaarrekening als bijdrage deelnemers overige taken en bijdrage derden.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 27 van 63
5 Paragrafen In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) worden enkele verplichte paragrafen genoemd. Voor de OD Twente zijn niet alle paragrafen van toepassing. Onderstaand is weergegeven welke paragrafen van toepassing zijn en derhalve zijn opgenomen in dit hoofdstuk. Paragrafen Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Niet van toepassing Opgenomen (paragraaf 5.1)
Onderhoud kapitaalgoederen Financiering
Niet van toepassing Kasgeldfaciliteit en Schatkistbankieren van toepassing (paragraaf 5.2)
Bedrijfsvoering Verbonden partijen
Opgenomen (paragraaf 5.3) Niet van toepassing
Grondbeleid
Niet van toepassing
5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen bevat een omschrijving van de risico’s opgenomen in de begroting en het gewenste weerstandsvermogen. Op basis van een actualisatie van de risico’s en het aanwezige weerstandsvermogen is de weerstandsratio berekend. De OD Twente streeft naar een weerstandsratio tussen de 1,0 en 1,4.
Risico’s In de begroting 2020 zijn meerdere risico’s geïdentificeerd en gekwantificeerd. Deze zijn: Nr
Omschrijving risico
Effect
Kans
Risico
1.
Inslijpen werkprocessen
206.030
50%
103.015
2.
Hogere loonsom / sociaal plan
171.692
50%
85.846
3.
Productendienstencatalogus
-
50%
-
4. 5.
Aansprakelijkheid ODT Deelnemers treden uit de gemeenschappelijke regeling
500.000 1.109.015
10% 5%
50.000 55.451
6.
Verschil aanbod en vraag
1.109.015
0%
-
7.
Niet halen efficiency taakstelling
-
0%
-
8.
Uitval van hard- en softwaresystemen
231.045
20%
46.209
9.
(Langdurig)ziekteverzuim
84.423
50%
42.212
Totaal
Jaarstukken 2020
3.411.220
Omgevingsdienst Twente
382.732
Pagina 28 van 63
Ontwikkelingen inzake risico’s Het risico inzake de hogere loonsom / sociaal plan is niet opgetreden in 2020 en is niet meer relevant. Eventuele additionele kosten voortvloeiend uit dit risico komen immers voor rekening van de latende organisaties. De overige risico’s blijven een risico, alhoewel deze niet in 2020 zijn opgetreden. De hoogte van enkele van deze risico’s worden anders ingeschat op basis van ervaringen en ontwikkelingen. Daarnaast zijn er enkele risico’s die actueel zijn geworden op basis van ervaringen en ontwikkelingen.
Actuele risico’s Bij de jaarrekening 2020 zijn de risico’s geactualiseerd en gekwantificeerd: Nr
Omschrijving risico
Effect
Kans
Risico
1.
Inslijpen werkprocessen
206.030
50%
103.015
2.
Hogere loonsom / sociaal plan
3.
Productendienstencatalogus (uniforme werkwijze)
4.
Aansprakelijkheid ODT
5. 6.
Deelnemers treden uit de gemeenschappelijke regeling Verschil aanbod en vraag
7.
Niet halen efficiency taakstelling
-
0%
-
8.
Uitval van hard- en softwaresystemen
231.045
20%
46.209
9.
(Langdurig)ziekteverzuim
84.423
50%
42.212
Arbeidsmarkt
214.660
50%
107.330
Totaal
3.660.218
10.
-
0%
-
206.030
50%
103.015
500.000
10%
50.000
1.109.015 1.109.015
5% 0%
55.451 -
507.231
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de OD Twente kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Dit zijn in het kader van de OD Twente de algemene reserve en de begrote post voor onvoorziene kosten. De begrote post voor onvoorziene kosten is niet aangesproken in 2020. Daarmee is het weerstandsvermogen van de OD Twente als volgt opgebouwd: Weerstandscapaciteit
Ultimo 2020
Algemene reserve Begrote post voor onvoorziene kosten
522.991 104.587
Totaal
627.578
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 29 van 63
Weerstandscapaciteit Omschrijving
Waarde
Beschikbare weerstandscapaciteit (A)
627.578
Benodigde weerstandscapaciteit (B)
507.231
Ratio (A/B)
1,24
Klasse
>=
<
Betekenis
A
2
B
1,4
2
Ruim voldoende
C
1
1,4
Voldoende
D
0,8
1
Matig
E
0,6
0,8
Onvoldoende
F
0
0,6
Ruim onvoldoende
Uitstekend
Zoals hierboven is weergegeven komt de weerstandsratio uit op 1,24 dat volgens de waarderingstabel weerstandsvermogen (Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement), als “voldoende” wordt aangemerkt. De weerstandsratio voldoet hiermee aan het streven van de OD Twente (weerstandsratio tussen de 1,0 en 1,4).
Financiële kengetallen Kengetallen
Begroting 2020
Concept 2020
Netto schuldquote
3%
-9%
Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
3%
-9%
Solvabiliteitsratio
29%
51%
Structurele exploitatieruimte
1%
1%
Netto schuldquote Dit percentage geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag (of negatief) percentage is gunstig, dat betekent dat er weinig tot geen druk is van de rente en aflossing op de exploitatie. Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Aangezien de OD Twente momenteel geen leningen heeft verstrekt, is dit kengetal gelijk aan de netto schuldquote. Ook hier geldt dat een laag (of negatief) percentage gunstig is. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn gefinancierd met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. Het geeft inzicht in de mate waarin de Omgevingsdienst Twente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de organisatie.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 30 van 63
Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de bijdragen van de deelnemers. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Daarbij vergelijken we de structurele baten en structurele lasten met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
5.2 Financiering Onderstaand zijn de paragrafen omtrent financiering, die van toepassing zijn op de OD Twente, uitgewerkt.
5.2.1
Kasgeldfaciliteit
In 2020 heeft de OD Twente een kasgeldfaciliteit aangevraagd bij de BNG Bank. De risico’s met betrekking tot deze faciliteit zijn laag. Zo betaald de OD Twente geen vaste kosten en/of provisie, maar alleen rente als gebruik wordt gemaakt van de faciliteit. In 2020 is geen gebruik gemaakt van deze faciliteit.
5.2.2
Schatkistbankieren
Het drempelbedrag voor de OD Twente is het wettelijke minimum van € 250.000,-. De OD Twente heeft in 2020 de aanvraag gedaan voor het inregelen van Schatkistbankieren en de laatste formaliteiten hiervoor worden afgerond in 2021. Daarmee voldoet de OD Twente aan de verplichting om overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk.
5.3 Bedrijfsvoering Ontwikkelingen 2020 Personeel en organisatie De OD Twente is per 1 januari 2019 operationeel van start gegaan met 67,24 fte. Gedurende 2019 is de OD Twente gegroeid naar 110,97 fte (inclusief inhuur) in december. Voor de groei in fte en de inrichting van bedrijfsvoering, ICT en processen zijn relatief gezien veel medewerkers ingehuurd in 2019, een deel van deze medewerkers met het oog op een vast dienstverband en een deel van deze medewerkers in verband met de tijdelijke aard van de werkzaamheden. In 2020 is gestart met het omzetten van een deel van de inhuur naar vast personeel. Het aantal vaste medewerkers is in 2020 toegenomen van 79,1 FTE naar 84,9 FTE. Informatiemanagement Informatiemanagement en ICT is een cruciaal onderdeel van het functioneren van de Omgevingsdienst Twente. In 2020 zijn de ontwikkelingen op dit gebied volop doorgezet, zowel met betrekking tot het primaire proces als het bedrijfsvoeringproces. Het primaire proces: Voor de werkstroombesturing is eind 2019 overgegaan op het systeem ODIE (PowerBrowser). Dit systeem is op basis van een Europese aanbesteding aangeschaft als lange termijn VTH-oplossing samen met 4 deelnemende partijen. Het beheer van deze oplossing wordt tevens in gezamenlijkheid opgepakt met deze 4 deelnemende partijen. Hierbij wordt releasematig gewerkt.
In 2020 hebben er een aantal releases plaatsgevonden van de doorontwikkeling van ODIE (PowerBrowser). Middels deze releases wordt de VTH-oplossing steeds verder ontwikkeld en verbeterd.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 31 van 63
Bedrijfsvoeringproces: In 2020 is de rapportagetool Power BI ingericht voor gebruik. Middels deze tool is het mogelijk informatie uit verschillende systemen met elkaar te combineren. Hierdoor kan gestuurd worden op verschillende dwarsdoorsneden van de productie. Hierdoor kan eenvoudiger gestuurd worden op output, hetgeen noodzakelijk is voor de overgang van financiering op basis van input naar outputfinanciering.
Productendienstencatalogus (PDC) Ter voorbereiding op de OD Twente is een Product-Diensten-Catalogus (PDC) ontwikkeld met kentallen per product. Hoewel deze alleen als indicator is vastgesteld is dit het uitgangspunt voor de dienstverlening van de OD Twente. Aangezien in 2020, door de inrichting van systemen en rapportages, nog geen volledige informatie kan worden gegenereerd omtrent de kentallen uit de PDC zijn deze kentallen in 2020 niet aangepast. Voor 2021 wordt derhalve uitgegaan van de huidige PDC en zal meer informatie worden verzameld omtrent de kentallen.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 32 van 63
6 Sociaal Jaarverslag OD Twente 2020 6.1 Inleiding In het Sociaal Jaarverslag OD Twente 2020 wordt stilgestaan bij het gevoerde personeelsbeleid en de ontwikkelingen op dit gebied in 2020 in combinatie met een vooruitblik naar 2021. In 2020 zijn verdere stappen gezet in het vast aannemen van personeel om de gewenste bezetting te realiseren. In de volgende paragrafen zal allereerst stil worden gestaan bij de bezetting per 31 december 2020. Hierna worden de belangrijkste onderwerpen en ontwikkelingen binnen het personeelsbeleid kort toegelicht. Tot slot volgt een vooruitblik naar de ontwikkelingen die in de nabije toekomst verwacht worden, zowel intern als extern.
6.2 Cijfers & Grafieken Cijfers bezetting per ultimo 2020 Aantal Aantal medewerkers 94,0 Aantal trainees 4,0 Aantal inhuur 36,0 Totaal 134,0
Fte 84,9 4,0 27,0 115,9
Waarvan man Waarvan vrouw
83,0 32,9
93,0 41,0
Gemiddelde leeftijd man Gemiddelde leeftijd vrouw Gemiddelde leeftijd
48,1 43,0 46,5
Verzuimpercentage
4,09%
In 2020 is het aantal vaste FTE toegenomen met 5,8 FTE. Het aantal inhuur FTE is nagenoeg gelijk gebleven in 2020, waardoor het totaal aantal FTE ook met circa 5,8 FTE is toegenomen. Vergelijkende cijfers Aantal FTE Gemiddelde leeftijd Verhouding vrouwen Verhouding mannen
Jaarstukken 2020
2019 111,0 46,7 27,6% 72,4%
2020 115,9 46,5 28,4% 71,6%
↑ ↓ ↑ ↓
Omgevingsdienst Twente
Pagina 33 van 63
6.3 Onderwerpen 6.3.1
Opleidingen
Algemeen In 2020 is de OD Twente aangesloten bij de Europese aanbesteding onderwijs van de ODNL. Hiervoor is een samenwerkingsovereenkomst getekend. De OD Twente is hiermee één van acht partijen die gezamenlijk onderwijsdiensten aanbesteden. De ODNL Academie is hierin de zogenoemde ‘aankoopcentrale’ en koopt het onderwijs in voor alle partijen. Hierdoor heeft de OD Twente bijvoorbeeld beschikking over docenten die kennis hebben op ons vakgebied. Het doel is om een compleet opleidingsaanbod te realiseren voor alle vakspecialisten van de OD Twente en de overige deelnemende partijen. Individuele opleidingstrajecten Naast bovenstaande organisatie brede focus op het opleiden en trainen van medewerkers, zijn er tevens individuele opleidingsverzoeken gehonoreerd gericht op kennisvergaring. In totaal zijn er zes medewerkers die een individueel opleidingstraject volgen voor eigen ontwikkeling. Met deze medewerkers is een studiekostenregeling afgesproken. In-company trainingen Wanneer medewerkers in dienst treden bij de OD Twente krijgen deze meerdere in-company trainingen, waardoor ze een vliegende start maken. Deze trainingen kunnen zowel vakinhoudelijk zijn als gericht op de persoonlijke ontwikkeling. Enkele voorbeelden hiervan zijn vakinhoudelijke trainingen omtrent de WABO, het BAL en de Omgevingswet.
Voor wat betreft persoonlijke ontwikkeling hebben medewerkers toegang tot de onlinetrainingen van GoodHabitz. Omgevingswet De invoering van de Omgevingswet staat nu gepland voor 1 januari 2022. Ondanks het eerdere uitstel van 2021 naar 2022 zijn binnen de OD Twente de werkzaamheden rondom implementatie van de Omgevingswet volop doorgegaan. De Omgevingswet vraagt van onze medewerkers een andere manier van werken en daardoor de inzet van andere kwaliteiten en capaciteiten. Eind 2021 moeten onze medewerkers daarom voldoende inhoudelijke kennis over de Omgevingswet hebben. Daarnaast moet men al ervaring hebben opgedaan met het werken binnen de Omgevingswet. Voor het opleiden van medewerkers voor de Omgevingswet wordt gebruik gemaakt van het principe “Train de trainer” waarbij vakspecialisten worden opleid tot trainer, om zo anderen te trainen op hun vakgebied. De vakinhoudelijk deskundige leert de didactiek om zijn kennis en vaardigheden professioneel over te dragen. De OD Twente heeft hier in 2020 meerdere trainers voor opgeleid en beschikt inmiddels over 6 gediplomeerde trainers. Deze 6 gediplomeerde trainers zullen de trainingen voor de rest van de medewerkers verzorgen de komende periode. Kwaliteitscriteria Kwaliteitscriteria (KC) maken voor burgers, bedrijven en de overheid inzichtelijk welke kwaliteit verwacht mag worden bij de uitvoering van VTH-taken.
Op 1 juli 2019 is door VNG en IPO een nieuwe set Kwaliteitscriteria 2.2 gepubliceerd. De Kwaliteitscriteria 2.2 vormen de nieuwe basis voor de verordening kwaliteit VTH-omgevingsrecht. Afhankelijk van de keuzes die door onze deelnemers lokaal zijn gemaakt, worden de Kwaliteitscriteria 2.2 al dan niet automatisch de nieuwe standaard bij het uitvoeren van VTH-taken. De OD Twente heeft in 2020 gewerkt aan het opstellen van een inzetbaarheidsmonitor. De inzetbaarheidsmonitor maakt inzichtelijk of de OD Twente voldoet aan de Kwaliteitscriteria 2.2, medewerkers worden ingezet op passende taken en wordt gewerkt conform vastgestelde werkprocessen en werkprocedures. De inzetbaarheidsmonitor is inmiddels operationeel en voor 90% bijgewerkt. In december 2020 is contact gezocht met het Inter Bestuurlijk Toezicht (IBT) om de registratie te bespreken en eventuele verbeteringen en vervolgstappen af te stemmen. De voorlopige analyse toont aan dat de OD Twente voldoende robuust is om haar taken te kunnen uitvoeren. Inmiddels is de Provincie Overijssel zelf ook overgegaan tot aanschaf van de inzetbaarheidsmonitor en heeft zij deze applicatie ook onder de aandacht gebracht van onze deelnemers.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 34 van 63
Opleidingsbudget De kosten voor bovenstaande trainingen, opleidingen en cursussen bedroegen in totaal € 82.000. De totale opleidingskosten passen binnen het voor 2020 beschikbare budget. Het totaal aantal door medewerkers aan opleiding bestede uren in 2020 bedroeg 3.020 uur.
6.3.2
Verlof & Verzuim
De OD Twente is over 2020 uitgekomen op een verzuimpercentage van 4,09%. In de Programmabegroting OD Twente 2020 was gerekend met maximaal 4% ziekteverzuim. Landelijk ligt het gemiddelde ziekteverzuimpercentage voor overheidsdiensten in 2020 op 4,8%. Het verzuimpercentage van de OD Twente ligt dus lager dan het landelijk gemiddelde ziekteverzuimpercentage voor overheidsdiensten, dat is een positief signaal. Het verzuimpercentage van de OD Twente ligt iets hoger dan waarmee is gerekend in de programmabegroting. Dit komt onder andere door enkele langdurige ziektegevallen. Het totale verlofsaldo per 31-12-2020 is conform de Jaarrekening OD Twente 2020 7.600 uur. Dit is circa 90 uur per FTE in vast dienstverband.
6.3.3
Arbeidsomstandigheden
In het kader van de arbeidsomstandigheden is het relevant te benoemen dat in 2020 de overstap is gemaakt naar De Bedrijfspoli als arbodienst voor de OD Twente. De Bedrijfspoli is een gecertificeerde arbodienst met eigen bedrijfsartsen, coaches arbeid en gezondheid, arbeidsdeskundigen en adviseurs inzetbaarheid. De Bedrijfspoli heeft binnen de OD Twente een adviserende rol met betrekking tot het creëren van een gezonde en veilige werkomgeving en met betrekking tot de duurzame inzetbaarheid van de medewerkers. Naast de overstap van arbodienst is er in 2020 een Arbocoördinator en preventiemedewerker aangesteld bij de OD Twente en is het ARBO beleid vastgesteld met de OR. Als uitvloeisel van het ARBO beleid is er met behulp van een digitaal systeem (Arbo Management Systeem van Raatwerk) de Risico-Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) uitgevoerd. Per afdeling is samen met de Manager en 2 medewerkers de specifieke vragenlijst voor de betreffende afdeling ingevuld. De gebruikte vragenlijsten waren; Beeldschermwerk Thuis (in verband met de huidige Corona situatie), Kantoor OD Twente, Openbare ruimte OD Twente (specifiek voor Toezicht & Handhaving) en werkplekken totaal OD Twente. Uit de antwoorden op de vragenlijsten is een totaal plan van aanpak gekomen.
Zowel RI&E als ook het Plan van Aanpak is door de externe deskundige van onze Arbo dienst (de Bedrijfspoli) beoordeeld en akkoord bevonden. Op dit moment is de OR bezig met het formuleren van het advies en de instemming.
6.3.4
Duurzame inzetbaarheid
De OD Twente biedt verschillende faciliteiten in het kader van duurzame inzetbaarheid. Enkele voorbeelden zijn verschillende verlofvormen conform de WAZO, mogelijkheden tot thuiswerken en flexibele werktijden (inclusief opbouw van tijd voor tijd). Daarnaast kunnen medewerkers bij (psychische of fysieke) klachten terecht bij een vertrouwenspersoon of bedrijfsarts. De OD Twente vindt het belangrijk dat medewerkers duurzaam inzetbaar blijven. Begin 2020 is er door een aantal studenten van Saxion Hogeschool een onderzoek uitgevoerd binnen de OD Twente met betrekking tot de duurzame inzetbaarheid van de medewerkers. Hierbij is gekeken naar employability, vitaliteit en werkvermogen. Naar aanleiding hiervan zijn verschillende initiatieven gestart om de duurzame inzetbaarheid van de medewerkers verder te vergroten, zoals een initiatief om met collega’s mee te lopen bij de Enschede Marathon. Naast het onderzoek met betrekking tot de duurzame inzetbaarheid van medewerkers van de OD Twente heeft er een medewerker tevredenheid onderzoek plaatsgevonden in het eerste half jaar van 2020. In dit onderzoek stond de vraag centraal hoe de OD Twente nog aantrekkelijker kan worden voor haar medewerkers. Over het algemeen is uit dit
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 35 van 63
onderzoek gekomen dat medewerkers van de OD Twente tevreden zijn over hetgeen er in korte tijd is gepresteerd door de OD Twente. Enkele suggesties voor verbeteringen zijn inmiddels opgepakt door het MT en zijn of worden verder uitgewerkt. De belangrijke aanbevelingen waar momenteel aandacht voor is, zijn: Individuele gesprekken met medewerkers; Communicatie vanuit het MT; Inzicht in productiecijfers; Indeling werkplekken (na corona); Meer gebruikmaken van de digitale mogelijkheden die Microsoft Teams biedt.
6.3.5
Medezeggenschap
In 2019 hebben verkiezingen plaatsgevonden voor een eigen ondernemingsraad (OR). Sindsdien is de OR voortvarend van start gegaan en betrokken geweest bij meerdere onderwerpen. In 2020 is bijvoorbeeld ingestemd met een beleid ‘Opleiden en Training’, waarin is beschreven vanuit welke aanleiding of met welk doel opleidingen gevolgd kunnen worden en welke voorwaarden hieraan verbonden zijn en hoe kennisuitwisseling binnen de ODT wordt gestimuleerd. Daarnaast is bijvoorbeeld ingestemd door de OR met een Gedragscode, waarin is beschreven wat de werkgever van de werknemer mag verwachten met betrekking tot gedrag en vice versa. Dit zijn slecht twee voorbeelden uit een totaal van circa 15 onderwerpen waar de OR in 2020 bij betrokken is geweest. Binnen de OR hebben in 2020 meerdere mutaties plaatsgevonden, zo zijn er twee nieuwe leden bijgekomen. Daarnaast heeft de huidige voorzitter in verband met zijn pensioen plaatsgemaakt voor een nieuwe voorzitter. De OR heeft maandelijks meerdere vergaderingen, zoals het eigen OR-overleg (zonder bestuurder), de formele OR vergadering (met bestuurder) en informele overleggen. Daarnaast vindt twee keer per jaar het zogenoemde Artikel 24 overleg plaats. Dit overleg wordt zo genoemd omdat dit verwijst naar het verplichtende karakter vanuit artikel 24 van de Wet op de Ondernemingsraden.
Kortom, de OR is inmiddels betrokken bij meerdere onderwerpen binnen de OD Twente en heeft een constructieve relatie met het bestuur en het MT van de OD Twente.
6.3.6
Trainee programma
Als OD Twente zijn we in 2019 gestart met een trainee programma in samenwerking met een externe partner, de KUNE Groep. Dit heeft erin geresulteerd dat we 4 formatieplaatsen met trainees hebben kunnen vullen. Van de 4 trainees waarmee we in 2019 zijn gestart hebben we als OD Twente 3 trainees een vaste aanstelling gegeven. De ervaring die we op gedaan hebben gedurende 2019 en 2020 waren zo positief dat we medio 2020 besloten hebben om het programma voort te zetten, echter in eigen beheer. Het plan was om een 10-tal trainees te werven in het 4e kwartaal van 2020. Het resultaat is geweest dat we er een 6-tal gevonden hebben die voldeden aan de criteria (HBO of WO afgestudeerd). Ze zijn inmiddels gestart per 1 februari 2021.
6.4 Ontwikkelingen Interne ontwikkelingen Ingegeven door de uitbraak van COVID-19 en de maatregelen die daarop volgden, hebben er ook diverse interne ontwikkelingen plaatsgevonden binnen de OD Twente. Naar verwachting zullen deze ontwikkelingen ook na afloop van de huidige maatregelen een invloed hebben op de manier waarop gewerkt wordt bij de OD Twente. De medewerkers van de OD Twente werken in deze periode overwegend thuis. Fysieke overleggen zijn grotendeels vervangen door digitale vormen van overleg. Medewerkers van het programma Toezicht & Handhaving kunnen het thuiswerken nog deels combineren met fysieke bedrijfsbezoeken waardoor zij meer afwisseling in hun werkzaamheden zullen ervaren.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 36 van 63
Het kantoor van de toekomst wordt in onze verwachting een ontmoetings- en vergaderplek waarbij thuiswerken een mogelijkheid wordt om zaken ongestoord weg te kunnen werken. Voor de kortere termijn richt de OD Twente zich nu op het houden van voldoende verbinding tussen collega’s en het wegnemen van enkele technische obstakels. Bij de opstart van de OD Twente in 2019 is reeds nadrukkelijk gekozen voor plaats- en tijdsonafhankelijk werken waardoor iedere medewerker op voorhand locatie-onafhankelijk kan werken. Hierdoor kunnen medewerkers, ook thuis, goed doorwerken. Externe ontwikkelingen Naast de voorgenomen interne ontwikkelingen, zijn er tevens externe ontwikkelingen die gevolgen hebben voor de medewerkers van de OD Twente. Een voorbeeld hiervan is de start van de Omgevingswet (1 januari 2022 of later) die een andere werkwijze van de medewerkers zal vragen.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 37 van 63
Deel B: Jaarrekening OD Twente 2020
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 38 van 63
7 Jaarrekening 7.1 Balans per 31 december 2020
Balans per 31 december 2020 ( bedragen x € 1.000 voor resultaatbestemming) Ref
31-12-2019
31-12-2020
586
479
ACTIVA
VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa
1
409
321
Materiële vaste activa
2
177
157
1.609
1.310
VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren
3
2.224
2.545
Voorziening debiteuren
4
-692
-1.340
Overlopende activa
5
76
105
LIQUIDE MIDDELEN
6
717
1.498
2.912
3.287
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 39 van 63
Balans per 31 december 2020 ( bedragen x € 1.000 voor resultaatbestemming) Ref
31-12-2019
31-12-2020
1.125
1.671
1.125 -
523 585 563
1.787
1.616
PASSIVA
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat
7 8 9
VLOTTENDE PASSIVA Te betalen belastingen
10
208
424
Te betalen salariskosten
11
-
4
Af te dragen premies
12
415
418
Crediteuren
13
604
218
Overlopende passiva
14
560
553
2.912
3.287
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 40 van 63
Overzicht van baten en lasten 2020
Overzicht van baten en lasten 2020 Ref.
Begroting
Realisatie
Afwijking
15 16 17 18 19
11.090
11.173
83
-
663
663
-
386
386
-
331
331
-
395
395
11.090
12.948
1.857
8.864 315 324 182 227 163 565 39 285 10.964
6.859 3.295 193 184 293 74 536 26 166 648 12.274
2.005 -2.980 131 -1 -66 89 28 12 119 648 -1.310
126
674
547
17
1
15
110
673
563
110 -
110 563
563
0
-
-
BIJDRAGEN:
Bijdrage deelnemers Bijdrage deelnemers Facultatieve taken Bijdrage deelnemers Sociaal plan Bijdrage deelnemers overige taken Bijdrage derden TOTAAL BIJDRAGEN
LASTEN: Personeelskosten Inhuur Afschrijvingen Huisvestingskosten ICT Exploitatielasten Wagenpark Bedrijfsvoeringsdiensten Diverse kosten Overigen Toevoeging voorzieningen TOTAAL LASTEN
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
BEDRIJFSRESULTAAT
Financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
30 31
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAAT 2020 Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging algemene reserve Nog te bestemmen resultaat
Jaarstukken 2020
32 33
Omgevingsdienst Twente
Pagina 41 van 63
7.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7.2.1 Wet- en regelgeving De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. 7.2.2 Algemene waarderingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Voor zover relevant wordt met oninbaarheid rekening gehouden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (met uitzondering van de opgebouwde vakantiegelden). Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde valuta is de Euro. 7.2.3 Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals vakantiegelden en vakantiedagen.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV geldt hetzelfde voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks constante ontwikkeling. 7.2.4
Activa
Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs verminderd met de lineaire afschrijvingen. Onder aanschaffingsprijs wordt verstaan de verkrijgingsprijs, hetzij de vervaardigingsprijs. De afschrijving op de immateriële vaste activa vindt plaats volgens het lineaire systeem en is gebaseerd op bedrijfseconomisch verantwoord geachte gebruiksduren. De waarde wordt minstens eens per jaar beoordeeld, en waar nodig gecorrigeerd. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. De gehanteerde afschrijvingstermijnen ( zoals opgenomen in de Programmabegroting) zijn: a. ICT-applicaties primair proces: lange termijn VTH pakket 5 jaar Materiële vaste activa Materiele vaste activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Afschrijving vindt op lineaire wijze plaats met ingang van de maand volgend op de maand waarin de investering is gedaan op basis van de verwachte gebruiksduur. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 42 van 63
De OD Twente kent geen vaste activa met maatschappelijk nut. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. De gehanteerde afschrijvingstermijnen ( zoals opgenomen in de Programmabegroting) zijn: a. ICT-hardware: mobiel, tablet en laptop 3 jaar b. Vervoermiddelen 5 jaar c. Kantoormeubilair 5 jaar Specifieke investeringsbijdragen van derden, evenals aangewezen reserves worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven, conform de door het algemeen bestuur besloten wijze en termijnen. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Vlottende activa Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling (statische methode) van de inzetbaarheid van de vorderingen. Op basis hiervan zijn vorderingen uit hoofde van sociale voorzieningen geheel voorzien. De overlopende activa en liquide middelen zijn eveneens op basis van de nominale waarden gewaardeerd. Overlopende activa Onder de overlopende activa worden opgenomen: 1. nog te ontvangen bedragen; 2.
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. 7.2.5
Passiva
Eigen vermogen Voor zover het bestuur gedurende het jaar al besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van die reserves per jaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor reservemutaties en de effecten van genoemde bestuursbesluiten betreffende goedgekeurde reservemutaties volgt een resultaat voor bestemming, dat als een gescheiden post van het eigen vermogen is gepresenteerd. De reserves van het eigen vermogen worden onderscheiden in een algemene reserve en bestemmíngsreserves. De overige bestemmingsreserves zijn door het bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden, zoals de financiering van activa, verwachte bijdrage in projecten of relevante risico's. Voor alle bestemmingsreserves geldt dat het bestuur over de aard en omvang kan beslissen. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn op basis van de nominale waarden gewaardeerd. Onder de overlopende passiva worden afzonderlijk opgenomen: a) verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; b) overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 43 van 63
7.3 Toelichting op de balans per 31 december 2020
Toelichting op de balans per 31 december 2020 ( bedragen x € 1.000) ACTIVA 1. Immateriële vaste activa LT VTH Implementatie
31-12-2019
31-12-2020
409 409
321 321
2020 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december
409 -88 321
Toelichting immateriële vaste activa: De post immateriële vaste activa betreft het VTH-systeem (Lange Termijn VTH-pakket) PowerBrowser. Deze is gezamenlijk met de Gemeenten Almelo, Hof van Twente, Noaberkracht en Twenterand opgezet. Hierdoor hebben we de kosten kunnen verdelen onder de deelnemers. De afschrijving vindt plaats volgens het lineaire systeem in vijf jaar. Voor het verloopoverzicht wordt verwezen naar bijlage 1: Staat van investeringen ODT 2020
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 44 van 63
2. Materiële vaste activa Vervoermiddelen
31-12-2019
31-12-2020
19 19
16 16
Skoda Octavia
2020
19
Boekwaarde per 1 januari
-
Bij: investeringen
-4
Af: afschrijvingen
-
Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen
16
Boekwaarde per 31 december
Toelichting vervoermiddelen: Per 8 december 2018 is één auto aangeschaft die dienst doet als wachtdienstauto. Afschrijving vindt op lineaire wijze plaats in 5 jaar rekening houdend met een restwaarde van € 5.000. Voor het verloopoverzicht wordt verwezen naar bijlage 1: Staat van investeringen ODT 2020.
ICT
31-12-2019
31-12-2020
122 9 19 9 157
118 4 12 7 141
Computers / Mobiele telefoons Beeldschermen (Huisbuis) Camera's / Geluidsmeters Meubilair
Toelichting ICT: Voor alle medewerkers is een basis werkplekautomatisering aangeschaft. Hieronder wordt een laptop en/of een tablet verstaan met daarop aanwezig de toepassingen binnen Microsoft Office365 zoals Word, Excel, PowerPoint, email, agendabeheer en contactinformatie. Hiernaast hebben kleinere investeringen plaats gevonden in ondersteunende apparatuur als warmtebeeldcamera’s en een mini drone voor Toezicht & Handhaving en camera’s voor het cluster asbest. Afschrijving vindt op lineaire wijze plaats in drie jaar. Voor het verloopoverzicht wordt verwezen naar bijlage 1: Staat van investeringen ODT 2020.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 45 van 63
Debiteuren
31-12-2019
31-12-2020
3. Debiteuren
2.224 -692 1.533
2.545 -1.340 1.205
4. Voorziening wegens oninbaarheid
Toelichting debiteuren: Ouderdomsanalyse: Tot 30dg. 844k 30-60dg. 494k 60-90dg. 627k Ouder dan 90dg 579k Het saldo debiteuren bestaat voornamelijk uit de vordering op de Gemeente Enschede* van € 1.621k. De overige vorderingen betreffen reguliere vorderingen die voornamelijk ontstaan zijn in het 4e kwartaal 2020.
Toelichting voorziening oninbaarheid: Voor de openstaande vordering op de Gemeente Enschede is een voorziening* opgenomen van € 1.393k, deze voorziening is gelijk aan de vordering exclusief het btw-bedrag. * De Gemeente Enschede heeft ten opzichte van de vastgestelde programmabegrotingen 2019 en 2020 besloten tot een lagere inbreng van 6.75 FTE. De voorziening vormt hiermee een correctie op de jaarlijkse bijdrage van gemeente Enschede. De OD Twente maakt ook geen kosten voor deze 6.75 FTE.
5. Overlopende activa
31-12-2019
31-12-2020
38 38 76
57 48 105
Vooruit betaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen
Toelichting overlopende activa: De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk het DMS Sharepoint van leverancier Genetics (30k), licentiekosten voor de applicatie StreetSmart van leverancier Cyclomedia (10k) en licentiekosten voor het kwaliteitssysteem WIKI360 van leverancier Virtual Consult (8k). De nog te ontvangen bedragen betreffen voornamelijk urendeclaraties voor het Projectbureau Asbest.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 46 van 63
6. Liquide middelen
31-12-2019
31-12-2020
717 717
1.498 1.498
Bank
Toelichting liquide middelen: Overtollige liquide middelen moeten, behoudens het drempelbedrag, worden afgestort bij ’s Rijks schatkist. De drempel is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. De drempel is nooit lager dan € 250.000. Het drempelbedrag is een gemiddelde per kwartaal. Voor de OD Twente is voor het jaar 2020 een drempelbedrag van € 250.000 van toepassing. Voor 2019 en voor 2020 was Schatkistbankieren nog niet ingeregeld**, er zijn geen bedragen afgestort. Gemiddelde banksaldi: 1e kwartaal 2020: € 1.880.255,56 2e kwartaal 2020: € 2.427.712,74 3e kwartaal 2020: € 1.870.139,53 4e kwartaal 2020: € 1.707.523,65 ** Inmiddels is voor 2021 de procedure doorlopen om de afstorting naar Schatkistbankieren geautomatiseerd te laten verlopen.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 47 van 63
Toelichting op de balans per 31 december 2020 ( bedragen x € 1.000) PASSIVA Eigen vermogen
31-12-2019
31-12-2020
1.125 1.125
523 523
7. Algemene reserve
2020
1.125 110 -712 523
Stand per 1 januari Bij: dotaties Af: onttrekkingen Stand per 31 december
8. Bestemmingsreserve
-
Bestemmingsreserve Ontwikkelingsbudget Bestemmingsreserve Toezicht&Handhaving Bestemmingsreserve Omgevingswet Bestemmingsreserve Datakwaliteit
101 219 175 91 585 2020
712 -127 585
Stand per 1 januari Bij: dotaties Af: onttrekkingen Stand per 31 december
9. Nog te bestemmen resultaat
-
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
563 563
Pagina 48 van 63
Toelichting eigen vermogen: In 2020 heeft een inhaalslag plaatsgevonden voor Toezicht & Handhaving, hiermee is de eerste tranche van 111k gerealiseerd. Vanwege de corona maatregelen zijn de 2e en 3e tranche verschoven naar 2021. Ook is er invulling gegeven aan de verbetering van Datakwaliteit, hiermee is een bedrag van 15k vrijgevallen bij de bestemmingsreserve. << het resultaat 2020 ad. € 672.505 is in afwachting van de resultaatbestemming toegevoegd aan het Eigen vermogen, dit is inclusief de begrote dotatie aan de algemene reserve ad.€ 109.803>>
10. Te betalen belastingen
31-12-2019
31-12-2020
-1.310 -984 -1 2.502 208
saldo -2.753 -2.077 -2 5.256 424
31-12-2019
31-12-2020
2.818 4 -1 -2.820 -
saldo 6.217 11 -1 -6.223 4
31-12-2019
31-12-2020
331 82 2 415
418 418
Aangifte btw (sys) Terug te vorderen btw hoog (sys) Terug te vorderen btw laag (sys) Af te dragen btw hoog (sys)
Toelichting te betalen belastingen: Het saldo betreft de aangifte BTW voor het 4e kwartaal 2020 ad. 425k
11. Te betalen salariskosten Nog te betalen Netto loon (sys) Salaris Inhoudingen (sys) Salaris Inhoudingen WKR (sys) Uitbetaald Voorschot salaris netto
12. Af te dragen premies Loonheffing Premies ABP Premies Loyalis ZVW/UFO/WAO-WIA/WHK
Toelichting af te dragen premies: Het saldo betreft de aangifte Loonheffing december 2020.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 49 van 63
13. Crediteuren
31-12-2019
31-12-2020
Crediteuren (sys)
604 -
218 -
604
218
Betalingen onderweg (sys)
Toelichting crediteuren: Ouderdomsanalyse: Tot 30dg. 200k 30-60dg. 17k 60-90dg. 0k Ouder dan 90dg 1k Het crediteurensaldo 30-60dg. heeft men name betrekking op een factuur van Adaptics ad.14k waarvan de dienstverlening nog niet volledig heeft plaatsgevonden.
14. Overlopende passiva
31-12-2019
31-12-2020
314 246
167 386
560
553
Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen
Toelichting overlopende passiva: Vanuit de Provincie Overijssel zijn vanaf 2018 MEVO subsidies ontvangen waarvoor de werkzaamheden deels nog uitgevoerd dienen te worden, hiervoor is een post opgenomen van € 185k. Vanuit de gemeente Almelo is € 170k ontvangen voor Facultatieve taken 2021 en vanuit de Provincie Overijssel is € 31k ontvangen voor het nog uit te voeren project archivering.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen (NUBBV): Artikel 53 van de BBV verplicht de OD Twente om in de toelichting op de balans inzicht te geven in de financiële verplichtingen waaraan de OD Twente is verbonden, voor zover die verplichtingen financiële consequenties hebben voor toekomstige jaren en deze verplichtingen niet zijn opgenomen in een balanspost. In de uitwerkingen van dit artikel is aangegeven dat alleen politiek-bestuurlijke en financieel gezien belangrijke verplichtingen worden opgenomen: - Dienstverleningsovereenkomst 2020 t/m 2023 met de gemeente Almelo ca. € 2.145.000 ( ca. € 715.000 per jaar); - Licentiekosten Genetics ca. € 170.000 (ca. € 50.000 per jaar); resterende verplichting 2021-2022 € 96.000) - Het verlofsaldo per 31-12-2020 is 7.600uur. Tegen een gemiddeld uurtarief van € 30 vertegenwoordigt dit een waarde van € 229.000. Vanuit wet- en regelgeving is het niet toegestaan om hier een voorziening voor op te voeren ( zie par. 1.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling).
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 50 van 63
7.4 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020 Begroting
Realisatie
Resultaat
1.367 441 440 1.714 467 634 878 978 482 483 600 341 596 456 1.213
1.367 441 657 1.714 467 634 878 821 482 483 600 509 596 456 1.068
-0 -0 217 0 0 0 0 -157 -0 0 0 168 0 0 -145
11.090
11.173
83
15. Bijdrage deelnemers basis takenpakket Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Dinkelland Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Gemeente Oldenzaal Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Tubbergen Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Provincie Overijssel
Toelichting bijdrage deelnemers basis takenpakket: De opbrengsten voor het basis takenpakket zijn overeenkomstig de Programmabegroting 2020 gefactureerd. Omdat de gemeenten Dinkelland en Tubbergen voor 2020 een hogere uitvraag hebben gedaan dan zij op basis van de inbreng recht op hadden, hebben zij een aanvullende factuur ontvangen voor € 385k. De verschillen bij de gemeente Hof van Twente en de Provincie Overijssel betreft facultatieve taken. De realisatie is verantwoord onder Bijdrage facultatieve taken.
Begroting
Realisatie
Resultaat
-
328 157 177
328 157 177
-
663
663
16. Bijdrage deelnemers facultatieve taken Gemeente Almelo Gemeente Hof van Twente Provincie Overijssel
Toelichting deelnemers facultatieve taken: De kosten voor facultatieve taken o.b.v. inbreng in fte worden berekend op basis van de daadwerkelijk ingebrachte fte’s of vacatureruimte. De gemeente Hof van Twente heeft 1,9 fte, de Provincie Overijssel 2,0 fte en de gemeente Almelo heeft 4,51 fte aan facultatieve werkzaamheden ingebracht.
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 51 van 63
Begroting
Realisatie
Resultaat
-
27 5 3 53 23 51 47 16 18 43 42 2 30 2 24
27 5 3 53 23 51 47 16 18 43 42 2 30 2 24
-
386
386
17. Bijdrage deelnemers sociaal plan Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Dinkelland Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Gemeente Oldenzaal Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Tubbergen Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Provincie Overijssel
Toelichting bijdrage deelnemers sociaal plan: Als kader voor de overgang van personeel van de deelnemers naar de OD Twente is op 13 juli 2018 het Sociaal Plan OD Twente vastgesteld. Dit Sociaal Plan is richtinggevend geweest voor de arbeidsrechtelijke en arbeidsvoorwaardelijke migratie van personeel. Daarnaast bevatte het Sociaal Plan de regels voor plaatsing van de verschillende medewerkers in hun functie bij de OD Twente. De kosten van het Sociaal Plan omvatten o.a.: Salarisgarantie; Individueel Keuze Budget; Fietsplan / Studie; Aanvulling reiskosten woon-werk + parkeerplaatsen (3 jaar tot 01-01-2022); Overgang verlofaanspraak tot maximaal 72 uur en het Generatiepact / Jubilea. De meerkosten van het Sociaal Plan zijn voor rekening van de latende organisaties.
Begroting
Realisatie
Resultaat
-
111 15 18 7 140 40
111 15 18 7 140 40
-
331
331
18. Bijdrage deelnemers overige taken Gemeente Almelo Gemeente Haaksbergen Gemeente Hof van Twente Gemeente Twenterand Provincie Overijssel Mevo
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 52 van 63
Toelichting bijdrage deelnemers overige taken: De bijdrage vanuit de Provincie Overijssel betreft het projectplan energie (92k) en detachering WNB-taken (47k). Voor de Gemeente Almelo is een bijdrage ontvangen voor detachering Bouwtaken. De bijdrage van de gemeente Haaksbergen betreft project IBT. Vanuit Hof van Twente is een bijdrage ontvangen voor functioneel beheer.
Begroting
Realisatie
Resultaat
-
331 35 5 24
331 35 5 24
-
395
395
19. Bijdrage derden Gemeente Hof van Twente (PBAS) Stichting Mineral Valley Twente KP Veehouderij Provincie Zuid Holland
Toelichting bijdrage derden: De bijdrage PBAS betreft de doorbelasting uren medewerkers t.b.v. Projectbureau Asbest, voor Mineral Valley is een bijdrage ontvangen voor detachering en vanuit de Provincie Zuid Holland zijn IOV gelden 2020 ontvangen.
Begroting
Realisatie
Resultaat
8.442 169 253
6.622 82 24 132
1.821 87 -24 121
8.864
6.859
2.005
20. Personeelskosten Salariskosten Opleidingskosten Sociaal plan Overige personele kosten
Toelichting personeelskosten: De OD Twente is gegroeid van 74,09 fte per 1-1-2020 naar 86,97 fte per 31-12-2020, het gemiddeld aantal fte is 83,35. De vacatureruimte is deels ingevuld met externe medewerkers.
Begroting
Realisatie
Resultaat
286 25 4
3.232 25 37
-2.946 -0 -33
315
3.295
-2.980
21. Inhuur Ingeleend personeel Accountantskosten Advieskosten
Toelichting inhuur: Om de vacatureruimte op te vangen en voor de inrichting van de nieuwe organisatie zijn externe medewerkers aangetrokken. De advieskosten betreffen onder andere juridisch advies en consultancy Arena (toets afsprakenkader 2020).
Jaarstukken 2020
Omgevingsdienst Twente
Pagina 53 van 63
Begroting
Realisatie
Resultaat
324 -
88 4 92 11
236 -4 -92 -11
324
193
131
22. Afschrijvingen Afschrijvingskosten Immatriële vaste activa Afschrijvingskosten Vervoersmiddelen Afschrijvingskosten ICT Inhaal afschrijving ICT
Toelichting afschrijvingen: Voor de specificatie van de afschrijvingen wordt verwezen naar Bijlage 1: Staat van Investeringen.
Begroting
Realisatie
Resultaat
182 -
182 1
-0 -1
182
183
-1
23. Huisvestingskosten Huur kantoorruimtes Almelo Huur overige ruimtes
Toelichting huisvestingskosten: De huur kantoorruimte betreft de Dienstverleningsovereenkomst met de Gemeente Almelo en is gelijk aan de begroting.