Jaarrekening Hart van Brabant 2021
Tekst van het document
55
Toelichting op deelprogramma Leefomgeving & Milieu Begroting in € Programmalijn Integraal werken en gebiedsopgaven Integrale gebiedsopgaven Activiteiten regionale programmeringsafspraken
Realisatie
39.479 22.390
19.166 22.390
958.578 45.000 58.060 15.000 15.255
690.040 37.461 61.862 5.137 15.755
20.480 15.000 42.125
14.998 15.000 70.345
32.751 80.000
32.751 80.000
1.344.118
1.064.904
97.125
Programma Klimaatneutraal en klimaatbestendig Regionale Energie en Klimaatstrategie (REKS) Gebiedsvisie Knooppunt De Baars Circulaire economie Werkbudget Duurzaam SMILE
835.000
Programmalijn Aantrekkelijk Uitwerking natuurbod regio Werkbudget ROV/Woonzorganalyse Gezamenlijk werkbudget
25.000
Overig Werkbudget stuurgroep Nationaal Park Loonse en Drunense Duinen Gezond Leisureklimaat Subtotaal deelprogramma Leefomgeving & Milieu
Begroting na wijziging
957.125
Vanuit het resultaat 2020 zijn bij vaststelling van de jaarrekening voor de volgende activiteiten middelen toegevoegd aan de begroting 2021: integrale gebiedsopgaven (€ 19.479), werkbudget Stuurgroep Nationaal Park Loonse en Drunense Duinen (€ 32.751), Activiteiten regionale programmeringsafspraken (€ 22.390), uitwerken natuurbod (€ 10.480), Regionale Energie en Klimaatstrategie (€ 278.578), SMILE (€ 15.255) en circulaire economie (€ 8.060). De onderschrijding op het deelprogramma Leefomgeving & Milieu wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de kosten voor het project REKS voor het jaar 2021 lager uitvallen dan op basis van de ontvangst en verdeling van de rijksmiddelen over de oorspronkelijke looptijd van het project is begroot. Het restant van deze middelen dient ingezet te worden in komende periode. In 2021 zijn voor (afronding) Regionale Omgevingsagenda (ROA) en Regionale Investeringsagenda (RIA) opdrachten verstrekt. De kosten hiervoor zijn grotendeels verwerkt op het gezamenlijk werkbudget. Omdat hierin bij de begroting niet was voorzien is op dit werkbudget sprake van een overschrijding. Voor de integrale gebiedsopgave N261/N269 zijn, in tegenstelling tot wat bij het opstellen van de begroting werd verwacht, geen kosten meer gemaakt in 2021.
56
Toelichting op deelprogramma Economie Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
Regiodeal/REA Werkbudget Economie Routebureau Brabant Projectfinanciering – adviseur Bedrijfsfinanciering – adviseur
20.000 31.481 5.000 37.000 23.250
20.000 71.783 5.000 37.000 23.250
62.787 19.500 36.901 18.000
Subtotaal deelprogramma Economie
116.731
157.033
137.188
in €
Bij vaststelling van de jaarrekening 2020 is vanuit het resultaat aan de begroting 2021 van het werkbudget € 25.302 toegevoegd ten behoeve van Expat Centre en € 15.000 voor Educatie en voorlichting Nationaal Park Loonse en Drunense Duinen. Toelichting op Bedrijfsvoering Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
20.000 14.500
30.000 14.500
14.745 6.894
161.000 401.000
161.000 401.000
120.709 437.388
261.000 40.000 20.000 44.707
261.000 40.000 20.000 44.707
298.622 27.258 19.015 63.013
962.207
972.207
987.644
in € Programmakosten Marketing & communicatie Projectvolgsysteem Apparaatskosten Programmadirecteur Programmacoördinatoren Personeelskosten communicatie, secretariaat, planning&control en gegevensbescherming Accountants- en administratiekosten Specialistische dienstverlening Overige apparaatskosten Subtotaal Bedrijfsvoering
Vanuit het jaarresultaat 2020 is voor marketing & communicatie € 10.000 toegevoegd aan de begroting 2021 voor aanpassen huisstijl en de website. In verband met langdurig ziekte van de communicatieadviseur zijn deze werkzaamheden in 2021 niet (volledig) uitgevoerd. Hierdoor is sprake van een onderschrijding van het budget. Per 1 juni is een nieuwe programmadirecteur aangesteld. Tot die datum is deze functie ad interim ingevuld. In de begroting was uitgegaan van meer uren inzet ad interim dan werkelijk heeft plaatsgevonden. Hierdoor zijn minder kosten gemaakt dan verwacht. Daarnaast zijn, in overeenstemming met de Wet Normering Topinkomens, de kosten voor deze tijdelijke inzet gemaximeerd. In 2021 heeft het programmabureau te maken gehad met langdurig ziekte en noodzakelijke vervanging op programmacoördinatie, communicatie en het secretariaat. In de begroting was hierin niet voorzien, waardoor de budgetten voor deze posten zijn overschreden. Gedurende het jaar is
57
erop gestuurd om deze overschrijdingen waar mogelijk op te vangen binnen de andere posten van Bedrijfsvoering.
Totale lasten deelprogramma’s 2021 Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
Mens & Samenleving (excl. Jeugdhulp) Mens & Samenleving (Jeugdhulp) Leefomgeving & Milieu Economie Bedrijfsvoering
560.370 124.202.438 957.125 116.731 962.207
672.320 124.202.438 1.344.118 157.033 972.207
1.627.249 117.160.925 1.064.904 137.188 987.644
Totale lasten deelprogramma’s
126.798.871
127.348.116
120.977.910
in €
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten 2021 Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten 2021 Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
125.866.874 126.798.871
120.086.947 127.348.116
121.396.806 120.977.910
-931.997
-7.261.169
418.896
in € Baten Lasten Totaalsaldo baten en lasten
58
Toelichting op mutaties in reserves 2021 Toelichting op mutaties in reserves Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
-
111.950
111.950
5.779.927
5.779.927 -
931.997
931.997
824.649
Deelprogramma Leefomgeving & Milieu Onttrekking algemene reserve
-
386.993
386.993
Deelprogramma Economie Onttrekking algemene reserve
-
40.302
40.302
Bedrijfsvoering Onttrekking algemene reserve
-
10.000
10.000
931.997
7.261.169
7.153.821 -210.756 6.943.065
in € Deelprogramma Mens & Samenleving Onttrekking algemene reserve Deelbegroting Jeugd Onttrekking algemene reserve Dotatie bestemmingsreserve Innovatiemiddelen Onttrekking bestemmingsreserve transformatiemiddelen
Totaal resultaatbestemming Gerealiseerd saldo van baten en lasten Nog te bestemmen/verrekenen
7.2 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen Met ingang van 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Hieruit volgt de verplichting om in de jaarrekening 2021 melding te maken van: 1. alle (gewezen) topfunctionarissen en hun bezoldiging; 2. overige medewerkers in dienst van de gemeenschappelijke regeling indien zij de norm overschrijden; 3. uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van alle topfunctionarissen en van alle andere medewerkers indien deze uitkering de norm overschrijdt. De maximale bezoldiging voor 2021 volgens de WNT bedraagt € 209.000. In dit bedrag is inbegrepen de beloning, belastbare en variabele onkostenvergoedingen en voorzieningen voor beloning op termijn (m.n. pensioenpremie). Toetsing aan de norm vindt plaats naar rato van omvang fte en duur dienstverband in het jaar. Voor de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant zijn de functies lid van het algemeen bestuur en programmadirecteur als topfunctionaris aangemerkt binnen de WNT. De leden van het algemeen bestuur en de programmadirecteur zijn genoemd in onderstaande tabel. De functie lid van het algemeen bestuur is onbezoldigd. Er waren geen uitkeringen wegens einde dienstverband.
Toezichthoudende topfunctionarissen De functies van toezichthoudende topfunctionarissen betreffen lidmaatschappen (al dan niet met een specifieke rol) in het dagelijks bestuur (db) of algemeen bestuur (ab) van Regio Hart van Brabant.
59
Op de volgende pagina staat een tabel met het totaaloverzicht.
60
Overzicht toezichthoudende topfunctionarissen Th. Weterings
S. Ausems
M. Kleijngeld
M. Starmans- Gelijns
D. Alssema
Burgemeester van gemeente
Tilburg
Waalwijk
Waalwijk
Dongen
Gilze en Rijen
Gegevens 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling
voorzitter ab / lid db 1/1 – 31/12
vicevoorzitter ab / lid db 8/7 – 31/12
vicevoorzitter ab / lid db 1/1 – 7/7
lid ab / lid db 1/1 – 31/12
lid ab 1/1 – 31/12
Bezoldiging Beloning Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
€ 31.350 n.v.t. -
€ 10.135 n.v.t -
€ 10.765 n.v.t. -
€ 20.900 n.v.t. -
€ 20.900 n.v.t. -
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t. n.v.t.
n.v.t n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling
voorzitter ab / lid db 1/1 – 31/12
vicevoorzitter ab / lid db 1/1 – 31/12
lid ab / lid db 1/1 – 31/12
lid ab 7/4 – 31/12
Bezoldiging Beloning Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 30.150
€ 20.100
€ 20.100
€ 14.773
61
Overzicht toezichthoudende topfunctionarissen M. van Stappershoef
W. van Hees
E. Weys
H. van Aart
H. Janssen
Burgemeester van gemeente
Goirle
Heusden
Hilvarenbeek
Loon op Zand
Oisterwijk
Gegevens 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling
lid ab 1/1 – 31/12
lid ab 1/1 – 31/12
lid ab 1/1 – 31/12
lid ab 1/1 – 31/12
lid ab 1/1 – 31/12
Bezoldiging Beloning Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
€ 20.900 n.v.t. -
€ 20.900 n.v.t. -
€ 20.900 n.v.t. -
€ 20.900 n.v.t. -
€ 20.900 n.v.t. -
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Gegevens 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling
lid ab 1/1 – 31/12
lid ab 1/1 – 31/12
5/2 – 31/12
lid ab 1/1 – 31/12
lid ab 1/1 – 31/12
Bezoldiging Beloning Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 20.100
€ 20.100
€ 18.178
€ 20.100
€ 20.100
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
62
Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling M. Oosterwijk 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband Dienstbetrekking
programmadirecteur 9/2 – 31/5 0,96 nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloning betaalbaar op termijn Subtotaal
€ 65.709 € 65.709
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen Totaal bezoldiging
€ 65.964 n.v.t. € 65.709
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2020 Hiervoor wordt verwezen naar tabel 1b hieronder.
63
Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
M. Oosterwijk
M. Oosterwijk
2021 Programmadirecteur a.i. 1/1/21 – 9/2/21
2020 Programmadirecteur a.i. 10/2/20 – 31/12/20
1 86
11 1.207
€ 199 € 21.000
€ 193 € 262.300 € 250.065
Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
64
Ja € 12.642
ja € 177.429 € 190.071
€ 12.642
€ 177.429
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 F. van Mil Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
2021 Programmadirecteur 1/6 – 31/12 7 1.092
€ 199 € 187.200 € 187.200
Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
ja € 70.180
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging
€ 70.180
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t. n.v.t.
65
7.3 Overige gegevens 7.3.1 Algemene reserve In artikel 29, lid 8, van de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat de omvang van de algemene reserve ten hoogste 10% mag omvatten van de begroting van het jaar, volgend op het jaar waarop de rekening betrekking heeft (exclusief lasten Jeugdhulp). De omvang van de algemene reserve per 31 december 2021 is niet hoger dan de vastgestelde maximale omvang. Berekening omvang en maximale omvang algemene reserve 2021
2020
Saldo algemene reserve bij afsluiting van het voorgaand boekjaar
103.265
103.265
Resultaatbestemming Werkagenda 2020 resp. 2019 Onttrekking ten behoeve van exploitatie, overheveling uit voorgaand jaar Nog te bestemmen resultaat Werkagenda Omvang algemene reserve na toevoeging te bestemmen resultaat
549.245
544.097
-549.245 638.552 741.817
-544.097 549.245 652.510
Reeds in boekjaar besloten overheveling van budget Omvang algemene reserve
741.817
652.510
Voorgestelde overheveling Voorgestelde verrekening werkagenda met gemeenten Omvang algemene reserve na voorstel
592.375 46.177 103.265
549.245 103.265
Maximale omvang van de algemene reserve mag 10% zijn van de begroting van volgend jaar (exclusief lasten jeugdhulp) Overschrijding van de maximale omvang na voorstel overheveling
243.859 n.v.t.
259.643 n.v.t.
in €
7.3.2 Voorstel resultaatbestemming Het totale resultaat 2021 bedraagt € 6.943.065, bestaande uit een positief resultaat op de werkagenda van € 638.552 en een positief resultaat op jeugdhulp van € 6.304.513. Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld van het te bestemmen resultaat werkagenda ad € 638.552 een bedrag van € 592.375 toe te voegen aan de algemene reserve ten behoeve van de begroting 2022 en € 46.177 in het jaar 2022 aan de deelnemende gemeenten uit te keren. Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld het resultaat jeugdhulp ad € 6.304.513 in het jaar 2022 met de deelnemende gemeenten te verrekenen.
66
Overhevelingsvoorstel Het AB besluit ten behoeve van de dekking van de kosten die ermee gepaard gaan, voor: Mens & Samenleving 1. Woonzorganalyse € 29.900 2. Arbeidsparticipatie € 24.750 Leefomgeving & Milieu 3. REKS € 440.186 4. Gebiedsvisie Knooppunt De Baars € 97.539 via de algemene reserve toe te voegen aan de begroting 2021. Ad 1.) Woonzorganalyse In 2021 is een projectplan opgesteld om te komen tot een woonzorganalyse met betrekking tot een passend woonaanbod voor ouderen en andere zorg-gerelateerde doelgroepen. Conform het projectplan wordt de woonzorganalyse in het eerste kwartaal 2022 opgeleverd. De opdracht voor het opstellen van de analyse is in 2021 verstrekt en de middelen uit 2021 zijn nodig om de werkzaamheden in 2022 te financieren. Ad 2.) Arbeidsparticipatie Eind 2021 is een opdracht verstrekt en gestart voor het opzetten van een helpdesk in het kader van datagedreven werken. Daarnaast is een pilot opgestart voor Deltaplan techniek. Deze activiteiten lopen door in 2022. De middelen uit 2021 zijn nodig om aan de verplichting die deze opdrachten met zich meebrengen te voldoen. Het betreft € 12.500 voor de helpdesk en € 12.250 voor Deltaplan Techniek. Ad 3.) Regionale Energie en Klimaatstrategie Het project REKS is een meerjarig project. Vanuit het Rijk zijn (geoormerkte) gelden ontvangen die beschikbaar moeten blijven voor volgende jaren.
Ad 4.) Gebiedsvisie Knooppunt De Baars In 2021 is de gebiedsvisie Knooppunt De Baars opgestart. Naast middelen uit de reguliere budgetten zijn vanuit gemeenten en waterschap hiervoor aanvullende bijdragen gedaan. De middelen moeten beschikbaar blijven voor dit meerjarig project.
67
7.3.3 Taakvelden Regio Hart van Brabant Op grond van artikel 66 Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de gemeenschappelijke regeling in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden op te nemen. De realisatie van het totaaloverzicht van de baten en lasten per taakveld is integraal en omvat dezelfde totaalbedragen als de begroting onderscheidenlijk de jaarstukken. Voor het overzicht met de gerealiseerde baten en lasten worden hetzelfde verdelingsprincipe en dezelfde indeling gehanteerd als voor het overzicht met de ramingen. Taakvelden 2021 Baten
Lasten
Saldo
0.1 Bestuur
3.804.000
2.851.000
953.000
0.10 Mutaties reserves
7.154.000
-
7.154.000
in €
0.4 Ondersteuning organisatie 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.82 Geëscaleerde zorg 18Resultaat van de rekening van baten en lasten
68
102.000
966.000
-864.000
117.491.000
105.549.000
11.942.000
0
12.242.000
-12.242.000
128.551.000
121.608.000
6.943.000
8. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Regio Hart van Brabant Tilburg, 15 juli 2022
Th.L.N. Weterings
F.A.J. van Mil
Voorzitter Regio Hart van Brabant
Directeur Regio Hart van Brabant
69