Jaarstukken 2025

Om de biodiversiteit te bevorderen, worden de grootste stukken gazon, die geen officieel trapveld of hondenlosloopgebied zijn, nog maar twee keer per jaar gemaaid. Voor de renovatie van plantsoenen is structureel budget in de begroting opgenomen, maar het budget is te krap om de totale behoefte aan groot onderhoud in te kunnen lopen. Daarbij komt dat de droogte van de afgelopen jaren heeft gezorgd voor veel schade aan heestervakken en bomen. Een deel van het renovatiebudget wordt de komende jaren ingezet om herstel van deze droogteschade te bekostigen. Het inlopen van achterstallig onderhoud aan plantsoenen vergt hierdoor meer tijd. Bij het beheer van bomen wordt volgens de principes van Strategisch Bomenbeheer gewerkt, waarbij het planmatig onderhoud van de bomen geoptimaliseerd wordt. Jaarlijks wordt 1/3 van ons bomenbestand periodiek gecontroleerd op veiligheid en onderhoudsbehoefte (BVO). De verkoop van snippergroen is in 2025 stopgezet. -71Jaarstukken 2025

Begraafplaatsen Om meer inkomsten en een betere kostendekking te realiseren, is er beleid ontwikkeld voor de begraafplaatsen. Conform dit beleid bieden we meer keuzemogelijkheden voor begraven en asbestemming, waardoor onze begraafplaatsen aantrekkelijker worden. We voeren enkele investeringen uit. Zo is de natuurbegraafplaats in het najaar 2023 in gebruik genomen en wordt de huidige locatie voor asbestemming opgeknapt. Verder komen er mogelijkheden voor asbestemming op de oude begraafplaats aan de Enschedesestraat. Om de basis op orde te brengen is software aangeschaft voor onze gravenadministratie. Bij toekomstbestendig beheer hoort een actuele gravenadministratie, zodat we de komende jaren inkomsten kunnen blijven genereren door het verlengen van grafrechten. Riolering Mede door visuele inspecties van de riolering wordt de actuele onderhoudsbehoefte van het rioleringsstelsel bepaald en het onderhoudsprogramma eventueel bijgesteld. Het softwarepakket Rasmariant helpt bij het bepalen van de onderhoudsbehoefte. In 2025 is er verder gewerkt aan de optimalisatie van het systeem. Hiermee stemmen we de theorie en praktijk rond risicogestuurd beheer nog beter op elkaar af. Speelvoorzieningen Met het door de raad in januari 2024 beschikbaar gestelde krediet van € 200.000 worden momenteel speelplekken gerenoveerd.

Op basis van de kosten van de tot nu gerenoveerde speelplekken, kunnen met het krediet naar verwachting 10 tot 11 plekken worden gerenoveerd. Gebouwen Voor de gebouwen die wij in eigendom willen behouden, bekijken wij jaarlijks aan de hand van de meerjarenonderhoudsplanning, welke onderhoudswerkzaamheden daadwerkelijk moeten worden uitgevoerd en welke kosten dit met zich meebrengt. Voor de gebouwen die wij willen afstoten, voeren wij alleen die onderhoudswerkzaamheden uit, welke noodzakelijk zijn om het gebouw in stand te houden. Het onderhoud voor deze panden voeren wij dus niet uit conform een actuele meerjarenonderhoudsplanning. Groot onderhoud betalen we uit de voorziening groot onderhoud gemeentelijke panden. Voor dagelijks en contractonderhoud zijn bedragen geraamd in de begroting (vastgoedexploitatie). Kunstwerken De gemeente heeft het beheer en onderhoud van de eigen buitenkunstwerken in 2019 overgedragen aan de Stichting Beeldende Kunst Haaksbergen. De afspraken hierover staan in een zogeheten dienstverleningsovereenkomst. Financiële consequenties De kosten voor 2025 per kapitaalgoed zijn in bovenstaande overzichten weergegeven.

-72Jaarstukken 2025

Paragraaf Financiering Inleiding In deze paragraaf worden de kansen en risico’s rond financiering in beeld gebracht. Er wordt gebruik gemaakt van de kaders die in de financiële verordening staan, gebaseerd op de Wet Fido (Financiering decentrale overheden). Ontwikkeling leningenportefeuille In 2025 is het totaal aan langlopende leningen afgenomen van € 26.800.000 naar € 25.900.000, een afname van € 900.000. Overzicht leningenportefeuille Lening Oorspronkelijk nr. bedrag

Naam bank

188

6.000.000

BNG

189

26.882.363

305

5.000.000

306

5.000.000

Soort rente restantbedrag Opmerkingen lening looptijd % per 31-12-2024

260.000

restantbedrag per 31-12-2025

aflossing

fixe

2026

4,21%

6.000.000

252.600

0

6.000.000

BNG

L

2036

4,80%

10.752.945

494.591

896.079

9.856.867

BNG

fixe

2028

1,22%

5.000.000

60.750

0

5.000.000

BNG

fixe

2029

0,62%

5.000.000

30.950

0

5.000.000

26.752.945

838.891

896.079

25.856.867

L

2041

5,55%

78.300

4.376

4.600

73.700

78.300

4.376

4.600

73.700

26.831.245

843.267

900.679

25.930.567

Total rubriek a: geldleningen 174

rente

BNG

Scholtenhagen

Totaal rubriek b: doorgesluisde geldleningen Totaal alle geldleningen

We hebben voor een bedrag van ongeveer € 3.200.000 aan leningen verstrekt. Het betreffen voornamelijk hypotheekleningen aan eigen personeel (€ 3.000.000). Effecten gestegen rente De afgelopen paar jaar is de rente op de kapitaalmarkt fors gestegen. In 2023 was deze nog negatief, inmiddels fluctueert dit percentage tussen de 3,5 en 4%. De rentevergoeding voor het saldo op de schatkistrekening schommelt nu rond de 3%. Per 31 december 2025 bedraagt het saldo op de schatkistrekening € 12.100.000. Aangezien we voorlopig geen nieuwe langlopende leningen nodig hebben, heeft de stijging van de rente voor Haaksbergen een positief effect. In de Eindejaarsrapportage 2025 hebben we aangegeven dat we in totaal € 250.000 aan rente-inkomsten ramen. Uiteindelijk is dit, inclusief de rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend, uitgekomen op € 355.000. De renteontwikkeling is sterk afhankelijk van het beleid van de Europese Centrale Bank en de algehele economische situatie. Omslagpercentage Het omslagpercentage is de gemiddelde rente die Haaksbergen dient te betalen -/- de ontvangen rente en die vervolgens wordt doorbelast aan alle investeringen. Om inzicht te hebben in de renteberekening en de bepaling van het omslagpercentage is onderstaand renteschema opgenomen. Dit schema wordt door alle gemeenten gebruikt.

-73Jaarstukken 2025

Renteschema (bedragen * € 1.000) a b

c

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Per saldo

843 -320 523 -35 0 -35

Saldo door te rekenen externe rente d1 d2

488

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) Per saldo

0 0 0

De aan taakvelden toe te rekenen rente

488

e

Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente

531

f

Renteresultaat op het taakveld treasury

43

Als we de ‘aan taakvelden toe te rekenen rente’ uit bovenstaand overzicht delen door het totaal aan investeringen per 1 januari 2025 komen we uit op een omslagpercentage van 1,08%. € 488.000 ----------------- x 100% = 1,08% € 45.012.000 In de begroting is gerekend met een omslagpercentage van 1,18%. Het werkelijke omslagpercentage mag volgens de BBV regels maximaal 25% afwijken van het begrote omslagpercentage. Hier voldoen we aan, aangezien de afwijking 8% bedraagt. Kasgeldlimiet Als de inkomsten van de gemeente (vanuit de algemene uitkering en de belastingen) niet gelijk lopen met de uitgaven, wordt er zogenaamd kort geld (kasgeldleningen) aangetrokken. Dit zijn geldleningen met een looptijd korter dan één jaar. De hoofdlijn van de financieringsstrategie van Haaksbergen is dat maximaal kortlopend wordt gefinancierd binnen de grenzen van de Wet Fido. Met behulp van liquiditeitsprognoses monitoren we of we binnen de kasgeldlimiet blijven. De kasgeldlimiet mag twee achtereenvolgende kwartalen worden overschreden. In het daaropvolgende kwartaal moet de gemeente weer binnen de limiet uitkomen. Dit betekent dat dan kortlopende leningen moeten worden omgezet naar langlopende leningen. In de Wet Fido is bepaald dat de gemeente gemiddeld maximaal 8,5% van het begrotingstotaal van de lasten aan kortlopende schulden mag hebben.

Dit komt voor 2025 neer op een kasgeldlimiet van € 7.126.000. We hebben in 2025 geen gebruik hoeven te maken van kasgeldleningen. In 2025 zijn we binnen de grenzen van de kasgeldlimiet gebleven. Renterisiconorm Vanuit de Wet Fido moeten we rapporteren over de renterisiconorm. Deze norm geeft een kader voor de spreiding van de looptijden in de leningenportefeuille. Volgens de renterisiconorm mag in elk jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal van de lasten geherfinancierd worden. Op die manier worden de renterisico’s op de vaste schulden over de jaren gespreid. Uit onderstaand overzicht blijkt dat wij in 2025 binnen de renterisiconorm zijn gebleven. -74Jaarstukken 2025

Renterisiconorm Berekening renterisiconorm

(bedragen x € 1.000) 2025

1. Begrotingstotaal

83.838

2. Vastgesteld percentage

20%

3. Renterisiconorm (1 x 2)

16.768

4. Herfinanciering bestaande leningen

0

5. Ruimte onder renterisiconorm (3.-4.)

16.768

Schatkistbankieren Gemeenten zijn via het schatkistbankieren verplicht liquiditeitsoverschotten bij het Rijk te stallen. De drempel voor het schatkistbankieren is 2% van het begrotingstotaal. Dit komt voor ons in 2025 neer op € 1.665.000. Onze huisbankier roomt voor ons dagelijks automatisch het rekeningsaldo boven de € 400.000 af naar de schatkistrekening. Op deze wijze voldoen we gemiddeld altijd aan de norm, ook bij eenmalige grote fluctuaties als er bijvoorbeeld op een dag na de afroming een grote ontvangst of uitgave plaatsvindt. Risicobeheer Onder financiële risico’s worden rente-, krediet-, liquiditeiten- en koersrisico’s verstaan. Een belangrijke eis uit de Wet Fido is, dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en dat het beheer prudent (verstandig) dient te zijn. Om risico’s te beperken, hanteren we de volgende uitgangspunten: - Wij bezitten aandelenpakketten uitsluitend in het kader van de publieke taak. - Er wordt zeer terughoudend omgegaan met het verstrekken van leningen. Er is een lening verstrekt aan Stichting Groot Scholtenhagen. - Sinds 2009 is het verstrekken van hypotheekleningen aan gemeentepersoneel niet meer toegestaan. De portefeuille met personeelshypotheken wordt daardoor steeds kleiner. - Met garanties wordt terughoudend omgegaan.

Alleen instellingen met een maatschappelijk nut kunnen in aanmerking komen voor een garantstelling. Vaak zijn dit sportverenigingen die een grote investering doen in een sportveld of gebouw. De risico’s die hieruit voortvloeien, zijn opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. - Wij nemen een achtervangpositie in bij het Wsw voor verstrekte leningen aan corporaties. De risico’s hiervan zijn geschat op nihil, aangezien er momenteel geen aanwijzingen zijn dat het Wsw niet aan haar garantieverplichtingen kan voldoen. - Wij maken geen gebruik van derivaten. Aandelen van de gemeente Haaksbergen Haaksbergen heeft van een aantal nutsbedrijven aandelen in bezit. Deze zijn uit hoofde van de publieke taak aangetrokken. De aandelen zijn tegen de aankoopprijs gewaardeerd, in overeenstemming met de BBV. Aankoopwaarde en de geschatte marktwaarde van onze aandelen Aandeel

(bedragen in euro’s) Geschatte marktwaarde Aankoopwaarde 31-12-2025

Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Twence Holding BV Openbaar Lichaam Crematoria Twente Enexis NV Twente Milieu NV Totaal

-75Jaarstukken 2025

81.585

1.900.000

0

4.600.000

0

300.000

2.665

959.000

561.000

561.000

645.250

8.320.000

Paragraaf Bedrijfsvoering In deze paragraaf geven we inzicht in de bedrijfsvoering van onze gemeentelijke organisatie. Hier worden alle relevante activiteiten genoemd aangaande de bedrijfsvoering en de bedrijfsvoeringsprojecten. Projecten die onderdeel zijn van het meerjarig programma “Haaksbergen Ster(ker) in Ontwikkeling” zijn opgenomen in het centrale thema “Haaksbergen Ster(ker) in Ontwikkeling” en zijn in deze paragraaf niet nogmaals opgenomen. Personeel & Organisatie In 2025 hebben we verder gewerkt aan onze ambitie een aantrekkelijke, toekomstbestendige en lerende organisatie te zijn. We hebben geïnvesteerd in medewerkers, in samenwerking en in een gezonde en veilige werkomgeving. De arbeidsmarktkrapte bleef merkbaar, maar door gerichte inzet op recruitment, ontwikkeling en duurzame inzetbaarheid hebben we belangrijke stappen gezet in het versterken van onze organisatie en het borgen van continuïteit. Arbeidsmarkt en recruitment We blijven te maken hebben met een krappe arbeidsmarkt. Daarom hebben we in 2025 stevig ingezet op het recruitmentbeleid, arbeidsmarktcommunicatie en samenwerking met Twentse gemeenten. De tabel “formatiehuis” (hieronder) laat een duidelijke stijging van de bezetting zien, vooral dankzij een gerichte en proactieve recruitmentaanpak met consequente opvolging, persoonlijk contact en effectieve arbeidsmarktcommunicatie.

We waren zichtbaar aanwezig op social media en arbeidsmarktkanalen, wat zorgde voor een grotere toestroom aan sollicitanten. Ook de samenwerking met Twentse Kracht en het regionale recruitersnetwerk vergrootte ons bereik en hielp bij het gezamenlijk oplossen van wervingsvraagstukken. Daarnaast professionaliseerden we onze arbeidsmarktcommunicatie verder door consistentere employer branding, verbeterde vacatureteksten en het vaker delen van collega-verhalen. Daarnaast zijn we gestart met referral recruitment, waarbij medewerkers kandidaten aandragen uit hun eigen netwerk. Dit benut de kracht van interne ambassadeurs, die vaak goed kunnen inschatten wie past bij onze cultuur. In 2025 zijn er 53 vacatures opengesteld, die samen 332 sollicitanten trokken. Ter verlaging van de drempel boden we kandidaten de mogelijkheid voor een laagdrempelig koffiemoment; hiervan zijn er 26 gevoerd. Deze gesprekken zorgen voor een ontspannen kennismaking, waardoor kandidaten sneller besluiten te solliciteren. Hoewel er ontzettend veel vacatures succesvol zijn ingevuld, blijven Financiën, Ruimtelijke Ordening en specialistische functies zoals CISO en GEO-specialisten structureel moeilijk te werven. De landelijke schaarste op deze vakgebieden vraagt blijvende creativiteit, samenwerking en strategische keuzes.

In-, door- en uitstroom van medewerkers Gerichte sturing op de juiste medewerker op de juiste plek blijft belangrijk. In 2025 hebben we gewerkt aan de instroom van nieuwe medewerkers, interne doorstroom en het bewaken van uitstroomredenen via exitgesprekken. In 2025 zijn er 14 exitgesprekken gevoerd, waarvan de uitkomsten zijn vastgelegd en geanalyseerd via ons dashboard. De belangrijkste signalen uit deze gesprekken hebben betrekking op werkdruk, een onvoldoende onboarding, en het gevoel dat de manager niet altijd zichtbaar is of weinig aandacht heeft voor medewerkers. Tegelijkertijd wordt de werksfeer grotendeels als positief ervaren. De bevindingen uit de exitgesprekken zijn actief gedeeld met het management, zodat deze signalen kunnen worden benut voor gerichte verbeteracties binnen teams en processen. Met een doorstroompercentage van rond de 9% in zowel 2024 als 2025, tegenover 3,9% bij vergelijkbare gemeenten (Personeelsmonitor 2024, A&O‑fonds), laten we zien dat interne -76Jaarstukken 2025

mobiliteit binnen Haaksbergen substantieel sterker ontwikkeld is dan bij andere vergelijkbare gemeenten. Dit bevestigt dat medewerkers kansen krijgen zich te ontwikkelen en door te groeien binnen de organisatie. Deze sterke interne mobiliteit is een onderscheidend kenmerk van onze organisatie en draagt direct bij aan wendbaarheid, behoud van talent en continuïteit in de dienstverlening. Onboarding en introductie In 2025 is geïnvesteerd in een warme en professionele onboarding. Nieuwe medewerkers kregen een welkomstbericht, buddy, introductiegids en toegankelijke onboardingactiviteiten, zoals een introductiemiddag (fietstocht door Haaksbergen) en workshops. Daarnaast is er een onboardingsmatrix ontworpen voor nieuwe medewerkers. Deze maakt per functie inzichtelijk welke stappen, acties en verantwoordelijkheden bij de onboarding horen, zodat voor iedere rol helder is wat er nodig is om een nieuwe collega goed te laten landen. Opleiding, ontwikkeling en strategische personeelsplanning De druk op de arbeidsmarkt en het toenemende tekort aan gekwalificeerd personeel maakten extra investering in opleiding en ontwikkeling noodzakelijk. In het afgelopen jaar is daarom breed ingezet op het versterken van kennis, vaardigheden en toekomstbestendigheid van onze organisatie. We hebben geïnvesteerd in opleidingen, teamontwikkeling en strategische personeelsplanning.

De focus lag hierbij op het inzichtelijk maken van toekomstige personeelsbehoeften, het benutten van talent binnen de bestaande formatie en het tijdig anticiperen op functies die moeilijk vervulbaar zijn. Door deze integrale aanpak ontstaat steeds meer samenhang tussen organisatieontwikkeling, personele inzetbaarheid en duurzame loopbaanpaden. Vitaliteit, gezondheid en verzuim Vitaliteit en duurzame inzetbaarheid waren belangrijke thema’s in 2025. We hebben gewerkt aan vitaliteitsbeleid en werkdrukverlaging. Het verzuimpercentage is gestegen naar 7,5% in 2025 (ten opzichte van 4,33% in 2024). Nadere analyse laat zien dat het kortdurend verzuim nagenoeg stabiel is gebleven. De stijging wordt vrijwel volledig verklaard door een sterke toename van het langdurig verzuim (43-365 dagen) en een lichte stijging van het extra lange verzuim. De inzet richt zich daarom nadrukkelijk op vroeg signalering, preventie en intensieve begeleiding bij dreigend langdurig verzuim. Ter voorkoming van dreigend (verder) verzuim hebben meerdere medewerkers een individueel coachingstraject en inzetbaarheidstraject gevolgd. Daarnaast zijn preventieve interventies ingezet, onder meer tijdens de vitaliteitsweek en de Week zonder werkstress, gericht op bewustwording en het versterken van vitaliteit. De voortgang van het vitaliteitsbeleidsplan is geëvalueerd met de ondernemingsraad.

Hieruit blijkt dat een groot deel van de geplande activiteiten is uitgevoerd en bijdraagt aan de gestelde beleidsdoelen. Gesprekscyclus De nieuwe uniforme gesprekscyclus is in 2025 geïmplementeerd en geëvalueerd. De kern van deze cyclus is dat de regie nadrukkelijk bij de medewerker ligt, waarbij het gesprek tussen medewerker en leidinggevende tweerichtingsverkeer blijft. Eigenaarschap, ontwikkeling en verbinding met team- en organisatiedoelen staan centraal. Daarmee sluit de cyclus aan bij de verdere professionalisering van leiderschap en organisatieontwikkeling binnen de gemeente. Sinds de implementatie hebben 127 van de 211 medewerkers (circa 60%) “het goede gesprek” gevoerd binnen de nieuwe cyclus. Het evalueren van de gesprekscyclus is een continu proces. In het najaar van 2025 vond een (eerste) evaluatie plaats, waarin medewerkers werden geïnterviewd over hun ervaringen met de nieuwe aanpak. Uit deze evaluatie kwamen twee belangrijke verbeterpunten naar voren: het versterken van de planning en borging van het proces en het explicieter koppelen van individuele ontwikkeldoelen aan team- en organisatiedoelstellingen.

-77Jaarstukken 2025

Daarnaast is in 2025 een aanvullende gesprekscyclus voor nieuwe medewerkers ingericht in het digitale personeelssysteem. Zij spraken voortaan op vaste momenten met hun leidinggevende: na afloop van de proeftijd en vervolgens na 3, 6 en 9 maanden. Hierdoor kon vroegtijdig worden vastgesteld hoe de medewerker zich ontwikkelt, welke ondersteuning nodig is en of voortzetting van het dienstverband passend is. Deze aanpak bevorderde tijdige besluitvorming, kwaliteitsbewaking en duurzame inzetbaarheid. Integriteit Integriteit blijft een basisvoorwaarde voor professioneel en modern ambtelijk handelen. In 2025 is binnen de organisatie actief aandacht besteed aan dit thema. Zo vond in november de Week van de Integriteit plaats, waarin interactieve theatersessies voor de gehele organisatie zijn georganiseerd. Nieuwe medewerkers ontvangen daarnaast standaard een uitnodiging voor de workshop Integriteit. Tijdens deze bijeenkomst maken zij via een laagdrempelig kaartspel kennis met verschillende dilemma’s en uitgangspunten rondom integer handelen. Binnen de organisatie zijn bovendien drie contactpersonen beschikbaar voor vragen en meldingen rondom integriteit: twee interne vertrouwenspersonen en één externe vertrouwenspersoon.

Prestatieafspraken bij investering ambtelijke organisatie In 2025 is doelgericht ingezet op het vergroten van de bestuurbaarheid en professionaliteit van de ambtelijke organisatie, zodat we strakker kunnen sturen op prioriteiten, capaciteit en resultaten. Dit is noodzakelijk om bestuurlijke ambities en wettelijke taken voorspelbaar en betrouwbaar te realiseren. Conform de door de raad aangenomen motie Prestatieafspraken bij investering ambtelijke organisatie zijn nulmetingen uitgevoerd. Op basis daarvan stelt het college in 2026 concrete prestatie-indicatoren vast (onder andere doorlooptijden, werkdruk/ duurzame inzetbaarheid, externe inhuur, kwaliteit besluitvorming/ambtelijk-bestuurlijk samenspel). De raad krijgt jaarlijks via de bestuursrapportages inzicht in voortgang en afwijkingen; waar nodig treft het college bijsturingsmaatregelen binnen vastgestelde kaders. Formatiehuis Formatie

Formatiehuis Bezetting Formatiehuis

Overig personeel

Formatie per 1-1-2025

154,02

142,71

16,49

Formatie per 1-1-2026

155,76*

154,76

23,16

*Hoewel de formatie per 1 januari 2026 een lichte stijging laat zien ten opzichte van het begin van het jaar, is deze toename het resultaat van gerichte formatie-optimalisaties. Door verschillende formatiepuzzels is binnen het bestaande budget meer formatie gerealiseerd. Hierdoor is de beschikbare capaciteit uitgebreid, zonder dat dit heeft geleid tot een hoger budgettair beslag.

In de tabel hierboven staan naast het formatiehuis en de daadwerkelijke bezetting van het formatiehuis ook de overige fte’s. De kolom “overig personeel” bestaat uit bovenformatieve medewerkers en ambtelijk personeel, die worden ingezet op projecten. De bovenstaande tabel laat een stijging van de daadwerkelijke bezetting ten opzichte van vorig jaar zien. Haaksbergen zit relatief laag in de bezetting per duizend inwoners in vergelijking met vergelijkbare gemeenten (20.000 tot 50.000 inwoners). De bezetting van Haaksbergen betreft 7,1 fte (per duizend inwoners) in 2025 en bezetting van referentiegemeenten** betreft 9,3 fte (per duizend inwoners) in 2024. ** Referentiegemeenten: Borne, Dinkelland, Hellendoorn, Oldenzaal en Wierden (jaarstukken 2024)

-78Jaarstukken 2025

Personeelskosten

(bedragen x € 1.000)

Loonkosten

Begroot 2025

Begroot 2025 na wijziging EJR

Realisatie 2025

Restant

1. Loonkosten formatie

14.739

16.056

15.303

753

2. Loonkosten boven formatief

76

76

88

-12

3. Inhuur en ziektevervanging

259

602

1.568

-966

4. Detachering/Vergoeding

-20

-20

-78

58

5. Voormalig personeel

128

96

140

-44

6. Onttrekking voorziening verlofsparen

0

0

-116

116

Totaal

15.182

16.810

16.905

-95

In bovenstaande tabel zijn de personeelskosten voor 2025 gespecificeerd. Dankzij het versterkte inzicht in en de verbeterde grip op deze kosten, hebben wij gedurende het jaar uitzonderlijk strak kunnen sturen. Het beperkte negatieve saldo van € 95.000 wordt daarbij vrijwel volledig verklaard door een dotatie van € 80.000 aan de voorziening verlofsparen (zie verschillenanalyse programma 0). Zonder deze dotatie zou het resultaat nagenoeg sluitend zijn. Daarnaast heeft versterkt inzicht in en verbeterde grip op deze kosten geleid tot een duidelijke daling van het inhuurpercentage: van 23,2% in 2024 naar 18,0% in 2025 (zie tabel “prestatie‑indicatoren”). Prestatie-indicatoren (beleidsindicatoren BBV) Naam indicator

Eenheid

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

6,4 fte

Gemiddelde van de referentie gemeenten 2024* 9,2 fte

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

7,1 fte

9,3 fte

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

893

876

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

18,0%

18,8%**

Overhead***

Stand Haaksbergen 2025

(2024 = 23,2%)

% van totale lasten

14,5%

10,7%

* Referentiegemeenten: Borne, Dinkelland, Hellendoorn, Oldenzaal en Wierden (Jaarstukken 2024) ** Bron: Personeelsmonitor 2024 A&O Fonds (refentiegemeenten 20.000-50.000 inwoners) *** Sinds het najaar van 2025 wordt de systematiek voor de doorbelasting van loonkosten integraal tegen het licht gehouden. Deze herbeoordeling heeft in potentie merkbare invloed op de ontwikkeling van het overheadpercentage in de opvolgende jaren.

Privacy en AVG-Wetgeving In 2025 heeft de gemeente Haaksbergen blijvende aandacht besteed aan de naleving van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en Wet politiegegevens (Wpg) en aan het zorgvuldig omgaan met persoonsgegevens en politiegegevens. Om medewerkers goed toe te rusten op hun verantwoordelijkheden op het gebied van privacy, zijn voor nieuwe medewerkers introductiesessies georganiseerd waarin de belangrijkste -79Jaarstukken 2025

privacyprincipes worden toegelicht. Daarnaast is in 2025 een verplichte e‑learningmodule voor alle medewerkers geïntroduceerd, waarin zowel de wettelijke kaders als de praktische toepassing van privacy binnen de organisatie worden behandeld, zodat de basiskennis op een eenduidige manier wordt geborgd. Verder heeft de gemeente Haaksbergen in 2025 een externe Wpg‑audit laten uitvoeren. De bevindingen en aanbevelingen uit deze audit worden meegenomen in de verdere doorontwikkeling van de privacyorganisatie en in het borgen van naleving van zowel de AVG als Wpg. Daarbij is het afgelopen jaar gewerkt aan de uitwerking van DPIA’s voor verwerkingen met mogelijk hoge privacyrisico’s. Een DPIA is een proces om de privacyrisico’s van gegevensverwerkingen in kaart te brengen en te minimaliseren. De werkzaamheden worden in 2026 vervolgd. In 2025 heeft de organisatie één inzageverzoek op grond van de AVG ontvangen. Dit verzoek is binnen de daarvoor geldende wettelijke termijnen afgehandeld, waarbij vanwege de complexiteit en omvang van het verzoek, gebruik is gemaakt van een wettelijk toegestane verlenging. Er zijn geen verzoeken van betrokkenen ontvangen op grond van de Wpg. Daarnaast zijn er datalekken gemeld. In alle gevallen zijn de meldingen zorgvuldig onderzocht en zijn er maatregelen genomen om herhaling te voorkomen. De meest voorkomende oorzaken waren menselijke fouten.

Door middel van trainingen blijven we werken aan het minimaliseren van dergelijke incidenten. Datalekken

Aantal 17

Waarvan gemeld bij AP 10

Informatiebeveiliging De digitalisering van dienstverlening en interne processen maakt informatieveiligheid tot een essentieel onderdeel van de bedrijfsvoering. Landelijk wordt een toenemende en complexere digitale dreiging gesignaleerd, wat ook voor gemeenten consequenties heeft. De gemeente Haaksbergen onderkent dit en heeft informatiebeveiliging als structureel aandachtspunt binnen haar organisatie gepositioneerd. Normering en verplichtingen In 2025 is gewerkt conform de geldende wettelijke en normatieve kaders voor informatieveiligheid. De gemeente volgt de ontwikkelingen rondom de vernieuwde Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO2), die sinds september 2025 van kracht is, en de voorbereidingen op de NIS2-richtlijn, die nationaal via de Cyberbeveiligingswet wordt geïmplementeerd. Deze kaders vereisen een aantoonbare risico-gebaseerde aanpak voor informatiebeveiliging, waarbij nadruk ligt op governance, beheersmaatregelen en continu verbetering. In de begroting is in eerdere jaren vastgesteld dat de beschikbare formatie voor informatiebeveiliging ontoereikend is in relatie tot de toegenomen eisen. Deze constatering is in 2025 nog steeds actueel: aanvullende structurele middelen of formatie-uitbreiding hebben in 2025 geen doorgang gevonden. Stand van de organisatie in 2025 In 2025 is voortgebouwd op de basis die in voorgaande jaren is gelegd.

Informatieveiligheid maakt onderdeel uit van de reguliere bedrijfsvoering, waaronder: - de inzet op bewustwording van medewerkers via interne communicatie en digitale leermiddelen, - het monitoren van risico’s en kwetsbaarheden, - het verwerken van incidentmeldingen binnen bestaande processen. -80Jaarstukken 2025

De bevindingen uit het accountantsverslag 2024 laten zien dat de gemeente op onderdelen van IT-beheersing en informatievoorziening verdere professionalisering nodig heeft. De accountant benoemde onder andere aandachtspunten in de kwaliteit van interne beheersing en betrouwbaarheid van informatieprocessen. Deze bevindingen zijn in 2025 betrokken bij de doorontwikkeling van de gemeentelijke informatiebeveiliging. Verantwoording De gemeente Haaksbergen legt jaarlijks via ENSIA verantwoording af aan wettelijke toezichthouders en raad over de staat van de informatieveiligheid. De externe auditor toetst hierbij de zelfevaluatie en de afgegeven collegeverklaring en verstrekt een assuranceverklaring, waarmee zowel de volledigheid als betrouwbaarheid van de verantwoording wordt geborgd. Rechtmatigheid Status rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het boekjaar 2023 is het college gehouden een verklaring omtrent rechtmatigheid af te geven. Voorheen lag het oordeel over de rechtmatigheid bij de accountant. Dit betekent dat we zelf verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van de baten en lasten in het boekjaar. We verbeteren en verbreden de controles jaarlijks. We voeren voor de meest significante stromen rechtmatigheids- en getrouwheidscontroles uit en controleren daarnaast risicogericht op overige stromen.

Het interne controleplan wordt opgesteld met binnen de kaders van het normenkader. Vanaf controlejaar 2025 is de drempel voor de rechtmatigheidsverantwoording landelijk van maximaal 3% van de totale lasten (inclusief dotaties aan reserves) naar 2% van de totale lasten (exclusief dotaties aan reserves) aangepast. Subsidies Er zijn een groot aantal subsidies met betrekking tot 2025 direct vastgesteld, die conform de algemene subsidieverordening eerst hadden moeten worden toegekend om na verantwoording te worden vastgesteld. Binnen de algemene subsidieverordening is geen ruimte om subsidies direct vast te stellen. Echter is er wel sprake van een hardheidsclausule waar geen gebruik van is gemaakt. Vanaf 2026 is een bedrag van € 7.500 opgenomen in de Algemene subsidieverordening waaronder subsidies direct mogen worden vastgesteld. Daarnaast worden aanvragen (tot toekenning en vaststelling) die bij de gemeente binnenkomen worden niet altijd in een formeel aanvraagformulier ingediend en voldoen ook niet alle aanvragen aan de minimaal op te leveren stukken bij een aanvraag voor een subsidie. Deze worden wel in behandeling genomen. Ook aanvragen tot vaststelling waarbij de jaarstukken ontbreken (bij subsidies hoger dan € 75.000), worden ondanks het ontbreken van de benodigde stukken vastgesteld. De bevindingen zijn op hoofdlijnen hetzelfde als voorgaand jaar.

Om die reden hebben we deze niet tussentijds met de raad gedeeld. In 2026 starten een tweetal subsidiemanagers die het proces gaan bewaken. Inkopen en aanbestedingen In 2025 is een contractbeheerder gestart binnen het team inkoop. Dit heeft er toe geleid dat een aantal nieuwe contracten zijn gesignaleerd die onrechtmatig zijn beoordeeld. Ook zijn er vanuit het verleden een aantal lopende contracten die onrechtmatig zijn. Dit betreft totaal € 1.146.973. Deze onrechtmatigheden zijn in de loop van het jaar niet met de raad gecommuniceerd omdat deze grotendeels reeds bij de raad bekend zijn. De gids proportionaliteit en het interne inkoopbeleid worden onvoldoende nageleefd. Er zijn interne beheersingsmaatregelen getroffen, zo hebben we de inkoop beter op de kaart gezet en een bewustwordingscampagne gehouden, die moeten leiden tot verbetering.

-81Jaarstukken 2025

Begrotingsonrechtmatigheden De onrechtmatigheden zijn met name het gevolg van begrotingsoverschrijdingen van in totaal € 1.596.949 (zie hiervoor ook bijlage ‘financiële overzichten’). Van de begrotingsonrechtmatigheden is € 1.125.667 als acceptabel aangemerkt. Afwijkingen zijn acceptabel wanneer sprake is van een direct gerelateerde opbrengst, sprake is van een openeinde regeling of de afwijking binnen het beleid past, maar wordt veroorzaakt door een feit/gebeurtenis dat zich voordoet op een moment dat er geen begrotingswijziging meer kan worden vastgesteld door de raad. De overschrijdingen die niet acceptabel zijn aangemerkt zijn met name kleine overschrijdingen op verschillende kostensoorten op taakveld overhead en verkeer en vervoer. Daarnaast heeft een overschrijding plaatsgevonden op taakveld 0.1 bestuur doordat de rekenrente voor het bepalen van de voorziening pensioenen wethouders is gedaald en daarmee de dotatie aan de voorziening hoger is uitgevallen. Totaal onrechtmatigheden De onrechtmatigheden in het boekjaar 2025 bedragen € 2.743.922, dit is 3,2% van de totale lasten exclusief dotaties aan reserves en voorzieningen. Misbruik en oneigenlijk gebruik We hebben geen beleid met betrekking tot misbruik en oneigenlijk gebruik. Als gevolg hiervan worden aanvullende controlewerkzaamheden uitgevoerd.

In 2026 scherpen we de controlewerkzaamheden met betrekking tot misbruik en oneigenlijk gebruik aan. Frauderisico’s en continuïteit Frauderisico’s Fraude kan aanzienlijke schade toebrengen aan zowel de financiële positie, als de integriteit en reputatie van de gemeente. Het is daarom van blijvend belang dat de gemeente actief stuurt op het herkennen en beheersen van frauderisico’s. Onder fraude verstaan wij het opzettelijk handelen door medewerkers of derden, gericht op misleiding teneinde een onrechtmatig of ongeoorloofd voordeel te behalen. Dergelijke interne fraudegevallen vallen buiten de rechtmatigheidsverantwoording. De accountant heeft in het controleverslag over 2024 een goedkeurend oordeel gegeven over de getrouwheid van de jaarrekening. Wel zijn significante onrechtmatigheden geconstateerd op het gebied van begrotingsdiscipline en subsidieverstrekking, wat aangeeft dat verdere verbetering in de interne beheersing noodzakelijk is. Deze bevindingen maken onderdeel uit van de reguliere rapportages aan de raad en worden opgevolgd binnen de Planning- en Controlcyclus. Binnen de gemeentelijke organisatie zijn in 2025 geen meldingen of constateringen van fraude door eigen medewerkers geregistreerd.

Landelijk benadrukken toezichthouders, zoals de AFM, dat accountants steeds diepgaander en specifieker moeten rapporteren over frauderisico’s en uitgevoerde controlewerkzaamheden. Deze ontwikkeling onderstreept het belang van een solide fraudebeheersing en goede dossiervorming binnen gemeenten. Continuïteit De Jaarstukken 2025 zijn opgesteld op basis van de gebruikelijke continuïteitsveronderstelling. De gemeente heeft bij het opstellen van de jaarstukken de risico’s ten aanzien van de continuïteit beoordeeld aan de hand van begrotingsinformatie, financiële kengetallen en beschikbare weerstandscapaciteit. De accountant heeft voor het verslagjaar 2024 een goedkeurend oordeel verstrekt en geen materiële onzekerheden geconstateerd ten aanzien van de continuïteitsveronderstelling. Daarnaast geldt dat de continuïteit van gemeenten in algemene zin wordt geborgd via het landelijke vangnet, waaronder artikel 12 van de Financiële-verhoudingswet (Fvw), waardoor het voortbestaan van gemeenten niet snel in het geding komt. -82Jaarstukken 2025

Paragraaf Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie, waarin de gemeente Haaksbergen een bestuurlijk en een financieel belang heeft. De vastgestelde Nota Verbonden Partijen Haaksbergen 2016, inclusief addendum uit 2018, bevat het beleidskader en legt de basis voor sturing en control van en op verbonden partijen in het algemeen en het verhelderen van de overwegingen, die wij maken bij de sturing, het beheer, de verantwoording en het toezicht op verbonden partijen, kortom de governance. Onderstaand een overzicht van de verbonden partijen. In dit overzicht geven we aan welke rechtsvorm, zeggenschap, openbare belang of doel er mee is gemoeid. Ook is, indien dat aan de orde is, melding gemaakt van (financiële) risico’s voor de gemeente als deelnemer. Daar waar dat van toepassing is, vermelden we het aandelenpercentage. Dit percentage geeft tevens een beeld van de invloed en de eventuele financiële risico’s, dat nooit meer kan zijn dan het aandelenpercentage. Hoewel geen verbonden partij in de letterlijke betekenis van de definitie uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), is in dit overzicht de Gemeenschappelijke regeling samenwerking sociale zaken Borne, Haaksbergen en Hengelo ook opgenomen. De verbonden partijen komen in de jaarrekening in meerdere programma’s voor.

Eventueel relevante risico’s zijn vermeld in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Voor alle verbonden partijen tezamen is een risico opgenomen in de paragraaf risicobeheersing van € 1.000.000, met een kans van optreden van 50%. Hiervoor wordt derhalve een bedrag van € 500.000 opgenomen als benodigd weerstandsvermogen. Gemeenschappelijke regelingen Verbonden partij

Vorm/ zeggenschap

Gemeenschappelijke Regeling SamenTwente

Gemeenschappelijke Regeling van de 14 Twentse gemeenten.

Enschede

________________ 1 lid AB (+ plv)

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen) Het doel van de gemeenschappelijke regeling SamenTwente is het in zijn rechtsgebied bewaken, beschermen en bevorderen van de gezondheid van en zorg verlenen aan de bevolking of specifieke groepen daarvan. Daarvoor worden de belangen behartigd op het gebied van Publieke gezondheid, onder de naam GGD Twente; Jeugdhulp en maatschappelijke ondersteuning, onder de naam Organisatie voor Zorg en Jeugdhulp Twente (OZJT) en Advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling, onder de naam Veilig Thuis Twente (VTT). In SamenTwente zijn ook de vrijwillige samenwerkingen (coalities): Twentse Koers, Samen14 en Kennispunt Twente ondergebracht. SamenTwente wordt gevormd door het grootste deel van de voormalige Regio Twente, zowel qua budget als qua medewerkers. De GR is op 8 juli 2021 van start gegaan en op 2 maart 2022 is de naam SamenTwente geïntroduceerd. Ook in Programma 6 Sociaal Domein en Programma 7 Volksgezondheid staat onder het kopje Verbonden partijen informatie over SamenTwente.

Financiële risico’s

De reguliere gemeentelijke bijdrage over het jaar 2025 is verhoogd, met € 4.658.000 voor heel Twente. Deze verhoging wordt veroorzaakt door een zestal factoren: 1. Loon- en prijsontwikkelingen € 2.022.000;

-83Jaarstukken 2025

Verbonden partij

Vorm/ zeggenschap 2. 3. 4. 5. 6.

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

Structurele stijging voor noodzakelijke versterking van informatiebeveiliging, informatiemanagement en privacy € 1.231.000; Meerjarige stijging (2024, 2025 en 2026) voor continuïteit forensische dienstverlening € 474.000; Meerjarige stijging (2024 en 2025) als gevolg van extra investering in Milieu & Gezondheid ter versterking van een gezonde leefomgeving € 134.000. Deze investering is een resultante van de invoering van de Omgevingswet; Meerjarige stijging voor de versterking van het meldpunt woningvervuiling als gevolg van een sterk stijgend aantal meldingen € 95.000; Tijdelijke uitbreiding budget voor Veilig Thuis Twente om te kunnen voldoen aan de wettelijke taken € 438.000.

Al deze wijzigingen hebben geresulteerd in een hogere financiële bijdrage voor de gemeente Haaksbergen van € 99.121 ten opzichte van het jaar 2024. Volgens de tweede bestuursrapportage van de SamenTwente is de verwachting dat het financieel resultaat € 175.000 positief uitvalt. Op basis van de begroting 2025 zou de weerstandsratio per jaareinde uitkomen op 1,0. Hiermee is de ratio gelijk aan de door het Algemeen Bestuur vastgestelde norm van 1,0 (afgesproken bandbreedte van 0,8-1,0). Belangrijk (financieel) risico is dat openstaande vacatures moeilijk kunnen worden ingevuld, als gevolg van extreme arbeidsmarktkrapte. Hierdoor moet de organisatie meer personeel inhuren, wat duurder is. Veiligheidsregio Twente Enschede

Gemeenschappelijke regeling tussen de 14 Twentse gemeenten ________________ Burgemeester lid AB

Financiële risico’s

De totale gemeentelijke bijdragen zijn gestegen met € 3.570.000 naar een niveau van € 58.000.000 (bijdrage Haaksbergen € 1.970.000). De stijging is vrijwel volledig toe te schrijven aan loon- en prijsontwikkelingen. Opgemerkt wordt dat de begrootte loonsom is geraamd op basis van cijfers van het Centraal Planbureau. Na een beginperiode van bezuinigingsopdrachten en een daaropvolgende periode van realisatie van bezuinigingsopdrachten, is de gemeentelijke bijdrage sindsdien enkel gecorrigeerd voor loon- en prijsontwikkelingen en gerepareerd voor knelpunten in de investeringssfeer.

Stadsbank Oost Nederland Enschede

Gemeenschappelijke regeling met 20 andere gemeenten ________________ Lid AB

Financiële risico’s

De wet Veiligheidsregio, Wet geneeskundige hulpverlening en Wet rampen en zware ongevallen schrijven deze gemeenschappelijke regeling voor. Veiligheidsregio Twente (VRT) is een samenwerkingsverband van hulpdiensten en gemeenten. Samen met onze partners werken we aan een veilig Twente. Zij zijn de drijvende en bindende kracht achter een goede hulpverlening en het voorbereiden op en bestrijden van rampen en crises. De veiligheidsregio coördineert de aanpak van grote ongelukken, rampen en crises zoals grote branden, een ongeval met gevaarlijke stoffen of terrorisme. Veiligheidsregio Twente heeft primair tot doel de taken uit de Wet Veiligheidsregio’s uit te voeren.

Op maatschappelijk en zakelijk verantwoorde wijze voorzien in behoefte van geldkredieten, regelen van problematische schulden van personen die in financiële moeilijkheden zijn geraakt, budgetbeheer voeren en voorlichting en advisering over al deze aangelegenheden. Daarnaast voert de SON beschermingsbewind uit en maken zij verzoekschriften Wsnp (Wet schuldsanering natuurlijke personen).

De reguliere gemeentelijke bijdrage over het jaar 2025 is niet verhoogd, met uitzondering van de indexatie voor loon- en prijsontwikkelingen. Algemeen volumebeleid gemeenten: indien gemeenten besluiten tot een ingrijpende beperking van het gebruik van diensten van SON, heeft dit mogelijk consequenties voor de inkomsten van de bank. De bank kan namelijk niet haar bedrijfsvoering ingrijpend aanpassen. Een substantiële daling van meer dan 20% heeft een negatief gevolg voor de resultaten en brengt een herschikking van formatie met zich mee. Op 1 juli 2023 is de looptijd van de wettelijke schuldsanering (Wsnp) gehalveerd van 36 naar 18 maanden als gevolg van wijziging van de Faillissementswet. Ook de aflosperiode -84-

Jaarstukken 2025

Verbonden partij

Vorm/ zeggenschap

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

in de Minnelijke schuldregeling natuurlijke personen (Msnp) is verkort naar 18 maanden. Als gevolg van deze wetswijziging bestaat het risico dat het aantal diensten zal toenemen. Over 2024 heeft het risico zich geopenbaard en dit heeft geleid tot een substantiële stijging van het aantal schuldhulpregelingen in de laatste maanden van het jaar. SON zet samen met de gemeenten via verbetering van begeleiding (“Klantreis”) en door middel van procesoptimalisatie in op het beheersen van kosten. Op basis van de Najaarsnota 2025 is de verwachting dat SON met een positief resultaat eindigt. Na toevoeging van dit resultaat aan de algemene reserve komt het weerstandsvermogen uit op 1,44 (niveau ‘ruim voldoende’). Hiermee komt de organisatie boven de door het Algemeen Bestuur gewenste hoogte (tussen de 1,0 en 1,4). Gemeentelijk Belasting Kantoor Twente Hengelo

Financiële risico’s

Openbaar Lichaam Crematoria Twente / Crematoria TwenteOost Nederland BV Enschede

Gemeenschappelijke Het heffen en invorderen van gemeentelijke belastingen en de regeling met Hengelo, uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken. Enschede, Borne, Losser, Almelo, Oldenzaal, Berkelland, Bronckhorst en Twenterand ________________ 1 bestuurder lid AB Lid DB (positie delen met Borne, Oldenzaal en Losser). Het GBT heeft geen buffers om grote financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Eventuele tegenvallers worden naar rato verdeeld over de gemeenten. Uit de risicoanalyse blijkt dat de financiële risico’s beperkt zijn. Gemeenschappelijke regeling van 13 gemeenten met een Besloten Vennootschap als onderdeel ________________ Lid AB

Gemeenschappelijke regeling, met openbaar lichaam gevestigd te Enschede. In stand houden en exploiteren van crematoria in Enschede, Almelo, Borne en Oldenzaal. Er is een aparte BV opgericht om dividenduitkering mogelijk te maken. In 2023 is gestart met het aanpassen van de regeling aan de vernieuwde wet.

Financiële risico’s

De bedrijfsrisico’s zijn grotendeels afgedekt door procedures en verzekeringen.

Omgevings-dienst Twente (ODT)

Gemeenschappelijke Regeling met de 14 Twentse gemeenten en de provincie Overijssel _____________ Lid AB (+ plv)

Financiële risico’s

Uitvoering van de, op grond van artikel 5.4, eerste lid en 5.5 van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht, verplichte basistaken. Het betreft in hoofdzaak activiteiten op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving milieu. Bij de uitvoering van deze werkzaamheden moet voldaan worden aan vastgestelde normen (de kwaliteitscriteria 3.0.).

De aanbevelingen van de commissie Van Aartsen en de rapporten van de Algemene Rekenkamer hebben urgentie laten ontstaan bij Rijk, IPO, VNG en Omgevingsdienst NL, dat het VTH-stelsel versterkt moet worden. Een onderdeel daarvan is het uitvoeren van een toets in hoeverre omgevingsdiensten voldoen aan opgestelde robuustheidscriteria. Het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat heeft in haar brief van 17 juli 2023 het algemeen bestuur verzocht te toetsen in hoeverre de ODT voldoet aan de robuustheidscriteria. Deze toets is uitgevoerd en daaruit volgt dat niet aan alle robuustheidscriteria wordt voldaan. Als gevolg is een plan van aanpak opgesteld. De verwachting is dat per 1 april 2026 kan worden voldaan aan de criteria. Het opleidingsbudget was in 2024 2% van de loonsom. De norm is 3%. Besloten is in twee stappen van 0,5% te gaan voldoen aan de norm. Dit betekent dat het uurtarief voor 2025 met € 0,45 is verhoogd. Het uurtarief is in totaal verhoogd van € 101 (2024), naar € 110,98 (2025). De stijging wordt primair veroorzaakt door loon- en prijscompensatie. Een verdere secundaire oorzaak is formatie-uitbreiding en wijziging van functies (€ 1,45).

-85Jaarstukken 2025

Verbonden partij

Vorm/ zeggenschap

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

Het financiële risico is gering. Ten tijde van het opstellen van de jaarstukken is de verwachting dat Haaksbergen een bedrag van omstreeks € 170.000 (terug)ontvangt. Besluitvorming over de bestemming van het resultaat moet nog plaatsvinden. De nog vast te stellen eindafrekening past binnen de gemeentelijke begroting 2025. Recreatieschap Twente Enschede

Gemeenschappelijke Regeling van de 14 Twentse gemeenten. ________________ Lid Bestuur (+vicevoorzitter)

In opdracht van 14 Twentse gemeenten exploiteert het Recreatieschap Twente de recreatieparken (Het Rutbeek, Het Lageveld, Het Hulsbeek), fietspaden en routesystemen (Routenetwerk Twente). De bedrijfsvoering van het recreatieschap wordt uitgevoerd door de Gemeenschappelijke Regeling (GR). Er is een dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten met SamenTwente. Het strategisch beleid voor vrijetijdseconomie (VTE) en het formatiebudget is ondergebracht bij Twenteboard Development. Het aandeel gemeentelijke bijdragen is geraamd op € 4.100.000 (Haaksbergen: € 156.789). Deze bijdrage is ten opzichte van de Begroting 2024 gestegen met afgerond € 200.000. De grootste stijging wordt veroorzaakt door aanpassingen binnen de Cao SGO en het toepassen van de loon- en prijscompensatiespelregels van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. Verdere beleidsmatige ontwikkelingen zijn verantwoord in programma 3 Economie.

Financiële risico’s

Niet van toepassing.

Euregio Enschede/Gronau

Samenwerkingsverband van 104 Duitse en 26 Nederlandse gemeenten. ________________ 2 leden (bgm+raadslid) zijn lid van het AB. 1 raadslid is lid van Euregioraad. Vertegenwoordiging is politiek gerelateerd.

Het stimuleren, ondersteunen en coördineren van regionale grensoverschrijdende samenwerking van haar leden. De ambities zijn gericht op de doelstelling: een sterke deelregio, één verzorgingsgebied, geïntegreerd en krachtig woon- en werkgebied, waarin de grens niet langer een scheidende en belemmerende werking heeft. Een belangrijke taak is het regionaal beheer van het EU-subsidieprogramma INTERREG. Er zijn nieuwe projecten goedgekeurd, binnen de volgende sectoren Agro & Food: 1, Energie & Klimaat: 1, Health & Care: 3, High Tech Systems and Materials: 0, Integratie, onderwijs en arbeidsmarkt: 1, Overige: 5. Daarnaast beheert de EUREGIO het INTERREG-kleinprojectenfonds (KPF), dat ziet op 4 thema’s: Education, Governance, Health en People-to-people. Sinds de start in 2023 kregen al bijna 500 projecten KPF-steun. In 2025 waren er 3.500 deelnemers en ruim 30.000 bezoekers aan KPF-projecten en evenementen. De EUREGIO en partners zien de noodzaak om grensoverschrijdende ondermijning samen tegen te gaan binnen het project “Signal”. Hiervoor waren zij in 2025 actief op zoek naar subsidiemogelijkheden. Er is in 2025 financiering aangevraagd via het Internal Security Fund van de Europese Commissie.

Financiële risico’s

N.v.t.

-86Jaarstukken 2025

Vennootschappen en coöperaties Verbonden partij Vorm/ zeggenschap Twence Holding BV Hengelo

Besloten Vennootschap als onderdeel van een holding ________________ Aandeelhouderschap Percentage aandelen: 3,77%

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen) Het vanuit de zorgtaak van deelnemende overheden beheren en exploiteren van milieuvoorzieningen en verlenen van diensten op het gebied van milieubeheersing in het algemeen en bewerken en verwerken van huishoudelijk en bedrijfsafval in het bijzonder. Het produceren en leveren van (duurzame) energie en secundaire grondstoffen en daarmee bijdragen aan de duurzaamheidsdoelstellingen van de gemeente Haaksbergen. Recente ontwikkelingen De gemeenten Almelo, Oldenzaal en Twenterand zijn in 2024 uitgetreden als aandeelhouders. Enschede, Losser en Twence hebben hun aandelen aangekocht. Bepaalde bestuursbesluiten kennen sindsdien een gekwalificeerde meerderheid van 64%, zodat één aandeelhouder niet zelfstandig besluiten kan blokkeren. Enschede kent namelijk thans 35,42% van de aandelen. In 2025 heeft Rijssen-Holten aandeelhouders gevraagd interesse in haar aandelen kenbaar te maken. Het college van Haaksbergen heeft geen belangstelling kenbaar gemaakt, na daartoe de raad te hebben gehoord. In 2025 hebben wij besloten een overeenkomst met AVI Twente B.V. (Twence) aan te gaan voor de zelflevering van duurzaam opgewekte elektriciteit per 1 januari 2026. In 2025 hebben we de gemeentelijke Grondstoffenvisie 20262030 vastgesteld, waarbij we voor de realisatie van onze ambities onder andere samenwerken met afvalverwerker Twence.

Financiële risico’s

Bij tegenvallende bedrijfsresultaten valt dividenduitkering lager uit.

Twente Milieu NV Hengelo

Naamloze Vennootschap ________________ Aandeelhouderschap Percentage aandelen: 4,8 %

Sinds 2018 voert Twente Milieu het onderhoud uit in de openbare ruimte. Sinds 2019 is Twente Milieu ook verantwoordelijk voor de inzameling van huishoudelijk afval. De gemeenten Almelo, Berkelland, Borne, Enschede, Hengelo, Hof van Twente, Losser, Oldenzaal, Wierden en Haaksbergen zijn samen 100% aandeelhouder. Recente ontwikkelingen In 2025 hebben we de gemeentelijke Grondstoffenvisie 2026203 vastgesteld, waarbij we voor de realisatie van onze ambities onder andere samenwerken met afvalverwerker Twente Milieu.

Financiële risico’s

Twente Milieu kent een stabiele positieve meerjarenbegroting. De meerjarenbegroting is de komende jaren stabiel op ongeveer 0,4% van de omzet. In 2022 is besloten dat Twente Milieu NV werkt met een solvabiliteitspercentage van 32,5%. Bij overschrijding van deze 32,5% zal de bedrijfsvoering gericht worden op het ‘terugkeren’ naar het niveau van 32,5%. De solvabiliteit daalt van 40,9% in 2024 naar 39,2% in 2025. De verwachting is dat door verschillende effecten, bijvoorbeeld het naar achter schuiven van investeringen of het aantrekken van extra vreemd vermogen voor inzamelmiddelen (containers e.d.) de solvabiliteit zal stabiliseren op en rond de 32,5%.

Bank Nederlandse Gemeenten ’s-Gravenhage

Naamloze Vennootschap ________________ Aandeelhouderschap

Bank van en voor overheden en instellingen die maatschappelijk belang behartigen. Met gespecialiseerde dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoner. Klanten van de BNG zijn overheden en instellingen op het gebied van volkshuisvesting, gezondheidszorg, onderwijs en nut.

Percentage aandelen: 0,065%

-87Jaarstukken 2025

Verbonden partij

Vorm/ zeggenschap

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

Financiële risico’s

De financiële risico’s die we lopen bij de BNG worden als nihil beschouwd.

Enexis Holding NV ’s-Hertogenbosch

Naamloze Vennootschap ________________ Aandeelhouderschap Percentage aandelen: 0,014%

Financiële risico’s

De aandeelhouders lopen een zeer gering risico (een deel van) de boekwaarde van € 6.200.000 te moeten afwaarderen. Omdat Enexis opereert in een gereguleerde (energie)markt, onder toezicht van de Energiekamer en vanwege de (intrinsieke) waarde van Enexis Holding NV is dit risico zeer gering. Enexis heeft op dit moment meer dan 50% eigen vermogen wat 10% boven de wettelijke eis ligt.

Stichtingen en verenigingen Verbonden partij Vorm/ zeggenschap Groot Scholtenhagen Haaksbergen

Enexis beheert het energienetwerk in Noord-, Oost- en ZuidNederland voor de aansluiting van ongeveer 2,7 miljoen huishoudens, bedrijven en overheden. De netbeheerderstaak is een publiek belang, wettelijk geregeld met onder andere toezicht vanuit de Autoriteit Consument en Markt. Het belang van deelneming is het behartigen van het publieke belang van een betrouwbaar en continu transport van nutsvoorziening tegen de laagst mogelijke prijs. Partijen: 6 provinciale en 130 gemeentelijke aandeelhouders.

Stichting ______________ Collegelid is voorzitter

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen) Sport- en recreatiepark Groot Scholtenhagen is ontstaan, dankzij een schenking door textielfabrikant Jordaan van een gedeelte van zijn grondbezit aan de gemeenschap van Haaksbergen. Het dient bij te dragen aan de mogelijkheden tot ontspanning en recreatie voor de bevolking van Haaksbergen. Stichting Groot Scholtenhagen is verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van het gehele sport- en recreatiepark, dat onder meer bestaat uit sportvelden, fiets- en wandelpaden, park- en bosplantsoenen, kinderboerderij en monumenten. De stichting draagt op deze wijze bij aan de realisatie van beleidsdoelen op verschillende beleidsterreinen zoals sport, kunst en cultuur en recreatie en toerisme.

Financiële risico’s

Het park is met een legaat aan de gemeente geschonken. Voor het beheer daarvan is de Stichting Groot Scholtenhagen opgericht. Als de leden van de Stichting stoppen en de Stichting het beheer niet meer op zorgvuldige wijze kan uitvoeren, valt de verantwoordelijkheid voor het beheer terug naar de gemeente.

Stichting Wsw Haaksbergen)

Stichting ______________ Gemeentesecretaris is bestuurslid.

Financiële risico’s

Doelstelling: het namens de gemeente Haaksbergen bieden van formeel werkgeverschap aan werknemers (artikel 2, eerste lid van de Wet sociale werkvoorziening - de Wsw-medewerkers) die in de gemeente Haaksbergen wonen en voorheen werkzaam waren bij het inmiddels ontmantelde Wsw-bedrijf Hameland. Het formeel werkgeverschap wordt ook geboden voor een aantal Wswmedewerkers, niet woonachtig in Haaksbergen en destijds werkzaam bij het inmiddels ontmantelde Wsw-bedrijf Hameland. Reden: evenwichtige verdeling onder deelnemers aan de GR Hameland in kader van ontmanteling. Voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening is een overeenkomst met een door de gemeente aangewezen SW-bedrijf (SWB te Hengelo) gesloten.

N.v.t.

-88Jaarstukken 2025

Overige regelingen/samenwerkingsverbanden Verbonden partij Vorm/ Openbaar belang/doel zeggenschap (incl. eventuele veranderingen) Gemeenschappelijke regeling samenwerking sociale zaken Borne, Haaksbergen en Hengelo

Gemeenschappelijke regeling met Borne en Hengelo, waarbij Hengelo als centrumgemeente is aangewezen. _____________ Eens keer per 4 weken een PFO Hengelo/Haaksbergen. Eens per kwartaal een bestuurlijk overleg met de bestuurders van de deelnemen gemeenten.

Namens de colleges van Borne en Haaksbergen is de als centrumgemeente aangewezen gemeente Hengelo de Uitvoeringsorganisatie van de bevoegdheden van de Participatiewet en aanverwante wetten en regelgeving, met uitzondering van de (beleidsmatige) bevoegdheden. Laatstgenoemde bevoegdheden blijven aan de afzonderlijke raden en colleges. De omschrijving van de uitvoeringsbevoegdheden is opgenomen in vastgestelde Mandaatbesluiten samenwerking sociale zaken Borne en Hengelo en Haaksbergen en Hengelo. Exacte omschrijving werkzaamheden die de centrumgemeente Hengelo voor Haaksbergen uitvoert, zijn omschreven in de vastgestelde Dienstverleningsovereenkomst Hengelo – Haaksbergen en het afsprakenregister. Ontwikkelingen: Het klantenbestand van de klantmanagers verandert door onder andere de toename van (multi)problematiek en statushouders. Daardoor verandert de complexiteit van trajecten voor re-integratie en arbeidsontwikkeling. Dat vraagt meer van de begeleiding en coaching in de terugkeer naar (regulier) werk.

Centrumgemeenteregeling samenwerking ICT Hengelo

Gemeenschappelijke regeling met Hengelo, Oldenzaal en het openbaar lichaam SWB Midden Twente, waarbij Hengelo als centrumgemeente is aangewezen.

Financiële risico’s

Met de ICT-transitie naar de gemeente Hengelo is de kans op een groot cyberincident gereduceerd. De aansprakelijkheid van partijen jegens elkaar voor schade is per kalenderjaar beperkt tot maximaal 50% van het bedrag van de jaarlijks te betalen vergoeding voor te verrichten werkzaamheden. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in de Programmabegroting 2026 hebben we de uitval op applicaties in verband met een cyberaanval op € 980.000 gezet (financieel gevolg € 4.900.000 x incidentie 20%).

Bestuursovereenkomst Sociaal Economische Structuurversterking (BOK – SES)

Bestuursovereenkomst tussen de Twentse gemeenten m.u.v. Twenterand _____________ Bestuurlijk overleg

Per juli 2021 Vertegenwoordiging in Stichting Twenteboard is getrapt. Haaksbergen in cluster met Borne, Hengelo en Hof van Twente

Financiële risico’s

In 2022 is Haaksbergen met centrumgemeente Hengelo en mede-deelnemers Oldenzaal en SWB Midden-Twente een samenwerking aangegaan, waarbij het beheer van ICT bij de gemeente Hengelo is ondergebracht. De gemeente Borne heeft in 2025 bij de centrumgemeente de wens uitgesproken, toe te willen treden tot de centrumgemeenteregeling. Tevens hebben de mede-deelnemers de wens geuit de regeling per 1 januari 2026 uit te breiden met informatiemanagement. De beleidsbepalende bevoegdheden en het recht om financiële kaders te stellen, berusten bij de individuele deelnemers.

Deze bestuursovereenkomst beschrijft de samenwerking tussen de Twentse gemeenten voor het versterken, verbreden en uitzetten van een gezamenlijke koers van en voor de sociaal economische structuur van Twente. In het bestuurlijk overleg wordt gezamenlijk de inbreng in het bestuur van Stichting Twenteboard voorbereid, afgestemd en teruggekoppeld. Daarnaast wordt overleg gevoerd en afgestemd over het lobbyen van de gemeenten bij provincie, Rijk, Europese Unie en andere (semi)overheden en haar organisaties ten behoeve van de sociaal economische structuurversterking en andere door het bestuurlijk overleg gekozen onderwerpen. Twenteboard Development is de uitvoeringsorganisatie van Twenteboard. Zij (mede)financiert projecten op basis van de investeringsagenda Agenda voor Twente. Deze heeft een looptijd tot en met 2027. Middelen van de Regiodeal (2023-2028) met het Rijk worden beheerd door de provincie Overijssel. Op deze middelen maakt Twenteboard met subsidieaanvragen aanspraak. Ontwikkelingen die op Twenteboard zien, zijn beschreven in programma 3 (Economie).

In de overeenkomst is vastgelegd dat bij de start van de bestuursovereenkomst t/m het jaar 2022 elke gemeente een bedrag van € 9,01 per inwoner per jaar beschikbaar stelt. Dit -89-