05 Bijlage 1 Jaarstukken 2020 gemeente Goirle.pdf

Netto schuldquote: - Niveau van schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. - Fluctuaties in rentelast en aflossingen, bijvoorbeeld als gevolg van renteontwikkelingen, hebben een impact op de totale exploitatie van de gemeente Goirle. Het percentage is substantieel omhoog gegaan door de aangegane vaste geldleningen in 2019 en 2020.

Solvabiliteitsratio: - Mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. - De gemeente is in voldoende mate in staat om aan haar financiële verplichtingen te voldoen echter het percentage is in 2019 en 2020 substantieel gedaald vanwege de tekorten in de jaarrekening 2019 en 2020 welke zijn gedekt door hiervoor over de awr te beschikken en daardoor daalt de omvang van het eigen vermogen.

34

Grondexploitatie: - De financiële impact van de grondexploitatie op de financiële positie van de gemeente. - De resultaten in de grondexploitaties zijn positief. - De gemeente is nauwelijks afhankelijk van de ontwikkelingen binnen de grondexploitatie. - Het kengetal daalt omdat in 2019 en 2020 de uitgaven hoger zijn dan de inkomsten. In 2020 zijn geen verkopen gerealiseerd maar er zijn wel uitgaven gedaan tot een bedrag van ruim € 1 miljoen. - In 2020 is verder winst genomen van € 1.010.000, en daarmee daalt ook de negatieve boekwaarde.

Structurele exploitatieruimte: - De mate waarin de gemeente in staat is zijn eigen lasten te dragen. - De jaarrekening 2019 vertoonde een fors tekort van ruim € 3,7 miljoen en de jaarrekening 2020 heeft ook een tekort. De begroting 2021 is structureel en reëel in evenwicht maar op basis van de huidige inzichten zullen de meerjarenramingen negatief sluiten vanwege de effecten van de herverdeling van het gemeentefonds.

35

Belastingcapaciteit: - De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten. - De gemeente heeft ruimte om – indien er aanleiding ontstaat om de inkomsten te vergroten – de lokale belastingen te verhogen. De belastingcapaciteit wordt fors lager in 2020 omdat de ozb in 2020 met 20% extra is verhoogd en ook in 2021 wordt de belastingcapaciteit weer fors lager vanwege de stijging van de ozb in 2021 met 12,7%.

Beoordeling Algemene conclusie De financiële kengetallen laten vooralsnog een positief beeld zien van de financiële positie van de gemeente. Alle kengetallen laten een laag tot gemiddeld risico zien. De netto schuldquote stijgt van 29% in 2017 naar 49% in 2020 en dat wordt veroorzaakt door het aangaan van vaste geldleningen in 2019 en 2020. Het solvabiliteitspercentage daalt van 48% in 2017, via 31% in 2018, 34% in 2019 naar 31% in 2020. Dat wordt veroorzaakt door de tekorten in de jaarrekening 2019 en 2020 en deze worden gedekt door hiervoor te beschikken over de AWR en daarmee neemt de solvabiliteitsratio af. De ratio voor het kengetal grondexploitatie neemt af van -7 naar -4 omdat in 2020 geen opbrengsten zijn gerealiseerd maar wel uitgaven tot een bedrag van ruim € 1 miljoen.

36

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Beleidskader De ramingen voor onderhoud en vervanging die zijn opgenomen in de begroting zijn gebaseerd op de door de gemeenteraad vastgestelde plannen. In de plannen is opgenomen op welk niveau we de kapitaalgoederen in stand willen houden en hoeveel dat kost. Uitgaven worden gedaan via investeringen, kapitaallasten, reserves, voorzieningen en exploitatiebudgetten. Het beheer en onderhoud van kapitaalgoederen staat beschreven in de volgende plannen: - Wegen: Wegenbeleidsplan 2014 - 2023 - Riolering: programma Water en Riolering 2021-2025 - Groen: Groenstructuurplan 2014 - Gebouwenbeheerplan Gemeente Goirle 2017 – 2026 - Speelruimteplan - Algemeen: plan Integraal Beheer Openbare Ruimte (IBOR 2011) Wegen Met de vaststelling van het Wegenbeleidsplan 2014-2023 is het beleid verschoven van grootschalige renovaties naar groot en dagelijks onderhoud op kwaliteitsniveau B. De beheerbudgetten zijn daardoor in omvang gestegen en de investeringsbudgetten gedaald. Voortgang gepland onderhoud wegen In 2020 zijn de volgende projecten uitgevoerd of opgestart, (inclusief eventuele werkzaamheden voor riolering en groen): • Renovatie van de Tobias Asserstraat; • De voorbereiding van de projecten ´t Ven, de Pastorenbuurt en Schootjesbaan.

Stand (achterstallig) onderhoud wegen Elke 4 weken worden op 50 locaties in de kernen van Goirle en Riel de verhardingen geschouwd volgens de beeldsystematiek CROW. Er waren wegen die in 2020 niet voldeden aan de gestelde beeldkwaliteit B; die wegen worden opgenomen in het maatregelenplan 2021. Maar zij vormen maar een klein percentage van het areaal wat past binnen de marge die het beleid toelaat. Het totale areaal had gemiddeld een goede kwaliteit van B of hoger. Er is geen achterstallig onderhoud. Door de eerste coronagolf zijn voorbereidende werkzaamheden wel stil komen te liggen: deze werkzaamheden schuiven in de planning door. Vanwege lang aanhoudende droogte en zeer natte perioden was het nodig veel klein onderhoud/renovaties uit te voeren. We hebben steeds meer last van wortelopdruk en verzakkingen in voet-/fietspaden en wegen die bestaan uit elementverhardingen. Riolering en water Beleid In 2020 is een nieuw beleidsplan riolering opgesteld. Het programma Water en Riolering 2021-2025 is op 15 december vastgesteld door de raad. Hiermee is ook het kostendekkingsplan voor de riolering vastgesteld.

37

Beheer en onderhoud We pleegden regulier onderhoud aan de riolering, zoals 2 maal per jaar kolken reinigen, de reiniging, inspectie en het onderhoud aan (druk)rioolgemalen, randvoorziening en hoofdriolering. Investeringsprojecten Van diverse investeringsprojecten met betrekking tot riolering zijn in 2020 de voorbereidingen vervolgd. Dit zijn onder andere de wijkrenovaties 't Ven en de Pastorenbuurt. Groen Volgens het Beheerplan Openbaar Groen wordt onderhoud aan alle groenvakken uitgevoerd op kwaliteitsniveau B. Uit controles blijkt dat het onderhoud voldoet aan de gestelde kwaliteit. Uitgevoerde werkzaamheden • In de nieuwe wijk Boschkens is nieuw groen aangeplant (bomen, heesters en gras); • Een groot aantal ‘risicobomen’ is gekapt, een klein aantal bomen is herplant; • Er is een start gemaakt voor de omvorming van het Schoolmeesterpark en het werk is in december 2020 aanbesteed, de uitvoering vindt plaatst in het voorjaar 2021. • Er zijn een aantal speeltoestellen vervangen, in totaal 4 speelplekken. • De bs Open hof heeft een groen schoolplein gekregen en het naastgelegen plantsoen is aangepast. De acties uit het Groenstructuurplan zijn nog niet allemaal uitgevoerd. We hebben ervoor gekozen om de acties te koppelen aan infra-projecten, zoals komend jaar in ’t Ven-Noord en de Pastorenbuurt. Vanwege begrotingsdiscussie zijn deze projecten op hold gezet.

In 2020 zijn weer veel kosten gemaakt in het kader van het bestrijden van de processierups, veel meer dan begroot. Dat is ten koste gegaan van andere werkzaamheden zoals het onderhoud van bomen en herplanten ervan. Hierdoor ontstaat er achterstallig onderhoud en op termijn hogere kosten. Omvang (achterstallig) onderhoud groen Als gevolg van twee droge, warme zomers is er extra uitval geweest in beplanting en bomen. Deze uitval moet vervangen worden. Grootschalige vervanging (aankoop plantmateriaal) is niet begroot. Door niet te herplanten ontstaan veel kale vakken, veel onkruid en meer klachten van onze inwoners. Er is een achterstand en ook nauwelijks budget voor de verplichte herplant van bomen. Gebouwen Voortgang gepland onderhoud Gebouwen In de begroting 2020 hielden we rekening met een budget voor 'cyclisch onderhoud gemeente gebouwen' van € 304.258. Aan werkzaamheden is er in totaal € 453.307 uitgegeven aan groot onderhoud. Dat is € 149.049 meer uitgegeven dan is opgenomen in de planning van 2020. Doordat wij in de jaren 2017, 2018 en 2019 in totaal € 153.772 minder hebben uitgegeven konden wij in 2020 extra uitgaven doen passend binnen de begroting. Het 'Gebouwenbeheerplan Gemeente Goirle 2017- 2026', is de basis voor het plannen en uitvoeren van onderhoudsactiviteiten. We voeren pas gerichte onderhoudsmaatregelen uit, na een inspectie van de onderhoudsstaat.

Zo houden we de gebouwen op duurzame wijze, sober en doelmatig in stand. Het gebouwenbeheerplan, wordt met een periodiek van vier jaar geactualiseerd. Wij vragen De raad éénmaal in de vier jaar het beleidskader voor onderhoud van de gemeentelijke gebouwen

38

(kapitaalgoederen) vast te laten stellen met het daarbij benodigde budget. Vanaf 2021 werken wij met het geactualiseerde gebouwenbeheerplan 2021 – 2030. In 2020 onderhielden we de volgende accommodaties: • Sporthal De Haspel: De sportvloer in de zaal is opnieuw gecoat en de speelveldbelijningen zijn vervangen. Na het aanbrengen van zonnepanelen en een nieuwe meterkast in 2019 is de elektrische installatie opnieuw gekeurd. De installatie boven de plafonds was afgekeurd en onveilig. Aansluitingen van de elektrische installatie waren als ondeugdelijk en brandgevaarlijk gekwalificeerd. De elektrische installatie boven het plafond lag in glaswol isolatie en voldeed niet aan de huidige norm. Bij een eventuele brand zou dit niet in de dekking van de opstalverzekering vallen. Op de oude plafonds lag een dik pak glaswoldekens voor geluid- en thermische isolatie. De glaswoldekens vielen naar 40 jaar uiteen en vormden een risico voor de gezondheid van de sporters. Het glaswol kon door het vergane firetdoek tussen het lattenplafond in de sportzaal komen. Vanwege alle risico’s is er besloten direct maatregelen te treffen en is het gehele plafond met elektrische installatie direct vervangen. • Wijkcentrum De Wildacker: Er is onderzoek verricht naar de ventilatievoorziening i.v.m. covid-19. Aanpassingen worden in 2021 uitgevoerd.

• Milieustraat en kringloopwinkel: Er is onderzoek gedaan naar de draagkracht van de dakplaten i.v.m. het aanbrengen van zonnepanelen op het dak van de kringloopwinkel. Uit dit onderzoek kwamen 2 zaken naar voren: de dakplaten zijn niet draagkrachtig genoeg voor een extra belasting van 25 kg p/m2 voor zonnepanelen en er zijn in ons land al diverse daken van hallen met dakplaten gelijk aan die van de kringloopwinkel ingestort. Deze dakplaten verliezen hun draagkracht door delamineren. (Het blik laat los van de PU schuim) Wij hebben direct maatregelen getroffen en over de onveilige dakplaten een nieuwe constructie met dak gemaakt. Het dak is nu veilig en ook draagkrachtig genoeg om er zonnepanelen op te kunnen plaatsen. • 't Loket: Het onderhoud is tijdelijk 'on hold' gezet. Om desinvesteringen te voorkomen wachten we eerst het onderzoek naar de dienstverlening af. Er zijn afgelopen periode veel dak- en gootreparaties gedaan; • Het geplande buitenschilderwerk bij: Cultureel centrum Jan van Besouw, Heemkundige Kring, Brandweerkazerne, Kinderdagverblijf Dikkie Dik en diverse gebouwen op het sportpark is doorgeschoven naar 2021. I.v.m. de bedrijfssluitingen door de covid-19 maatregelen is hier voor gekozen. • Gemeentehuis: De geplande werkzaamheden voor het vervangen van sanitair en vloerbedekking in het gemeentehuis zijn doorgeschoven naar 2021.

De facilitaire en bouwkundige investeringen in het gemeentehuis voeren we gecombineerd uit. • Jeugd en jongerencentrum Mainframe: Het onderhoud is 'on hold' gezet. Het college van B&W heeft besloten dit gebouw niet in stand te houden.

39

Paragraaf Financiering De financieringsparagraaf is een instrument voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie. De paragraaf geeft aan hoe de gemeente Goirle haar activiteiten financiert, wat de gevolgen hiervan zijn voor de begroting (lees rentelasten) en welke risico’s er worden gelopen. De gemeente is hierbij gehouden aan de Wet Fido en het eigen Treasurystatuut. Kaders Wettelijke kaders worden vooral gevonden in de Wet financiering decentrale overheden (wet fido), de wet houdbare overheidsfinanciën (wet HOF), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden en verder in de Gemeentewet en de Algemene Wet Bestuursrecht (AWB). In de Financiële verordening gemeente Goirle staat dat het college regels opstelt ter uitvoering van de financieringsfunctie en deze regels evenals de regels voor taken en bevoegdheden, de verantwoordingsrelaties en de bijbehorende informatievoorziening vastlegt in een Treasurystatuut. Het Treasurystatuut is leidraad voor de inrichting van de financieringsfunctie. Bij de inrichting van de financieringsfunctie staan beheersing van het rente-, debiteuren- en liquiditeitenrisico centraal. Gezien de publieke taak van de gemeente moet bedachtzaam worden omgegaan met publieke middelen. Risicobeheersing is van groot belang. Daartoe worden renterisico’s beheerst door de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Verder worden strikte eisen gesteld aan het uitzetten van liquide middelen: leningen en garanties mogen in principe alleen worden verstrekt voor de uitoefening van de publieke taak. Voor het overige moeten overtollige middelen worden aangehouden in ’s-Rijks schatkist (verplicht schatkistbankieren) en blijven daar beschikbaar voor de uitoefening van de publieke taak. Beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille Dit onderdeel van de paragraaf financiering geeft een samenvatting van het gemeentelijk risicoprofiel. De risico's die de gemeente loopt zijn renterisico’s op vaste schuld en vlottende schuld, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s, koersrisico’s en debiteurenrisico’s. Omschrijving Renterisico vlottende schuld Renterisico vaste schulden Kredietrisico Liquiditeitsrisico Koersrisico Debiteurenrisico

Risico (Laag / Gemiddeld / Hoog) Laag Gemiddeld Gemiddeld Laag Laag Laag

Hierna wordt nader ingegaan op de diverse risico’s. Financieringsportefeuille Onderstaand het overzicht met langlopende leningen. Lening nummer 4 is doorgeleend aan GHV. De overige leningen zijn aangetrokken voor consolidatie waarbij kortlopende schulden zijn omgezet in een lening op lange termijn. De stand van de langlopende leningen bedraagt per 31 december 2020 afgerond € 27.933.000.

40

Nr. Datum rbs of Looptijd Rente Restantschuld Te betalen Te betalen Restantschuld B&W-besluit lening % per 1-1-2020 jaarrente 2020 aflossing 2020 per 1-1-2021 1 2 3 4 5 6 Totaal

05-03-2013 24-02-2015 24-02-2015 04-12-2018 27-08-2019 15-09-2020

6 25 25 20 20 20

2,050 2.400.000,00 1,385 11.340.000,00 1,385 3.520.000,00 2,280 336.374,15 0,110 8.579.049,97 0,175 -

49.200,00 157.059,00 48.752,00 7.669,33 9.436,95 -

600.000,00 1.800.000,00 540.000,00 10.800.000,00 160.000,00 3.360.000,00 13.462,24 322.911,90 428.952,50 8.150.097,47 - 3.500.000,00

26.175.424,12

272.117,28

1.742.414,74 27.933.009,37

Financieringsbehoefte Om de financieringsbehoefte te berekenen wordt de boekwaarde van de activa en de bouwgrondexploitaties per 31 december 2020 afgezet tegen de som van het eigen vermogen, de voorzieningen en de langlopende leningen per 31 december 2020. Een negatief saldo betekent dat er geen financieringsbehoefte is, er is dan een overschot. Bij een positief saldo bestaat er een financieringsbehoefte. De berekening wordt hieronder weergegeven: 2020 Activa (boekwaarde) * Boekwaarde activa per 31-12-2020 59.534 * Boekwaarde project gefinancierd 0 * Boekwaarde onderhanden werk grondexploitaties 0 Totaal activa (boekwaarde) 59.534 Passiva * Eigen vermogen (reserves) 21.907 * Voorzieningen 4.968 * Langlopende leningen per 31-12-2020 27.933 Totaal passiva 54.808 Financieringsbehoefte/overschot 4.726 Rentelasten externe financiering De rentelasten voor de aangetrokken langlopende leningen bedragen € 260.722. Dit zijn de rentelasten die enkel betrekking hebben op de rentedagen in 2020 (de transitorische rente). Daar staan echter externe rentebaten ter hoogte van € 83.505 tegenover zodat de totaal aan de taakvelden door te berekenen externe rente € 177.217 bedraagt. De berekening staat hieronder gespecificeerd.

2020 Externe rente aangetrokken langlopende leningen 260.722 Externe rente kortlopende financiering -26.531 Externe rente aan te trekken langlopende financiering 0 Externe rentebaten GHV -6.658 Externe rentebaten Sars -630 Externe rentebaten SVN -32.721 Externe rentebaten Ons Tijvoort -16.738 Externe rentebaten obligaties Willem II -227 Totaal door te rekenen externe rente 177.217 41

Percentage externe financiering

Rentelasten interne financiering In 2017 is het BBV gewijzigd. De gemeente mag rente toevoegen aan het eigen vermogen. De wijze waarop is geregeld in de rentenotitie BBV. Daar is gesteld dat als er wel een rentevergoeding over het eigen vermogen wordt berekend dan is deze vergoeding maximaal het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de externe renteomslag over de lang- en kort aangetrokken financieringsmiddelen. Interne rente Stand reserves per 1 januari Gemiddeld rentepercentage externe financieringsmiddelen Rente over eigen vermogen

2020 23.149.202 0,68% 157.415

Renteresultaat Doordat de gemeente Goirle interne rente rekent over de eigen financieringsmiddelen (het eigen vermogen) is er sprake van twee renteresultaten die ten gunste van de exploitatie komen, namelijk de bespaarde rente over het eigen vermogen en het rente-resultaat als gevolg van afronding van het renteomslag-percentage. Beiden worden hieronder uitgewerkt. Bespaarde rente De bespaarde rente is het verschil tussen de aan de taakvelden door te berekenen rente over het eigen vermogen (interne rente) en de rente die aan de reserves wordt toegevoegd. De bespaarde rente is een algemeen dekkingsmiddel ten gunste van het saldo. Bespaarde rente Door te berekenen rente over eigen vermogen Rentetoevoeging aan reserves Bespaarde rente ten gunste van het exploitatiesaldo

2020 157.415 - 130.215 27.200

Renteresultaat als gevolg van afronding renteomslag Door de in 2016 gewijzigde BBV-regelgeving wordt het renteomslag-percentage met ingang van de begroting 2017 afgerond op een half procent. De renteomslag-berekening komt uit op een percentage van 0,49%. Dit is afgerond naar 0,50%. Deze 0,50% wordt via de kapitaallasten doorberekend aan de taakvelden. Het positieve renteresultaat dat hierdoor ontstaat bedraagt € 5.008. Ook dit is een algemeen dekkingsmiddel. Totaal renteresultaat Totaal rente t.g.v. saldo Bespaarde rente Rente-resultaat afronding renteomslag Totaal rente t.g.v. het saldo

2020 27.200 5.008 32.208

42

Wijze waarop rente wordt toegerekend De BBV notitie rente 2016 is gebruikt voor de berekening van de renteomslag. Via de renteomslag wordt zowel de externe rente over de langlopende leningen als de interne rente over het eigen vermogen via de kapitaallasten doorberekend aan de taakvelden.

43

Paragraaf Bedrijfsvoering

Ambities -

De ambtelijke organisatie is krachtig en dienstbaar (Bestuursakkoord).

Activiteiten in 2020 Gepland In het kader van de samenwerkingsagenda met Oisterwijk en Hilvarenbeek ronden we de volgende (prioritaire) projecten af: harmonisering van de financiële administratieve processen, plan projectaanpak harmonisering processen en applicaties, gezamenlijke visie op dienstverlening en vorming informatiemanagement team.

Het college legt bij de jaarrekening een Verklaring Informatiebeveiliging af conform de voorschriften uit het landelijk programma ENSIA.

We voeren de vervolgfase van de organisatieontwikkeling uit. We richten ons daarbij met name op inrichting van processen, structuur en systemen en op borging van de gewenste cultuur.

Op het gebied van informatiemanagement en ICT sluiten we aan bij de initiatieven en ontwikkelingen die voortkomen uit de samenwerking met Equalit (en daarmee 11 andere organisaties). Eventuele noodzakelijke investeringen zijn nu nog niet te duiden en zullen indien nodig separaat aan de raad worden voorgelegd.

44

Uitgevoerd In het kader van de samenwerkingsagenda met Oisterwijk en Hilvarenbeek zijn een aantal projecten afgerond. Zo is de financiële administratie geharmoniseerd en is er een projectaanpak opgeleverd voor de harmonisatie van processen en applicaties. Door de komst van de pandemie zijn een aantal projecten vertraagd. De eerste verkenning voor een gezamenlijke visie op dienstverlening is gestart, maar wordt nog verder uitgewerkt in 2021. Dit geldt ook voor de vorming van een informatiemanagementteam. Volgens de voorschriften van ENSIA legden wij verantwoording af aan het college door middel van de collegeverklaring (de BIO en met assurance op de DigiD en Suwi). Daarna legden we aan de gemeenteraad verantwoording af in de jaarrekening. De nieuwe organisatiestructuur voor de organisatie is vormgegeven. Vanuit de meso- en macrostructuur is samen met de medewerkers de microstructuur uitgewerkt. Dat houdt in dat op basis van de activiteiten en processen gekeken is naar hoe sterke teams gevormd kunnen worden. Samen met de teams is er een basis gelegd. In dit proces gaan we uit van het basisprincipe ‘the change is in the method’, door samen met medewerkers het ontwikkelproces te doorlopen is de verandering al tijdens het proces zichtbaar. In 2021 geven we daar vervolg aan. Burgerzaken Het verouderde systeem wat Burgerzaken gebruikte, is vervangen en naar een hoger niveau getild.

Ook onze processen, voorzieningen en producten zijn volledig doorgelicht, verbeterd en gemoderniseerd. Hierbij is er veel aandacht uitgegaan naar de kwaliteit van onze gegevens en het kennisniveau van onze medewerkers. Een aanzienlijke verbeterslag waarmee we als gemeente flinke

stappen hebben gezet naar een moderne en toekomstbestendige informatievoorziening, met bijbehorende (online) dienstverlening aan onze inwoners en bedrijven. Data Gedreven Werken Met het project Data Gedreven Werken is er onderzoek gedaan naar wat ‘Data Gedreven Werken’ voor onze gemeente kan betekenen en de waarde hiervan voor onze organisatie. Om dit ook in de praktijk te kunnen toetsen is er een pilotproject opgezet genaamd ‘Pilot Jeugd’. Via deze pilot is er een dashboard gebouwd in samenwerking met andere gemeenten uit de regio, waaronder de gemeenten Hilvarenbeek en Oisterwijk. Daarnaast is er een advies opgesteld hoe we Data Gedreven Werken structureel kunnen inrichten in GHO-verband, in nauwe samenwerking met de gemeenten die zijn aangesloten bij Equalit. Gegevenshuishouding op orde We hebben mooie stappen gezet in de wijze waarop we als gemeente met onze gegevens omgaan. Zo zijn er verschillende koppelingen gelegd tussen applicaties, gegevensstromen bij elkaar gebracht, middelen aangeschaft om onze gegevens te analyseren en zijn er meer mogelijkheden om onze gegevens te monitoren en de kwaliteit ervan te borgen. Daarnaast hebben verschillende medewerkers cursussen gevolgd om ook het kennisniveau op dit gebied naar een hoger niveau te tillen.

Salarislasten en kosten voor inhuur In 2020 hebben we de salarissen en inhuur gemonitord en regelmatig gerapporteerd aan het Managementteam. Het budget is op totaalniveau beoordeeld, op themaniveau of afdelingsniveau kunnen er wel verschillen zijn. Overall presenteren we een lichte overschrijding van de budgetten. Deze overschrijding is met name veroorzaakt doordat we minder uren naar projecten hebben kunnen schrijven in 2020 dan waar we rekening mee hadden gehouden bij de begroting. Post Salarissen en Inhuur personeel Begroting 2020 – na wijziging € 12.163.000 Realisatie 2020 € 12.551.000 Subtotaal € -388.000 Dekking AWR – tijdelijke formatie € 349.000 Resultaat 2020 € -39.000

45

Paragraaf Verbonden partijen Verbonden partijen kunnen zowel voor de realisatie van het beleid van de deelnemende partijen als voor de financiële gevolgen daarvan van majeure betekenis zijn. De visie en de beleidsvoornemens ten aanzien van verbonden partijen zijn vastgelegd in de nota verbonden partijen van de gemeente Goirle. Daarnaast worden de voorschriften uit de nota verbonden partijen BBV gevolgd. Het begrip verbonden partijen is in artikel 1, eerste lid, onderdeel b van het BBV als volgt gedefinieerd: "Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft." De risico’s bij onze verbonden partijen vormen een integraal onderdeel van de risicokaart en daarmee van de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement.

46

Overzicht verbonden partijen

Overzicht verbonden partijen TaakBestuur (bedragen x € 1.000) veld Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam GGD Hart voor Brabant (Tilburg)

7.1

Lid AB

Diamantgroep (Tilburg)

6.4

Lid AB

Veiligheidsregio Midden en West Brabant (Tilburg)

1.2

Lid AB

Belang

Bijdrage per inwoner Rijksuitkering 2.803 Soc. Werkvoorziening 790

Verw. resultaat

Eigen vermogen 1 jan. 31 dec

Vreemd vermogen 1 jan 31 dec

247

8.528

7.573

8.371

31.107

2.946

5.531

8.309

14.287

14.917

3.326

19.531

18.832

40.519

43.130

Ingebracht werk 269 en inwoneraantal

542

2.609

1.843

3.880

3.420

0 Geen bijdrage

174

13.670

13.564

25.506

25.744

549

572

652

1.398

2.135

0

0

0

0

0

1.130 Inwoneraantal

Omgevingsdienst Midden en West Brabant (Tilburg)

8.3

Regionale Ambulance voorziening (Tilburg)

1.2

Lid AB

Regio Hart van Brabant (Tilburg)

0.1

Lid AB

Gemeente Oosterhout (Equalit) Deelnemingen NV Brabant Water (Breda) 2019 NV Tilburgse Waterleiding Maatschappij (Tilburg) 2019 NV Bank Nederlandse gemeenten (Den Haag) 2019 Stichtingen en verenigingen

0.4

n.v.t.

7.2

Aandeelhouder

0 40 aandelen

29.508

635.876

665.384

456.765

479.546

7.2

Aandeelhouder

0 450 aandelen

208

44.473

44.681

267

238

0.5

Aandeelhouder

0 12.636 aandelen

3.1

Lid AB

Midpoint (Tilburg)

Lid AB

Bijdrage

Bijdrage per inwoner 1.062 Contract 107

111

Bijdrage per inwoner

47

221.000 4.154.000 4.364.000 149.689.000 160.359.000

0

364

614

2.212

2.306

Aanvullende opvallende zaken bij onze verbonden partijen - De Bestuurscommissie Jeugd is onderdeel van de gemeenschappelijke regeling Hart van Brabant en bestaat uit de wethouders Jeugd van de 9 deelnemende gemeenten. Er wordt samengewerkt op het gebied van beleid, inkoop, administratie, monitoring en innovatie. - Vanaf 2019 worden er tekorten verwacht bij de exploitatie van de Diamantgroep die in de eerste jaren nog opgevangen kunnen worden ten laste van de weerstandsreserve. - De sinds 2009 lopende procedure omtrent de schadeloosstelling voor de verkoop van de drinkwateractiviteiten van NV TWM aan Brabant Water NV is in 2019 tot definitieve afwikkeling gekomen. In 2020 heeft NV TWM een rechtszaak gewonnen van een partij die nooit uitgegeven aandelen aan toonder heeft verkregen en eiste dat deze aandelen omgezet werden in aandelen op naam. Deze partij is in hoger beroep gegaan. Na afronding van dit hoger beroep en nog enkele andere lopende zaken binnen TWM Holding en haar dochters, TWM Gronden en NV TWM, zal er een besluit door de aandeelhouders moeten worden genomen over de verdere afbouw van de TWM-groep. Verwacht wordt dat een dergelijk besluit in de loop van 2022 tot stand kan komen.

48

Paragraaf Grondbeleid Het grondbeleid heeft invloed op en een relatie met vrijwel alle programma’s: - Leefomgeving voor ruimtelijke ontwikkeling, wonen en verkeer - Inwoner voor cultuur, sport en recreatie - Bedrijvigheid voor economische structuur Het beleid is vastgelegd in de Nota Grondbeleid. Visie, beleid en wijze van uitvoering Conform artikel 16 van het BBV staan we in deze paragraaf grondbeleid stil bij de volgende punten: 1. De visie staat in de nota Grondbeleid die in 2013 door de raad is geactualiseerd. Die visie en ambitie houdt kort gezegd het volgende in: - regie hebben op de ruimtelijke ontwikkeling met het grondbeleid; - per situatie keuzes hebben over het in te zetten instrumentarium van het grondbeleid, zodat adequaat gehandeld wordt, met het oog op de beleidsdoelstellingen van de gemeente; - een transparant grondbeleid, met de nodige handelingsruimte voor het college als uitvoerend orgaan; - een gezonde financiële huishouding van de grondexploitaties en een voldoende weerstandsvermogen van de grondexploitatie door efficiënte en verantwoorde inzet van middelen en instrumenten. 2. Een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert. In de nota Grondbeleid is opgenomen dat de gemeente per locatie bepaald of er een actieve dan wel faciliterende grondpolitiek zal worden gevoerd.

Bij een tweetal complexen - Boschkens en Heisteeg - voert de gemeente een actieve grondpolitiek. De keuze daarvoor is al jaren geleden gemaakt. Beide projecten zijn inmiddels in een vergevorderd stadium. Het project Boschkens is in 2016 uitgebreid met de locatie van Kompaan en de Bocht. Het complex Zuidrand is een project waar de gemeente faciliterend optreedt. Gelet op de ontwikkelingen in de woningmarkt is ervan afgezien om hier zelf gronden te verwerven. De gemeente stuurt hier op het realiseren van haar beleidsdoelen ten aanzien van woningbouw door middel van de visie die inmiddels door de marktpartijen is opgesteld, door de gemeenteraad is vastgesteld en door middel van het bestemmingsplan. 3. Een onderbouwing van de geraamde winstneming. Vanaf 2017 is tussentijds winst genomen op basis van de POC-methode. In 2017, 2018 en 2019 hebben we winst genomen bij de Boschkens. Op basis van de laatste doorrekening van de grondexploitatie van de Boschkens is in 2020 een winst genomen van € 939.031. 4. Afwikkeling Heisteeg In 2020 is de grondexploitatie van Heisteeg afgesloten. Rekening is gehouden met een nog te betalen bedrag ad € 41.000 en vervolgens is overgegaan tot de financiële afwikkeling van dit complex. Op basis van de laatste doorrekening van de grondexploitatie is in 2020 een winst genomen van € 70.873. 5.

De beleidsuitgangspunten over de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico's van de grondzaken. De beleidsuitgangspunten zijn te vinden in de Nota weerstandsvermogen en risicomanagement alsmede in de nota Grondbeleid. De berekening van het weerstandsvermogen ten aanzien van de grondexploitatie is verderop in deze paragraaf uitgewerkt onder 3.7.4.

49

Prognose van de te verwachten resultaten Begrippen: Complexen in exploitatie: Boekwaarde: Eindwaarde:

Complexen in exploitatie de Boschkens

de Boschkens

exploitatie-opzet is aanwezig. waarde waarvoor de activa in de boeken staan en waarvoor ze vervolgens op de balans worden gezet. waarde bij het afsluiten van een exploitatie.

Startdatum Einddatum 1-1-2001 31-12-2025

Geraamde nog Geraamde nog Boekwaarde 31te maken te realiseren 12-2020 kosten opbrengsten -2.693.177 4.649.952 5.148.896

Boekwaarde 31-12-2020 -2.693.177

Geraamd eindresultaat (nominale waarde) -4.321.934

Exploitatieopzet eindwaarde -4.321.934

Geraamd eindresultaat (contante waarde) -3.914.774

Toelichting complexen Boschkens De 41 woningen in fase 5 E zijn inmiddels opgeleverd. Fase 5 E wordt op dit moment woonrijp gemaakt, dit moet in 2021 helemaal afgerond zijn. Voor fase 7 van Boschkens (voormalige locatie De Bocht) is men nog bezig met de definitieve verkaveling. Daarna wordt een concept bestemmingsplan opgesteld. Naar verwachting wordt niet eerder dan 2022 begonnen met het uitgeven van de vrije sector kavels. Boschkens fase 4C wordt ontwikkeld door een ontwikkelaar. Het bestemmingsplan hiervan is onherroepelijk en naar verwachting start medio 2021 de verkoop van de woningen. Heisteeg In totaal zijn 28 kavels verkocht aan de ontwikkelingsmaatschappij Ruimte voor Ruimte. Al deze kavels zijn inmiddels doorverkocht. De wijk wordt op dit moment woonrijp gemaakt, dit moet in 2021 helemaal afgerond zijn. Faciliterend grondbeleid Zuidrand Voor de locatie Van Besouw is het eerste bestemmingsplan vastgesteld. Voor deel 1 zijn op één na, alle woningen verkocht. Deel 2 gaat binnenkort in de verkoop en voor deel 3 wordt voor de zomer 2021 een bestemmingsplanprocedure opgestart. Tussen de gemeente en de ontwikkelaar is een anterieure overeenkomst getekend. Voor de locatie Van Puijenbroek start het eerste kwartaal van 2021 de bestemmingsplanprocedure. De plannen zijn de afgelopen jaren al een aantal keer met de omwonenden besproken.

De natuurontwikkeling ten zuiden van het terrein wordt in het eerste kwartaal afgerond. Er wordt op dit moment een anterieure overeenkomst opgesteld, voor de zomer moet deze getekend zijn.

50

Leijoever Voor Leijoever is het bestemmingsplan inmiddels vastgesteld maar nog niet onherroepelijk. De ontwikkelaar is nog in afwachting van de beroepsprocedure. Tussen de gemeente en de ontwikkelaar is een anterieure overeenkomst getekend. Bakertand De ontwikkelaar is bezig met het uitwerken van het stedenbouwkundig plan. Zij zijn ook bezig met de omgevingsdialoog om dit plan met de omgeving te communiceren. Het is de bedoeling om voor de zomer 2021 een bestemmingsplanprocedure op te starten. Tussen de gemeente en de ontwikkelaar is een anterieure overeenkomst getekend. Hoek Thomas van Diessenstraat/Kloosterstraat Het gebouw is klaar. Op dit moment wordt het omliggende gebied nog woonrijp gemaakt, dit moet in 2021 afgerond zijn. Tussen de ontwikkelaar en de gemeente is een anterieure overeenkomst getekend. Maria Boodschap De bestemmingsplanprocedure loopt, in juni 2021 zal het bestemmingsplan waarschijnlijk ter vaststelling aan de gemeenteraad worden aangeboden. Tussen de gemeente en de ontwikkelaar is een anterieure overeenkomst getekend. Hoek Tilburgseweg/Kalverstraat De ontwikkelaar is op basis van de door de gemeenteraad vastgestelde randvoorwaarden een plan aan het uitwerken. De initiatiefnemer zal daarna met de omgeving in overleg treden over het plan. Tussen de ontwikkelaar en de gemeente wordt een anterieure overeenkomst opgesteld.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de mate waarin de gemeente in staat is om mogelijke tegenvallers op te vangen zonder dat dit onmiddellijk invloed heeft op het beleid. Het gaat hierbij om de verhouding tussen de weerstandscapaciteit (dit is de financiële ruimte die zonder ingrijpende beleidswijzigingen beschikbaar is) en de aanwezige risico's. Het weerstandsvermogen van de hele gemeente wordt uiteengezet in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanwege de risico's die samenhangen met de grondexploitaties heeft gemeente Goirle in de Nota grondbeleid vastgelegd dat voor het grondbedrijf ook afzonderlijk het weerstandsvermogen berekend moet worden. Deze berekening wordt hieronder uiteengezet. Berekening weerstandsvermogen 1 Stand algemene reserve grondexploitatie per 1-1-2020 2 Geprognosticeerd resultaat complexen grondexploitatie 3 Beschikbare weerstandscapaciteit (1+2)

4.166.626 0 4.166.626

60% van de geschatte risico's voor de komende jaren (claims), 4 Zijnde de benodigde weerstandscapaciteit 5 Ratio weerstandsvermogen (3/4)

1.974.811 2,11

Wanneer het weerstandsvermogen tussen de 1 tot 1,4 maal (ratio) groter is dan de benodigde weerstandscapaciteit wordt gesproken van een gezond of ruim voldoende weerstandsvermogen. Gelet op de uitkomst is er sprake van een gezond weerstandsvermogen.

51

Paragraaf Covid-19 Aangezien we bijna het gehele jaar 2020 te maken hebben gehad met Covid-19 en de effecten daarvan op de gehele gemeente en zeker ook bij onze maatschappelijke partners groot zijn hebben we ervoor gekozen om een aparte paragraaf Covid-19 op te stellen bij deze jaarrekening. Op deze manier is informatie rondom Covid-19 op 1 plek terug te vinden. Financiële compensatie en inzet Vanuit het Rijk hebben we, via het gemeentefonds, compensatie gekregen voor gederfde inkomsten en extra gemaakte kosten voor een bedrag van € 759.853. In de tabel hieronder staat de compensatie en de inzet van deze middelen.

Corona 1e, 2e en 3e steunpakket via algemene uitkering voor het jaar 2020 opschalingskorting Alg Uitk 2020) Algemeen (schrappen Algemeen compensatie quarantainekosten 2020 Programma 1 Lokale culturele voorzieningen Participatie (Diamant) Vrijwilligersorganisaties jeugd Noodopvang kinderen van ouders met cruciaal beroep Eigen bijdrage WMO Inhaalzorg en meerkosten Jeugdzorg Inhaalzorg en meerkosten WMO 2015 Buurt- en dorpshuizen Huisartsenstraat Leerlingenvervoer/Regiovervoer (lagere kosten) Voorschoolse voorziening peuters (DU) Programma 2 Toezicht en handhaving Extra inzet Milieustraat (afvalinzameling) Programma 3 Compensatie toeristen- en parkeerbelasting Kermis Goirle/Riel ging niet door Programma 4 Extra kosten verkiezingen 2021 Digitaal vergaderen gemeenteraad Leges reisdocumenten/rijbewijzen (lagere opbrengst) Programma 5 Precariobelasting en markt- en evenementenleges Geen leges / precario voor tijdelijke terrasuitbreiding Coronamaatregelen gemeentehuis Algemeen aanvullend pakket re-integratiekosten 2020 Algemeen gemeentelijk schuldenbeleid 2020 Algemeen bijzondere bijstand 2020 Algemeen continuïteit van zorg (COVID 19) 2020 Totaal

52

Bijdrage 2020 80.086 3.906

Inzet 2020

Besluiten n.v.t.

128.405 199.397 10.495 38.399 27.695 40.543 16.447 16.864

128.405 199.397

CB 15/12/2020

9.593

38.399

16.864 25.000 -50.000 4.333

CB 15/12/2020

CB 22/09/2020

58.619 11.000 18.000 43.000 41.617

20.000 ook uitgaven in 2021 9.000 25.000

14.874

16.000 5.000 12.000

11.159 11.347 3.902 28.505 759.853

503.398

CB 02/02/2021 CB 19/05/2020 en CB 20/10/2020

Naast de bijdragen vanuit het gemeentefonds zijn ook de aparte regelingen Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemen (Tozo) en de regeling Tegemoetkoming Verhuurders Sportaccommodaties COVID-19 (TVS), om de huur voor de periode van maart t/m mei 2020 te compenseren, gebruikt. Voor de compensatie van de tweede helft van 2020 komt, in Q1 2021, de regeling TVS2. Naast bovengenoemde kosten/nadelen hebben we ook voordelen gehad door corona. Te denken valt aan voordelen op personeelskosten (opleiding en reiskosten), repro, vervoer. Er zijn ook voordelen of nadelen die we nu niet 1 op 1 aan corona toe kunnen wijzen, maar die er wel degelijk zijn. Een antwoord op de precieze omvang van alle problematiek is dus niet te geven. Subsidies Alle subsidies zijn doorbetaald plus de corona-kosten van Factorium en Bibliotheek in 2020 zijn vergoed. Specifiek voor zorg volgen we de landelijke afspraken. We hebben afspraken gemaakt met onze aanbieders van zorg en vervoer over het doorbetalen van niet geleverde zorg. Voor jeugd loopt dit via Hart van Brabant. Voor vervoer, loopt via de regio, is bijvoorbeeld de afspraak gemaakt dat in de maanden maart t/m mei 2020 maximaal 80% van de vaste kosten worden gecompenseerd.

Huur De volledige huurlasten zijn kwijtgescholden voor het gebruik van de gemeentelijke buitensportaccommodaties door amateursportverenigingen en voor het gebruik van de gemeentelijke binnensportaccommodatie (Haspel) door de amateursportverenigingen vanaf 1 maart t/m mei 2020. Dit bedrag hebben we teruggekregen van het Rijk. Voor SCCG, SCAR, SCAG, de Heemkundige Kring en het gilde St. Mauritius is de huur voor 3 kwartalen 2020 en het eerste kwartaal 2021 kwijtgescholden. Belastingen Ook hier hebben we geprobeerd onze inwoners en ondernemers tegemoet te komen. Eind maart hebben we besloten om de betaaldatum van de aanslagen gemeentelijke belastingen (OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing) 2 maanden te verleggen. Daarnaast geven we op verzoek uitstel van betaling of treffen we een betalingsregeling op maat. De aanslagen toeristenbelasting leggen we Q2 2021 op (dit is later dan normaal). Van de evenementen die geen doorgang konden vinden hebben we de aanslagen leges ambtshalve vernietigd. Daarnaast heeft het college besloten om over 2020 geen aanslag precario terrassen en terrasuitbreidingen op te leggen. De gederfde inkomsten hebben we kunnen dekken uit de compensatie van het Rijk.

Onzekerheden langere termijn We hebben nog onvoldoende zicht op de langere termijneffecten van corona, maar hoe langer de maatregelen duren om de pandemie onder controle te krijgen hoe groter de druk op de organisatie en op de maatschappij. Het Rijk compenseert tot nu de gederfde inkomsten en extra gemaakte kosten, maar of dat structureel zo gaat zijn voor alles voor 100% is maar de vraag. Maatschappelijke organisaties kunnen omvallen of hun huur niet meer voldoen (waardoor oninbaarheid toeneemt of zelfs uitzetting waardoor leegstand ontstaat), meer mensen raken werkloos, ondernemers moeten ondersteund worden, plaatsingen naar arbeidstrajecten zijn lastiger, er is kans op een boeggolf (zorg), er blijft extra druk op collega's door het thuiswerken waardoor de kans op uitval groter wordt, jongeren kunnen psychische klachten ontwikkelen, maar ook nieuwe kansen kunnen zich voordoen omdat er vraag is naar andere diensten.

53

Tozo uitgaven De door de gemeente Goirle verstrekte Tozo regelingen zijn door het rijk voorgoed. Het Rijk werkt met voorschotten. Het te veel ontvangen voorschot van het Rijk wordt aan het Rijk terugbetaald. LevensKapitaal onderhoud Aantal verstrekking Aantal Totaal Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) € 1.358.293 307 € 107.828 31 € 1.466.121 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 256.467 67 € 74.378 5 € 330.845 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) € 221.121 64 € 20.257 1 € 241.378 Totaal € 1.835.881 438 € 202.463 37 € 2.038.344

54

Jaarrekening

55

Balans

56

Activa 31-12-2020 Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

31-12-2019

30.173.653

32.042.969

17.980.170

18.499.494

11.379.832

11.735.764 59.533.655

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan: - overige verbonden partijen Leningen aan: - deelnemingen Overige langlopende geldleningen

62.278.227

244.728

244.728

4.538 3.512.361

4.538 3.577.305 3.761.627

3.826.571

Totaal vaste activa

63.295.282

66.104.797

Vlottende activa Voorraden Bouwgronden in exploitatie

-2.693.177

-4.809.448

Uitzettingen met een rentetypische looptijd <1 jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

21 578.146

21 3.794.981

6.445.498

1.539.906 7.023.664

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

5.034 245

5.334.908 4.938 494

5.279

5.433

418.009

643.565

Totaal vlottende activa

4.753.776

1.174.459

TOTAAL ACTIVA

68.049.058

67.279.256

Overlopende activa

57

Passiva 31-12-2020 Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Overige bestemmingsreserves

8.698.094 13.209.303 21.907.397 786.870-

Gerealiseerd resultaat

31-12-2019

13.340.460 13.318.277 26.658.737 3.509.53521.120.527

Voorzieningen Verplichtingen en verliezen Egalisatievoorzieningen

3.395.828 1.572.246

23.149.202 3.611.106 1.295.773

4.968.073

4.906.879

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen van financiële instellingen

27.933.009

26.175.424

Totaal vaste passiva

54.021.610

54.231.505

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Banksaldi Overige schulden

5.795.098 6.449.841

7.129.968 5.218.636 12.244.939

Overlopende passiva

1.782.509

12.348.604 699.146

1.782.509

699.146

Totaal vlottende passiva

14.027.448

13.047.751

TOTAAL PASSIVA

68.049.058

67.279.256

Borg- en garantiestelling

50.745.533

51.100.783

58

Toelichting op de balans

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Spec. materiële vaste activa met economisch nut

31-12-2020

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

31-12-2019 2.198.781

2.198.781 21.906.807

23.063.979 890.119

855.763 2.655.394 2.556.908 30.173.653

Het verloop van deze posten is als volgt:

Gronden en terreinen

MVA met een economisch nut Boekwaarde 31 december 2019 Investeringen

2.984.656 2.905.433 32.042.969 Bedrijfsgebouwen

Grond-, weg- en waterbouwk.werk

2.198.781 37.403

23.063.979 66.810

37.403

1.223.982

Extra afschrijvingen Bijdrage van derden

-

-

Duurzame waardeverminderingen

-

-

-

2.198.781

21.906.807

855.763

Desinvesteringen Afschrijvingen

Boekwaarde 31 december 2020

Machines, app. en installaties

890.119 13.655 48.010 -

Overige mat. vaste activa

MVA met een economisch nut Boekwaarde 31 december 2019 Investeringen

2.984.656 36.306

2.905.433 99.891

Desinvesteringen Afschrijvingen Extra afschrijvingen Bijdrage van derden Duurzame waardeverminderingen

365.569 -

448.417 -

Boekwaarde 31 december 2020

2.655.394

2.556.908

59

Specificatie invest. ec.nut waarvoor ter bestr. van kosten een heffing kan worden geheven

31-12-2020 17.980.170

Het verloop van deze posten is

31-12-2019 18.499.494

Invest. waarvoor heffing kan worden geheven

als volgt: MVA met een economisch nut

18.499.494 83.681 603.006

Boekwaarde 31 december 2019 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Extra afschrijvingen Bijdrage van derden

-

Duurzame waardeverminderingen

-

Boekwaarde 31 december 2020

17.980.170

Specificatie materiële vaste activa met maatschappelijk nut Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties

31-12-2020

Het verloop van deze posten is als volgt:

31-12-2019

11.379.832 -

11.735.323 441

11.379.832

11.735.764

Grond-, weg- en Machines, app. waterbouwk.werk en installaties

MVA met een maatschappelijk nut Boekwaarde 31 december 2019

11.735.323

441

Investeringen Desinvesteringen

376.207 66.304

-

Afschrijvingen Extra afschrijvingen

665.393 -

441 -

-

-

11.379.832

-

Bijdrage van derden Duurzame waardeverminderingen Boekwaarde 31 december 2020

60

Totaal MVA Totaal MVA ec. economisch nut nut met heffing

Totaal MVA maatsch. nut

Boekwaarde 31 december 2019 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Extra afschrijvingen Bijdrage van derden Duurzame waardeverminderingen

32.042.969 254.066 2.123.382 -

18.499.494 83.681 603.006 -

11.735.764 376.207 66.304 665.834 -

Boekwaarde 31 december 2020

30.173.653

17.980.170

11.379.832

Financiële vaste activa Specificatie kapitaalverstrekking door de gemeente: Kapitaalverstrekkingen deelnemingen Uitzettingen > 1 jaar Overige lang lopende leningen

31-12-2020

31-12-2019

244.728 4.538 3.512.361

244.728 4.538 3.577.305

3.761.627

3.826.571

Specificatie van het verloop van de financiële vaste activa: Boekwaarde per 1-1-2020

Toename in 2020

Afname in 2020

Boekwaarde per 31-12-2020

Deelnemingen: - Aandelen Brabant Water

8.937

-

-

8.937

- Deelname TWM holding BV - Aandelen NV BNG

204.201 31.590

-

-

204.201 31.590

244.728

-

-

244.728

4.538 4.538

-

-

4.538 4.538

1.764.039 456.495

82.247 170.124

-

1.846.286 626.619

- Blijverslening Svn - Duurzaamheidslening Svn

300.000 417.800

-

225.215

300.000 192.584

- Renteloze geldlening SARS

139.764

-

-

139.764

Uitzettingen > 1 jaar: - Obligaties Willem II

Overige langlopende leningen: - Gemeenterekening Goirle SVn - Starterslening Svn

61

- Geldlening SARS - Renteloze geldlening GHV - Geldlening GHV - Geldlening SCAG - Lening stg Kredietbank NL - Geldlening Ons Tijvoort Voorz. rentel. lening SARS en GHV Voorzieningen lening SCAG

96.974 136.134 291.998 181.384 100.000 150.000 4.034.587 275.898 181.384

23.850 276.221 -

5.414 35.536 181.384 75.000 522.549 181.384

91.561 136.134 280.311 100.000 75.000 3.788.260 275.898 -

3.577.305

276.221

522.549

3.512.361

Vlottende activa Specificatie: Voorraden Uitzettingen looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

31-12-2020 -2.693.177 7.023.664 5.279 418.009

31-12-2019 -4.809.448 5.334.908 5.433 643.565

4.753.776

1.174.459

Voorraden Specificatie onderhanden werk Boekwaarde 1-1-2020

Vermeerdering Vermindering

Winstneming

Boekwaarde 31-12-2020

Bouwgronden in exploitatie de Boschkens Heisteeg (Ruimte voor Ruimte) Voorziening verlies Heisteeg

-4.628.575

1.015.465

19.098

939.031

-2.693.177

-160.493

90.181

561

70.873

0

-20.380 -4.809.448

0 1.105.646

-20.380 -721

0 1.009.904

0 -2.693.177

Boekwaarde 31-12-2020

de Boschkens

-2.693.177

Geraamde nog Geraamde nog Geraamd te maken te realiseren eindresultaat kosten opbrengsten (nominale waarde) 4.649.952

62

5.148.896

-4.321.934

Geraamd eindresultaat (contante waarde) -3.914.774

* Gehanteerde uitgangspunten en overige toelichting: - Rentetoerekening 2,5% - Opbrengstindex 0%, prijsindex 3% - Negatieve boekwaarde betekent dat er meer opbrengsten dan kosten zijn geweest Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar

31-12-2020

Rekening courant verhouding met het Rijk

31-12-2019

21

21

578.146

3.794.981

1.374.828 5.429.707 6.804.535

116.094 1.537.752 1.653.846

-97.138

-28.084

- overige debiteuren

-261.900 -359.037

-85.855 -113.940

Totaal overige vorderingen

6.445.498

1.539.906

7.023.664

5.334.908

31-12-2020 5.034 245

31-12-2019 4.938 494

5.279

5.433

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen: - belastingvorderingen - vorderingen op derden

Af voorziening oninbaarheid voor: - belastingdebiteuren

Totaal uitzettingen looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Kas Rabobank

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

31-12-2020

418.009

63

31-12-2019

643.565

Passiva

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Totaal reserves

31-12-2020 8.698.094 13.209.303 21.907.397

31-12-2019 13.340.460 13.318.277 26.658.737

-786.870

-3.509.535

Resultaat Specificatie en verloop van de reserves:

Stand per 1-1-2020 Algemene (geblokkeerde) reserve Algemene weerstandsreserve Algemene reserve grondexploitatie Algemene reserves Reserve overgehevelde budgetten Dekkingsreserve kapitaallasten Reserve monumenten Reserve Turnhoutsebaan Reserve duurzaamheid Reserve dekking kapitaallasten sportpark Reserve verfraaiing gemeente Reserve volkshuisvesting Reserve huisvesting onderwijs Reserve cultureel centrum Reserve sociaal domein Reserve bovenwijkse voorzieningen Bestemmingsreserves Totaal reserves

9.208.710 4.131.750 13.340.460 493.337 1.552.379 45.378 580.614

Vermeer deringen

Vermin deringen

Stand per 31-12-2020

1.353.586 147.390 233.435 1.284.381 6.557.203 878.746 191.828 13.318.277 26.658.737

46.117 34.876 80.992 1.057.705 10.556 2.250 192.248 237.098 9.204 20.370 49.733 44.589 1.304 1.625.058 1.706.051

4.723.359 4.723.359 493.337 85.643 2.250 9.034 127.101 215.604 12.725 291.000 497.338 1.734.032 6.457.391

4.531.468 4.166.626 8.698.094 1.057.705 1.477.293 45.378 763.828 109.997 1.147.186 155.035 233.435 1.334.114 6.310.792 381.408 193.132 13.209.303 21.907.397

Saldo van de jaarrekening

-3.509.535

3.509.535

786.870

-786.870

Totaal reserves

23.149.202

Toelichting op de reserves Algemene reserves 8010102 Algemene weerstandsreserve Dit is de ‘zogenaamde’ vrije reserve. Deze bedroeg per eind 2019: € 9.208.710. De toevoeging aan de AWR ad € 46.117 heeft betrekking op de bespaarde rente van de reserves, tenzij de rente wordt toegevoegd aan een specifieke reserve.

64

21.120.527

Uit deze reserve onttrekken we incidenteel geraamde lasten uit de primaire begroting en de incidentele lasten uit het activiteitenplan 2020 die door de raad zijn toegekend. Verder worden bedragen uit deze algemene weerstandsreserve onttrokken op basis van raadsbesluiten uit 2020. In 2020 is voor een totaalbedrag van afgerond € 4.723.359 aan de AWR onttrokken. De voornaamste onttrekking heeft betrekking op de dekking van het tekort van de jaarrekening 2019. Het saldo eind 2020: € 4.531.468. 8010103 Algemene reserve grondexploitatie Deze reserve is bedoeld als weerstandsvermogen voor de risico's verband houdend met de grondexploitatie. Uit de grondnota blijkt welke hoogte de algemene reserve grondexploitatie dient te hebben. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar hetgeen gesteld is in hoofdstuk II.b. Aan de reserve wordt toegevoegd de ‘bespaarde’ rente die aan deze reserve wordt toegerekend. Deze storting voor het onderdeel bespaarde rente wordt gecorrigeerd met € 13.600 omdat dit bedrag als structureel dekkingsmiddel is opgenomen (rentepercentage= 0,68% x € 2 miljoen). De bespaarde rente is € 28.096 zodat er per saldo een toevoeging aan deze reserve plaats vindt van € 14.496. Er is in 2019 een bedrag ad € 20.380 aan deze reserve onttrokken vanwege het treffen van een voorziening voor het verlies van Heisteeg.

Deze voorziening is komen te vervallen en de exploitatie van Heisteeg is in 2020 afgesloten. Het saldo eind 2020: € 4.166.626. Bestemmingsreserves (artikel 43-1-c) 8020101 Reserve overgehevelde budgetten Bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 is een budget van € 493.337 overgeheveld van 2019 naar 2020 en in deze reserve gestort. Dit overgehevelde budget is in 2020 meteen weer beschikbaar gesteld. Als van de vrijval weer een gedeelte overgeheveld dient te worden naar 2021 dan is dat weer opgevoerd en gestort in deze reserve. Van de budgetten die in 2020 niet zijn gebruikt, is een bedrag van € 1.057.705 gestort in deze reserve. Het saldo eind 2020: € 1.057.705. 8020104 Dekkingsreserve kapitaallasten Aan deze reserve is € 10.556 rente toegevoegd. Daarnaast worden de kapitaallasten onttrokken van: - de investering restauratie kapel CC, voor het onderdeel dat niet ten laste komt van de algemene dienst en dat is een bedrag van € 11.790; - de afschrijvingskasten ad € 7.900 voor de renovatie van de brandweerkazerne in Goirle; - de investering in de Hoofdroute Riel ad € 25.676; - de investering in infrastructurele werken bij de locatie Vromans karwei ad € 5.635; - de investering in de Tilburgseweg voor een gedeelte waarvoor was gespaard ad € 36.642. Het saldo eind 2020: € 1.477.293.

8020107 Reserve monumenten Dit is een reserve ter uitvoering van de subsidieregeling gemeente Goirle en is ingesteld in het kader van de nota Kunst en cultuurbeleid. In 2020 zijn uitgaven gedaan voor een bedrag van € 2.250. Vanuit de reserve verfraaiing gemeenten is deze reserve weer aangevuld met datzelfde bedrag. Het saldo eind 2020: € 45.378. 8020109 Reserve Turnhoutsebaan Bij raadsbesluit van 21 juli 2009 heeft de gemeenteraad ingestemd met de voorgestelde overdracht van de N630 (traject van de Belgische grens tot Tilburg), plaatselijk genaamd de Poppelseweg en Turnhoutsebaan. De gemeente heeft een afkoopsom ontvangen van € 7.000.000. Deze afkoopsom is bedoeld voor het aanleggen van enkele rotondes en voorts voor het onderhoud van deze weg. De totale afkoopsom is gestort in de reserve Turnhoutsebaan. 65

In 2020 is de berekende rente (0,68%) ad € 3.948 aan deze reserve toegevoegd. Daarnaast is een bedrag van € 188.300 weer toegevoegd aan deze reserve vanuit het infraplan wegen. In 2020 zijn aan deze reserve onttrokken: - uitgaven voorbereidingskrediet Rillaersebaan/Poppelseweg/Onderhoud € 9.021 - uitgaven uitvoeringskrediet faunapassage € 13 Totaal € 9.034 Het saldo eind 2020: € 763.828. 8020110 Reserve duurzaamheid De extra uitkering die in 2019 is ontvangen voor o.a. de energietransitie is gestort in de reserve duurzaamheid. Deze reserve is aangewend voor de begrote budgetten voor de energietransitie welke zijn overgeheveld naar 2021 en gestort in de reserve overheveling van budgetten. Het saldo eind 2020: € 109.997. 8020112 Reserve dekking kapitaallasten renovatie sportparken Bij het raadsbesluit van 31 januari 2012 is besloten om een dekkingsreserve kapitaallasten in te stellen om daarmee de komende 15 jaar de kapitaallasten van de gerenoveerde sportparken te dekken. In 2020 is aan deze reserve toegevoegd de bespaarde rente van deze reserve van € 9.204. Aan deze reserve zijn onttrokken de kapitaallasten ad € 215.604 van de gerenoveerde sportparken voor zover die gerelateerd zijn aan deze reserve. Het saldo eind 2020 € 1.147.186. 8020114 Reserve verfraaiing gemeente Door de raad specifiek aangegeven bestemming.

Deze reserve wordt gevoed door de 1% regeling en hiervan wordt een gedeelte gestort, 25%, in de reserve monumenten als dat nodig is. In 2020 zijn in deze reserve gestort de gelden ad € 20.370 in het kader van de 1% regeling van alle investeringen die daarvoor in aanmerking komen. Aan deze reserve onttrokken we in 2020 de uitgaven € 10.475 voor onderhoud kunstwerken in de openbare ruimte. Vanuit deze reserve storten we € 2.250 in de reserve monumenten. Het saldo eind 2020: € 155.035. 8020117 Reserve volkshuisvesting Deze reserve wordt benut voor volkshuisvestingszaken. In deze reserve storten we de bijdrage van derden, zoals bijvoorbeeld locatiesubsidies en gelden in het kader van woninggebonden subsidies. In 2020 zijn er geen mutaties, het saldo is eind 2020 ongewijzigd: € 233.435. 620017 Reserve huisvesting onderwijs De reserve huisvesting onderwijs is gevormd voor de uitvoering van de taken in het kader van de gemeentelijke verantwoordelijkheid voor onderwijshuisvesting. De toevoeging ad € 49.733 heeft betrekking op de lagere uitgaven ten opzichte van het genormeerde budget. Dat wordt voornamelijk veroorzaakt door de lagere kapitaallasten. Het saldo eind 2020: € 1.334.114. 620018 Reserve cultureel centrum Door de raad specifiek aangegeven bestemming. In 2020 is in deze reserve de toegerekende rente van € 44.589. (0,68%) gestort.

Aan deze reserve onttrokken we een bedrag van jaarlijks € 291.000. Dat heeft te maken met de meer lasten van de investeringen van het vernieuwde culturele centrum. Het saldo eind 2020: € 6.310.792. 620023 Reserve sociaal domein De gemeenteraad heeft bij het besluit over de bestemming van het batig rekeningsaldo 2015 66

besloten om een bedrag van € 1.100.000 apart te zetten en te storten in de reserve sociaal domein. HIervan was begin 2020 nog € 878.746 beschikbaar. In 2020 zijn uitgaven ten laste van deze reserve gebracht voor: - budget voor opvang vluchtelingen 2020 ad € 22.451; - overgehevelde budget hiervoor naar 2021 ad € 70.000; - uitgaven maatpact 2e fase ad € 100.000; - doorontwikkeling van 't Loket ad € 132.887; - doorontwikkeling van 't Loket (overgeheveld naar 2021) ad € 172.000. Totaal onttrokken aan reserve Sociaal Domein: € 497.338. Het saldo eind 2020: € 381.408. 8020162 Reserve bovenwijkse voorzieningen In deze reserve is in 2020 gestort de bespaarde rente ad € 1.304. Het saldo eind 2020: € 193.132. Voorzieningen Verplichtingen en verliezen Egalisatievoorzieningen Totaal voorzieningen Stand per 1-1-2020 Voorziening pensioenen (vm) bestuurders Voorziening verrekening afvalvolume Voorziening onderhoud gemeentegebouwen Verplichtingen en verliezen Voorziening egalisatie tarieven rioolrecht Egalisatievoorzieningen Totaal voorzieningen

2.634.549 110.072 866.485 3.611.106 1.295.773 1.295.773 4.906.879

31-12-2020 3.395.828 1.572.246 4.968.073

31-12-2019 3.611.106 1.295.773 4.906.879

Vermeer deringen 193.271 258.070 451.341 276.473 276.473 727.814

Stand per Vermin 31-12-2020 deringen 103.240 2.724.580 110.072 453.307 671.248 666.619 3.395.828 1.572.246 1.572.246 666.619 4.968.073

Toelichting op de voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar redelijkerwijs is te schatten; b. op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijze is te schatten; c. kosten die in een volgende begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. d. de bijdrage aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid onder b. (riool en afval) Tot de voorzieningen rekenen we ook: van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan. a)

Verplichtingen en verliezen

9030102 Voorziening pensioenen (gewezen) bestuurders Deze voorziening is in 2006 ingesteld om aan alle verplichtingen in het kader van mogelijke pensioenrechten te kunnen voldoen. Op basis van de opgebouwde rechten uit 2019 is een storting 67

gedaan van € 193.271 (rekening was gehouden met een storting van € 55.000) voor het zittende college en de voormalige wethouders waarvoor deze voorziening geldt. Dit op basis van actuariële berekeningen. Aan deze voorziening zijn onttrokken de pensioenbetalingen ad € 103.240 aan voormalige wethouders. Het saldo eind 2020 is € 2.724.580. 9030103 Voorziening verrekening afvalvolume In 2014 is een voorziening getroffen vanwege het risico dat we lopen met betrekking tot een mogelijke verrekening omdat de regio Midden-Brabant te weinig afval heeft aangeboden aan de afvalverwerker. Het betreft een mogelijke verrekening over 2011 tot en met 2014. Voorlopig was dat risico gekwantificeerd op € 31.250 en daarvoor is in 2014 deze voorziening getroffen. In 2019 is een aanvullende storting gedaan van € 78.822. Het saldo was eind 2019 € 110.072. Inmiddels is de verrekening voldaan, deze voorziening komt daarmee te vervallen. b)

Egalisatievoorzieningen

9050105 Voorziening onderhoud gemeentegebouwen In de gemeenteraad van 13 december 2016 is een besluit genomen over het gebouwenbeheerplan. Ook is besloten om deze reserve op te heffen. Het restant van de reserve is gestort in een nieuwe voorziening onderhoud gemeentegebouwen. De stand eind 2019 € 866.485. In 2020 is conform het raadsbesluit een bedrag van € 258.070 in deze voorziening gestort ten laste van de taakvelden waartoe de gebouwen behoren. In 2020 is tot een bedrag van € 453.307 aan uitgaven ten laste van deze voorziening gebracht. Het saldo eind 2020: € 671.247. c)