Document · PDF

1. HvB Jaarstukken 2024 digitoegankelijk.pdf

Raadsvergadering 24 juni 2025, gemeente GoirleBij agendapunt: 10: Raadsvoorstel GGD HvB, jaarstukken 2024 en begroting 2026 AANGENOMEN19.736 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

•

Het programma Corona is aangesloten bij een landelijk tevredenheidsonderzoek. De waardering van de inwoner voor de vaccinatiecampagne van de GGD Hart voor Brabant was een 8,4.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Aantal klachten per gemeente in 2024

Gemeente

Aantal klachten

Bernheze

Boekel

Boxtel

Dongen

Gilze en Rijen

Goirle

‘s-Hertogenbosch

Heusden

Hilvarenbeek

Land van Cuijk

Loon op Zand

Maashorst

Meierijstad

Oisterwijk

Oss

Sint-Michielsgestel

Tilburg

Vught

Waalwijk

Overige

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

‘Wij streven naar kwalitatief goede kinderopvang binnen onze gemeenten. Als een kind verantwoord en veilig wordt opgevangen kan een kind zich optimaal ontwikkelen. Dit doen wij door ‘waarderend’ toezicht te houden: wat gaat goed en wat kan er beter? Wij gaan echt in gesprek met de houders van kinderopvanglocaties, gastouderbureaus en met gastouders. Niet alleen over hún werk, maar ook over hoe zij ervaren dat wij ons werk doen. Uit ons tevredenheidsonderzoek in 2024 blijkt dat onze doelgroep zeer tevreden is met onze werkwijze. Ik vind het mooi om te zien dat het overgrote deel van houders en gastouders open staat voor onze onderzoeken. Door deze samenwerking leveren wij een bijdrage aan de gezondheid van de kinderen in onze gemeenten.’

- Kathy van Hamont, toezichthouder wet kinderopvang, team Toezicht Vorige

Overzicht

2.4 Informatieveiligheid en privacy Met het behalen van de NEN 7510 begin 2024 werd een belangrijk stap

ICAM

gezet richting het waarborgen van onze informatiebeveiliging. Samen met

In 2024 is de procedure over de massaclaim van Stichting ICAM als gevolg

GGD West-Brabant is een jaarplan voor privacy en informatiebeveiliging

van de Corona datadiefstal voortgezet. GGD Hart voor Brabant is een van de

opgesteld. Daarnaast is een ISMS (Information Security Management

partijen die aansprakelijk is gesteld door ICAM.

System) in ontwikkeling met als doel calamiteiten rondom (vertrouwelijke)

In april is de eerste zitting geweest. Hierin stond de ontvankelijkheid van ICAM

informatiebeveiliging beter te beheren. Dit systeem fungeert als een logboek

centraal. In juli werd ICAM niet ontvankelijk verklaard in een groot deel van

waarin verbetermaatregelen worden bijgehouden, zoals verbeteren van het

de zaak, waaronder de schadevergoedingseisen tegen o.a. GGD Hart voor

tag-systeem.

Brabant.

Als belangrijk onderdeel van de informatiebeveiligingsstrategie werden in

Hoewel ICAM eerst in hoger beroep ging, werd dit beroep in oktober

2024 alle medewerkers getraind in informatiebeveiliging en het herkennen van

ingetrokken. Er lopen nog wat kleinere vorderingen en verklaringen voor recht,

cybercrime. Deze trainingen gaan ook in 2025 door.

waar ICAM het belang nog van moet aangeven.

Tenslotte sorteerde de GGD voor op de implementatie van de NIS2-wetgeving (half 2025). Deze wetgeving verplicht bedrijven en organisaties in kritieke sectoren om hun cybersecurity te vergroten.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

2.5 Beleidsindicatoren In deze tabel staan alle voor de GGD relevante beleidsindicatoren: Nr Taakveld

Naam Indicator

Formatie

0. Bestuur en ondersteuning

Eenheid Fte per 1.000 inwoners aantal inwoners gebaseerd op voorlopige

Realisatie 2024

Realisatie 2023

0,60

0,65

CBS-cijfers november 2024.

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

0,64

0,68

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatkosten

Kosten per inwoner

12,00

13,52

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

10,0%

20,8%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

14,6%

15,6%

Basis voor de formatie: de fte’s in de begrotingen.

De bezetting in 2024 was lager dan in 2023 door minder corona-activiteiten.

De apparaatskosten dalen door een toename van het aantal inwoners in combinatie met lagere overheadkosten.

De externe inhuur daalde voornamelijk door de lagere inzet binnen de GGD en in het programma Corona.

De overhead daalt met 1%-punt, onder andere door ingezette maatregelen vanuit programma Toekomstbestendige GGD: financieel fit en gezond.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

2.6 Bedrijfsvoering rechtmatigheid In deze paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde

Voorwaardencriterium

afwijkingen (fouten of onduidelijkheden), voortkomend uit de

Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat

rechtmatigheidsverantwoording, nader toegelicht. Hiervoor hanteren we de

betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van

rapporteringstolerantie van de financiële verordening, die op 3 juli 2024 door

de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig

het algemeen bestuur is vastgesteld. Conform artikel 23 van de Financiële

uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als

verordening legt het dagelijks bestuur verantwoording af in de paragraaf

doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen,

bedrijfsvoering in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording en

bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Het vastgestelde

de daaruit voortkomende bevindingen. Naast geconstateerde afwijking

normenkader ligt ten grondslag aan het voorwaardencriterium. Op basis van

rapporteert het dagelijks bestuur oplossingen ter voorkoming van de

het voorwaardencriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of

geconstateerde afwijkingen in de komende jaren. De geconstateerde

onduidelijkheden).

afwijkingen binnen de rechtmatigheidsverantwoording komen voort uit het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk

Op basis van het voorwaardencriterium is sprake € 165.000 aan inkopen

gebruik-criterium.

welke ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed (3 inkopen). Het betreffen contracten die in de loop van de tijd zijn overschreden en abusievelijk ten

Deze verantwoording hanteert de rapporteringstolerantie, omdat alleen de van

onrechte niet Europees zijn aanbesteed. Wij sturen hier als organisatie actief

belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

op om toekomstige fouten te voorkomen en te zorgen voor rechtmatige

Deze rapporteringstolerantie is door het algemeen bestuur bepaald en

inkoop.

bedraagt 0,1% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan reserves), met een ondergrens van € 100.000. De bevindingen en oplossingsrichtingen op de bevindingen worden gecategoriseerd op basis van de drie criteria van rechtmatigheid.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Begrotingscriterium

Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium

Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking

Het misbruik- en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van

heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het algemeen

rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkómen, detecteren en

bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten

corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en

en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële

eigendommen bij financiële beheershandelingen. Op basis van M&O-criterium

beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. Op basis van het

zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden). Het

begrotingscriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of

dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde

onduidelijkheden). GGD Hart voor Brabant heeft één programma: Publieke

baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen

gezondheid. Corona is administratief alleen gescheiden, maar is geen los

binnen de daarvoor geldende criteria.

programma binnen GGD Hart voor Brabant. Zodoende worden deze als één beschouwd in het begrotingscriterium.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

‘Als CISO zorg ik ervoor dat alle informatie binnen de GGD veilig en beschikbaar is én dat onbevoegden geen toegang krijgen. Dit betekent samenwerken met collega’s van alle afdelingen en omgaan met diverse procedures en incidenten, zoals verdachte e-mails en het gebruik van apps. Informatieveiligheid is mijn passie. We zijn verplicht om de gegevens van onze klanten goed te beschermen. Daarom zijn we trots dat we in 2024 als vierde GGD in Nederland de NEN 7510 certificering hebben behaald, dé norm voor informatiebeveiliging in de zorg. Hier draag ik graag aan bij!’

-P iet van Benthem, Chief Information Security Officer (CISO), team Informatiemanagement en functioneel beheer Vorige

Overzicht

3. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen laat zien hoe de GGD tegenvallers en tekorten kan opvangen, zonder dat het werk voor het programma Publieke gezondheid in gevaar komt. Het bestaat uit bestemmingsreserves en de algemene reserve. Bestemmingsreserves hebben een doel en vervallen als we dat bereiken; voor deze reserves maken we een bestedingsplan.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Reserves

begroting 2023 in 2022 en realisatie in 2023 groot waardoor onze algemene

De algemene reserve is er voor het opvangen van niet voorzienbare

reserve door haar ondergrens zakte, in 2024 is onze algemene reserve door

tegenvallers. Het algemeen bestuur stelde een norm vast voor de algemene

een eenmalige aanvullende bijdrage van onze gemeenten weer aangevuld

reserve, op basis van de omzet van basispakket en plustaken: vanaf 2022 is

tot haar ondergrens. Het risico is in 2024 gedaald: zowel de kans is nu

de ondergrens € 1,5 miljoen en de bovengrens € 5,2 miljoen. Na het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2024 is de stand:

middelgroot en de impact groot. •

Informatiebeveiliging onvoldoende: dit risico blijft gelijk. We zijn steeds

algemene reserve: € 1,5 miljoen;

afhankelijker van de IT-infrastructuur. We nemen maatregelen om onze

bestemmingsreserves: € 5,7 miljoen.

informatiebeveiliging te verbeteren en informatieveilig gedrag van onze

De algemene reserve is daarmee per balansdatum toereikend voor de dekking

collega’s te stimuleren en tegelijkertijd zien we dat cyberdreiging steeds

van de risico’s en andere onverwachte ontwikkelingen.

groter wordt. •

Risico’s

Onvoldoende binden van medewerkers: het risico dat medewerkers op cruciale functies vertrekken. We besteden aandacht aan opleiding,

De risico’s kwamen tot stand op basis van een bedrijfsbrede inventarisatie van

ontwikkeling en arbeidsomstandigheden. Dit risico blijft gelijk: de risico’s

gebeurtenissen of omstandigheden met mogelijk nadelige gevolgen. Per risico

van schaarste op de arbeidsmarkt mitigeren we door te blijven investeren

bepaalden we de kans van optreden en de impact, zodat we de risico’s kunnen rangschikken van groot naar klein. Per risico definieerden we maatregelen

in aantrekkelijk werkgeverschap. •

Voortbestaan van de GGD in de huidige vorm: de coronacrisis leidt tot

en ieder kwartaal bespreekt het management de belangrijkste risico’s. Een

andere sturing bij crises (van infectieziekten). Dit risico blijft gelijk, we

herijking van de belangrijkste risico’s vindt jaarlijks plaats.

verminderen dit risico door nauwe samenwerking met GGD’en en anderen.

In de begroting 2024 stonden deze twaalf risico’s: •

•

Indexering gemeentelijke bijdrage: het risico dat een meerderheid

Hoge inflatie en kostenstijgingen: de hoge inflatie als gevolg van macro-

van de gemeenten zich niet kan vinden in de afgesproken jaarlijkse

economische omstandigheden werkte in 2023 door in zeer forse stijgingen

indexering gaat van middelgroot naar groot. Vooruitlopend op de signalen

van zowel de personele kosten (CAO-stijgingen) als de materiele

rondom de gemeentelijke financiën in 2026 (het zogenaamde ravijnjaar)

kosten (aanpassing van nieuwe inkoopcontracten en in de jaarlijkse

bestaat het risico dat gemeenten vragen de inwonerbijdrage 2025 als

contractuele prijsaanpassing van lopende afspraken). Wij worden via onze

uitgangspunt te hanteren voor 2026 en loon- en prijscompensatie op te

indexeringssystematiek gecompenseerd voor deze loon- en prijsstijgingen

vangen in de eigen begroting middels ombuigingen. Jaarlijkse indexering

en loopt daardoor gelijk met de werkelijke stijging van lonen en prijzen,

van de gemeentelijke bijdrage is juist nodig om de autonome loon- en

maar: met een vertraging. Het verschil tussen de begrote indexering en

prijsstijgingen op te vangen, die het gevolg zijn van kostenstijgingen waar

werkelijke stijging vangen we onder normale omstandigheden op in de

wij mee geconfronteerd worden als gevolg van bijv. CAO-stijgingen en

exploitatie of via de algemene reserve maar het verschil was door de

prijsstijgingen van inkoop van goederen en diensten.

bijzondere macro-economische omstandigheden tussen opstellen van de

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Er wordt door de GGD al bezuinigd door een ombuiging binnen de eigen

te blijven investeren in de kwaliteit en impact van de plustaken die wij

begroting vanwege stijging van kosten als gevolg van onderhoud aan het

aanbieden.

functieboek: de ongedekte kosten waren 3% van de begroting, afgezet

•

tegen de personele lasten stijgen de kosten zelfs met 5%. Daarvoor is nu

aanbesteden goed vast en instrueren onze mensen in het registreren van

juist het programma Transitie Toekomstbestendige GGD ‘Financieel Fit en Gezond’ gestart om deze structurele kostenstijging dus niet te verhalen bij

contracten en prestatieverklaringen. Dit risico blijft gelijk. •

aantonen dat er geen ondernemersactiviteiten zijn. Ten opzichte van

Wij proberen het risico van nóg een bezuiniging (vanwege ravijnjaar

eerdere jaren blijft dit risico gelijk. •

voornemen. Mocht dit toch worden overgenomen, dan zullen we keuzes moeten voorleggen aan het bestuur voor de taken die we kunnen blijven

•

Vennootschapsbelasting: voor de GGD geldt deze niet zolang we kunnen

de gemeenten. gemeenten) te verminderen door sterk te ageren tegen een dergelijk

•

Uitgaven die niet rechtmatig zijn: we leggen de keuzes rond het

Leegstand verhuur: afname van het aantal huurders. We beperken het risico door continu in gesprek te blijven met huurders. Dit risico blijft gelijk.

•

Oninbaarheid debiteuren: de meeste debiteuren zijn gemeenten en het

uitvoeren (zowel in de basis als in de plus) en heeft dit gevolgen voor onze

afrekenen voor een reizigersadvies gebeurt direct. Voor de andere risico’s

dienstverlening.

is er de voorziening dubieuze debiteuren. Dit risico blijft gelijk.

Niet in te vullen vacatures: het is soms moeilijk om vacatures in te vullen voor vitale functies, wat kan leiden tot achterstanden in het primaire

Naast de risico’s in de begroting noteerden we in 2024 nog deze:

proces. We zetten hierop acties in, maar het lukt misschien niet altijd om

1. Toenemend aantal specifieke uitkeringen (SPUK’s) en risico op

deze vacatures op tijd in te vullen. Dit risico blijft gelijk.

budgetkorting: we zien – net als bij gemeenten zelf – een toenemend aantal

Hoog ziekteverzuim: dit kan leiden tot achterstanden in en druk op (een

specifieke uitkeringen en de daaraan gekoppelde verantwoordingslast.

deel van de) diensten. We zetten in op vitaliteit van medewerkers en stellen

Voor een aantal taken gaat het om substantiële bedragen waarbij

zo nodig onze doelen bij.

aanzienlijke inzet wordt gevraagd maar onzeker is of de activiteiten

Fluctuatie in plustaken: de omzet van plustaken kan veranderen zonder

uiteindelijk een structureel karakter krijgen. Te denken valt aan VIP en de

dat de GGD de organisatie hierop tijdig kan aanpassen. Dit risico neemt als

Covid-19 vaccinatiecampagne, waar voor de GGD aanzienlijke bedragen

gevolg van het Ravijnjaar 2026 toe. De kans wordt groter dat gemeenten

mee gemoeid zijn. Dit maakt het voor de GGD risicovol om langlopende

nog scherpere keuzes moeten maken over de plustaken die zij afnemen.

verplichtingen aan te gaan en haar bedrijfsvoering hieromtrent duurzaam te

Omdat wij in najaarsgesprekken met de gemeenten pas een beeld krijgen

organiseren. Er is onzekerheid over continuering van VIP in 2026 als gevolg

van de plustaken die zij het jaar daaropvolgend willen afnemen en er ook

van aangekondigde bezuinigingen in het regeerakkoord uit 2024. Vanwege

gedurende het jaar nog extra plustaken worden ingekocht door gemeenten

arbeidsmarktoverwegingen en goed werkgeverschap is een aantal collega’s

is het voor de GGD moeilijk om tijdig bij te sturen. Dit brengt het risico

een vast contract gegund terwijl financiering mogelijk vervalt. Daarnaast

van tijdelijke overformatie en in potentie frictiekosten met zich mee. We

is het een risico in de zin van deskundigheid- en capaciteitsverlies in onze

proberen dit risico te beperken door actief accountmanagement en door

dienstverlening rondom infectieziektebestrijding.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Tevens bestaat er een risico van 10% budgetkorting wanneer specifieke uitkeringen overgeheveld zullen worden naar het gemeentefonds, conform het regeerakkoord uit 2024. De Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg is ook een SPUK, bedraagt jaarlijks ca. € 3,0 mln. en is bedoeld om een aantal risicogroepen gratis en, indien gewenst, anonieme aanvullende seksuele gezondheidszorg te bieden. Een budgetkorting van 10% zal erin resulteren dat een deel van de mensen uit deze risicogroepen niet meer terecht kan bij de GGD voor seksuele gezondheidszorg. Dit zorgt voor een toename van het aantal SOA en een toename van andere risico’s op het gebied van seksualiteit, zoals seksuele grensoverschrijding en ongeplande (tiener)zwangerschappen. •

Planetaire gezondheid: de WHO noemt klimaatverandering de grootste bedreiging voor de volksgezondheid in de 21ste eeuw. Daarmee is dit voor ons als organisatie een relevant en urgent thema. Klimaatverandering brengt grote gezondheidsrisico’s met zich mee. Denk aan hittestress, nieuwe infectieziekten en groter risico op sterfte en schade door natuurrampen. De lijst is oneindig en bevat allerlei thema’s die de kern van het werk van de GGD raken. Maar duurzaamheid biedt ook grote kansen voor de publieke gezondheid. Een duurzame leefstijl bevordert immers de gezondheid. Het betekent meer bewegen, gezonder eten en – op termijn – schonere lucht inademen. Dat bevordert vervolgens ook lekker in je vel zitten, mentaal en fysiek. Ook dit zijn thema’s waar we ons als publieke gezondheidsorganisatie dagelijks voor inzetten.

•

Uitvoering forensische geneeskunde: onze taken voor forensische geneeskunde bestaan onder andere uit gemeentelijke lijkschouw en medische arrestantenzorg voor de regionale politie-eenheden. Doordat de politie de medische arrestantenzorg gaat aanbesteden, bestaat de kans dat wij deze dienstverlening op termijn kwijtraken aan marktpartijen. In dat geval leidt dit tot een aanzienlijk verlies aan schaalvoordelen en navenante opbrengsten en wordt het zeer uitdagend onze expertise en bemensing voor gemeentelijke lijkschouw op peil te houden.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Dit alles komt terug in deze tabel, op volgorde van de grootste kans maal impact: Bedragen x € 1.000

Risico

Kans

Impact

Maatregel - type

waarde

Waarde restrisico

1. Indexering gemeentelijke bijdrage

Groot

Zeer groot

Verminderen

1.500

2. Fluctuaties in omzet plustaken

Groot

Verminderen

1.400

500

3. Toenemend aantal specifieke uitkeringen en budgetkorting

Groot

Accepteren

1.000

300

4. Informatiebeveiliging onvoldoende op orde

Groot

Verminderen

5. Onvoldoende binden en boeien van medewerkers

Groot

Verminderen

800

400

6. Niet invulbare vacatures op vitale functies

Groot

Verminderen

7. Niet meer kunnen voortbestaan van de GGD in huidige vorm Middelgroot

Zeer groot

Verminderen

8. Hoog ziekteverzuim

Groot

Middelgroot

Verminderen

1.100

300

9. Planetaire gezondheid

Groot

Middelgroot

Verminderen

10. Uitvoering forensische geneeskunde

Groot

Middelgroot

Verminderen

800

200

11. Hoge inflatie en kostenstijgingen

Middelgroot

Groot

Verminderen

1.500

12. Uitgaven die niet rechtmatig zijn

Klein

Middelgroot

Verminderen

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Risico

Kans

Impact

Maatregel - type

waarde

waarde restrisico

13. Vennootschapsbelasting

Klein

Middelgroot

Verminderen

14. Leegstand verhuur

Klein

Accepteren

15. Oninbaarheid debiteuren

Klein

Accepteren

Totaal

8.113

1.700

Het maximale totale risico heeft een omvang van € 8.113.000. We maken een inschatting van de mogelijke uitkomsten dat één of meerdere risico’s zich voordoen na genomen maatregelen. Uit deze berekening komt een benodigde weerstandscapaciteit van € 1,7 miljoen. Gezien de huidige stand van de beschikbare weerstandscapaciteit is het dekkingspercentage 88% omdat de algemene reserve per balansdatum € 1,5 miljoen bedraagt.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Financiële status en weerbaarheid Kengetallen

Realisatie 2024

Begroting 2024

Realisatie 2023

Netto schuldquote

2,0%

9,5%

9,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

2,0%

9,5%

9,0%

Solvabiliteitsratio

28,9%

26,3%

18,5%

Structurele exploitatieruimte

0,2%

0,0%

-0,9%

Toelichting: •

Netto schuldquote: de verhouding van de netto schulden tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering; een laag percentage is gunstig. Onze netto schuldquote is verbeterd ten opzichte van 2023: de GGD heeft een relatief lage schuld.

•

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: de GGD verstrekte geen leningen, deze indicator is dus gelijk aan de netto schuldquote.

•

Solvabiliteitsratio: geeft aan hoe we kunnen voldoen aan onze financiële verplichtingen: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves en het resultaat uit de baten en lasten. De norm voor een gezonde ratio is groter dan 25%. In 2024 steeg het ratio van 19% naar 29% en voldeden we weer aan de norm.

•

Structurele exploitatieruimte: een getal gelijk aan of groter dan 0 betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te dekken. In 2024 is er positieve structurele exploitatieruimte, de begroting staat onder druk maar het lukt om de exploitatie sluitend te krijgen hoewel de ruimte zeer klein is. In 2023 zijn wij programma financieel fit en gezond opgestart met als doel de structurele effecten van het onderhoud functieboek op te vangen in de eigen begroting.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

‘In 2024 stond het werken naar een toekomstbestendige GGD, die financieel fit en gezond blijft, centraal. We willen bedreigingen, zoals transitie van de zorg, arbeidsmarktkrapte en steeds meer druk op overheidsbudgetten, ombuigen naar kansen. Als GGD hebben we een stevige basis, maar de inhoudelijke, financiële en personele uitdagingen die we op ons af zien komen, vroegen ons in actie te komen. Onze grootste wens is impact blijven maken voor alle mensen in ons werkgebied, gecombineerd met een gezonde bedrijfsvoering. Dit doen we door een sterkere focus op de collectieve benadering van cliënten, meer variatie in taken en bevoegdheden om een boeiende werkgever te blijven én door beter te sturen op de inkoop en uitvoering van ons dienstenaanbod. We liggen op koers naar een toekomstige GGD, binnen de eigen begroting én binnen het transitiebudget.’

- Femke Oor, projectleider financieel fit en gezond, team Financiën en control Vorige

Overzicht

4. Onderhoud kapitaalgoederen We huren alle locaties waar de GGD zijn diensten aanbiedt en doen daarvoor het gebruikers- en/of eigenaarsonderhoud. We hebben een onderhoudsplan dat we jaarlijks actualiseren op basis van een conditiemeting. Hiervoor sluiten we onderhoudscontracten af. De GGD is eigenaar van één gebouw, dat we verhuren aan de ambulancedienst. Verder heeft de GGD ICT-voorzieningen en medische instrumenten in eigendom.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

5. Financiering Met het eigen vermogen kunnen we alle activa financieren en daardoor betalen we geen rente.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet is 8,2% van de jaarbegroting 2024 (€ 90,6 miljoen), dus € 7.428.000. De GGD bleef binnen deze limiet. Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

2. Vlottende middelen

12.159

13.218

20.552

12.651

3. Netto vlottende schuld (+) of netto vlottende middelen (-)

-12.159

-13.218

-20.552

-12.651

7.428

19.587

20.646

27.980

20.079

90.584

7. Percentage regeling

8,2%

8. Kasgeldlimiet

7.428

1. Vlottende schuld

4. Kasgeldlimiet 5a. Ruimte onder kasgeldlimiet (4-3) 5b. Overschrijding van de kasgeldlimiet (3-4) 6. Begrotingstotaal

Renterisiconorm We hebben geen leningen met een looptijd van meer dan een jaar, dus deze norm was niet van toepassing.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

6. Verbonden partijen De GGD heeft twee verbonden partijen: •

de Coöperatie Toegang Tilburg U.A., die de inwoners ondersteunt bij een optimale zelfredzaamheid en participatie. Op 31 december 2023 was het eigen vermogen € 32.403 en het vreemd vermogen € 1.421.516. Het resultaat over 2023 was € 5.049 positief. De GGD levert een van de vijf bestuursleden en de bijdrage in 2024 was € 0.

•

de Coöperatie Koo U.A., voor een sterke ingang in de gemeente ‘s-Hertogenbosch bij de diensten rond de ondersteuning in het sociaal domein. Het eigen vermogen en vreemd vermogen per 31 december 2023 zijn € 0, net als het resultaat over 2023. De GGD levert een van de vier bestuursleden en de bijdrage in 2024 was € 0.

Er zijn geen grote risico’s bij de verbonden partijen.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Samenwerkingsverbanden De GGD werkt lokaal, regionaal en landelijk veel samen, bijvoorbeeld in wijkteams, academische werkplaatsen en in de infectieziektebestrijding. Hieronder een toelichting op de drie samenwerkingen met de grootste financiële impact.

Hét Servicecentrum Hét Servicecentrum (HSC) ondersteunt de GGD bij de financiële administratie, salarisadministratie, inkoop en ICT. HSC is een samenwerkingsverband tussen GGD’en en de ambulancedienst, waarbij 42,8% van de kosten voor de GGD Hart voor Brabant zijn. De GGD Hart voor Brabant verwerkt de exploitatie van HSC in zijn jaarrekening. Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Realisatie 2024

Begroting 2024

Verschil 2024

Lasten

10.311

10.234

-76

Aandeel GGD Hart voor Brabant

4.408

4.369

-39

Aandeel GGD West-Brabant

2.370

2.347

-23

Aandeel RAV Brabant Midden-West-Noord

2.032

2.030

-2

Aandeel GGD Noord- en Oost-Gelderland

1.502

1.488

-14

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

GHOR Brabant-Noord De GHOR Brabant-Noord is juridisch onderdeel van de GGD Hart voor Brabant en daarom onderdeel van deze jaarrekening. De GGD en de Veiligheidsregio Brabant-Noord sloten een overeenkomst Kosten voor gemene rekening. Hierdoor is er geen btw-heffing. Van de totale kosten is 5,1% voor rekening van de GGD Hart voor Brabant. Bedragen x € 1.000

Omschrijving Lasten Aandeel 5,1% Hart voor Brabant Aandeel 94,9% Veiligheidsregio Brabant-Noord

Realisatie 2024

Begroting 2024

Verschil 2024

2.115

2.281

-166

108

116

-8

2.007

2.165

-158

Team Gezondheid, Milieu en Veiligheid (GMV) De GGD’en in Noord-Brabant bundelen in dit team de medische milieukunde. Ze verdelen de kosten op basis van het aantal inwoners. De GGD West-Brabant is penvoerder en verwerkt de exploitatie volledig in zijn jaarrekening.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Jaarrekening 2024 Vorige

Overzicht

Waardering en resultaat

Grondslagen

•

De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotings-

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat

criterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik-criterium omvat:

gebeuren op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld nemen we de

activa en passiva op tegen nominale waarde.

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normen- en toetsingskader 2023 zoals op 24 maart 2023 door het algemeen bestuur

De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

is vastgesteld;

Baten en winsten nemen we slechts op voor zover we ze realiseerden op de

Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van

balansdatum. Verliezen en risico’s met een oorsprong voor het einde van het

lasten op programmaniveau en overschrijdingen van uitgaven op

begrotingsjaar nemen we mee als ze we ze kenden vóór het opmaken van de

investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal

jaarrekening.

scenario’s in de financiële verordening 2024 is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen

Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waartoe ze

van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op

behoren. Maar vanwege formele regels rekenen we sommige lasten toe aan de

programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt

periode waarin uitbetaling plaatsvindt, bijvoorbeeld ziektekostenpremies voor

dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het

gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

algemeen bestuur zijn gemeld.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar

Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O-beleid van onze

volume treffen we geen voorziening en nemen we ook geen andere

organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik

verplichting op. De periode is dezelfde als in de meerjarenraming: vier jaar. Bij

en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een

(eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) nemen we wel een

onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief

verplichting op. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld

•

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de

op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2024, het

kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen

controleprotocol 2024 (inclusief normen- en toetsingskader) en op basis van

financiële verordening. Dit betekent dat:

de kadernota rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat:

•

Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 2.883.540) is

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid

gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de

van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de

rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;

Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

2. Balans Vaste activa

Financiële vaste activa Waardering van de onder financiële vaste activa opgenomen beleggingen

Materiële vaste activa met economisch nut

vindt plaats tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Afwaardering vindt

Activa waarderen we tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

plaats ten laste van de resultatenrekening.

De verkrijgingsprijs is de inkoopprijs + de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs is de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en

Vlottende activa

hulpstoffen + de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging zijn toe

•

te rekenen. Investeringsbijdragen van derden schrijven we af op het saldo van

tegen de marktwaarde als die lager is. Dat gebeurt vooral als voorraden

de investering. Slijtende investeringen krijgen vanaf het in gebruik nemen een lineaire afschrijving in de verwachte gebruiksduur, waarbij we rekening houden

Voorraden: we waarderen producten en goederen tegen de kostprijs of incourant worden.

•

met een eventuele restwaarde.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa: we waarderen de vorderingen tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid brengen we een voorziening in

De Financiële verordening GGD Hart voor Brabant 2024 bepaalt voor de afschrijvingstermijnen, in jaren:

mindering, die we bepalen op basis van de geschatte inningskansen. •

Liquide middelen en overlopende activa: deze activa nemen we op tegen de

•

bedrijfsgebouwen

•

verbouwingen en technische installaties (in) bedrijfsgebouwen

•

verbouwingen en bedrijfsgebouwen

Vaste passiva

•

technische installaties in bedrijfsgebouwen

•

medische- en kantoorinventaris

De regels daarvoor staan in de Financiële verordening GGD Hart voor

•

telefonie en communicatie en netwerkapparatuur

Brabant 2024 en de Nota reserves en voorzieningen GGD Hart voor Brabant

•

bedrijfsauto’s

•

audiovisuele middelen

applicatieprogrammatuur

•

Voor deze categorie kan de directeur bij substantiële investeringen met een economische

nominale waarde.

Reserves: deze bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves.

2022. •

Voorzieningen: deze waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting of het voorzienbare verlies.

•

Vaste schulden: deze waarderen we tegen nominale waarde, verminderd

levensduur die afwijkt van 4 jaar besluiten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren.

met gedane aflossingen. Deze schulden hebben een rentetypische looptijd

•

(kantoor)automatiseringsapparatuur

van één jaar of langer.

•

projectinvesteringen

3 de duur van het project

Op grond en terreinen schijft de GGD niet af.

Vlottende passiva De vlottende passiva waarderen we tegen de nominale waarde.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Balans Bedragen x € 1.000

Activa

31-12-2024

Subtotaal

31-12-2023

Subtotaal

11.668

12.859

11.668

12.859

Financiële vaste activa

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste activa

11.668

12.859

Vlottende activa: voorraden

108

104

108

104

11.222

5.780

3.923

3.727

6.809

1.611

452

365

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Gereed product en handelsgoederen Vlottende activa: uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet financiële instellingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Bedragen x € 1.000

Activa

31-12-2024

Subtotaal

31-12-2023

Subtotaal

Vlottende activa: liquide middelen

144

146

Kassaldi

Banksaldi

140

141

2.443

2.904

2.443

2.904

Totaal vlottende activa

13.917

8.934

Totaal generaal

25.585

21.793

Vlottende activa: overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Bedragen x € 1.000

Passiva

31-12-2024

Subtotaal

31-12-2023

Subtotaal

7.400

4.024

Algemene reserve

1.500

578

Bestemmingsreserves

5.749

3.840

Gerealiseerde resultaat

151

-394

Vaste passiva: voorzieningen

2.903

844

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

220

2.654

624

245

10.303

4.868

Vaste passiva: eigen vermogen

Voorziening verlofsparen Voorziening RVU

Totaal vaste passiva

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Bedragen x € 1.000

Passiva

31-12-2024

Subtotaal

31-12-2023

Subtotaal

Vlottende passiva: netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

6.768

10.854

Banksaldi

Kasgeldlening

2.000

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen

473

6.686

8.381

8.514

6.071

Verplichtingen tijdens het begrotingsjaar die in een volgend jaar tot betaling komen, behalve jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

6.680

4.943

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

1.304

550

530

578

Totaal vlottende passiva

15.282

16.925

Totaal generaal

25.585

21.793

Overige schulden Vlottende passiva: overlopende passiva

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

3. Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde

Investeringen met een economisch nut

11.668

12.859

Totaal

11.668

12.859

31-12-2024

31-12-2023

In dit overzicht staat het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2023

Gronden en terreinen

Investeringen Desinvesteringen

Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2024

669

9.504

132

1.055

8.577

1.637

152

275

1.514

Medische inventaris

511

127

559

Automatiseringsapparatuur

538

252

349

12.859

474

1.662

11.668

Bedrijfsgebouwen Overige materiële vaste activa: Inventarissen

Totaal

De GGD kent alleen materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De totale investeringen (€ 0,5 miljoen) waren vooral investeringen gepaard gaande met kleine verbouwingen, inventarissen en revisie van de röntgenbus. De investeringen in automatiseringsapparatuur betroffen vooral de aanschaf van laptops en firewalls.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

In 2024 gebruikten we de volgende investeringskredieten: Bedragen x € 1.000

Investeringen

Beschikbare investeringskredieten t/m 2024

Gerealiseerde Investeringen 2024

Resterende investeringskredieten 31-12-2024

Bedrijfsgebouwen

1.074

132

942

Inventarissen

1.356

152

1.204

Medische inventaris

3.012

127

2.885

Automatiseringsapparatuur

2.018

1.955

Bedrijfsauto’s

154

Overige materiële vaste activa

323

7.937

474

7.463

Gronden en terreinen

Totaal

Tijdens de afgelopen periode is gebleken dat het investeringskrediet niet volledig is benut. De voornaamste oorzaken hiervan zijn: •

vertraging in het groot onderhoud op consultatiebureau-locaties;

•

herprioritering, waarbij bepaalde investeringen zijn uitgesteld, wat resulteerde in lagere uitgaven dan oorspronkelijk begroot.

We blijven de investeringsplanning nauwgezet volgen en zullen maatregelen treffen om de besteding van het krediet te optimaliseren.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Financiële vaste activa Er waren eind 2024 geen financiële vaste activa.

Vlottende activa Voorraden Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Gereed product en handelsgoederen

108

104

Totaal

108

104

De voorraden bestaan uit reizigersvaccins en reizigersproducten. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen x € 1.000

Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen

Totaal

Overzicht

Boekwaarde 31-12-2024

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2024

Balanswaarde 31-12-2023

3.923

3.727

6.809

1.611

465

452

365

11.235

11.222

5.780

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

De GGD moet overtollige liquide middelen boven een drempelbedrag uitzetten bij het rijk. De overige vorderingen zijn debiteurenvorderingen op niet openbare lichamen (handelsdebiteuren). Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

144

140

144

Drempelbedrag

1.811

Ruimte onder drempelbedrag

1.667

1.672

1.667

Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

Overschrijding van het drempelbedrag

De GGD mag overtollige middelen buiten de schatkist aanhouden. In 2024 gold voor alle kwartalen een maximum van € 1.811.680 (2% van de begrote lasten). Er was geen overschrijding van dit bedrag. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit: Hier zitten geen deposito’s bij, de liquide middelen zijn dus direct opneembaar. Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Kassaldi

Banksaldi

140

141

Totaal

144

146

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Overlopende activa Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen

2.443

2.904

Totaal

2.443

2.904

De specificatie van deze post: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

844

1.810

Vooruitbetaalde bedragen: Softwarelicenties

1.377

949

Huisvestingskosten

128

Overige vooruitbetaalde kosten

2.443

2.904

Overige nog te ontvangen bedragen

Totaal

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Algemene reserve

1.500

578

Bestemmingsreserves

5.749

3.840

Gerealiseerd resultaat

151

-394

7.400

4.024

Totaal

De GGD kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Het verloop in 2024: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2023

Toevoeging

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boekwaarde per 31-12-2024

Algemene reserve

578

1.316

-394

1.500

Reserve huisvestingsvisie

208

Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2023

Toevoeging

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boekwaarde per 31-12-2024

223

113

-71

265

3.350

-479

2.871

2.955

-610

2.345

4.418

4.384

-1.159

-394

7.249

Reserve innovatieve projecten Reserve dekking kapitaallasten Reserve transitiemiddelen Financieel fit en Gezond

Totaal Overzicht reserves Algemene reserve

• Doel: De GGD moet een financiële buffer hebben voor het opvangen van niet voorzienbare financiële tegenvallers. • Looptijd: Onbepaalde tijd. • Bandbreedte: Een ondergrens van € 1,5 miljoen en een bovengrens van € 5,2 miljoen. • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: De GGD toetst gedurende een begrotingsjaar de indexering van de gemeentelijke bijdrage op basis van de actuele indexcijfers van de gemeente Tilburg. Bij verschillen leidt dit tot een storting of onttrekking. Andere stortingen/onttrekkingen op basis van besluiten van het algemeen bestuur.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Reserve huisvestingsvisie

• Doel: Financiering van de kosten door de nieuwe GGD huisvestingsvisie. • Looptijd: Onbepaalde tijd. • Bandbreedte: n.v.t. • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Eenmalige storting uit de opbrengst van € 3,4 miljoen van het vroegere GGD-gebouw aan de Sint Teunislaan in Den Bosch. Beleggingsresultaten uit het garantieproduct. Eenmalige storting van het resultaat 2018 € 357.000. In 2023 is de laatste van de vijf regiolocaties van het huisvestingsplan gerealiseerd, in combinatie met de mogelijkheden voor activiteitgerelateerd werken is het project huisvestingsvisie daarmee in 2023 afgerond. We betaalden de incidentele kosten voor de vijf nieuwe regionale vestigingen helemaal uit deze reserve. De reserve blijft in stand voor toekomstige ontwikkelingen waar huisvestingsvraagstukken uit voortvloeien. Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

• Doel: Vernieuwing van de bedrijfsprocessen. • Looptijd: 2016-2027 • Bandbreedte: n.v.t. • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Als de algemene reserve boven de ondergrensnorm zit. Voeding met eventuele incidentele positieve resultaten uit de jaarrekeningen 2016-2027, maximaal € 500.000 per jaar. Onttrekking in 2016-2027, op basis van een jaarlijks te updaten bestedingsplan.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Deze reserve gebruiken we om ons bedrijf te vernieuwen, aansluitend op de beloften in de beleidsvisie 2017-2021: de klant centraal, verbinden met het veld en vernieuwen. We willen onze diensten op maat ondersteunen, de kosten verlagen en de transparantie vergroten. Uit deze reserve financierden we vernieuwingen en (incidentele) kosten voor onderzoek, ontwikkeling en invoering van ICT-systemen. Vanwege onze rol in de beheersing en bestrijding van het coronavirus legden we in 2020 tijdelijk dit programma stil, waardoor de looptijd van deze reserve is verlengd tot 2027, het laatste jaar van het beleidsplan 2024-2027. Op basis van een nieuwe planning van de uitvoering pasten we het bestedingsplan voor deze reserve aan. In 2024 brachten we geen kosten ten laste van de reserve, we verwachten het resterend saldo in 2025 te gebruiken. Bedragen x € 1.000

Onderwerp

Gerealiseerde uitnutting 2024

Verwachte uitnutting 2025

Multichannel klantbeleving

Totaal

Reserve innovatieve projecten

• Doel: Financieren van innovatieve projecten • Looptijd: Onbepaalde tijd • Bandbreedte: Maximaal € 492.000 (gelijk aan het budget van één begrotingsjaar) • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Toevoeging van de in een begrotingsjaar resterende middelen voor innovatieve projecten. Onttrekking voor projecten die het algemeen bestuur aanwijst waarvan de kosten hoger zijn dan het jaarlijkse budget.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Bij het vaststellen van de begroting 2016 maakte het algemeen bestuur een budget vrij voor innovatieve projecten en stelde hiervoor deze reserve in. Gemeenten, partners en GGD kunnen voorstellen doen, het algemeen bestuur kiest dan de projecten. Het oorspronkelijke budget was in 2024 € 492.000. Is er in een jaar een overschot, dan kan het algemeen bestuur dit gebruiken voor (nieuwe) projecten in het volgende jaar. In 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd gedurende drie jaar het jaarlijkse budget voor innovatieve projecten te halveren en deze middelen toe te voegen aan het transitiebudget om de transitie naar een toekomstbestendige GGD te maken. Het niet bestemde deel van het budget voor innovatieve projecten 2024 (€ 205.000) is overgeheveld naar de reserve transitie financieel fit en gezond. Voor projecten 2024 die op balansdatum nog niet zijn afgewikkeld, is € 105.000 aan deze reserve toegevoegd. Voor afgewikkelde projecten resteerde een positief resultaat, wat is toegevoegd aan de reserve van € 8.000. Voor doorgeschoven projecten uit 2022 onttrok het bestuur € 71.000. De reserve valt binnen de vastgestelde bandbreedte. Reserve dekking kapitaallasten

• Doel: Bijdrage in de financiering van de afschrijvingskosten van bouwkundige investeringen regionale GGD vestigingen. • Looptijd: 2023-2031 • Bandbreedte: N.v.t. • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Toevoeging: eenmalige dotatie van het restantsaldo uit de reserve Huisvestingsvisie na realisatie van 5 regionale GGD vestigingen. Onttrekking: een 7-jarig gelijkblijvende onttrekking ten gunste van GGD exploitatie.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Deze bestemmingsreserve wordt als instrument ingezet om een bijdrage te leveren aan de beoogde besparing op huisvestingskosten van project huisvestingsvisie. Om de extra kostenstijging te absorberen is tot en met 2031 een jaarlijkse onttrekking van € 481.000 nodig uit de reserve dekking kapitaallasten. Reserve financieel fit en gezond

• Doel: Transitiemiddelen voor programma Toekomstbestendige • Looptijd: • Bandbreedte: • Criteria toevoegingen/onttrekkingen:

GGD: financieel fit en gezond. 2024-2028 n.v.t. Toevoeging: eenmalige dotatie in 2024 van € 2,75 miljoen door de gemeenten en € 250.000 vanuit de exploitatie door halvering van het budget voor innovatieve projecten in 2024-2025-2026. Onttrekking: incidentele transitiemiddelen om de ombuiging in de eigen begroting tijdig te realiseren.

Deze bestemmingsreserve is in 2024 ingesteld voor eenmalige kosten die nodig zijn om de structurele meerkosten van het onderhoud aan het functieboek in de eigen begroting op te vangen door ombuigingen. Voorbeelden van eenmalige kosten zijn bijvoorbeeld opleidingskosten en vervangingskosten voor project Iedere Professional Op Zijn Best waar taakverschuiving en functiedifferentiatie plaatsvindt binnen de jeugdgezondheidszorg. Dit geeft professionals in diverse functies meer doorgroeikansen. Zo worden we als GGD minder afhankelijk van beschikbaarheid van schaarse professionals. Om dit te realiseren, zijn we een grootschalig opleidingstraject gestart en zetten we tijdelijk in op het organiseren van vervanging. Naast een oplossing voor de personele uitdaging en inhoudelijke ontwikkeling, leidt het project ook tot een structureel financieel voordeel, omdat door Iedere professional op z’n best een andere personeelsmix ontstaat.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2024: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2023

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2024

Mobiliteitsvoorziening personeel

220

101

115

Voorziening verlofsaldi

624

2.034

2.654

245

844

2.279

105

115

2.903

Voorziening RVU

Totaal

De toevoegingen en vrijvallen lopen via de exploitatie. Mobiliteitsvoorziening personeel Eind 2023 was de omvang van de mobiliteitsvoorziening € 220.000 voor 9 medewerkers. In 2024 voegden we 3 nieuwe mobiliteitstrajecten toe maar sloten we ook 11 trajecten succesvol af. Aan het einde van het jaar was de hoogte van de voorziening € 4.000 voor 1 medewerker. Voorziening verlofsaldi In onze cao staat dat medewerkers vanaf 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. We troffen daarom in 2022 een voorziening voor verlofsparen, die jaarlijks wordt bijgesteld. Daarnaast is niet alleen in geval van verlofsparen, maar voor het gehele bovenwettelijke verlof sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang per balansdatum, waarvoor een voorziening dient te worden gevormd (link naar de notitie: Commissie BBV - verlofsparen). Over 2024 wordt € 2.034.000 toegevoegd voor verlofsaldi en valt € 4.000 vrij, waardoor het saldo van de voorziening verlofsaldi € 2.654.000 bedraagt.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Voorziening RVU Onze cao voorziet in een Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Deelname aan de RVU duurt maximaal 2 jaar en sluit direct aan op de AOW-gerechtigde leeftijd. De RVU deelname stopt als de werknemer de AOW gerechtigde leeftijd bereikt. De werknemer heeft tijdens deelname aan de RVU recht op een maandelijkse uitkering gelijk aan de fiscale drempelvrijstelling voor de RVU. In 2024 is met 6 medewerkers een RVU-regeling afgesloten. Over 2024 hebben wij hiervoor een voorziening opgenomen van € 245.000.

Vlottende passiva Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

6.768

10.854

Overlopende passiva

8.514

6.071

15.282

16.925

Totaal

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Netto-vlottende schulden De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Banksaldi

Kasgeldlening

2.000

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen

473

Overige schulden

6.686

8.381

Totaal

6.768

10.854

De overige schulden van € 6,7 miljoen hebben betrekking op af te dragen belastingen en sociale premies (€ 4,5 miljoen), nog te ontvangen facturen (€ 1,8 miljoen) en crediteuren (€ 0,4 miljoen).

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Overlopende passiva

De specificatie van deze post: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

6.680

4.943

Vooruitontvangen bedragen van overige overheden

1.304

550

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

530

578

8.514

6.071

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren:

Totaal

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

De specificatie van de verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen): Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

4.635

2.722

Afrekening FG GGD WB

437

Afrekening VIP

408

Collectieve waarde overdracht PFZW naar ABP

166

Nagekomen kosten thuiszorg

147

Wet verplichte GGZ

145

Huur en servicekosten

111

Subsidie gemeente Tilburg

108

158

Overige inhuur

285

Afrekening Prep 2024

Inschatting CAO effect en zorgbonus

Inhuur voor corona-activiteiten

472

411

1.279

6.680

4.943

Overige corona gerelateerde kosten

Overige verplichtingen

Totaal

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Een specificatie van de vooruit ontvangen bedragen van overige overheden: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Saldo 31-12-2023

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen of terug betalingen

Saldo 31-12-2024

Ministerie van VWS, Aanvullende Seksuele Gezondheid 2024

195

Ministerie van VWS, Aanvullende Seksuele Gezondheid 2025

219

VIP gelden Pijler 5 2024

144

Gem Heusden aandeel Wijk GGD niet ingezet

Npo Boxtel- aandeel 2024

Npo St. Michelsgestel aandeel 2024

VIP gelden Pijler 5 2025

Gem Tilburg mentale gezondheid aandeel middelen 2024

Gemeente Land van Cuijk leefstijlmiddelen sportakkoord

Gemeente Tilburg bemoeizorg 2025-2026

153

Gemeente Tilburg kracht van preventie

Traject Voorzorg Oss 2027

Traject Voorzorg Oss 2026

Traject Voorzorg Oss 2025

Gala 2025

Gezondheidsmonitor 2025

Integraal gezondheidsonderzoek bij rampen-covid19 fase 2 2025

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Saldo 31-12-2023

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen of terug betalingen

Saldo 31-12-2024

VWS verlening VIP pijler 6

324

Implementatie RVP

236

Restant budget RTC naar 2025

Niet geleverde uren OGGZ Maasland 2024 overzetten naar 2025

VIP pijler 5 2025

149

VIP pijler 5 2026

550

1.271

517

1.304

Totaal

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De GGD heeft de volgende niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Verplichting ≤ 1 jaar

Verplichting 1-5 jaar

Verplichting ≥ 5 jaar

Totaal

Huurverplichtingen

3.096

8.534

5.827

17.457

Microsoftlicenties

651

1.303

Wagenpark (full operational lease)

180

536

716

Overige softwarelicenties

158

195

4.086

9.758

5.827

19.671

Totaal

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

4. Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Realisatie Realisatie Realisatie voor voor voor na 2de na 2de na 2de Baten Lasten Saldo wijziging wijziging wijziging wijziging wijziging wijziging Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

Programma Publieke gezondheid

75.065

52.229

22.836

88.371

62.539

25.832

81.972

65.193

16.779

Overhead

4.708

28.045

-23.337

4.708

28.045

-23.337

13.138

26.541

-13.403

79.773

80.274

-501

93.079

90.584

2.495

95.110

91.734

3.376

501

1.776

4.271

-2.495

1.159

4.384

-3.225

80.274

94.855

96.269

96.118

151

Vennootschapsbelasting

Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Publieke gezondheid

Gerealiseerd resultaat

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 151.068. Het beleid is: het resultaat toevoegen aan de algemene reserve als deze daardoor onder het afgesproken maximum blijft. De stand van de reserve bedraagt per 31 december 2024 € 1,5 miljoen, de ondergrens is € 1,5 miljoen. Het voorstel is daarom om het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

5.1 Programma Publieke gezondheid De specificatie van de baten luidt als volgt: Bedragen x € 1.000

Baten

Begroting voor wijziging

Begroting na 2de wijziging

Realisatie

Basispakket

50.864

54.624

54.159

Plustaken gemeenten

11.013

12.878

13.323

Plustaken en overige baten derden

17.896

25.577

27.523

105

79.773

93.079

95.110

Vrijval voorzieningen

Resultaat

De totale baten zijn € 2,0 miljoen hoger dan begroot. De belangrijkste

(€ 0,3 miljoen) en mentale gezondheid jongeren en ouderen (€ 0,2 miljoen),

oorzaken zijn:

hogere opbrengsten voor publieke gezondheid asielzoekers (€ 0,5 miljoen),

•

een lagere omzet basispakket van € 0,5 miljoen, onderliggend wordt

extra inzet voor publieke gezondheidszorg voor Oekraïense ontheemden

€ 0,9 miljoen verklaard door een verschuiving naar omzet plustaken:

(€ 0,2 miljoen) en diverse overige extra plusopbrengsten en meer

SPUK VIP was abusievelijk begroot als basispakket maar dit classificeert

detacheringsopbrengsten (samen € 0,4 miljoen);

als een plustaak derden. Los daarvan wordt € 0,2 miljoen verklaard door

•

€ 1,7 miljoen hogere opbrengsten met betrekking tot SPUK VIP, waarvan

hogere omzet vanuit groepsvaccinaties inhaalcampagne HPV en

€ 0,9 miljoen verschuiving vanuit basispakket en € 0,8 miljoen daadwerkelijk

€ 0,2 miljoen hogere omzet hielprikken.

hogere opbrengsten dan begroot;

een iets hogere omzet plustaken gemeenten van € 0,4 miljoen,

€ 0,4 miljoen hogere rentebaten;

onderliggende zijn er diverse plusopbrengsten voor gemeenten die per

deels teniet gedaan door € 1,8 miljoen lagere opbrengsten covid, met

saldo iets hoger uitgevallen dan was begroot;

name door een hogere doelmatigheid dan vooraf begroot voor de

een hogere omzet van plustaken en overige baten derden van

najaarscampagne.

€ 1,9 miljoen, vooral door: -

•

een vrijval vanuit de mobiliteitsvoorziening personeel van € 0,1 miljoen.

€ 1,6 miljoen meer plustaken en overige baten derden door hogere subsidies onder andere voor regionale ketenaanpakken uit IZA middelen

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

De specificatie van de lasten: Bedragen x € 1.000

Lasten

Begroting voor wijziging

Begroting na 2de wijziging

Realisatie

Personeelskosten

54.313

61.103

62.962

Overige personeelskosten

2.605

2.656

2.461

Kapitaallasten

1.769

1.778

1.662

Huisvestingskosten

4.357

5.462

4.431

Overige bedrijfskosten

17.230

19.585

17.939

Dotatie voorzieningen

2.279

80.274

90.584

91.734

Resultaat

De totale lasten zijn € 1,2 miljoen hoger dan begroot. De belangrijkste

•

€ 1,0 miljoen lagere huisvestingslasten, met name in verband met een

oorzaken zijn:

efficiëntere werkwijze bij de covid-vaccinaties. Door slimme keuze te maken

•

in de locatiestrategie en het gebruik van priktuinen is het aantal locaties

€ 1,9 miljoen hogere personeelskosten door: -

€ 1,4 miljoen hogere personeelskosten, samenhangend met de extra opbrengsten;

•

de bedrijfskosten liggen € 1,7 miljoen onder het begrote niveau door:

€ 0,2 miljoen niet begrote transitievergoedingen en outplacementkosten;

€ 0,3 miljoen heeft betrekking op beperkte vervanging bij verzuim,

een efficiëntere werkwijze bij de covid-vaccinaties en anderzijds lag het

welke in 2024 hoger lag dan begroot (7,7% versus 4,5% begroot).

aantal vaccinaties die tijdens de najaarscampagne zijn gezet onder het

€ 0,2 miljoen lagere overige personeelskosten, onder andere door lagere scholingskosten;

•

ten opzichte van wat was begroot verlaagd van 14 naar 9. •

€ 0,9 mln verband houdend met onze inzet voor covid: enerzijds door

verwachte aantal waarop de begroting was gebaseerd; -

€ 0,6 miljoen doordat in 2024 geplande transitiekosten voor programma

€ 0,1 miljoen lagere kapitaallasten, vooral door het uitstellen van

Toekomstbestendige GGD: Financieel Fit en Gezond niet volledig in 2024

investeringen;

zijn gerealiseerd. Tegenover lagere bedrijfskosten staat ook een lagere

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

uitnutting van de bestemmingsreserve voor dit doel. De besteding van een aantal deelprojecten schuiven door naar 2025; -

€ 0,2 miljoen door andere lagere projectkosten in de ondersteuning als gevolg van kostenbesparende maatregelen om te sturen op een positief exploitatieresultaat.

•

€ 2,3 miljoen dotatie voorzieningen, dit betreft de mutatie van het verlofsparen (onderdeel van de CAO), het overig bovenwettelijk verlof en de RVU-voorziening (Regeling Vervroegde Uittreding, eveneens onderdeel van de CAO).

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.goirle.nl/api/v1/meetings/1842/documents/29625