Document · PDF

Jaarrekening Hart van Brabant 2021

Raadscommissie Samenleving 31 oktober 2022, gemeente Gilze en RijenBij agendapunt: 22-79 RIB jaarrekening 2021 en prognose Q1 2022 Regionale jeugdhulp (verzoek GGR-D66)20.138 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

3.5 Besteding van middelen In onderstaande tabel leest u hoe de middelen zijn besteed. Financieel beeld Leefomgeving & Milieu in €

Begroting na wijziging Lasten

Programmakosten Dekking middels cofinanciering Bijdragen uit gemeenten Onttrekking aan algemene reserve

1.344.118

Totaal

1.344.118

Baten

Realisatie 2021 Lasten

Baten

1.064.904

Afwijking 279.214 V

530.000 427.125

822.318 427.125

292.318 V -

386.993

1.636.436

571.532

1.344.118

1.064.904

Toelichting programmakosten Een nadere uitsplitsing van de programmakosten is in de jaarrekening bij paragraaf 7.1.3 ‘Toelichting op het overzicht van baten en lasten’ opgenomen. Dekking middels cofinanciering Het begrote bedrag aan cofinanciering bestaat uit € 515.000 voor project REKS en € 15.000 voor integrale gebiedsopgaven. De realisatie wijkt met € 292.318 af van deze begroting. Deze afwijking bestaat uit: • Vervallen bijdrage GGA aan integrale gebiedsopgave • Niet begrote bijdrage gemeenten en waterschap aan Knooppunt De Baars • Niet begrote subsidiabele Btw project SMILE • Niet begrote bijdrage Provincie Noord-Brabant aan ROA • Hogere bijdrage Rijk, gemeenten en waterschappen aan REKS

-€ 15.000 € 90.000 € 41.170 € 4.500 € 171.648

Toelichting algemene reserve Het algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 besloten voor onderstaande budgetten de daarbij genoemde bedragen over te hevelen naar 2021: • REKS € 278.578 • SMILE € 15.255 • Stuurgroep Nationaal Park Loonse en Drunense Duinen € 32.751 • Integrale gebiedsopgave LDD € 19.479 • Activiteiten regionale programmeringsafspraken € 22.390 • Uitwerking Natuurbod € 10.480 • Circulaire economie € 8.060

4. Economie De ambitie van de regio binnen het deelprogramma Economie is voor 2021 als volgt in de begroting omschreven: Slimme economie We versterken onze maakindustrie, logistiek en vrijetijdseconomie door te investeren in innovatie (digitalisering en dataficatie), circulariteit en energieneutraliteit. Daarbij zorgen we ervoor dat er een optimale aansluiting is tussen vraag en aanbod op de arbeidsmarkt, in kwalitatieve en kwantitatieve zin. Innovatie vereist de inzet van nieuwe kennis en de toepassing ervan. De kennisintensieve dienstverlening aan onze sterke economische sectoren is randvoorwaardelijk voor toekomstig succes. Daarom voegen we slimme dienstverlening als kernprogramma toe aan onze economische strategie. We zorgen ervoor dat de randvoorwaarden op orde zijn, zodat de toegevoegde waarde die onze speerpuntsectoren realiseren, groeit. Bron: concept strategische meerjarenagenda 2019-2023

Het economische ontwikkelprogramma hebben we als regio belegd bij de multihelix-samenwerking met ondernemers, kennisinstellingen en omgevingspartners in Midpoint Brabant. Daar werken we samen aan het initiëren en versterken van ecosystemen van innovatie en ondernemerschap en werken we projecten op binnen onze toepassingsgebieden Smart Industry, Smart Logistics, Smart Leisure en Smart Services. Het cijfermatig en tekstueel verslag over deze activiteiten wordt opgenomen in de zelfstandige jaarrapportage 2021 van Midpoint Brabant. Vanuit Regio Hart van Brabant hebben we met name een rol in het formuleren van voorwaardenscheppend ruimtelijk en economisch beleid voor een vitaal economisch klimaat. Onder andere door regionale afspraken te maken over bedrijventerreinen, kantoren en verblijfsaccommodaties, waardoor kansen kunnen worden benut en er geen leegstand ontstaat. Ook bereikbaarheid en duurzaamheid zijn tegenwoordig onlosmakelijk met bedrijvigheid verbonden. Onze inzet op dit fysieke domein is toegelicht in het hoofdstuk over Leefomgeving & Milieu. Binnen het deelprogramma Economie voor Regio Hart van Brabant zijn de middelen ingezet op het monitoren van de regiodeal, ondersteunen van recreatie en toerisme en het mede mogelijk maken van dienstverlening inzake financieringsadvies en aan expats. Wat wilden we bereiken in 2021?

Wat hebben we hiervoor gedaan (een greep uit de activiteiten)?

Regiodeal Makes & Moves Bijdragen aan een verantwoorde productie en distributie via een adequate uitvoering van de Regiodeal

In 2019 sloten Midden-Brabant en West-Brabant met de provincie en het Rijk de regiodeal Midden- en West-Brabant Makes & Moves. De uitvoering hiervan loopt tot en met 2024. In 2021 is gewerkt aan het afronden van de subsidiebeschikkingen, het monitoren van de projecten en het lanceren van een website waarin alle projecten inzichtelijk zijn samengebracht (www.regiodealmidwestbrabant.nl). De begrote bijdrage voor Regio Hart van Brabant was beoogd voor het organiseren van een werkbezoek in het kader van de verantwoording aan het Rijk en het onderling versterken van het Regiodealnetwerk. Dat is niet tot besteding gekomen omdat vanwege corona moest worden

gekozen voor een digitale ontmoeting. Het bedrag is in 2021 bestuurlijk ingezet voor het mede dekken van de begeleidingskosten van de RIA (Regionale Investeringsagenda).

Routebureau Brabant Het behouden, promoten en (door)ontwikkelen van 16.000 kilometer aan bewegwijzerde fiets-, wandel-, vaar-, mountainbike- en paardrijdroutes

De provincie Noord-Brabant en de Brabantse gemeenten werken al jaren met het Routebureau Brabant samen aan 16.000 kilometer bewegwijzerde routes. Beheer en onderhoud worden gedekt vanuit de individuele gemeentelijke begrotingen. De bijdrage aan de regiobrede activiteiten komt uit de regiobegroting. 2021 was het eerste uitvoeringsjaar van de meerjarenstrategie Brabant Toonaangevend Verbonden. Langs de pijlers Informatie & Promotie, Innovatie & Ontwikkeling en Data & Monitoring is verder gewerkt aan het toegankelijk maken en promoten van het route-aanbod, het ontwikkelen van toepassingen die het gebruik van routestructuren bevordert, en het monitoren van gebruik en waardering. Regio Hart van Brabant heeft daarvoor tot en met 2024 een jaarlijkse bijdrage van € 19.500 toegezegd.

IVN Natuureducatie

Om de continuïteit van de activiteiten van IVN in 2021 te waarborgen zijn daarvoor dit jaar (uit het jaarresultaat 2020) nog eenmaal middelen beschikbaar gesteld. Beoogd wordt het communicatie- en educatieprogramma inzake de Loonse en Drunense duinen op te nemen en voort te zetten onder de vlag van Van Gogh Nationaal Park (www.vangoghnationalpark.com). Voor 2022 worden de kosten overigens gedragen door de duingemeenten.

Holland Expat Center South Onestopshop-dienstverlening internationale kenniswerkers

In 2021 is (uit het resultaat economie 2020) nog een laatste maal geld beschikbaar gesteld voor deze onestopshop-dienstverlening aan internationale kenniswerkers, hun werkgevers, hun gezin en gemeenten van vestiging. Ook is dit jaar gebruikt om een verkenning te doen naar de ontwikkeling van een fee-model. Naar aanleiding daarvan worden kansen gezien om de grootste afnemers in Brabant om een servicetarief te vragen. Er blijft echter ook een lagere, (cofinancierings-) bijdrage nodig van de overheid om deze dienstverlening in Midden-Brabant te kunnen continueren. Voor 2022 en 2023 hebben vier gemeenten daarvoor lokaal middelen beschikbaar gesteld. De zoektocht naar een meerjarige structurele oplossing gaat door; echter niet via Regio Hart van Brabant.

Financieringsadvies Vergaren externe middelen voor innovatieve programma’s en projecten

Regio Hart van Brabant en Midpoint Brabant maken gezamenlijk jaarlijks middelen vrij voor de inzet van twee adviseurs voor enerzijds bedrijfsfinanciering en anderzijds projectfinanciering. We helpen bij het in beeld brengen van kansrijke subsidiestromen en bieden via de financieringscommissie gerichte toegang tot financiering via banken of crowdfunding. Dit resulteerde in 2021 in totaal € 19.887.559 aan verkregen financiering voor dertien projecten. Deze lopen uiteen van Retourlogistiek tot de Circulaire Sprong en van Digi Talent Smart MKB tot het Europees gesubsidieerde project Digital Data Square Zuid Nederland (logistiek).

De provinciale regeling Economie & Innovatie (E&I) – ter stimulering van innovatieve initiatieven in de vroege fase – stopte in 2021. De opvolgende provinciale Impulsregeling heeft een andere doelgroep en wordt niet meer via de regio’s in mandaat uitgevoerd. De bestuurders economie besloten in december om in plaats van E&I een eigen regionale regeling voor vroege faseprojecten op te zetten.

Werkbudget Advisering

Het zeer beperkte algemene werkbudget economie werd in 2021 ingezet voor het mede dekken van de kosten van het onderzoek optimalisatie bedrijventerreinen en de begeleidingskosten van de (RIA) Regionale Investeringsagenda.

4.1 Besteding van middelen In de onderstaande tabel wordt weergegeven hoe de middelen zijn besteed. Financieel beeld Economie

Begroting na wijziging in €

Lasten

Programmakosten Bijdragen uit gemeenten Onttrekking aan Algemene Reserve

157.033

Totaal

157.033

Baten

Realisatie 2021 Lasten

Baten

Afwijking

116.731

19.845 V -

40.302

157.033

19.845 V

137.188

157.033

137.188

Toelichting programmakosten Een nadere uiteenzetting van de programmakosten is in de jaarrekening bij paragraaf 7.1.3 'Toelichting op de staat van baten en lasten' opgenomen. Toelichting algemene reserve Het algemeen bestuur heeft bij vaststelling van de jaarrekening 2020 besloten om vanuit het resultaat € 25.302 toe te voegen aan de begroting 2021 voor Expat Center en € 15.000 voor Educatie en voorlichting Nationaal Park Loonse en Drunense Duinen.

5. Bedrijfsvoering Het programmabureau is ook in 2021 compact (en kwetsbaar) gebleven. De kwetsbaarheid van een dergelijk bescheiden organisatie tekende af door de noodzaak om vervangende capaciteit in te huren in geval van (niet aan elkaar gerelateerde) ziektesituaties. Dat vertaalt zich ook in een overschrijding van het budget voor bedrijfsvoering. Per 1 juni 2021 is de nieuwe directeur Regio Hart van Brabant benoemd. Daarmee is een periode van ruim een jaar afgesloten waarbij een interim-directeur heeft gefunctioneerd De inzet van het programmabureau is uiteraard gericht op de reguliere werkzaamheden, zoals coördinatie op de programmalijnen, agendabeheer van de diverse overleggen, de planning&control cyclus en secretariaatswerkzaamheden. 2021 is ook het jaar waarin de gesprekken over de governance zijn gevoerd. Het programmabureau heeft daarbij fors ondersteund in de advisering van het bestuur van Regio Hart van Brabant en in de betrokkenheid van raden in de vorm van ondersteuning van de klankbordgroep Raden en de klankbordgroep Governance. De governancegesprekken zijn afgerond met het opstellen van een nieuwe gemeenschappelijke regeling waarbij tevens de toetreding van de gemeenten Alphen-Chaam en Baarle-Nassau is geformaliseerd. Niet alle verwachtingen met betrekking tot te verrichten werkzaamheden konden tot uitvoering worden gebracht.

Voorbeelden zijn de website, de huisstijl, de archivering en AVG. Het nauw betrekken van de lokale politiek-bestuurlijke gremia is essentieel. Zo faciliteert het programmabureau de betrokkenheid van raden bij de regionale samenwerking via de griffiers. Het proces tot inzet van ambtelijke capaciteit verloopt via de kring van gemeentesecretarissen. Het bestuurlijk proces richting portefeuillehoudersoverleggen en eventueel colleges verloopt via de coördinatoren van de portefeuillehoudersoverleggen, respectievelijk de interne coördinatoren. Vanzelfsprekend opereert het programmabureau daarbij in samenwerking met de ambtelijke opdrachtgevers, projectleiders en de bestuurlijke trekkers van regionale projecten.

5.1 Besteding van middelen In de onderstaande tabel wordt weergegeven hoe de middelen zijn besteed. Financieel beeld bedrijfsvoering

Begroting na wijziging in €

Lasten

Programmakosten Apparaatskosten Dekking middels cofinanciering Bijdragen uit gemeenten Onttrekking aan algemene reserve

44.500 927.707

Totaal

972.207

Baten

Realisatie 2021 Lasten

Baten

21.639 966.005

Afwijking 22.861 V 38.298 N

101.833 860.374

101.823 868.346

10 N 7.972 V

10.000

980.169

7.475 N

972.207

987.644

Toelichting programma- en apparaatskosten Een nadere uitsplitsing van de programma- en apparaatskosten is in de jaarrekening bij paragraaf 7.1.3 ‘Toelichting op het overzicht van baten en lasten' opgenomen. Toelichting bijdrage gemeenten Over 2021 is op basis van de inwoneraantallen per 1 januari 2021 een nacalculatie opgesteld. Ten tijde van opstellen van de begroting waren deze inwoneraantallen nog niet bekend. Toelichting bijdragen uit cofinanciering De gerealiseerde cofinanciering bestaat uit bijdragen van deelnemende gemeenten voor de inzet van de programmamanager Sociaal Domein. Toelichting algemene reserve Het algemeen bestuur heeft bij vaststelling van de jaarrekening 2020 besloten om voor marketing & communicatie € 10.000 via de algemene reserve toe te voegen aan de begroting 2021.

6. Paragrafen Met de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in 2004 is met betrekking tot verslaggeving een aantal verplichte paragrafen (beleidsuitgangspunten van beheersmatige activiteiten) voorgeschreven, te weten; Lokale heffingen, Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Onderhoud kapitaalgoederen, Financiering, Bedrijfsvoering, Verbonden partijen en Grondbeleid. Niet alle paragrafen zijn van toepassing voor Regio Hart van Brabant. Regio Hart van Brabant heeft zich ontwikkeld tot een regio waarin initiatieven worden genomen die leiden tot het oppakken van gemeenschappelijke projecten (de ‘werkagenda’). Dit heeft gevolgen voor de wijze waarop een en ander moet worden georganiseerd. Het takenpakket van Regio Hart van Brabant heeft zich verbreed van overleg naar overleg en sturing van gemeenschappelijke projecten. Sinds 2015 verloopt ook de bestuurlijke sturing op de uitvoering van de bovenlokale jeugdhulptaken via Regio Hart van Brabant. Daartoe is een deelbegroting opgesteld (deelprogramma 2.4). Deze maakt met ingang van 2015 onderdeel uit van de begroting en rekening.

6.1 Verplichte paragrafen 6.1.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is om financiële tegenvallers op te vangen om de taken voort te kunnen zetten noemen we het weerstandsvermogen. De risico’s, die niet verzekerd zijn of worden afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen, zijn van belang voor de bepaling van het weerstandsvermogen. Tegenover deze financiële risico’s staat de weerstandscapaciteit. Deze capaciteit betreft (financiële) middelen waarover de gemeenschappelijke regeling kan beschikken om risico’s te kunnen opvangen zonder dat de inzet van deze (financiële) middelen noodgedwongen leidt tot beleidswijzigingen. Het begrip weerstandsvermogen gaat derhalve over de verhouding tussen deze risico’s en de weerstandscapaciteit, zodat de gezondheid van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kan worden bepaald, nu en op termijn. De financiële positie van Regio Hart van Brabant kan worden beoordeeld vanuit een tweetal gezichtspunten, namelijk vanuit de jaarlijkse exploitatie en via beoordeling van de vermogenspositie. Het saldo van de jaarlijkse exploitatie-uitgaven en -inkomsten van Regio Hart van Brabant wordt gedekt via een bijdrage per inwoner van de deelnemende gemeenten. De vermogenspositie van Regio Hart van Brabant bestaat uit een bescheiden algemene (vrije) reserve.

De algemene reserve is gemaximeerd op 10% van de totale begrote bruto lasten begroting jaar t+1 exclusief lasten jeugdhulp. De algemene reserve per 31 december 2021 bedraagt € 103.265 (na voorstel tot resultaatbestemming 2021). De lasten inzake jeugdhulp worden gedekt uit bijdragen jeugdhulp die door de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling worden voldaan. Verrekening van de nadelige of voordelige saldi vindt plaats middels een extra of lagere bijdrage in het volgende jaar. Bij Regio Hart van Brabant zijn geen vaste activa, voorzieningen of lang vreemd vermogen aanwezig en worden deze ook voor de nabije toekomst niet verwacht. Regio Hart van Brabant heeft een rekening-courantverhouding met een bankinstelling waarmee alle financiële mutaties worden afgewikkeld.

Met ingang van de jaarrekening 2015 dient over een vijftal kengetallen verantwoording afgelegd te worden. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van een gemeenschappelijke regeling. Om dit te bereiken wordt voorgeschreven dat de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing onderstaande kengetallen bevat. Kengetallen verslagjaar 2021

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

2018

2019

2020

2021

-34 -34 -21 -6 n.v.t. n.v.t.

-11 -11 1 0 n.v.t. n.v.t.

-7 -7 30 0 n.v.t. n.v.t.

-7 -7 31 0 n.v.t. n.v.t.

De netto schuldquote (en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) vertoont de afgelopen jaren een wisselend beeld. Voor de zorgdeclaraties is het berichtenverkeer de afgelopen jaren op gang gekomen en vrijwel volledig ingevoerd. Daarnaast is de omvang van de begroting door de oplopende kosten Jeugdhulp sterk gestegen. Dit heeft geleid tot een verbetering van de netto schuldquote. Het verrekenen van het resultaat van voorgaand jaar heeft een positief effect op de solvabiliteit van de gemeenschappelijke regeling. Bij de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant is in feite sprake van een gesloten systeem waarbij in de basis geen structurele resultaten worden behaald. De resultaten op jeugdhulp worden jaarlijks verrekend met de deelnemende gemeenten. Door realistisch te begroten en de bijdragen daarop vast te stellen, zullen deze resultaten naar verwachting in omvang afnemen. De resultaten op de werkagenda hebben een incidenteel karakter.

6.1.2 Financiering De treasury-activiteiten zijn zeer beperkt. De geldstromen van de GR Regio Hart van Brabant hebben voornamelijk betrekking op de afdrachten van de gemeenten aan de GR, waarvoor de GR de jeugdzorg uitvoert. De uitgaande geldstromen hebben voor het overgrote deel betrekking op de betalingen in het kader van de jeugdzorg. Ten behoeve van de geldstromen wordt een bankrekening bij de BNG Bank aangehouden. De inkomende geldstromen zijn in de basis voldoende om de noodzakelijke betalingen te kunnen verrichten. Om eventuele tijdelijke liquiditeitstekorten op te vangen is een kredietfaciliteit bij een bankinstelling voorhanden. Er worden geen kortlopende of langlopende leningen opgenomen. Liquiditeitsontwikkeling In 2021 zijn de uitgaande geldstromen hoger geweest dan de inkomende geldstromen. Aan het begin van het jaar was er een liquiditeitsoverschot van € 24,2 mln. Aan het einde van het jaar was er sprake van een liquiditeitsoverschot van € 20,9 mln. Tussentijdse liquiditeitsoverschotten werden gestort in de schatkist.

Liquiditeitsontwikkeling GR Hart van Brabant 35.000.000,00

30.000.000,00

25.000.000,00

20.000.000,00

15.000.000,00

10.000.000,00

Vlottende schuld Volgens de wet Fido bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het begrotingstotaal. Dit betekent dat de kasgeldlimiet voor de GR Regio Hart van Brabant wordt berekend op ruim € 10,4 mln. Het gemiddelde van de vlottende schuld per kwartaal mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. Aangezien er geen sprake is van een vlottende schuld (er worden geen kortlopende leningen opgenomen en er is geen rekening courantschuld) is de kasgeldlimiet niet overschreden in 2021. Vlottende schuld 2021 1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

10.397.507 - 24.972.997 35.370.504

10.397.507 - 24.361.652 34.759.159

10.397.507 - 24.481.399 34.878.906

10.397.507 - 22.567.883 32.965.390

in € Kasgeldlimiet Vlottende schuld Ruimte onder kasgeldlimiet

Renterisiconorm In de wet Fido is bepaald dat de zogenaamde renterisiconorm niet mag worden overschreden. De renterisiconorm heeft als doel het renterisico te beperken door een spreiding aan te brengen in de aflossingen op opgenomen langlopende leningen. Omdat de GR Regio Hart van Brabant geen langlopende leningen heeft opgenomen, is er dus geen sprake van een risico met betrekking tot de noodzaak van herfinanciering van aflossingen op deze leningen. De renterisiconorm bedroeg over 2021 € 25,4 mln.: 20% van het begrotingstotaal. Er zou dus maximaal voor een bedrag van € 25,4 mln. in een jaar afgelost mogen worden op leningen.

Renterisiconorm 2021 in € Begrotingstotaal Percentage Renterisiconorm

126.798.871 20% 25.359.774

Renteherzieningen Aflossingen Renterisico Renterisiconorm Ruimte onder de norm

0 0 0 25.359.774 25.359.774

6.1.3 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de organisatie van GR Regio Hart van Brabant, hetgeen niet alleen de ambtelijke organisatie maar ook de bestuurlijk organisatie omvat. De burger verwacht van een gemeente dat gemeentelijke middelen rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden, dat de gemeente een betrouwbare partner en transparant is. Deze verwachtingen zijn tevens criteria voor de bedrijfsvoering. Regio Hart van Brabant is een overleg- en uitvoeringsplatform waarbinnen de deelnemende gemeenten – uitgaande van het beginsel van autonomie van het lokale bestuur – de regionale samenwerkingsmogelijkheden op diverse vakgebieden bespreken en daar vorm aan geven omdat de samenhang van een aantal strategische en ordenende taken daarom vraagt. Er is sprake van een lichte overlegstructuur als kader om de feitelijke samenwerking in portefeuillehoudersoverleggen vorm te geven. De bedrijfsvoering ondersteunt de uitvoering van het platform van Regio Hart van Brabant. De verantwoordelijkheid voor de organisatie berust primair bij het Algemeen Bestuur. De burgemeesters van de deelnemende gemeenten vormen het Algemeen Bestuur. Ten behoeve van de ondersteuning van het Algemeen Bestuur en het dagelijks management van het programma is een programmabureau van beperkte omvang ingericht. Het programmabureau coördineert het proces zoals hierboven omschreven.

Daarnaast geeft het sturing aan realisatie van regionale ambities. Deze ambities zijn verwoord in de Strategische Meerjarenagenda 2019-2023 en worden jaarlijks verder uitgewerkt naar programma’s en projecten. Verder is er nog sprake van de uitvoering van enkele doorlopende projecten en vervolgactiviteiten. Het programmabureau bestaat uit een programmadirecteur, drie programmacoördinatoren en een programmamanager Sociaal Domein, die allen in dienst zijn bij een van de deelnemende gemeenten, en managementassistenten en een communicatieadviseur die in dienst zijn bij Midpoint Brabant. De Planning & Controlfunctie wordt voor 8 uur per week middels inhuur ingevuld. De gemeenten waar de programmadirecteur en de programmacoördinatoren in dienst zijn en Midpoint Brabant waar de managementassistenten en communicatieadviseur in dienst zijn dragen zorg voor alle reguliere werkgeverslasten. Voor de inrichting van een adequate werkplek met alle bijbehorende randvoorwaarden op locatie van Midpoint Brabant bij Station88 is een overeenkomst met Midpoint afgesloten.

De administratieve werkzaamheden ten behoeve van het opstellen van de ontwerpbegroting en rekening, evenals het beheer van vermogenswaarden, alsook bewaring van archiefbescheiden conform gemeentewet worden door het Algemeen Bestuur, op basis van een dienstverleningsovereenkomst, opgedragen aan gemeente Tilburg. Deze is in lijn met de gemeenschappelijke regeling en de gastheerovereenkomst inzake Jeugdhulp.

6.1.4 Rechtmatigheid De werkzaamheden van de interne auditfunctie voor Regio Hart van Brabant worden grotendeels uitgevoerd door de gastheergemeente Tilburg. De interne auditfunctie stelt jaarlijks een auditprogramma op. In de uitvoering van het auditprogramma wordt gecontroleerd op de getrouwheid en rechtmatigheid van het door het Algemeen Bestuur gevoerde financiële beheer. Het door het Algemeen Bestuur vastgestelde controleprotocol en toetsingskader zijn bepalend voor de controle door de interne auditfunctie. In het toetsingskader wordt onder meer specifiek ingegaan op de toepassing van de rechtmatigheidscriteria begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik. De interne audits zijn gericht op de belangrijkste financiële processen van Regio Hart van Brabant. Voorwaardencriterium Bij de uitvoering van de audits is getoetst op de naleving van de in de wet- en regelgeving vastgestelde voorwaarden. Voor de audits is in 2021 de risicobenadering gehanteerd om de reikwijdte en de scope van de audit te bepalen. Dit houdt in dat de rechtmatigheids- en getrouwheidsrisico’s in kaart zijn gebracht en de beheersingsmaatregelen die deze risico’s afdekken getoetst te zijn. Bij de uitgevoerde audits, op de belangrijkste financiële processen, zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.

Misbruik en oneigenlijk gebruik Regio Hart van Brabant heeft een beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik dat bestaat uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. Binnen de kaders van diverse audits is aandacht besteed aan dit criterium. Begrotingscriterium Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het Algemeen Bestuur is gerespecteerd. De door het Algemeen Bestuur gestelde kaders zijn bepalend voor de invulling van het budgetbeheer door het Dagelijks Bestuur. Het systeem van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat de belangrijkste wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan het Algemeen Bestuur. In 2021 zijn de gerealiseerde lasten op de deelprogramma’s Mens & Samenleving (onderdeel Jeugd), Leefomgeving & Milieu en Economie lager dan de bijgestelde begrote lasten. De deelprogramma’s Mens & Samenleving (excl. Jeugd) en Bedrijfsvoering laten een overschrijding zien.

Binnen Mens & Samenleving zijn in 2021 de projecten Regionale Inkoopstrategie, Maatpact en Wet verplichte GGZ uitgevoerd. Voor de Regionale Inkoopstrategie waren enkel de startmiddelen in de begroting opgenomen, voor de uitvoering van het project is daarna een kostenraming opgemaakt. Maatpact en Wet verplichte GGZ waren in de begroting als PM-post opgenomen. Voor alle drie de projecten geldt dat sprake is van een afzonderlijk, specifieke bijdrage van de deelnemende gemeenten en afrekening op basis van werkelijke kosten. De overschrijding op het deelprogramma Bedrijfsvoering wordt veroorzaakt door langdurig ziekte en noodzakelijke vervanging op zowel programmacoördinatie, communicatie en het secretariaat. In de begroting was hierin niet voorzien. Tegenover deze overschrijding op apparaatskosten staan lagere uitgaven voor de programmakosten binnen dit deelprogramma. Met betrekking tot de deelbegroting Jeugdhulp is sprake van een onderschrijding. De afwijking tussen de begroting en de uiteindelijke jaarrekening wordt verklaard door minder kosten in de jeugdzorg, met name als gevolg van enerzijds een sterke daling in de kosten voor arrangementen, anderzijds hogere kosten voor landelijke inkoop. Het effect van het project ‘opvallende looptijden’ is duidelijk zichtbaar bij de arrangementen.

Voor de landelijke inkoop geldt dat het verzilveringspercentage waarmee bij de begroting is gerekend, te laag blijkt ingeschat. Er is binnen de gestelde financiële kaders van het Algemeen Bestuur gehandeld en derhalve geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid die meeweegt in het oordeel van de accountant.

6.2 Algemene dekkingsmiddelen, post onvoorzien en structureel/incidenteel 6.2.1 Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen voor de GR Regio Hart van Brabant bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten die worden bepaald op basis van het aantal inwoners per gemeente en een vooraf vastgesteld tarief. Ze zijn bedoeld voor de uitvoering van de programma’s op basis van door het algemeen bestuur vastgesteld beleid.

6.2.2 Overige algemene dekkingsmiddelen Naast de algemene dekkingsmiddelen ontvangt de GR Regio Hart van Brabant bijdragen in diverse projecten vanuit o.a. de provincie en waterschappen en kan er voor dekking van activiteiten sprake zijn van mutaties in reserves. Onvoorzien In de primaire begroting 2021 is geen post onvoorzien opgenomen.

6.2.3 Structureel / incidenteel Het voordelig jaarrekeningresultaat 2021 bedraagt € 6.943.065. Dit bestaat uit zowel een voordelig resultaat op de werkagenda (€ 638.552) als op jeugdhulp (€ 6.304.513). De resultaten op jeugdhulp zijn in de basis structureel te noemen. Jaarlijks wordt hiervoor een voorstel tot resultaatbestemming opgenomen in de jaarrekening. Het resultaat op de werkagenda heeft grotendeels een incidenteel karakter. Zowel de realisatie op de kosten als op de baten is hoger dan begroot. Voor de gemeenschappelijke regeling is geen sprake van een structureel overschot of tekort. Ten aanzien van jeugdhulp is sprake van lagere lasten doordat de kosten voor arrangementen 13% lager uitvallen dan begroot. De grotere aandacht voor afschalingen in het project opvallende looptijden speelt hierin wederom een belangrijke rol. Daar tegenover staan hogere kosten voor landelijke inkoop als gevolg van een hoger verzilveringspercentage dan waarmee bij de begroting rekening is gehouden. Bij de tussentijdse prognoses over zorgjaar 2021 zijn de ontwikkelingen in hogere kosten voor landelijke inkoop en de lagere kosten voor arrangementen gesignaleerd en naar de deelnemende gemeenten en raden gecommuniceerd. De geprognosticeerde mate van afwijking was echter niet dermate groot dat de begroting 2021 herijkt diende te worden.

Ook voor de toekomst blijft er veel aandacht voor het reëel inschatten van de zorgkosten, voorafgaand aan het jaar en gedurende het jaar waardoor afwijkingen zoveel mogelijk worden beperkt en het resultaat in lijn ligt het met de begroting. Met betrekking tot de werkagenda waren de projecten Maatpact (€ 140.000) en Wet verplichte GGz (€ 399.000) in de begroting als PM-post opgenomen, het project Regionale inkoopstrategie (opbrengsten € 475.000) was in de begroting niet voorzien. De daadwerkelijke realisatie van de baten en de lasten is derhalve hoger en in de jaarrekening verwerkt. De projecten Maatpact en Wet verplichte GGz worden voor de Gemeenschappelijke Regeling Regio Hart van Brabant budgetneutraal uitgevoerd; tegenover de kosten staan in gelijke mate bijdragen vanuit de regiogemeenten. De kosten voor de Regionale inkoopstrategie zijn deels gedekt uit onderschrijdingen op activiteiten binnen Mens & Samenleving. Het resterend saldo is in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Daarnaast zijn met name voor de Regionale Energie- en Klimaatstrategie en Gebiedsvisie De Baars opbrengsten gerealiseerd die niet in de begroting waren voorzien. Dit betreft meerjarige projecten en geoormerkte gelden waarvoor de kosten deels in de komende periode worden gemaakt.

Voor een toelichting van de afwijkingen per programma verwijzen wij u naar de ‘Toelichting op de staat van baten en lasten’ in de jaarrekening.

Jaarrekening

7. Financiële rapportage 7.1 Balans en overzicht van baten en lasten De tabel op de hiernavolgende pagina toont de balans van Regio Hart van Brabant per 31 december 2021 (voor bestemming resultaat). Daarna volgt voor 2021 een overzicht van baten en lasten, de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, de toelichting op de balans per 31 december en toelichting op het overzicht van baten en lasten.

Balans per 31 december 2021 (voor bestemming resultaat) Activa in € Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Overige vorderingen

2021

Passiva

2021

2020

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve innovatiemiddelen Bestemmingsreserve transformatiemiddelen Nog te bestemmen resultaat boekjaar

103.265 1.059.762 6.943.065

103.265 1.884.411 6.329.172

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

17.547.575

18.524.381

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

526.170

481.427

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen: Overige Nederlandse overheidslichamen

468.083

26.179.837

27.790.739

in €

3.135.529 20.833.438 1.899.922

Liquide middelen Banksaldi

57.805

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal

2020

253.143

26.179.837

Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969

2.579.070 24.114.600 937.279

87.911

71.879

27.790.739

Totaal Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

Overzicht van baten en lasten 2021 Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

560.370 123.270.441 957.125 116.731 962.207 125.866.874

560.370 124.202.438 957.125 116.731 962.207 126.798.871

-931.997 -931.997

560.370 117.490.514 957.125 116.731 962.207 120.086.947

672.320 124.202.438 1.344.118 157.033 972.207 127.348.116

-111.950 -6.711.924 -386.993 -40.302 -10.000 -7.261.169

1.569.949 117.490.514 1.249.443 116.731 970.169 121.396.806

1.627.249 117.790.577 1.064.904 137.188 987.644 121.607.562

57.300 N 300.063 N 184.539 V 20.457 N 17.475 N 210.756 N

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

125.866.874

126.798.871

-931.997

120.086.947

127.348.116

-7.261.169

121.396.806

121.607.562

210.756 N

Toevoeging/onttrekking aan reserves Mens & Samenleving Jeugdhulp Leefomgeving & Milieu Economie Bedrijfsvoering Subtotaal mutaties reserves

931.997 931.997

111.950 6.711.924 386.993 40.302 10.000 7.261.169

111.950 6.604.576 386.993 40.302 10.000 7.153.821

111.950 V 6.604.576 V 386.993 V 40.302 V 10.000 V 7.153.821 V

126.798.871

127.348.116

128.550.627

121.607.562

6.943.065 V

in € Deelprogramma Mens & Samenleving Jeugdhulp Leefomgeving & Milieu Economie Bedrijfsvoering Subtotaal deelprogramma’s Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

Gerealiseerd resultaat

7.1.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2021 Algemeen Regio Hart van Brabant is een overlegplatform waarbinnen de deelnemende gemeenten de regionale samenwerkingsmogelijkheden op velerlei gebied onderling bespreken en daaraan vormgeven, omdat de samenhang van een aantal strategische en ordenende taken daarom vraagt. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar het jaarverslag. Wettelijke voorschriften Regio Hart van Brabant is een openbaar lichaam op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) waarin negen gemeenten op vrijwillige basis samenwerken. Voor de verslaggeving van gemeenschappelijke regelingen is vanaf 2004 het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten van kracht. De jaarrekening is conform deze voorschriften samengesteld. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening wordt opgemaakt met inachtneming van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. De activa en passivazijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Grondslagen voor resultaatbepalingen In de exploitatierekening worden de lasten en baten verantwoord die voortvloeien uit de activiteiten van Regio Hart van Brabant. De lasten en baten worden toegerekend naar het boekjaar waarop ze betrekking hebben en waarin de prestaties zijn geleverd.

Resultaat 2021 De jaarrekening 2021 van Regio Hart van Brabant sluit met een nadelig resultaat voor bestemming van € 210.756, op reserves is reeds een bedrag van € 7.153.821 gemuteerd (onttrokken aan reserves) waardoor een nog te bestemmen resultaat van € 6.943.065 voordelig resteert. Dit is alsnog te bestemmen op de balans gepresenteerd. Een voorstel tot bestemming is in de jaarrekening opgenomen.

7.1.2 Toelichting op de balans Toelichting op de balans per 31 december 2021, vlottende activa, uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Toelichting op vorderingen op openbare lichamen 2021

2020

Gemeenten inzake doorschuif btw * Provincie Noord-Brabant Gemeente Alphen-Chaam Gemeente Baarle-Nassau Gemeente Dongen Gemeente Gilze en Rijen Gemeente Goirle Gemeente Heusden Gemeente Hilvarenbeek Gemeente Loon op Zand Gemeente Oisterwijk Gemeente Tilburg Gemeente Waalwijk Gemeente Reusel-De Mierden Waterschap De Dommel EFRO-subsidie project SMILE

1.985.643 13.620 7.501 37.145 37.064 65.079 56.638 33.263 34.607 53.514 512.807 277.712 8.436 12.500 -

1.241.223 20.000 8.904 8.869 13.858 8.418 8.087 17.623 975.826 20.515 255.747

Totaal einde boekjaar

3.135.529

2.579.070

in €

* Btw: de betaalde btw in het boekjaar wordt na afloop van het boekjaar door de deelnemende gemeenten via een doorschuifregeling gecompenseerd. De toename van de vorderingen op de deelnemende gemeente wordt veroorzaakt door de kosten 2021 voor het project Regionale Inkoopstrategie, welke aan hen aanvullend worden doorberekend. Daarnaast geldt voor de gemeente Waalwijk dat de bijdrage aan het uitvoeringsprogramma pas na balansdatum is overgemaakt naar de GR Regio Hart van Brabant.

Toelichting op uitzettingen in ‘s Rijksschatkist 2021

2020

Nederlandse Staat schatkistbankieren

20.833.438

24.114.600

Totaal einde boekjaar

20.833.438

24.114.600

in €

Per 16 december 2013 is de wet verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Verplicht schatkistbankieren houdt in dat overschotten aan liquide middelen boven een drempelbedrag moeten worden afgestort in de schatkist bij het Ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is een percentage van het begrotingstotaal en bedroeg over 2021 tot 1 juli € 0,95 mln. Vanaf 1 juli zijn de te hanteren percentages verhoogd waardoor het drempelbedrag vanaf 1 juli € 2,54 mln. Bedroeg. In 2021 is het drempelbedrag niet overschreden.

Per 1 januari 2021 bedroeg het banktegoed, dat in de schatkist gestort was € 24,1 mln. Aan het einde van het jaar was dit bedrag afgenomen tot € 20,8 mln.

(1)

(2)

(3a)=(1)>(2) (3b)=(2)>(1)

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankeren bedragen in € (x 1.000) Verslagjaar: 2021 Drempelbedrag tot 01-07-2021 951 Drempelbedrag vanaf 01-072.536 2021 kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s rijks schatkist aangehouden middelen 96 104 94 Ruimte onder drempelbedrag 855 847 2.442 Overschrijding van het drempelbedrag -

kwartaal 4

90 2.446 -

(1) Berekening drempelbedrag tot 01-07-2021 Verslagjaar: 2021 (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 126.799 (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 126.799 (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1)=(4b)*0,0075 Drempelbedrag +(4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 951 (1) Berekening drempelbedrag vanaf 01-07-2021 Verslagjaar: 2021 (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 126.799 (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 126.799 (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1)=(4b)*0,0075 Drempelbedrag +(4c)*0,002 met een minimum van € 1.000.000 2.536 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 (5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 8.604 9.424 8.611 (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 (2)-(5a)/(5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 96 104 94

kwartaal 4

8.242 92

Toelichting op overige vorderingen 2021

2020

Debiteuren Nog te ontvangen van zorgaanbieders

1.899.922

7.709 929.570

Totaal einde boekjaar

1.899.922

937.279

in €

Het saldo te ontvangen van zorgaanbieders heeft betrekking op verstrekte voorschotten en op het betalingsritme bij arrangementen en trajecten waarbij 50% wordt betaald bij aanvang en 50% bij afsluiten. In 2021 zijn meer voorschotten verstrekt dan in 2020 en zijn arrangementen achteraf afgeschaald als gevolg van het project opvallende looptijden. Toelichting op de balans per 31 december 2021, vlottende activa, liquide middelen Toelichting op banksaldi 2021

2020

BNG Bank

57.805

87.911

Totaal einde boekjaar

57.805

87.911

in €

Toelichting op de balans per 31 december 2021, vlottende activa, overlopende activa Toelichting op overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen 2021

2020

Vooruitbetaalde kosten subsidie SMILE Vooruitbetaalde kosten, overig Terug te vorderen subsidie Vooruitbetaalde zorgkosten Nog te ontvangen bedragen, overig

6.600 218.721 27.822

360 9.939 61.580 -

Totaal einde boekjaar

253.143

71.879

in €

Toelichting op de balans per 31 december 2021, vaste passiva, eigen vermogen Toelichting op de algemene reserve 2021

2020

103.265

549.245 5.779.927 6.329.172

469.097 75.000 2.211.559 2.755.656

5.779.927 -

2.211.559 75.000

32.751 19.479 22.390 10.480 278.578 10.000 96.950 15.000 15.255 8.060 25.302

23.728 25.000 15.000 15.000 21.750 25.000 26.702 112.798 25.000 19.422 1.500 90.000 68.197 -

15.000

6.329.172

2.755.656

103.265

in € Saldo begin boekjaar Toevoegingen in het boekjaar Bestemming resultaat werkagenda Bestemming uitvoeringskosten professionalisering Bestemming positief resultaat Jeugdhulp Verrekening negatief saldo deelnemende gemeenten Subtotaal toevoegingen boekjaar Onttrekkingen in het boekjaar Verrekening positief saldo deelnemende gemeenten Negatief resultaat 2019 Jeugdhulp Onttrekking Uitvoeringskosten professionalisering Onttrekking Stuurgroep Nationaal Park Loonse en Drunense duinen Onttrekking Verduurzaming woningvoorraad Onttrekking Onderzoek verblijfsaccommodaties Onttrekking Kostprijsonderzoek voorliggend veld Wmo Onttrekking Integrale gebiedsopgave LLD + schil Onttrekking Activiteiten regionale programmeringsafspraken Onttrekking Uitwerking natuurbod Onttrekking REKS Onttrekking Gezamenlijke subsidieaanvraag energieneutraal Onttrekking Communicatiestrategie Onttrekking Hart van Brabantaward Onttrekking Ontwikkeltraject governance Onttrekking Interim programmadirecteur Onttrekking Dataficatie en sturingsinformatie Sociaal Domein Onttrekking Programmalijn Veiligheid Onttrekking SMILE Onttrekking Circulaire economie Onttrekking Expat Center Onttrekking Educatie en voorlichting Nationaal Park Loonse en Drunense Duinen

Subtotaal onttrekking boekjaar Saldo einde boekjaar

De algemene reserve behoort tot het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling en heeft als doel: 1. Het opvangen van onvoorziene financiële tegenvallers (bufferfunctie). 2. Het opvangen van rekeningtekorten. 3. Het afdekken van begrotingstekorten, voor zover op basis van de meerjarenraming blijkt dat deze niet van structurele maar incidentele aard zijn.

De algemene reserve mag maximaal 10% zijn van de begroting van volgend jaar (exclusief lasten Jeugdhulp).

Toelichting op de bestemmingsreserve Innovatiemiddelen 2021

2020

1.884.411

1.697.322

187.089 187.089

1.884.411 1.884.411

1.884.411

in € Saldo begin boekjaar Toevoegingen in het boekjaar Dotatie niet besteed budget Subtotaal toevoegingen boekjaar Onttrekkingen in het boekjaar Overheveling naar bestemmingsreserve Transformatiemiddelen Subtotaal onttrekking boekjaar Saldo einde boekjaar

De bestemmingsreserve Innovatiemiddelen behoort tot het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling en heeft als doel de ontwikkelingen op het gebied van innovatie de komende jaren te ondersteunen, waarbij het structureel borgen van succesvolle lopende innovatieprojecten belangrijk is.

Toelichting op de bestemmingsreserve Transformatiemiddelen 2021 in € Saldo begin boekjaar Toevoegingen in het boekjaar Overheveling restant transformatiemiddelen vanuit Bestemmingsreserve Innovatiemiddelen Subtotaal toevoegingen boekjaar Onttrekkingen in het boekjaar Onttrekking transformatiemiddelen Subtotaal onttrekking boekjaar Saldo einde boekjaar

2020

1.884.411 1.884.411

824.649 824.649

1.059.762

De bestemmingsreserve Transformatiemiddelen behoort tot het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling en heeft als doel om de niet-benutte transformatiemiddelen te behouden voor transformatie. De niet-benutte transformatiemiddelen waren tot en met 2020 ondergebracht in de bestemmingsreserve Innovatiemiddelen. Op 3 december 2020 heeft het Algemeen Bestuur besloten de Bestemmingsreserve Innovatiemiddelen administratief te splitsen, waarmee de transparantie wordt bevorderd.

Toelichting op nog te bestemmen resultaat boekjaar 2021

2020

Nog te bestemmen resultaat boekjaar

6.943.065

6.329.172

Totaal einde boekjaar

6.943.065

6.329.172

in €

Het positief resultaat 2021 à € 6.943.065 is ter nadere besluitvorming over de bestemming afzonderlijk op de balans gepresenteerd. Verloopoverzicht reserves 2021 Saldo 31-122020

Dotatie

in € Algemene Reserve Overschot Jeugdhulp 2020* Bestemmingsreserve innovatiemiddelen (na overheveling)** Bestemmingsreserve transformatiemiddelen (na overheveling)**

1.884.411

Totaal

1.987.676

Onttrekking

Bestemming resultaat 2020

103.265

549.245 5.779.927

Saldo 3112-2021

549.245 5.779.927

103.265 -

824.649

1.059.762

7.153.821

6.329.172

1.163.027

*De onttrekking overschot Jeugdhulp 2020 betreft de verrekening met de deelnemende gemeenten. Hiertoe is door het algemeen bestuur op 9 juli 2021 besloten bij vaststelling van de bijdrage 2021 en jaarrekening 2020. ** Conform AB-besluit van 3 december 2020 zijn met ingang van 1 januari 2021 de resterende transformatiemiddelen, die in de bestemmingsreserve innovatiemiddelen waren opgenomen, overgeheveld naar de bestemmingsreserve transformatiemiddelen.

Toelichting op de balans per 31 december 2021, vlottende passiva, netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Toelichting op overige schulden 2021

2020

Crediteuren Gemeente Goirle Gemeente Heusden Gemeente Hilvarenbeek Gemeente Tilburg Gemeente Roermond Nog te betalen bedragen inzake innovatiemiddelen Project SMILE, partners Nog te betalen bedragen zorgaanbieders Overige nog te betalen bedragen

356.204 70.471 69.568 18.586 329.394 16.217.264 486.088

2.896.107 1.997 197.934 268.293 87.143 14.671.251 401.656

Totaal einde boekjaar

17.547.575

18.524.381

in €

Toelichting op de balans per 31 december 2021, vlottende passiva, overlopende passiva Toelichting op verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2021

2020

Verplichtingen

526.170

481.427

Totaal einde boekjaar

526.170

481.427

in €

De aangegane verplichtingen hebben voornamelijk betrekking op verstrekte opdrachten in het kader van de REKS en Regionale inkoopstrategie.

Toelichting op de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkering met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren 2021

2020

Project REKS

468.083

Totaal einde boekjaar

468.083

in €

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten en volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Saldo 31-122020

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen of de terugbetalingen

Saldo 31-122021

in € Rijk: REKS

468.083

Totaal

468.083

Waarborg en garanties Regio Hart van Brabant heeft geen waarborgen of garanties aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekt.

7.1.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Toelichting op de baten 2021 Toelichting op deelprogramma Mens & Samenleving, inclusief deelbegroting Jeugdhulp

in € Bijdrage deelnemende gemeenten werkagenda Bijdrage gemeente Tilburg projectleider Beschermd Wonen Bijdrage deelnemende gemeenten Wet verplichte GGz Bijdrage deelnemende gemeenten Maatpact Bijdrage deelnemende gemeenten Regionale inkoopstrategie Bijdragen provincie en woningcorporaties Woonzorganalyse Subtotaal deelprogramma Mens & Samenleving

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

485.370

75.000 PM PM

49.956 398.920 140.073

474.630 21.000

560.370

1.569.949

Ten tijde van het opstellen van de begroting waren de bedragen voor de projecten Maatpact en Wet verplichte GGz nog niet bekend en derhalve als PM-post opgenomen. De realisatie aan de baten- en lastenkant is gelijk. Deze projecten worden op basis van realisatie afgerekend met de gemeenten. Per saldo is er geen resultaat voor de Gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant. De coördinatie en uitvoering van het project Regionale inkoopstrategie is in 2021 gestart en regionaal belegd. Dit was in de begroting niet voorzien. De inzet voor een projectleider voor Beschermd Wonen wordt deels door gemeente Tilburg gefinancierd. De gerealiseerde bijdrage is gebaseerd op de werkelijke kosten. In 2021 is gestart met de woonzorganalyse. Vanuit de provincie en zes woningcorporaties wordt hieraan financieel bijgedragen, wat bij opstellen van de begroting niet voorzien.

Toelichting op deelprogramma Mens & Samenleving, deelbegroting Jeugdhulp Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

123.270.441

-5.779.927

123.270.441

117.490.514

in € Bijdragen deelnemende gemeenten Jeugdhulp Vermindering bijdrage deelnemende gemeenten, verrekening overschot 2020 Subtotaal deelprogramma Mens & Samenleving Jeugdhulp

Toelichting op deelprogramma Leefomgeving & Milieu Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Bijdrage deelnemende gemeenten werkagenda Cofinanciering GGA integrale gebiedsopgave N261/N269 Rijksmiddelen Regionale Energiestrategie Cofinanciering Waterschappen Regionale Energie en Klimaatstrategie (REKS) Gemeentelijke bijdragen Knooppunt De Baars Cofinanciering Waterschappen Knooppunt De Baars Cofinanciering provincie ROA Project SMILE

427.125

15.000 515.000

581.648

105.000 77.500 12.500 4.500 41.170

Subtotaal deelprogramma Leefomgeving & Milieu

957.125

1.249.443

in €

Aangezien geen kosten zijn gemaakt voor de integrale gebiedsopgave, is de GGA-bijdrage vervallen. Voor de Regionale Energie en Klimaatstrategie (REKS) zijn aanvullende rijksmiddelen en bijdragen van de waterschappen ontvangen die bij de begroting niet waren voorzien. In 2021 is gestart met de gebiedsvisie Knooppunt De Baars. Hiervoor worden aanvullende bijdragen vanuit deelnemende gemeenten en waterschappen ontvangen. In de begroting was hiermee geen rekening gehouden. De provincie heeft een bijdrage aan de Regionale Ontwikkelagenda (ROA) toegezegd, welke niet in de begroting was voorzien. Het project SMILE is in 2017 t/m 2020 uitgevoerd. Financiële afronding, verantwoording en subsidievaststelling heeft in 2021 plaatsgevonden. Bij de vaststelling van de subsidie is de Btw alsnog als subsidiabel aangemerkt. Toelichting op deelprogramma Economie Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Bijdrage deelnemende gemeenten werkagenda

116.731

Subtotaal deelprogramma Economie

116.731

in €

Toelichting op Bedrijfsvoering

in € Bijdrage deelnemende gemeenten werkagenda Gemeentelijke bijdragen programmamanager Sociaal Domein Subtotaal Bedrijfsvoering

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

860.374

868.346

101.833

101.823

962.207

970.169

De bijdrage door de deelnemende gemeenten is op basis van de daadwerkelijke inwoneraantallen per 1 januari 2021 bijgesteld. Totale baten deelprogramma’s 2021 Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Mens & Samenleving (excl. Jeugdhulp) Mens & Samenleving Jeugdhulp Leefomgeving & Milieu Economie Bedrijfsvoering

560.370 123.270.441 957.125 116.731 962.207

560.370 117.490.514 967.125 116.731 962.207

1.569.949 117.490.514 1.249.443 116.731 970.169

Totale baten programma’s

125.866.874

120.086.947

121.396.806

in €

Specificatie Bijdragen deelnemende gemeenten werkagenda, per gemeente Toelichting op bijdragen 2021 werkagenda

Dongen Gilze en Rijen Goirle Hilvarenbeek Loon op Zand Oisterwijk Tilburg Waalwijk Subtotaal

Inwoners per 1-1-2021

2021

2020

absolute aantallen 26.368 26.723 23.952 15.698 23.504 32.373 221.947 48.815

in € 112.591 114.107 102.275 67.030 100.362 138.233 947.715 208.440

in € 110.919 111.803 101.114 65.641 99.016 111.016 929.707 205.735 1.734.951

45.005

106.819

105.762

1.897.572

1.840.713

Heusden * Totaal

* De gemeente Heusden draagt lumpsum bij aan de regionale samenwerkingsambitie. De afwijkende afspraak met de gemeente Heusden vloeit voort uit het feit dat deze gemeente (soms gedwongen) participeert in twee regionale verbanden.

Toelichting op de lasten 2021 In de begroting zijn voor de deelprogramma’s Mens & Samenleving en Leefomgeving & Milieu de project- en werkbudgetten op totaalniveau opgenomen en vastgesteld. Door de desbetreffende portefeuillehoudersoverleggen is dit nader uitgewerkt in uitvoeringsprogramma’s en budgetten op projectniveau. Daarbij is tevens rekening gehouden met de overgehevelde middelen uit 2020. In onderstaande tabellen zijn in de kolom ‘Begroting’ de oorspronkelijk begrote bedragen opgenomen. In de kolom ‘begroting na wijziging’ zijn de overgehevelde middelen meegenomen en zijn de bedragen uitgesplitst conform de uitvoeringsprogramma’s en interne herschikking. Per deelprogramma is een korte toelichting op de belangrijkste afwijkingen tussen realisatie en begroting opgenomen. Toelichting op deelprogramma Mens & Samenleving, exclusief deelbegroting Jeugdhulp Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

82.418 410.000

82.418

76.917

PM PM

150.000 36.950 175.000 100.000 27.000 30.000 PM PM

124.956 25.522 136.595 85.470 18.173 617.623 398.921 140.072

Veiligheid Programmalijn Integrale Aanpak, Preventie, Zorg en Veiligheid

67.952

70.952

3.000

Subtotaal deelprogramma Mens & Samenleving

560.370

672.320

1.627.249

in € Sociaal Programmalijn Sociaal Domein werkbudget Programmalijn Sociaal Domein projectbudget Beschermd Wonen Zorg doen we samen Arbeidsparticipatie Dataficatie en sturingsinformatie Inburgering+ Regionale Inkoopstrategie Project Wet Verplichte GGZ Project Maatpact

Vanuit het resultaat 2020 is in totaal voor projecten Sociaal Domein en Veiligheid een bedrag van € 111.950 overgeheveld. Het negatieve resultaat ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door de projecten Maatpact, Wet verplichte GGz en Regionale Inkoopstrategie waarvoor in de begroting nog geen budgetten waren voorzien. Ten tijde van het opstellen van de begroting waren de bedragen voor de projecten Maatpact en Wet verplichte GGz nog niet bekend en derhalve als PM-post opgenomen. Met betrekking tot deze projecten geldt dat op basis van de gerealiseerde kosten de bijdragen van de deelnemende gemeenten worden bepaald. De projecten worden voor Regio Hart van Brabant budgetneutraal uitgevoerd. Voor het project Regionale Inkoopstrategie was in de begroting een budget voor opstarten van het project opgenomen. In 2021 is besloten tot regionale uitvoering en coördinatie van het project met aanvullende bijdragen van de deelnemende regiogemeenten. Afrekening vindt plaats op basis van

werkelijke kosten, onder aftrek van restbudgetten op andere activiteiten binnen het deelprogramma Mens & Samenleving. Met betrekking tot Arbeidsparticipatie is een aantal activiteiten later opgestart of komen te vervallen. Eind 2021 is in het kader van datagedreven werken en Arbeidsmarkt in Zicht een start gemaakt voor het opzetten van een helpdesk. Daarnaast is een pilot opgestart voor Deltaplan Techniek. De opdrachten en kosten hiervoor lopen door naar volgend jaar. Voor de programmalijn Integrale aanpak, preventie, zorg en veiligheid waren in de begroting voor € 50.000 aan activiteiten vanuit de stichting DITSS voorzien. Na vaststellen van de begroting is de situatie ontstaan dat DITSS als stichting mogelijk niet verder zou gaan en zijn de geplande werkzaamheden voor 2021 opgeschort. Daarnaast is het beschikbare werkbudget voor veiligheid slechts beperkt aangesproken. Toelichting op deelprogramma Mens & Samenleving Jeugdhulp Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

7.515.676 110.554.228

8.685.651 103.682.930

6.132.534 -

4.846.823 575.173

124.202.438

117.790.577

in € Landelijke inkoop Regionale inkoop Kosten voor uitvoering, risico, innovatie en transformatie COVID-compensatie Subtotaal deelprogramma Mens & Samenleving Jeugdhulp

De jaarrekening 2021 voor wat betreft het onderdeel jeugd laat voor de zorg lagere kosten zien dan begroot. Ook 2021 was een jaar waarin de gevolgen en maatregelen van de COVID-19 epidemie op veel vlakken een rol speelde. In de directe zin, in de vorm van compensatie van zorgverleners vanwege meerkosten die zij maken, maar daarnaast ook in de vorm van een mogelijk veranderde zorgvraag en zorgverlening. Een eerste analyse wijst uit dat het verschil tussen de begroting en jaarrekening op de directe zorgkosten (landelijke inkoop en regionale inkoop) zo’n vier procent bedraagt. Om het verschil nader te verklaren kijken we naar de onderliggende zorgsoorten: landelijke inkoop en regionale inkoop, waarbij bij de laatste een onderscheid tussen arrangementen en overige zorgproducten wordt gemaakt. Voor de ontwikkeling van deze zorgkosten wordt driemaal per jaar een prognose opgesteld. De deelnemende gemeenten worden middels de prognose zo actueel mogelijk geïnformeerd over het verwachte resultaat. Indien er bij de prognose sprake is van een afwijking van meer dan vijf procent leidt dit tot een aanpassingen van de geldende begroting. De prognoses hebben dit jaar geen aanleiding gegeven om de geldende begroting aan te passen. Landelijke inkoop Voor wat betreft de landelijk ingekochte zorg valt op dat de jaarrekening ruim dertien procent hoger uitvalt dan begroot.

De belangrijkste reden hiervoor is dat is in de begroting 2021 gerekend is met een inschatting van het verzilveringspercentage van deze zorgsoort waarvan gaandeweg bleek dat deze hoger moest zijn. Feitelijk is de begroting hierin dus ‘te laag’. Om deze reden zijn bij de

prognoses over 2021 de verwachte kosten voor LTA al aanzienlijk verhoogd. De uiteindelijke realisatie is ongeveer € 300.000 lager dan bij de laatste prognose werd verwacht. Regionale inkoop: arrangementen Bij arrangementen is de realisatie dertien procent lager dan verwacht. Het project opvallende looptijden heeft hierin een grote rol gespeeld. Vanuit de prognoses was al een daling voorzien in de kosten voor arrangementen, zij het niet in die mate als nu gerealiseerd is. Dat heeft er mee te maken dat het project opvallende looptijden niet alleen leidt tot een directe kostendaling door daadwerkelijke afschaling in 2021– hetgeen in de prognose over de zorgkosten 2021 tot uiting kwam – maar ook tot neerwaartse aanpassing van arrangementen uit de jaren ervoor. Daarnaast valt te verwachten – hoewel dit niet hard te maken zal zijn – dat het project ook leidt tot een betere inschatting voor wat betreft de inschaling van arrangementen. Ook die preventieve zijde lijkt zich nu uit te betalen. Het project opvallende looptijden wordt voortgezet in 2022. Het is de verwachting dat dit ook voor 2022 een voordelig resultaat zal hebben. Hoe groot dat resultaat zal zijn, valt op dit moment niet in te schatten omdat dit van veel factoren afhangt. Regionale inkoop: overige zorgproducten Voor overige zorgproducten geldt dat de realisatie twee procent hoger uitvalt dan begroot.

In de laatste prognose was op deze zorgkostensoort ook een stijging voorzien. Een eenduidige verklaring hiervoor is niet eenvoudig te geven; omdat dit resultaat per gemeente sterk wisselt en lang niet elke gemeente een daling ten opzichte van de begroting laat zien, is het vermoeden dat het resultaat het saldo is van veel losstaande ontwikkelingen over een groot aantal zorgproducten. Regionale inkoop: gecertificeerde Instellingen Naast directe zorgkosten zijn er ook kosten gemaakt voor de Gecertificeerde Instellingen. Voor 2021 geldt dat de realisatie hoger was dan de begroting. Dat wordt veroorzaakt door een stijging van de tarieven en de kosten die we hebben gemaakt met betrekking tot het herstelplan van een zorgaanbieder.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11924204/1