Bijlage 1 Variantenverkenning Goudse Schouwburg en Cinema voor gemeente Gouda- Berenschot GELAKT
Tekst van het document
waren. Dit betekent
dat een aantal (grote) investeringen achterwege zijn gebleven , met name voor onderhoud dat valt binnen het
gebruikersdeel bij de Schouwburg. Dit resulteert in oplopende vervangingsinvesteringstekorten , achterstallig onderhoud en een groeiende MJOPbegroting voor de stichting de aankomende jaren. Op de afschrijvingsstaat staan zelfs enkele bedrijfsmiddelen die al bijna tweemaal zo lang in gebruik zijn als de geldende afschrijvingsperiode. Dit geldt met name voor barmateriaal , zoals koelingen en meubilair. In totaal bedraagt de stichtings MJOP-begroting voor de Schouwburg-functie in 2025 bijna € 950. 000. Cinema staat ook voor nieuwe investeringen In 2024 bestond de Cinema 10 jaar. Dit betekent ook dat voor veel bedrijfsmiddelen van de Cinema de afschrijvingstermijn in dat jaar is afgelopen. Op basis van de MJOP zouden enkele van deze bedrijfsmiddelen nu moeten worden vervangen. Gelet op de voornoemde liquiditeitstekorten , zijn een groot deel van deze vervangingsinvesteringen echter niet geëffectueerd. In totaal bedraagt de MJOP-begroting van 2025 van de stichting voor de
Cinema-functie ruim € 830. 000. Er zijn voor de benodigde investeringen geen reserves opgebouwd. Door niet gedane investeringen valt het exploitatieresultaat hoger uit We merken op dat het achterwege laten van investeringen ook een belangrijk effect heeft op de exploitatieresultaten van Stichting
Schouwburgcomplex. Omdat investeringen niet plaatsvinden , zijn er ook geen afschrijvingen die op de exploitatie drukken. Hierdoor valt het exploitatieresultaat hoger uit. Wij vinden dat geen terecht beeld. Op het moment zijn investeringen op sommige plekken zo ver uitgesteld dat de continuïteit van het dienstenniveau in gevaar dreigt te komen. Dat heeft een negatieve invloed op bezoekersaantallen. Om inzichtelijk te maken wat
het effect is van de gemiste MJOP-investeringen op de exploitatie , hebben wij de afschrijvingslasten gecorrigeerd. Dat betekent dat we de investeringen die niet hebben plaatsgevonden , maar op basis van de MJOP zouden zijn of worden gedaan , fictief afgeschreven hebben van het resultaat. De resultaten hiervan zijn te vinden op de volgende pagina. 39
5. EXPLOITATIERESULTATEN EN LIQUIDITEIT
Ontwikkeling
exploitatieresultaten gecorrigeerd
Als we het resultaat volgens het Iglo-model corrigeren met afschrijvingen over investeringen die niet hebben plaatsgevonden , maar op basis van de MJOP wel zouden zijn of worden gedaan , blijkt dat dit met name effect heeft op de resultaten van de Schouwburg. Als de MJOP-investeringen volgens planning werden en worden gedaan , blijft het resultaat tot en met 2028 structureel negatief. Voor de Cinema geldt dat de exploitatieresultaten vanaf 2027 weer positief uitvallen. In principe zou het resultaat cash op moeten leveren om de aflossing van de hypotheek te kunnen voldoen (geen onderdeel van resultaatberekening). De resultaten zijn echter niet hoog genoeg om te zorgen voor de € 340. 000 cash die nodig is voor de aflossing. Exploitatieresultaten Iglo-model gecorrigeerd voor afschrijvingen niet-geëffectueerde MJOP investeringen €200. 000 €100. 000 €0 Realisatie 2019
Realisatie 2023
Prognose 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
(€100. 000) (€200. 000) (€300. 000) (€400. 000) (€500. 000) (€600. 000) (€700. 000) Schouwburg gecorrigeerd
Cinema gecorrigeerd
Totaal gecorrigeerd
40
5. EXPLOITATIERESULTATEN EN LIQUIDITEIT
Schouwburg:
saldo
per
onderdeel vóór exploitatiesubsidie
Onderstaande grafiek toont het saldo per organisatieonderdeel van de Schouwburg , gecorrigeerd voor de afschrijvingen , vóór exploitatiesubsidie. Op deel A en deel B is zonder de subsidie een groot tekort. De lasten voor deel A , de voorziening zijn hoog maar ook onvermijdelijk. Op deel B wordt ook een tekort voorzien. Dat komt door gestegen kostenstijgingen in deel A , die niet uit ticketverkoop worden gedekt. De commerciële nevenactiviteiten deel C zijn winstgevend. Het positieve resultaat hiervan komt ten goede aan de kernactiviteiten. Saldo per onderdeel vóór exploitatiesubsidie (gecorrigeerd voor afschrijvingen) € 500. 000
€ Realisatie 2019
Realisatie 2023
Prognose 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
€ -500. 000
€ -1. 000. 000
€ -1. 500. 000
€ -2. 000. 000 A1 Voorziening
B1 Culturele
C1 Horeca
C1 Sales/verhuur
EXPLOITATIERESULTAAT SCHOUWBURG
VÓÓR EXPLOITATIESUBSIDIE
en
maatschappelijke activiteiten
41
5. EXPLOITATIERESULTATEN EN LIQUIDITEIT
Schouwburg:
saldo
per
onderdeel
na
exploitatiesubsidie
Vanaf 2024 is de exploitatiesubsidie iets hoger dan de totale lasten voor de basisvoorziening (deel A) , gecorrigeerd voor de afschrijvingen. Dat betekent dat er ook exploitatiesubsidie beschikbaar is voor de kernactiviteiten (deel B). Bij Schouwburgen zien wij vaak dat voor een gezonde bedrijfsvoering ongeveer 80 tot 85% van de exploitatiesubsidie nodig is voor deel A en ongeveer 15 tot 20% van de exploitatiesubsidie beschikbaar is voor deel B. Bij de Goudse Schouwburg is in 2024 en 2025 circa 96% nodig voor deel A en is er slechts circa 4% beschikbaar voor deel B. Vanaf 2026 is vanwege kostenstijgingen voor onder meer huisvesting zelfs minder dan 1% beschikbaar voor deel B , oftewel slechts een paar duizend euro. Dat betekent dat de Schouwburg voor het realiseren van de culturele kernactiviteiten in bijna volledig afhankelijk is van eigen inkomsten uit entree en private
bijdragen (deel B) en commerciële opbrengsten (deel C) , en eventueel rendement van de Cinema. Saldo per onderdeel na exploitatiesubsidie (gecorrigeerd voor afschrijvingen)
€ 500. 000
€ Realisatie 2019
Realisatie 2023
Prognose 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
€ -500. 000
€ -1. 000. 000
€ -1. 500. 000
€ -2. 000. 000 A1 Voorziening
B1 Culturele
C1 Horeca
C1 Sales/verhuur
EXPLOITATIERESULTAAT SCHOUWBURG
en
maatschappelijke activiteiten
NÁ EXPLOITATIESUBSIDIE 42
5. EXPLOITATIERESULTATEN EN LIQUIDITEIT
Cinema:
saldo
onderdeel
per
Onderstaande grafiek toont het saldo per organisatieonderdeel van de Cinema , gecorrigeerd voor de afschrijvingen. Op deel A is een groot tekort dat moet worden gedekt met de opbrengsten uit tickets (deel B) en horeca en verhuringen (deel C). Pas vanaf 2027 toont de Cinema een licht positief resultaat. Dat is op basis van prognoses die wij als zeer optimitisch en mogelijk onrealistisch beoordelen. Opvallend is dat de sales/verhuur van de Cinema licht verlieslatend zijn door de hoge personeelslasten voor deze functie. Het verdienpotentieel van verhuringen in de Cinema is zeer gering. Saldo per onderdeel Cinema (gecorrigeerd voor afschrijvingen) € 1. 500. 000
€ 1. 000. 000
€ 500. 000
€ Realisatie 2019
Realisatie 2023
Prognose 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
€ -500. 000
€ -1. 000. 000
€ -1. 500. 000 A2 Voorziening
B2 Films
C2 Horeca
C2 Sales/verhuur
EXPLOITATIERESULTAAT CINEMA
43
5. EXPLOITATIERESULTATEN EN LIQUIDITEIT
Gebouwen
bieden weinig verdienpotentieel uit verhuringen
Beperkte ruimtelijke mogelijkheden voor zakelijke verhuur in de Schouwburg Zoals beschreven in hoofdstuk 3 presteert De Goudse Schouwburg afgemeten aan bezoekersaantallen goed. De bezoekersaantallen ligger hoger dan het gemiddelde van vergelijkbare theaters. Dat heeft een positief effect op de opbrengsten uit recettes en horeca. Naast de inkomsten verbonden aan de culturele programmering , zijn ook zakelijke verhuringen voor veel theaters een significante inkomstenbron. Commerciële , maar ook culturele maatschappelijke partijen , huren de foyers en/of de zalen van voor evenementen. Theaters zijn geschikte locaties voor zakelijke evenementen , zoals een congres. De opzet van een theater geeft sfeer en ieder event kan worden ondersteund met horeca en professionele theaterapparatuur. Bij en
dergelijke evenementen zijn multifunctionele zalen nodig als breakout rooms , voor workshops of deelsessies. De ruimte hiervoor is in de Goudse Schouwburg , in de huidige opzet , zeer beperkt en ook weinig up to date. Dat maakt dit theater minder aantrekkelijk voor organisaties en bedrijven. Zonder grote investeringen is er daarom in de huidige situatie geen ruimte voor groei van verhuringen aan de zakelijke markt. Zoektocht naar balans tussen cultuur en commercie De Schouwburg wordt primair gebruikt voor het presenteren van voorstellingen. Zakelijke verhuringen gaan ten koste van de beschikbaarheid van
het gebouw en de faciliteiten voor het uitoefenen van haar kerntaak. Voor culturele instellingen is er sprake van een continue zoektocht naar de balans tussen de eigen artistieke programmering en commerciële nevenactiviteiten , zo ook voor de Goudse Schouwburg. Beperkte mogelijkheden verhuringen Cinema door eisen filmdistributeurs Verhuur van de bioscoopzalen is slechts beperkt mogelijk door eisen van de filmdistributeurs. Een minimum aantal filmvertoningen is noodzakelijk om bijvoorbeeld bepaalde Disneyproducties te mogen tonen. In 2023 is er door de stichting geen actieve acquisitie voor de Cinema gedaan. Er is volgens de stichting inmiddels een medewerker Sales aangenomen die actief gaat acquireren voor beide locaties.
44
5. EXPLOITATIERESULTATEN EN LIQUIDITEIT
Realiseren
van
begroting
is sterk afhankelijk
bezoek
van
Publiekinkomsten zijn , naast subsidie , de belangrijkste inkomstenbronnen van Stichting Schouwburgcomplex Gouda. Deze inkomsten uit tickets en horeca zijn direct verbonden aan het aantal bezoekers. De raming van de begroting wordt dan ook sterk bepaald door bezoekersaantallen. Bezoekersaantal en publieksinkomsten Schouwburg €4. 000. 000
Bezoekersaantal en publieksinkomsten Cinema 300. 000
€4. 000. 000 140. 000 €3. 500. 000
€3. 500. 000
250. 000
120. 000 €3. 000. 000
€3. 000. 000
100. 000
200. 000 €2. 500. 000
€2. 500. 000 80. 000
€2. 000. 000
€2. 000. 000 60. 000 €1. 500. 000
150. 000
€1. 500. 000 100. 000
40. 000
€1. 000. 000
20. 000
€500. 000 €-
-
2019
2023
Recettes
2024
2025
2026
Horeca voorstellingen
2027
2028 Bezoekers
€1. 000. 000 50. 000 €500. 000
€-
-
2019
2023
Ticketinkomsten
2024
2025
2026
Horecainkomsten
2027
2028 Bezoekers
45
5. EXPLOITATIERESULTATEN EN LIQUIDITEIT
bezoekersaantallen
De
bepalen het exploitatieresultaat
Elk jaar meer bezoekers nodig voor neutraal resultaat vanwege kostenstijgingen 500. 000 400. 000 300. 000 200. 000 100. 000
+1%
+22%
+25%
+7%
+3%
+1%
+03% ,
Resultaat is gevoelig voor afwijking van raming € 200. 000 € 0 -€ 200. 000
Prognose
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2024
2025
2026
2027
2028
-€ 400. 000
-
-€ 600. 000 -€ 800. 000 Resultaat bij geraamde
betalende bezoekers
Extra bezoekers benodigd voor neutraal resultaat
Resultaat bij 5% minder betalende bezoekers
Gerealiseerde / geraamde betalende bezoekers
Resultaat bij 5% meer betalende bezoekers
Het exploitatieresultaat van de Schouwburg en de Cinema samen is in de raming van de stichting voor de komende jaren , na correctie voor afschrijvingen , negatief. Het ontwikkelt zich naar bijna neutraal in 2028. Bovenstaande grafiek laat zien hoeveel bezoekers geraamd zijn én extra nodig zijn tot en met 2028 om een neutraal exploitatieresultaat te boeken. Er zijn meer bezoekers nodig door hogere kosten voor lonen , energie en inkoop. Bij de berekening van het resultaat is uitgegaan van de bruto marge op kaartverkoop en horeca , en zijn andere ontwikkelingen buiten beschouwing gelaten. Wij
plaatsen kanttekeningen bij de sterk stijgende bezoekersramingen.
Omdat de vaste lasten van de stichting niet sterk beïnvloedbaar zijn (deel A van de Iglo) en de potentie van meer commerciële inkomsten (deel C van de Iglo) maar beperkt zijn , is de belangrijkste factor voor de exploitatie het aantal gerealiseerde bezoekers. Het resultaat hangt niet alleen af van de sterke stijging maar ook van de betrouwbaarheid van de raming. Bovenstaande grafiek laat zien dat als het aantal bezoekers in een jaar 5% afwijkt van de raming , het resultaat van de Schouwburg en de Cinema samen toe- of afneemt met € 125. 000 in 2024 en met € 185. 000 in 2028 , zonder aanvullende maatregelen. 46
B | Schets 5.
EXPLOITATIERESULTATEN
Eind ook
2014
cashpositie
liquiditeitspositie
Gouda
invloed de
van
LIQUIDITEIT
van
is Cinema
grote
een
EN
geopend. Naast
gehad op de liquiditeitspositie
Voor
de
bouw
de Cinema
van
bedrijfskrediet bij de
schommelingen
Vanwege
van
het culturele zorgen,
terwijl betalingen
hypotheek
liquiditeit.
in dat was
Dit
stichting.
in
de
laatste 2023
betekent
vanaf
in
ook
lening aangegaan.
2033 van
tot oktober
De
hypotheek
2030.
de
en
aanpassingen
tickets
van
van
afgelopen periode
afgelopen.
Sindsdien
dat
minder
nog
dragen
aan
de
onderneming
de
ticketopbrengsten
van
de
De
is samen
met
van
de
elk jaar
hypotheek
gevoerd
met
echter
strenge
al tegen —
de bank eisen
een om aan
de ruimte
bedrag naar
van
binnen
is de
cash
exploitatie-
de
€ 510.000
oplossingen en
bij
de
van
aan
stichting
de
stichting.
rekening-courantfaciliteit onderdeel
een
aflossing bedraagt ieder kwartaal € 85.000, rust
geen
€ 350.000
met
aflossingsverplichting 2039.
tot aan
De
voor
in totaal
geweest.
van
een
jaarlijks € 340.000.
Bij het aangaan
Gouda
gemeente
heeft
De
deze
van
oorspronkelijk
een
de
een
rente
is om
rente
van
de
gehele organisatie gedurende het jaar.
Schouwburg en
aflossingen
flinke
op de
en
het subsidievoorschot en
rentebetalingen
van
voor
de
impact gehad op de liquiditeitspositie
hypotheek significant hoger dan
belangrijke investeringen
te
doen.
Het
in de
tekort
rekening-courant op. in oktober
de
2030
-
rentestijgingen
is de en
Met
een
blik op
de
liquiditeitspositie de
aflossingslast
Dit
heeft
de gemeente
voor
van
de
stichting.
jaren vóór 2023 aan
met
de
rente-vastperiode
drukt
en
liquide middelen samen
De
en
deze
de
Als voorwaarde
voor
zwaarder
van
op
de
marginale
beschouwd en
stichting zorgelijk. Overigens worden
te zoeken.
met
positieve cashflow
een
benodigde onderhoudswerkzaamheden van
te maken
name
belangrijkste negatieve cashflow zorgen.
investeringsruimte verergert de laatste jaren de al langer bestaande onderhoudstekorten bij de Schouwburg. Alles gedurende
Cinema
de
van
(geanonimiseerd) wordt afgebouwd vanaf 1 januari 2015. (geanonimiseerd) waarbij de garantie ieder jaar met | A
wijzigt de liquiditeitspositie
voorverkoop
er
zin
de Cinema
van
verplichtingen die drukken op de liquiditeitspositie
jaarlijks wordt afgebouwd
exploitatie
hebben
positieve
enkele
er
personeel, huisvesting, producties
voor
In
2,4 miljoen. Op de rekening-courantfaciliteit
onderneming,
seizoen, waarbij
Ontwikkelingen de
de
€
bedrijfskrediet
Investeringen, de aard
de
exploitatie, heeft het toevoegen
rekening-courant
hypotheek loopt
De
dat deze
het
voor
en
hypothecaire
is in totaal
overeengekomen
garantie afgegeven
is een
AMRO.
ABN
rekening-courantfaciliteit faciliteit is
van
in de
gehele organisatie. Aan de andere kant zijn
financieringspositie: hypotheek
De
bijdrage
een
loopt de stichting de er
eindaflossing gesprekken
aanpassingen stelt de bank
liquiditeitsvooruitzichten. 47
5. EXPLOITATIERESULTATEN EN LIQUIDITEIT
Perspectief
van
de meerjaren-liquiditeitspositie
Zowel de Schouwburg als de Cinema maken wisselend gebruik van de rekening-courantfaciliteit van de Stichting Schouwburgcomplex Gouda. De stichting loopt in de huidige situatie gedurende ieder jaar op diverse momenten tegen de grenzen van haar rekening-courantfaciliteit aan. Dat is nog exclusief de benodigde investeringen die de organisatie zou moeten doen om het onderhoudsniveau op peil te houden. Om de impact van die investeringen inzichtelijk te maken , hebben we de benodigde liquiditeit voor investeringen afgezet tegen het benutten van de volledige rekeningcourant. Die bedraagt tot en met 2032 maximaal € 24, miljoen en wordt in de grafiek aangegeven met de rode lijn. Op dit moment heeft Stichting Schouwburgcomplex Gouda op haar MJOP een
Liquiditeitsverloop € 2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
€ -500. 000
2032
investeringsbedrag voor 2025 opgenomen van bijna € 18, miljoen. Samen met de benodigde aflossingen en rentebetalingen zouden deze investeringen , als zij
€ -1. 000. 000
allemaal in 2025 worden gerealiseerd , leiden tot een negatieve liquiditeitspositie van ruim € 15, miljoen. In andere woorden: om alle begrote
€ -1. 500. 000
vervangingsinvesteringen in 2025 te kunnen doen , heeft de organisatie een
€ -2. 000. 000
cashtekort van € 15, miljoen. Als alle investeringen in 2025 worden gedaan ,
€ -2. 500. 000
blijft de liquiditeitspositie van de organisatie tot en met 2029 op peil. Daarbij is het uitgangspunt wel dat de geraamde bezoekersaantallen en omzet worden
€ -3. 000. 000
behaald. Wij achten een dusdanig grote bezoekersgroei niet realistisch.
€ -3. 500. 000
Als we kijken naar het verspreiden van de achterstallige MJOP-investeringen
€ -4. 000. 000
over 5 jaar , tot en met Cashstroom bij eenmalige investering
2029 , blijkt dat de liquiditeitspositie van de organisatie ook nog jarenlang te negatief blijft voor de rekening-courant , in ieder geval tot en met 2030. Dit betekent dat er op korte én lange termijn een extra
Cashstroom investering achterstallig onderhoud in 5 jaar
financieringsbehoefte is bij de Stichting Schouwburgcomplex Gouda , die niet
Limiet rekening-courant
binnen het huidige rekening-courant op te lossen is. Vertrouwelijk concept 25 februari 2025
48
Deel B: Uitzicht 6. Variantenverkenning de Cinema
voor
6. VARIANTENVERKENNING VOOR CINEMA
We
beschouwen
de Schouwburg
en
de Cinema
apart
Strategisch / beleidsmatig gezien zijn het sterk verschillende perspectieven Er leeft een sterke wens bij de gemeente om de Schouwburg te behouden , vanwege de aantrekkelijke programmering en het brede publieksbereik
dat goed past binnen het cultuurbeleid van Gouda. De Cinema met een algemene bioscoopfunctie is vooral om financiële redenen bij Schouwburg gekomen. Deze meer commerciële voorziening wordt wel degelijk gewaardeerd. De perceptie van de noodzaak hiervan is anders dan de Schouwburg. Wij zien cultureel / maatschappelijk weinig synergie tussen beide functies De Schouwburg en de Cinema opereren en programmeren vanuit perspectief van het publiek geheel gescheiden. Er zijn slechts beperkt overlappende
doelgroepen (overlap in Cine+ bios en kleine zaal Schouwburg). Waar mogelijk worden combineerde activiteiten geïnitieerd , maar dit is beperkt en vooral incidenteel van aard. Het is ook qua marketing lastig voor de stichting om synergie te bereiken. Er is pas sinds eind 2024 een gecombineerd ticketsysteem met opties voor cross-overs; tot dan ontbrak het zicht op gedeelde bezoekersstromen. Economisch / bedrijfsmatig is er wel degelijk samenhang De Cinema is in het verleden opgezet en benut als verdienmodel voor de stichting. Samen bieden ze een aantrekkelijk cultureel voorzieningenniveau. Er is synergie door het delen van backofficepersoneel. Bijvoorbeeld de directie en controller , die werken voor beide functies en zouden ook nodig zijn
als de stichting alleen de Schouwburg zou draaien. Door aparte locaties is er wel dubbele bemensing op frontoffice , te weten techniek en horeca. De directe aanleiding van dit onderzoek vormen de financiële problemen binnen de stichting. Door tegenvallende resultaten van de Cinema is er geen
sprake meer van rendement dat ten goede komt aan de Schouwburgfunctie , zoals de bedoeling is. Ook qua liquiditeit drukt de Cinema zwaar op de stichting , mede vanwege jaarlijkse hypotheekaflossing. In de vraagstelling van de gemeente aan ons voor dit onderzoek staat de omgang met (het vastgoed van) de Cinema en de (her)financiering daarvan centraal. De keuzes voor de Cinema hebben ook effect op de exploitatie van de Schouwburg. Voor het ontwikkelen van oplossingsrichtingen (Deel B: Uitzicht) maken we daarom een onderscheid tussen de uitwerking van meerdere varianten voor de Cinema en een perspectief voor de Schouwburg. 50
6. VARIANTENVERKENNING VOOR CINEMA
Mogelijke
(sub)varianten
voor
de Cinema
De kernvraag: is er een toekomst voor een bioscoop in Gouda? Een verkenning van varianten voor de Cinema start met de vraag of er een toekomst is voor een bioscoop in Gouda. Onderliggende vragen zijn: is er
voldoende publiek , is een rendabele exploitatie mogelijk en is er voldoende marge om kapitaallasten te dekken? Om deze vraag te beantwoorden heeft de stichting een gespecialiseerd bureau , The Big Picture , gevraagd om een commerciële analyse te maken met strategisch advies. Afhankelijk van het antwoord op deze strategische kernvraag , zijn er verschillende (sub)varianten mogelijk: •
Variant 1: zelf door gaan oVariant 1a: Doorgaan op dezelfde weg (alleen vervangingsinvesteringen) oVariant 1b: Impuls geven (doorontwikkeling tot onderscheidende bioscoop)
•
Variant 2: voortzetting door andere exploitant oVariant 2a: Verhuur exploitatie en gebouw oVariant 2b: Verkopen exploitatie en verhuren gebouw oVariant 2c: Verkopen exploitatie en verkopen gebouw
•
Variant 3: Stoppen oVariant 3a: Zo snel mogelijk stoppen oVariant 3b: Stoppen op termijn
Op de volgende pagina zijn deze varianten in een beslisboom geplaatst. In de hoofdstukken 7 (varianten 1a en 1b) , 8 (varianten 2a , 2b en 2c) en 9 (varianten 3a en 3b) zijn de exploitatie , liquiditeit , financiering en dekking van de verschillende varianten uitgewerkt. Ook de effecten op de exploitatie van de Schouwburg zijn in kaart gebracht. De uitkomsten van het onderzoek van The Big Picture zijn verwerkt in de varianten waarop deze van toepassing zijn. We vatten in dit hoofdstuk eerst een aantal inzichten van The Big Picture samen.
51
6. VARIANTENVERKENNING VOOR CINEMA
Varianten
Cinema misschien wel
Is er een toekomst voor een bioscoop in Gouda? Is er op termijn voldoende betalend publiek? • Is rendabele operatie mogelijk , en wat is daarvoor • •
waarschijnlijk niet
nodig aan personeel , techniek en huisvesting? Is er voldoende marge om kapitaallasten te dekken?
Is de exploitatie van de Cinema (op termijn) interessant voor
de Stichting? • Lukt het om daarmee ook jaarlijkse vervangingen en kapitaallasten te betalen? Wat zijn realistische aanpassingen in kapitaallasten? • • En is er nog ruimte over voor investeringen in verbeteringen?
Variant 3a Zo snel mogelijk
waarschijnlijk niet
misschien wel
Variant 3 Stoppen
waarschijnlijk niet
stoppen
Variant 1 Exploitatie door Schouwburg Stand alone Variant 1a Doorgaan op dezelfde weg (enkel vervangings-
investeringen)
waarschijnlijk niet
Variant 1b Impuls geven: doorontwikkeling tot concurrerende bioscoop door kwaliteit en/of kwantiteit
Variant 2 Exploitatie door derde partij Zelfstandige exploitant of grotere keten
Variant 2a Verhuren exploitatie en gebouw
Variant 2b Verkopen exploitatie en verhuren gebouw
(exploitatie ontmantelen en vastgoed afstoten)
Variant 3b Stoppen op termijn (gunstig moment
afwachten)
Variant 2c Verkopen exploitatie en verkopen gebouw 52
6. VARIANTENVERKENNING VOOR CINEMA
The Big Picture ziet toekomst
voor
een
bioscoop in Gouda
Met de juiste strategie en kostenbesparingen kan Cinema Gouda op korte termijn rendabel worden , zo blijkt uit het rapport van The Big Picture. Er zijn volgens het bureau 175. 000 bezoekers (12. 500 extra bezoekers ten opzichte van 2024) nodig om break-even te draaien , en meer bezoekers
helpen om weer rendement te maken in de exploitatie. Dat vereist volgens The Big Picture wel herpositionering en herstructurering van de Cinema. Herpositionering Cinema Gouda moet zich volgens The Big Picture vooral gaan richten op de lokale gemeenschap en zich onderscheiden door zijn lokale karakter. In plaats van te concurreren op faciliteiten zoals luxe fauteuils (recliners) , moet de Cinema aantrekkelijke prijzen , lidmaatschapsaanbiedingen en een zorgvuldig geselecteerd aanbod films bieden. Het aanbieden van speciale vertoningen , lokale premières en andere evenementen kan helpen om unieke ervaringen te creëren. De nadruk moet liggen op het aantrekken van nieuwe doelgroepen , in plaats van alleen klanten van Pathé Ypenburg terug te winnen.
Herstructurering The Big Picture stelt dat de huidige kostenniveau te hoog is voor een bioscoop , met name door de personeelskosten. Daarnaast wordt de Cinema volgens The Big Picture nu niet gerund als bioscoop. Zo wordt gesteld dat het marketingpersoneel beperkte achtergrond en ervaring in film heeft en meer op het theater is gericht. Het verdient aanbeveling het management en de marketing van de bioscoop daarop toe te spitsen. Dit vraagt volgens The Big Picture om een herstructurering. De loonkosten moeten volgens The Big Picture met € 150. 000 wordt teruggebracht om in lijn te komen met de standaard in de bioscoopsector. Een compact team is nodig met sectorspecifieke kennis en vaardigheden om het marktaandeel te behouden en te vergroten en om de operationele en logistieke efficiëntie te verbeteren. Nieuwe inkomstenbronnen Het herontwikkelen van de begane grond als een sociale ontmoetingsplek met een bar of restaurant kan een stabiele inkomstenbron opleveren. The Big Picture beveelt aan om dit bij voorkeur in samenwerking met een derde partij vorm te geven. Wij kunnen ons voorstellen dat dit zelfs geheel aan een
derde partij wordt overgedragen. Nota bene: de kosten , baten en uitvoering hiervan zijn niet meegenomen in de ramingen van The Big Picture.
53
Deel B: Uitzicht 7. Varianten 1a door gaan
en
1b: zelf
Beeld: Wendy
van
Bree Fotografie
7. VARIANTEN 1A EN 1B: ZELF DOORGAAN
Variant 1a: doorgaan
dezelfde
op
weg
Deze variant is een voortzetting van de huidige situatie: Stichting Schouwburgcomplex Gouda blijft naast de Schouwburg ook de Cinema exploiteren. In lijn met de huidige situatie wordt in deze variant alleen rekening gehouden met vervangingsinvesteringen. Dat betekent dat er onderhoud wordt
gepleegd en investeringen worden gedaan die het huidige kwaliteitsniveau behouden. Er wordt géén rekening gehouden met investeringen die nodig zijn om de Schouwburg en de Cinema te vernieuwen en om het kwaliteitsniveau te verhogen om te blijven voldoen aan actuele maatstaven. Korte termijn: MJOP investeringen Voor het onderhoud houdt de Stichting Schouwburgcomplex Gouda voor beide gebouwen een meerjarig onderhoudsplan bij , het MJOP. Zoals aangegeven
in hoofdstuk 2 is een substantieel deel van het onderhoud aan de Schouwburg en een deel van het onderhoud aan de Cinema de
afgelopen jaren niet uitgevoerd door een tekort aan liquide middelen. Dat heeft ervoor gezorgd dat het MJOP niet volgens plan wordt gerealiseerd en sprake is van achterstallig gebruikersonderhoud , met name bij de Schouwburg. Om het onderhoudsniveau weer op peil te brengen , is een inhaalslag van de investeringen volgens het MJOP nodig. In totaal is er volgens het MJOP een investering van bijna € 18, miljoen nodig. Deze er
investeringen vragen op korte termijn om liquide middelen bij de stichting. De investeringen komen boekhoudkundig niet direct ten laste van het
exploitatieresultaat , maar worden jaarlijks afgeschreven. Naast de eenmalige behoefte aan liquide middelen nu , hebben deze investeringen de aankomende jaren invloed op het exploitatieresultaat door de afschrijvingen (zie volgende pagina). Met deze investeringen heeft de Stichting Schouwburgcomplex Gouda de basis weer
Investeringen 2025 o. b. v. MJOP
Bedrag
Huurderbelang Schouwburg
€
223. 813
Inventaris Schouwburg
€
723. 677
Gebouw Cinema
€
73. 878
blijven met andere aanbieders. Als de investeringen niet kunnen worden gedaan , blijft de exploitatie negatief door tegenvallende bezoekersaantallen. Dan komt het
Inventaris Cinema
€
757. 265
voortbestaan van de Stichting in gevaar.
Totaal
€
1. 778. 633
orde. Deze investeringen zijn nog ongeacht investeringen die mogelijk nodig zijn om de locaties te verbeteren en , zeker in het geval van de Cinema , concurrerend te op
55
7. VARIANTEN 1A EN 1B: ZELF DOORGAAN
Variant 1a: doorgaan
op
dezelfde
weg
Structurele resultaten De structurele resultaten van de Stichting zien er in deze variant uit zoals in onderstaande grafiek. Tot en met 2026 laten de Schouwburg en de
Cinema beiden een verlies zien: het exploitatieresultaat van de stichting als geheel is negatief. De Schouwburg blijft in deze gehele prognose verlieslatend. Vanaf 2027 begint de Cinema echter winst te maken. Daardoor is het totale resultaat van de organisatie in de periode 2027-2030 ongeveer in evenwicht. Halverwege 2030 vallen de rentekosten van de hypotheek voor de Cinema weg , waardoor het exploitatieresultaat toeneemt. Vanaf dat jaar laat de gehele stichting positieve exploitatieresultaten zien. In deze variant hebben we bij het
Lange-termijn exploitatieresultaat o. b. v. Iglo-model
berekenen van de exploitatieresultaten rekening gehouden met de afschrijvingen
€ 400. 000 € 300. 000
die samenhangen met de MJOPinvesteringen die moeten worden gedaan
€ 200. 000 € 100. 000
(zie voorgaande pagina).
€ € -100. 000
Daarnaast is het belangrijk dat de cijfers
€ -200. 000
tot en met 2028 zijn gebaseerd op de
€ -300. 000
€ -500. 000
meerjarenbegroting van Stichting Schouwburgcomplex Gouda. Op de cijfers vanaf 2029 is een jaarlijkse indexatie van
€ -600. 000
baten en lasten toegepast van 25%. ,
€ -400. 000
€ -700. 000 2024
2025
2026
2027
Schouwburg
2028
2029
Cinema
Totaal
2030
2031
2032
Prognose op basis van meerjarenbegroting Stichting Schouwburgcomplex Gouda , bezoekersramingen niet bijgesteld
56
7. VARIANTEN 1A EN 1B: ZELF DOORGAAN
Variant 1b: impuls
geven
aan
de Cinema
Deze variant is een voortzetting én verbeteringsslag ten opzichte van de huidige situatie. Ook in deze variant blijft Stichting Schouwburgcomplex
Gouda naast de Schouwburg de Cinema exploiteren , maar in deze variant krijgt de Cinema een impuls. Om de exploitatie van de Cinema te verbeteren , het aanbod aantrekkelijk te houden voor bezoekers en zo de Cinema winstgevend te maken en houden , worden in deze variant gerichte , strategische investeringen gedaan , onder meer in online upselling van horeca voorafgaand aan en tijdens het bezoek. Om inzichtelijk te maken wat er nodig is , heeft de stichting onderzoek laten doen door The Big Picture als gespecialiseerd bureau. Wij baseren deze variant op dat onderzoek. Korte termijn: quick wins door investeringen en eenmalige uitgaven Voor de Schouwburg zijn de MJOP investeringen nodig , net als bij variant 1a. De verbeterslag bij de Cinema resulteert in investeringen die
afgeschreven worden en kosten die direct ten laste van het resultaat komen. De aanpassingen die gedaan moeten worden zijn met name het in goede staat brengen van de stoelen , het verplaatsen van de ticketkassa , algemene ingrepen om de ambiance te verbeteren , het implementeren van online horeca verkoop en het inwinnen van advies op strategie , programmering , prijzen en marketing. The Big Picture schat in dat deze aanpassingen circa € 75. 000 kosten. Ongeveer 50% daarvan betreffen uitgaven voor investeringen die afschrijvingen tot gevolg hebben. De andere 50% zijn
directe kosten.
Daarnaast is het voor de winstgevendheid van de Cinema van belang dat de organisatiestructuur en het personeelsbestand wordt aangepast. Overigens hoeven
Eenmalige kosten
Bedrag
Kosten voor actualisatie Cinema
€
-37. 500
Transitievergoedingen personeel
€
-100. 509
Totaal
€
-138. 009
Benodigde investeringen
Bedrag
Investering actualisatie Cinema
€
volgens The Big de zaken die voor 2024 en 2025 als investering op het MJOP staan , niet in één keer te worden vervangen. Er is volgens het bureau meer spreiding mogelijk dan eerder aangenomen. Daardoor staat uitstel van enkele MJOP investeringen tegenover de impulsinvesteringen die nodig zijn om op korte termijn rendabel te worden. Met deze investeringen en diverse eenmalige bestedingen geeft de stichting een impuls aan de Cinema , met als doel meer bezoekers te trekken weer
-37. 500
Investeringen MJOP Schouwburg
€
-947. 490
de exploitatie weer voor een langere periode winstgevend te maken. Andere benodigde investeringen kunnen zo ook worden uitgesteld naar het moment dat de
Totaal
€
-984. 990
resultaten het weer toelaten om investeringen te doen.
en
57
7. VARIANTEN 1A EN 1B: ZELF DOORGAAN
Variant 1b: impuls
geven
aan
de Cinema
Structurele resultaten De structurele resultaten van de Stichting zien er in deze variant uit zoals in onderstaande grafiek. Door op zeer korte termijn een aantal strategische investeringen te doen , komt de Cinema vanaf 2025 uit op een positief resultaat. Daardoor is het exploitatieresultaat van de stichting als geheel licht
positief. In de jaren erna blijft het exploitatieresultaat van de gehele organisatie stabiel positief , ondanks dat de Schouwburg in de gehele prognose verlieslatend is. Ook in deze variant vallen halverwege 2030 de rentekosten van de hypotheek voor de Cinema weg. Dat zorgt ervoor dat het exploitatieresultaat van de Cinema en de gehele stichting significant stijgt vanaf dat jaar. Bij het berekenen van de exploitatieresultaten houden Lange termijn exploitatieresultaat Iglo-model
rekening met de afschrijvingen voor MJOPinvesteringen die moeten worden gedaan voor de we
€ 500. 000 € 400. 000
Schouwburg. Voor de Cinema houden we ook rekening met de afschrijvingen voor de MJOP en de aanvullende
€ 300. 000 € 200. 000
investeringen in 2025 die voor de impuls nodig zijn. Deze
€ 100. 000
kunnen mogelijk tijdelijk worden uitgesteld maar zullen op termijn nog moeten plaatsvinden De Cinema’s cijfers
€ € -100. 000
vanaf 2026 zijn gebaseerd op een indexatie ten opzichte
€ -200. 000
2025 begroting van The Big Picture in de variant ‘winstgevend’ (182. 812 bezoekers). Bovendien is het belangrijk dat we ervan uitgaan dat de personeelskosten
€ -300. 000 € -400. 000 € -500. 000
die The Big Picture voorstelt , helemaal gerealiseerd kunnen worden zonder impact op het Schouwburg-deel
€ -600. 000 € -700. 000 2024
2025
2026 Schouwburg
2027
2028 Cinema
2029
2030
2031
2032
Totaal
Prognose Schouwburg op basis van meerjarenbegroting Stichting Schouwburgcomplex Gouda , bezoekersramingen niet bijgesteld. Prognose Cinema op basis van raming The Big Picture , met bijgesteld bezoekersaantal
het IGLO-model. Dit kan in de praktijk lastig zijn , omdat personeel op beide onderdelen wordt ingezet en er niet altijd alleen maar op één onderdeel kan worden van
afgeschaald.
58
7. VARIANTEN
1A
EN
1B:
ZELF
DOORGAAN
Liquiditeit
dekking
en
bij voortzetting
Voortzetting op dezelfde weg, zonder aanvullende financiering, zorgt Schouwburg
De
Hiervoor
is de
geheel dragen met
de
voor
een
aantal
vervangingen
afgelopen jaren onvoldoende ruimte geweest
in de
liquiditeitspositie
hebben
onvoldoende
doordat
name
middelen
Cinema
en
over
om
bij
aan
cashpositie die het mogelijk maakt
een
moeten
worden
onder de
nul tot
en
te
weinig ruimte
geplakt
met
2030.
om
Dat
vervangingsinvesteringen gaat.
de
bezoekersaantallen
in
de
dat
zowel
bij de Schouwburg
er
de
Bij
stichting.
dekken.
te doen.
benodigde onderhoudswerkzaamheden
te dichten.
gaten
betekent
Dit zal
de
om
het tekort
te
aankomende
bij de Schouwburg
vijf jaar
courantfaciliteit
aan
de
gevolgen
voor
de gemeente,
slechtste
geval,
wanneer
Impulsinvesteringen uitwerking
De
er
in
maar
2025.
vragen
op
Daarnaast
korte wordt
staat
80%
van
perspectief
ib laat zien
voor
rentebetalingen de
liquide middelen voor
dat de
positief exploitatieresultaat kan behalen. jaar
de
aanvullende
geen
bieden
variant
van
die garant
komen
Deze
de
Cinema
met
een
komen, faillissement
relatief
ook
een
liquiditeitstekort voorzien
alle
benodigde investeringen
2030
positief. Welke opties
in er
2025
worden
zijn
om
dekking
voor aan
investeringen helpen de liquiditeitspositie aanvullende
gedaan,
aanvullende
is de
financiering
van
voor
te
bewerkstelligen,
maar
en
organisatie als
te realiseren.
Dat
te
liquide
weinig
is er in
geleid dat er,
dringender.
geval komen
bank
een
impuls
ook
onder druk
aan
deze
komt
constructie
letterlijk,
soms
te
om
van
De
de
voorziening.
De
mogelijkheid dat de
de grenzen staan.
van
Dit heeft
(geanonimiseerd) voor de Stichting CEN
en
onderhoud
impulsinvesteringen
de
rekening-
belangrijke
komt
in
het
van
de
afzienbare
periode
gehele organisatie op
een
termijn
van
circa
1,5
vervangingsinvesteringen
van
€ 925.000
liquiditeitstekort
de
rol
van
nodig
een
voor
2030, als de eindaflossing
en
Schouwburg
binnen
liquiditeitspositie op de langere termijn,
financiering
heeft ertoe
was
krijgen.
te
in zicht.
beperkt budget
om
variant
aflossingen
dat
hypothecaire lening, eind 2024 ruim
termijn nog steeds in deze
en
Cinema, aanvullende
kant
de
van
Cinema
significante impact hebben op het niveau in
scenario
de
voor
(terug)
blijven de exploitatieresultaten structureel rond of
huidige prognoses wel behaald zullen worden, wordt dan alleen
het slechtste
er
de andere
Dat
en
In
basisniveau
een
exploitatieresultaten
blijft
Aan
exploitatieresultaten structureel achter zullen blijven op de prognose wordt waarschijnlijker in zicht.
voorziening
liquiditeitstekort blijft bestaan als het
een
als de Cinema
De
Zo
doen.
voortzetting op dezelfde weg,
een
de
van
Cinema
benodigde meerjarige onderhoudsplannen
benodigde vervangingsinvesteringen binnen de eigen exploitatie
van
uitholling
voorzieningenniveau op de
van
de
óók
de Cinema
de
om
het
om
exploitatieresultaten
Schouwburg
of de
aan
de
pleisters
vraag
beide behoefte
verdere
voor
de
van
met
van
name
de gemeente
de na
hypotheek het
aflopen
moet van
de
daarin, bespreken wij
een
2
-
plaatsvinden. Als hypotheek in
hoofdstuk
in 11. 59
Deel B: Uitzicht 8. Varianten 2a 2b en 2c: voortzetting door andere exploitant ,
Beeld: Wendy
van
Bree Fotografie
8. VARIANTEN 2A , 2B EN 2C: VOORTZETTING DOOR ANDERE EXPLOITANT
Variant 2a: verhuur exploitatie
en
gebouw
Deze variant houdt in dat Stichting Schouwburgcomplex Gouda de exploitatie en het gebouw van de Cinema verhuurt aan een andere exploitant. Uitgangspunt voor deze variant is dat de stichting uit de kosten komt met betrekking tot de exploitatie van de Cinema , zowel qua hypotheeklasten
als onderhoudskosten. De huurder gaat voor eigen rekening en risico de Cinema exploiteren en neemt hiervoor eigen personeel in dienst , verzorgt zelf de inkoop en is verantwoordelijk voor het gebruikersonderhoud , GWL en gemeentelijke lasten van de Cinema. De stichting blijft eigenaar van de inventaris en het gebouw en daardoor ook verantwoordelijk voor eigenaarsonderhoud hiervan. Voor het gebruik van het gebouw en de inventaris betaalt de huurder door middel van een huurprijs van het gebouw en pacht voor de inventaris. We gaan uit van verhuur vanaf 1 januari 2026. Eenmalige kosten De afwikkeling van de exploitatie van de Cinema door de stichting zelf , en voorbereiding van verhuur , brengt eenmalige kosten met zich mee. Er is ook minimaal een investering van circa € 75. 000 nodig om de exploitatie van de Cinema weer winstgevend te maken. Huur van de Cinema is voor een derde partij alleen maar aantrekkelijk als er winstpotentieel is. Daarom zal het voor de stichting van belang zijn om dezelfde investeringen te doen om de Cinema verhuur-klaar te maken. Daarnaast zijn er enkele lopende contracten die de stichting nu heeft afgesloten voor de Cinema. Het betreft met name enkele ICT-contracten. Het versneld afwikkelen van deze contracten zal een éénmalige kostenpost met zich meebrengen als de nieuwe exploitant deze ICT-voorziening niet wil overnemen.
Eenmalige kosten
Bedrag
Wat betreft transitiekosten voor het personeel geldt dat als al het personeel van de Cinema
Investeringen t. b. v. verhuur minimaal
€
afvloeit , er in totaal ruim € 100. 000 aan transitievergoedingen moet worden voldaan.
Transitiekosten personeel
€ -100. 509
Afwikkeling lopende contracten
€
-20. 000
Onvoorzien (10%)
€
-19. 551
Totaal
€-215. 060
-75. 000
Mogelijk zal de nieuwe exploitant een deel van het huidige personeel willen overnemen. Aangezien nu niet valt in te schatten welk personeel dat betreft , hebben we gerekend met de volledige transitievergoeding. Ten slotte brengen alle organisatorische wijzigingen altijd frictiekosten met zich mee , zoals advieskosten. We rekenen voor deze onvoorziene kosten met 10% van het subtotaal. 61
8. VARIANTEN
2A,
2B
Variant
EN
2C:
2a:
Structurele
resultaten
deze
vallen
In
variant
minimaal de
de
DOOR
exploitatieresultaten huur
berekend
aan
afschrijvingen, verzekeringen
ruim € 73.000
per
ANDERE
verhuur
kostendekkende
hypotheek,
worden
VOORTZETTING
EXPLOITANT
exploitatie
van
de
Cinema
de nieuwe en
vanaf
exploitant.
onderhoudskosten.
2026
gebouw
en
weg
uit de
kosten
waarop
deze
Daarnaast
heeft de
stichting hogere personeelskosten als de Cinema wegvalt,
De
begroting
jaar. Dat komt omdat enkele algemene functies, zoals directie, financiën
meegenomen
in
onze
huurprijsberekening,
net
zoals
een
vergoeding
voor
de
van
prijs
en
is berekend
control
In
€ 400.000
ls
_
€ -100.000
==
van
minimaal
een
Cinema
€ -500.000
dit dat de
de
van
deze
m_
als
Schouwburg van
mmm
2026
2027
Cinema
meerjarenbegroting
2028 Totaal
op
kosten
berekening
de Cinema
2026
de
komen.
te
stichting minimaal in
een
(geanonimiseerd) B per m2)
€
(geanonimiseerd) voor
€
en
Cinema
te dekken.
om
exploitatie Uiteindelijk
een
huurprijs
de
doorlopende
van
draait
__—
=
2029
2030
Totaal
voortzetting
2031 op
gelijke
2032 voet
Stichting Schouwburgcomplex Gouda, bezoekersramingen
de
een
een
Dat is niet The
van
circa
€ (geanonimiseerd) GN
kostendekkende
huur
voor
huurprijs
negatief exploitatieresultaat heeft. Om
stichting de Cinema kunnen
resultaten
uit
marge
(geanonimise rd) 4
van
de
stichting verlies doordat de
gehele organisatie uit de kosten
kosten
Big Picture blijkt
maar
marktconforme
Schouwburg
E-E00000
Prognose op basis niet bijgesteld
voor
bedraagt. Zelfs bij
2025
Deze
€ BEN (geanonimiseerd) (bijna
gebouw
uit de kosten
betekent
dat
400.000
mmm
het
voor
volgens
realistisch, uit het onderzoek
2024
uit de rentelasten
zijn af te schalen.
huurprijs
kosten
atb
ë
evenredig
name
een
_N
e-200:000
z
met
(geanonimiseerd) moet rekenen cn
-
e
bestaat
2026
om ole:
plaats daarvan wordt
is in
5 DaT
Ti
niet
In
totaal
nodig
into
100.000
stichting.
goodwill.
Lange-termijn exploitatieresultaat o.b.v. Iglo-model
€
de
te
komen
met
een
marge
van
verhuren.
Om
vanaf
2031
te komen
nodig.
als
moet
(geanonimiseerd) BB%
op
de de
op dezelfde
bij voortzetting,
is
een
62
8. VARIANTEN
2A,
2B
EN
Variant
VOORTZETTING
2b:
variant houdt
Deze
2C:
in
dat
exploitant. Uitgangspunt
DOOR
ANDERE
EXPLOITANT
verkoop exploitatie,
Stichting Schouwburgcomplex voor
deze
variant
is dat
de
de
exploitatie verkoopt
stichting uit de kosten
komt
betrekking
goodwill. Daarna is de nieuwe exploitant zelf verantwoordelijk
inventaris.
De
per
1
vergoeding
de
voor
stichting blijft eigenaar
van
het
gebouw
en
daardoor
ook
variant de
tot de
keer
in
verantwoordelijk
nieuwe
het
voor
gebouw van
betaalt één
variant
deze
gebouw
In
van
2a neemt
met
het
en
hypotheeklasten als onderhoudskosten. een
afwijking
Gouda
verhuur
de Cinema
exploitatie
verhuurt
van
de
Cinema,
exploitant de inventaris
andere
zowel
qua
één keer
in
het onderhouden
voor
een
aan
en
over
vervangen
en
de
van
eigenaarsonderhoud. We gaan uit van overdracht
januari 2026.
Omschrijving
Eenmalige
Bedrag
De
Opbrengsten
twee
grootste
inventaris
van
Inventaris
€
(geanonimiseerd)
Goodwill
€
(geanonimiseerd) En
voor
Subtotaal
€
(geanonimiseerd) B
genomen
Kosten Transitiekosten
personeel
€
-100.509
voor
de
en
van
ABN
de verwachte
is berekend
heeft
het
de
van
opgebouwde AMRO.
We
exploitatie zijn
goodwill.
hebben
op basis
van
3x de overwinst
en
de
afwikkeling
met
aan
contracten.
van
echter
om
€
-25.298
als waarde-drukkend
effect
Subtotaal
€
-278.281
deze
rekening willen houden. Omdat
Totaal
€
resultaat
(geanonimiseerd) Tl
over
de Cinema
immers
stichting verdwijnt, zullen van
verhuurklaar
aan
2a, denk
-20.000
kosten
exploitatie
de
getaxeerd
uitgangspunt
variant
€
(10%)
als
2022
in haar
inventaris
Onvoorzien
is in
aan
derde.
een
De
eigen prognoses
opgenomen.
personeel nodig
rekenen
stichting
exploitant de
contracten
te
die de
-57.474
lopende
inventaris
de
van
€
Afwikkeling
De
toe
de taxatiewaarde
opbrengst bij verkoop
eenmalige kosten zijn deels vergelijkbaar
van
afschrijvingen
opbrengsten bij verkoop
de Cinema
voor
2025
opbrengsten
en
Bijzonder Beheer
goodwill
De
Versnelde
kosten
maken
zal
er
geen
courant
te
maken.
en
meegenomen.
er
enkele
meevallen,
In
sprake zijn De
deze
variant
van
verhuur.
waarde
van
die
Bij de verkoopprijs zal
de transitiekosten
neemt
nieuwe
Investeringen blijven
investeringen een
nieuwe
uit
de
de inventaris
afschrijvingen plaatsvinden.
wordt
éénmalige
resultaat
van
hebben
we
exploitant
met
boeken
versnelde het
de
van
Als de
variant
2b
de
kosten
positief. 63
8. VARIANTEN
2A,
2B
Variant
EN
2C:
2b:
Structurele
resultaten
deze
vallen
In
variant
VOORTZETTING
de
minimaal
kostendekkende
ongeveer
€
DOOR
ANDERE
EXPLOITANT
verkoop exploitatie,
exploitatieresultaten huur
voor
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) | (bijna d-
het
pand
m2)
van
de
Cinema
berekend het
voor
aan
gebouw
vanaf de
nieuwe
nodig
in
onderhoudskosten.
Deze
huurprijs is niet realistisch. Voor het pand
(geanonimiseerd) berekend.
Voor
alleen
huurprijs
voor
de
inventaris
of
het
2026
uit de
weg
exploitant.
2026. én
verhuur
begroting
In
lijn
de
rentelasten
Dit dekt
met
in
rekening
is
een
in
één
een
plaats daarvan wordt
In
kostendekkende
hypotheek,
afschrijvingen
marktconforme keer wordt
2a
SEEN
circa €
van
er
geen
uit het
500:000
_
_
_
we
de
huur
voor
resultaten
de
Schouwburg
Dan
over.
de
van
voor
het
een
gebouw
van
Cinema, blijft effectief enkel het resultaat
BT.
SE
exploitatieresultaten
Iglo-model aanpassen
kostendekkende
rs
ESES
de structurele
voor
gehele stichting: als
_e
huur
van en
verkocht, wordt
AEL variant
-100.000
huur
een
gebracht.
400.000
en
is de
de
voor
stichting als
geheel structureel verlieslatend.
4500008 €
2a
exploitatie heeft The Big Picture
00000
€
stichting. de
&500:000 €
variant
pand zal de huurprijs nog lager liggen. Aangezien de exploitatie
goodwill
de
voor
Lange-termijn exploiïtatieresultaat o.b.v. Iglo-model €
van
gebouw
-300.000
€-40ó:ö00 :=500:000
65200000 2024
op
uit de
kosten
het
gebouw
van
van
SOE
Prognose
Om
2025
mn
Schouwburg
basis
van
mn
2026
2027
Cinema
_—
2028 Totaal
2029 =—
=»
Totaal
2030
voortzetting
2031 op
gelijke
2032 voet
meerjarenbegroting Stichting Schouwburgcomplex Gouda, bezoekersramingen
niet
te
de Cinema
(geanonimiseerd) minimaal»
verhuren.
Om
resultaten
uit te
een
(geanonimiseerd) van.
bijgesteld
komen
marge
vanaf
moet
de
stichting
met
een
marge
op
de kosten
2031
op dezelfde
komen
als
kunnen
bij voortzetting,
is
nodig. 64
8. VARIANTEN
2A,
2B
EN
Variant Deze
variant
2C:
VOORTZETTING
2c:
houdt
in dat
DOOR
ANDERE
verkoop
EXPLOITANT
exploitatie
gebouw
en
Stichting Schouwburgcomplex Gouda de Cinema als geheel probeert
verkoopt de Stichting zowel het pand als de inventaris. We gaan
Omschrijving
deze
voor
Eenmalige
Bedrag
Opbrengsten
In
deze
variant uit
kosten
Inventaris
€
(geanonimiseerd) Mm
Goodwill
afgestoten.
€
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) __ _____R
vergelijkbaar zijn
Subtotaal
De
een
andere
exploitant.
Daarbij
verkoop op korte termijn, dus al in 2025.
een
de
gehele Cinema, de exploitatie
en
opbrengsten
kosten met
aan
opbrengsten
en
variant wordt
van
dragen
te
over
2b
variant
en
voor
de
en
het
gebouw,
afwikkeling
van
de
in
één
keer
exploitatie zullen
wij hebben daarvoor dan ook dezelfde uitgangspunten
gebruikt.
Kosten Transitiekosten
personeel
Waarde-drukkend
effect
€ benodigde °
-100.509
De
verkoop
het
van
meebrengen.
Dit
is
pand
belangrijk,
5
Kn
€
-57.474
exploitatie uit 2022 bedroeg
€
-20.000
taxatiewaarde
€
25.298
pand
Subtotaal
€
-278.281
Totaal
€
(geanonimiseerd)
investeringen Versnelde
afschrijvingen
Afwikkeling lopende Onvoorzien
contracten
(10%)
resultaat
Opbrengst
pand als
taxatiewaarde
%
van
de
Totaal
resultaat
resultatenrekening
de
van
moeten
resultaat
+
de Cinema
van
zijn
want
stichting.
dit heeft Een
om
de
met
zich
pand
en
belangrijk effect op de
een
taxatie
Cinema
door
de ABN
Amro
kostenneutraal
over
van
het
de
(geanonimiseerd) BEP, van die te dragen Go» (geanonimiseerd) zou
nu
niet
realistisch
verkoop exploitatie).
van
The
dat
de
huidige marktwaarde
aan
significante boekresultaten
(geanonimiseerd) Het verkoopresultaat EA.
Uit onderzoek geven
zal ook
Big Picture blijkt dat dit verkoopresultaat
Volgens The Big Picture
is dat
al
lastig
(2025) te
van
realiseren
de Cinema onder de
is.
Zij
(geanonimiseerd) bedraagt. EN
huidige omstandigheden. (geanonimiseerd)
50%
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) van € (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Een verkogbopbrengst (geanonimiserd) brenot EN
80%
(geanonimiseerd)
namelijk
100%
(geanonimiseerd)
net zich mee. (geanonimiseerd) EN
112%
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) cer
hypothecaire lening
van
(geanonimiseerd) Oe
de Cinema.
De
gemeente
staat
garant
voor
de
(geanonimiseerd) 65
8. VARIANTEN 2A , 2B EN 2C: VOORTZETTING DOOR ANDERE EXPLOITANT
Variant 2c: verkoop
exploitatie
en
gebouw
Structurele resultaten Door de verkoop van het pand , het afwikkelen van de hypotheek en rekening-courantlening en het afstoten van de overige activa zullen een groot deel van de opbrengsten en kosten van de Cinema uit de exploitatierekening wegvallen vanaf midden 2025. Het wegvallen van de rentelasten op de hypotheek zal een positief effect hebben. Toch vallen enkele kosten niet volledig weg. Dit betreft met name de personeelskosten. In tegenstelling tot de voorgaande varianten kan de stichting deze extra kosten na verkoop niet meer doorberekenen naar een derde partij. Daarom drukken deze kosten op het resultaat van de Schouwburg. De invloed van met name de personeelskosten
Totaal exploitatieresultaat in- en exclusief Cinema
betekent dat de resultaten van de Schouwburg na het afstoten van de Cinema meer negatief zijn dan als de Cinema wordt verhuurd.
€ 400. 000 € 300. 000 € 200. 000
Sommige functies kunnen namelijk niet verhoudingsgewijs worden afgeschaald (zie ook
€ 100. 000 € -
50). Ten opzichte van de exploitatieresultaten bij voortzetting is dit
€ -100. 000
p.
€ -200. 000
€ -400. 000
significant minder gunstig voor de exploitatieresultaten van de stichting als
€ -500. 000
geheel.
€ -300. 000
€ -600. 000 € -700. 000 2024
2025 Schouwburg
2026
2027
2028
Totaal exclusief Cinema
2029
2030
2031
2032
Totaal bij voortzetting
Prognose op basis van meerjarenbegroting Stichting Schouwburgcomplex Gouda , bezoekersramingen niet bijgesteld
66
8. VARIANTEN
2A,
2B
EN
2C:
Liquiditeit
Verhuur De
aan
verhuur
een
de
van
inkomensstroom
betrekking
derde
exploitatie
het
en
eindaflossing
van
de
hypotheek
de
investeringen
van
de
Schouwburg
Verkoop
van
vastgoed
is daarmee
de
investeringen
kosten
te
komen,
voor
de
Schouwburg
exploitatie
en
moet
is het
Daarmee
plaatsvinden.
niet
waarschijnlijk dat
kunnen van
worden het
pand
aan
kunnen
voor
de
verkoop
investeringen
te gaan
in de
baten.
Cinema
Dit
als de
is enkel
van
in de
hypothecaire lening, eind 2024 ruim om
de gaten
in
exploitatie
te dichten
de
verdienpotentieel
de
exploitatie
de Cinema
van
echter
er
worden
en
verder
partij
naast
een
betaald.
vastgoed
neutraal
nodig
Gouda
De
de
om
derde
een
de
partij tegen
Schouwburg.
exploitatie.
als de
Cinema
Dit
De
van
de
een
investeringen
biedt de
structureel is een
hypotheekaflossingen,
lange termijn.
kostendekkende voor
mogelijkheid
dat de
met
vervangingsinvesteringen
liquiditeitspositie, behalve de verhuur
mogelijk
een
marge
de
van
zou
willen
als
maar
er
in
op te vangen,
de verhuur
van
de Cinema
op
jaarlijkse aflossing
komt
aflossingslasten
om
huurprijs kan overwogen het
in
2030
als
maken
én
zijn
huursom
die
nodig
betalen
waaruit
te
de
het slechtste
faillissement
van
slechte
geval,
voor
de
middellange termijn
behaald
de gemeente, er
als
de
er
weer
waarmee
rekening-courant voorzien.
resultaten
wanneer
worden
op
korte
pand zouden namelijk gedekt
significant positieve resultaten gaat behalen,
(geanonimiseerd) voor de Stichting CE
op
huur
voorzienbare
een
betalingsverplichtingen
is ook
voor
kostendekkende
belangrijke gevolgen
de
het
investeringen
heeft
en
lange termijn
op
Stichting Schouwburgcomplex
Dit
—
ook
dat
van
Schouwburg worden gedekt. Vanaf 2033
liquiditeitspositie leiden
minder
rekening-courant kunnen
derde
een
in de
interessant
gunstige geval wordt dit afgezet door het wegvallen problemen
en
gedekt.
investeringen
stichting zelf uit
verhuur
van
gedekt. Dat laatste geldt ook op de middellange termijn. Gelet op de hoogte
de
opbrengst
de
Op korte termijn zijn
niet
voor
uit de
op
ervoor
is de verhuur
nog
verhuur
termijn
zorgt
de rente
en
geval
korte
op
de Cinema
van
termijn dekking wordt gevonden worden
in
gedekt. Uitgangspunt bij verhuur
gedekt worden uit de huursom.
de
EXPLOITANT
kosten
genereert waaruit de hypotheek
de Cinema
uit de
ANDERE
exploitant betekent
van
is om
DOOR
dekking
en
de schulden
tot
VOORTZETTING
door
de
zowel In
het
blijven worden kan dit tot
die garant
staat
liquide middelen
voor
niet
80%
van
voldoende
de
zijn
in zicht.
67
8. VARIANTEN
2A,
2B
EN
2C:
VOORTZETTING
Liquiditeit
Verkoop De
de
van
laatste
is dat
ANDERE
EXPLOITANT
dekking
en
in
geval
maar
beperkt bestendige exploitatie op termijn
geeft éénmalige cashinjectie
Cinema
variant
DOOR
het
pand
gehele organisatie betekenen.
en
de
exploitatie
één keer worden verkocht
in
Waarschijnlijk is echter dat tegelijkertijd
hypotheek én de rekening-courantverhouding.
Om
dekken, zal de verkoop
de taxatiewaarde
Daarnaast
lost dit het
dekking
geen
is
voor
ten
minste
100%
liquiditeitsvraagstuk de
exploitatietekorten
Marktomstandigheden
maken
Ten
bovengenoemde
slotte
is het
daadwerkelijk stilstaat tot
verhuren
De
horeca
tot
Hetzelfde
ook
of andere
worden, is het
verder
en
voor
voor
geschat op
een
de
te
verkopen
de Cinema
gevolgen.
marge
verkoop
van
de Cinema
aan
de
meerjarig onderhoud
verkoop
de
van
partij.
Dit
moeten
Schouwburg
als
er
een
significante liquiditeitsinjectie om
achterstallig onderhoud
in
aflossing in
opbrengen. Wij achten dit op korte termijn
op korte
andere
geen
kan
Cinema, de bank zal vragen
termijn op,
maar
zorgt
ervoor
dat
er
de
de
Schouwburg
niet
op
van
in de
te
waarschijnlijk.
lange termijn
financiering of een aanvullende subsidie komt.
vorm
van
Dit
In
van
op de de
van
belang dat de realisatie derde
exploitant.
In
ervan
sterk
afhangt
dat
kader
is het
aan
een
het
algemeen is er bij andere (keten-)exploitanten staat,
voor
maakt
de naweeën
overname
momenteel
onwaarschijnlijk dat de Cinema
zeer
derde
een
aflossing als de benodigde investeringen
onderhoud
varianten
recreatiemogelijkheden,
(geanonimiseerd) BE den geldt
waar
hen
de
de
aan
verkoop of verhuur op korte termijn onrealistisch
(deels)
uitdagingen
Hollywood, hebben
liggen
of
het
voor
bij de huidige marktomstandigheden.
uitbreiding.
extra
alle
voor
te
van
zowel
met
verkoop
van
hiermee
brutowinst
gehele Cinema.
die De
voor
minder
hen
nu
corona
derde
en
minder
aantrekkelijk
uit de kosten een
van
voor
kostendekkende
exploitant
zou
willen
van
bioscopen op het
de Cinema in haar
moment
onderzoek
ook
weinig interesse in
van
een
andere
exploitant gevonden
huurprijs die nodig is voor varianten 2a
betalen, namelijk volgens The Big Picture de
Cinema
wordt
door The
zou en
2b
(geanonimiseerd) CGN
Big Picture op dit moment
(geanonimiseerd) de hypothecaire lening, (geanonimiseerd)
Daarmee voor
om
belang dat The Big Picture
potentiële kopers. Als
De
staat
mogelijkheid
beperkt filmaanbod vanwege de schrijversstaking
komt.
(geanonimiseerd) axetiewaarde.
de
aantrekkelijk. Bovendien zijn stand-alonebioscopen, zonder
geschatte verkoopwaarde
bij overdracht tegen deze waarde. Aangezien de gemeente garant
een
van
van
zou
de
(geanonimiseerd) Dic
stichting
te
maken
beren
ruim
krijgen
met
cer
(geanonimiseerd) eine CEN
2024. 68
Deel B: Uitzicht 9. Varianten 3a
en
3b:
stoppen
Beeld: Wendy
van
Bree Fotografie
9. VARIANTEN
3A
EN
3B:
Variant
STOPPEN
3a:
snel
zo
mogelijk stoppen
Eenmalige
Kosten
Omschrijving
Bedrag
Opbrengsten
Inventaris
€
Subtotaal
€
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) |
Kosten Transitiekosten
personeel Versnelde afschrijvingen
€
-100.509
€
-57.474
Afwikkeling
€
-20.000
€
-17.798
Subtotaal
€
„195.781
Totaal
€
(geanonimiseerd) __ __D____R
lopende Onvoorzien (10%)
contracten
resultaat
Opbrengst pand als taxatiewaarde
%
van
de
Totaal
resultaat
80% 100%
€
117,1%
kosten
2c.
Het
voor
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
de
opbrengsten
en
afwikkeling
grote verschil
betekent
het
in deze
nieuwe
eigenaar
opbrengsten voor
de
afwikkelen
de Cinema
ook
van
exploitatie
van
de Cinema.
inventaris
wordt
verkocht.
enkel
overeenstemming als het
pand
belang dat
variant van
de
verkoopresultaat
er
van
er
de Cinema
huidige marktomstandigheden
naar
voor
gebouw
kiest. Wat
in
deze
variant
geen
wordt
de verwachte
we
wegvalt als
betreft
in
een
opheffingsverkoop
significant verlies
verkocht.
Om
de Cinema
het
stoppen
van
van
een
voorzichtigheid ingeschat
vanuit
een
(geanonimiseerd) EN
en
de verwachte
variant
resultaat
onze
en
2b
goodwill zal worden betaald
brengen als deze
in deze
de varianten
Gouda
het
het
en
minimaal
voorziening
hebben
met
maatschappelijke waarde gezien,
van
op zal
2c is
Vanuit
een
Daarnaast
beëindigen (boekverlies op het pand is een
dat
functie
de boekwaarde
met
maatschappelijke impact
de Cinema.
van
andere
een
exploitatie zijn vergelijkbaar
variant is de
is het
dat de
In
voor
van
de
van
opbrengsten bij het afwikkelen
verwachten
(geanonimiseerd) ENE (geanonimiseerd) NE
50%
De
kosten
de taxatiewaarde
te
kostenneutraal
van
nodig.
de
exploitatie),
Dit is
mening niet haalbaar, de huidige
te
gelet op
is maar
€
(geanonimiseerd) voor het pand inclusief exploitatie. Als de Cinema voor € BE (geanonimiseerd) wordt B voor de stichting. (geanonimiseerd) verkocht, resulteert dat in een (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) GN kan tot het (geanonimiseerd) Dt maximumbedrag van de garantstelling (ultimo 2024 ruim CG). (geanonimiseerd) 70
9. VARIANTEN 3A EN 3B: STOPPEN
Variant 3a:
zo
snel mogelijk stoppen
Structurele resultaten Door de verkoop van het pand , het afwikkelen van de hypotheek en rekening-courantlening en het afstoten van de overige activa zullen een groot deel van de opbrengsten en kosten van de Cinema uit de exploitatierekening wegvallen vanaf midden 2025. Het wegvallen van de rentelasten op de hypotheek zal een positief effect hebben. Net zoals in variant 2c vallen enkele kosten echter niet volledig weg. Dit betreft met name de personeelskosten. Deze kosten drukken naar verwachting voor een langere periode op het resultaat van de Schouwburg.
De invloed van met name de personeelskosten
Totaal exploitatieresultaat in- en exclusief Cinema
€ 200. 000
betekent dat de resultaten van de Schouwburg na het afstoten van de Cinema meer negatief zijn dan als de Cinema wordt verhuurd of
€ 100. 000
voortgezet. Ten opzichte van de
€ 400. 000 € 300. 000
exploitatieresultaten bij voortzetting is dit
€ -
€ -200. 000
significant minder gunstig voor de exploitatieresultaten van de stichting als
€ -300. 000
geheel.
€ -100. 000
€ -400. 000 € -500. 000 € -600. 000 € -700. 000 2024
2025 Schouwburg
2026
2027
2028
Totaal exclusief Cinema
2029
2030
2031
2032
Totaal bij voortzetting
Prognose op basis van meerjarenbegroting Stichting Schouwburgcomplex Gouda , bezoekersramingen niet bijgesteld
71
9. VARIANTEN
3A
EN
3B:
Variant
STOPPEN
3b:
stoppen
termijn
op
Eenmalige
Omschrijving Opbrengsten
De
Inventaris
€
Subtotaal
€
(geanonimiseerd) Ee (geanonimiseerd) EE
personeel
€
-25.127
afschrijvingen
€
-11.495
€
-3.662
Subtotaal
€
-40.284
Totaal
€
(geanonimiseerd) eer
Kosten
afwikkeling Deze
mee.
te
Versnelde Onvoorzien
(10%)
resultaat
Opbrengst pand als taxatiewaarde
%
van
de
het
resultaat
kosten
contracten
kan
rekening gehouden
gekwalificeerd het
korte
over
aantal
een
jaar eenmalige kosten
voorzien, waardoor deze
maar
mee een
worden
van
zullen
dat
deel met
de Cinema
personeel vragen. Daarom
personeel bij de Cinema 25%
er
van
overblijft deze
ook
de kosten over
einddatum.
van
onze
de Cinema
van
naar
schatting
de eenvoud
voor
80%
€
(geanonimiseerd)
Het
(geanonimiseerd)
deze
(geanonimiseerd)
taxatiewaarde
doel
van
maar
deze
variant kan
een
de
percentage
van
deel
variant is dat als het
uit 2022
inschatting deels
die verband
Ook
voor
het
om
in
ieder
van
personeel
wij dat de transitievergoedingen de transitiekosten
voor
bij stoppen op er
bij het
huidige eenmalige afschrijvingslasten. 20%
houden
jaren nog
eenmalige afschrijvingslasten zullen blijven bestaan. van
een
zich
met
jaar. Bij het afsluiten
5
de aankomende
verwachten
bedragen
naar
termijn. Ook enkele investeringen zullen nog nodig zijn, waardoor
(geanonimiseerd)
€
voortzetten
te
rekening
er
mogelijk stoppen,
€
100%
zijn grotendeels
geldt dit, al zal het
resultaten
brengt ook
snel
50%
89,3%
Cinema
zo
afwikkelen Totaal
de
van
opbrengsten
en
mitigeren zijn. We houden
met
Transitiekosten
kosten
We
Deze
zijn
hebben
gehanteerd.
geval kostenneutraal de Cinema af te wikkelen.
pand (eventueel inclusief de exploitatie)
in
2030
(geanonimiseerd) MP
van
In
de
opbrengt.
72
9. VARIANTEN 3A EN 3B: STOPPEN
Variant 3b: stoppen
op
termijn
Structurele resultaten In deze variant wordt de exploitatie van de Cinema voortgezet zonder dat er grote investeringen worden gedaan de aankomende jaren. Daardoor vallen enkel afschrijvingsposten geleidelijk uit de exploitatie weg. We verwachten ook dat de bezoekersaantallen op termijn daardoor gaan achterlopen op de prognoses tot nu toe. Omdat het netto effect van deze twee ontwikkelingen lastig in te schatten is , schatten we de resultaten tot en met 2030 in op de prognoses bij ‘gewone’ voortzetting. Uiteindelijk valt in deze variant per 2030 de Cinema uit de exploitatie van de
stichting. Op dat moment blijft enkel de exploitatie van de Schouwburg over en wordt het resultaat significant negatief. Dit is deels toe te rekenen aan de relatief hogere
Lange termijn exploitatieresultaat € 400. 000
personeelskosten voor algemene functies in de
€ 300. 000
context van een bioscoop
€ 200. 000
dit is overeenkomstig de andere varianten. Het voordeel van deze
€ 100. 000
variant is dat de Cinema nog enkele jaren de
–
exploitatie van de Schouwburg kan ondersteunen
€ -
€ -200. 000
tijd is om het pand tegen een meer gunstige waarde te verkopen.
€ -300. 000
Wat betreft de maatschappelijke waarde is deze
€ -400. 000
variant op termijn minder gunstig. In deze
€ -500. 000
variant blijft de Cinema tijdelijk behouden voor
€ -600. 000
Gouda , maar wordt deze jarenlang niet meer vernieuwd en verdwijnt deze maatschappelijke
en er meer
€ -100. 000
€ -700. 000 2024 Schouwburg
2025
2026 Cinema
2027
2028
2029
Totaal exclusief Cinema
2030
2031
2032
voorziening vanaf 2030.
Totaal bij voortzetting
Prognose op basis van meerjarenbegroting Stichting Schouwburgcomplex Gouda , bezoekersramingen niet bijgesteld 73
9. VARIANTEN
3A
EN
3B:
STOPPEN
Liquiditeit
dekking
en
bij stoppen
Stoppen op korte termijn brengt hoge eenmalige kosten In
overeenstemming
afstoten extra
van
met
de Cinema
dekking
zonder
waarin
dat
er
blijft is dat
de
Wat
betekent
stoppen
met
opbrengst
moet
worden
er
de Cinema
korte
op
gerealiseerd Bovendien
wordt.
maximumbedrag
Dat kan tot het
onderhoudskosten
slotte
Cinema
van
de
biedt de variant
van
zouden
worden
aanvullende
ruimte
investeringen
van
zullen
hierin
stonden, zijn
naar
kan
bij de Schouwburg
voortzetten
qua de
ingezet
kosten
op korte
de gemeente
worden
van
er
derde
De
vooral
actueel
sinds
nodig zijn