ap 7 jaarstukken 2020 Diamant-groep
Tekst van het document
2.
Onderhoud kapitaalgoederen
2.1.
Locatie Zevenheuvelenweg
Onderhoud (preventief en dagelijks) geschiedt op basis van een meerjarig onderhoudsplan (MJOP), waarin alle elementen zijn opgenomen, zowel bouwkundig als technisch. Elke jaarschijf wordt jaarlijks op zijn
merites
beoordeeld. Als
het verantwoord
is om
werkzaamheden doorte schuiven naar later, wordt dat meegenomen. Het vormt de basisvoor de jaarbegroting. In 2020 is een update gemaakt van het MJOP. In het kader van de verduurzaming zullen in 2021 zonnepanelen worden aangeschaft. De geplande dakrenovatie en aanpassingen aan installaties worden naar voren gehaald en uitgevoerd in 2021. Een extra dotatie in de voorziening groot onderhoud heeft hiervoor in 2020 plaatsgevonden. Opsomming van de belangrijkste uitgevoerde werkzaamheden in 2020:
2.2.
•
Schilderwerk ZHW 14 en vergaderruimten
•
Vernieuwing voegwerk aan de gevel van pand ZHW 14
•
Vervanging vloerbedekking kantoren productie
•
Onderhoud aan schuifdeuren, industriedeuren en branddeuren
•
Onderhoud luchtbehandeling en airsocks
•
Vervangen verouderde brandmeldinstallatie
•
Vervangen verouderde alarminstallatie
•
Vervangen vloer kantoren magazijn
•
Plaatsen tussenwand Productie
•
Aanleggen LED verlichting kantoren Locatie Insulinde
In 2020 is een gedeelte van het Insulindecomplex verkocht. Het andere gedeelte van het Insulindecomplex is nog in bezit van de Diamant-groep. Dit gedeelte staat op de nominatie om
30
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
verkocht te worden. Op dit moment wordt het pand, dat op deze locatie staat, gebruikt als opslag.
2.3.
Locatie Havendijk
Over de herhuisvesting van La Poubelle is vooralsnog geen nieuws. De locatie aan de Havendijk wordt onderhouden op basis van de behoefte die er is. Hier worden geen grote uitgaven gedaan tenzij dit strikt noodzakelijk is, aangezien de verwachting is dat we deze locatie gaan verlaten.
2.4.
Duurzaamheid
In het kader van energiebesparende maatregelen en duurzaamheid zijn er diverse activiteiten uitgevoerd. De Diamant-groep heeft een Europese Energie-Efficiency Richtlijn (EED) -audit laten uitvoeren waarbij projecten met een terugverdientijd van minder dan 5 jaar op de uitvoeringslijst staan. In 2020 zijn onder andere uitgevoerd: •
De meeste TL-lampen vervangen voor LED-verlichting bij kantoren op ZHW 14 en 16 met bewegingssensors.
•
De centrale verwarmingspompen zijn vervangen voor duurzamere modellen.
•
De isolatie van de appendages (leidingen) is verbeterd.
•
De locatie kwekerij van Groen Xtra is voorzien van LED-verlichting.
In 2019 is de toepassing van zonnepanelen op het complex Zevenheuvelenweg onderzocht. Als uitvloeisel daarvan is een subsidieaanvraag ingediend. De beschikking is eind 2019 ontvangen vanuit het Rijk. De voorbereidingen en het definitieve plan aangaande de uitvoering van de zonnepanelen is in 2020 beschreven en zal in 2021 worden gerealiseerd. De toepassing van zon-thermische panelen in combinatie met warmtepompen volgt na het project zonnepanelen.
3.
Financiering
3.1.
Financiering
Rentepercentage Voor de financiering van de vaste activa wordt een rentepercentage gehanteerd van 4% over de boekwaarde. Hiertegenover staan de werkelijke rentekosten. Langlopende leningen Er is een langlopende lening afgesloten met de BV 18k: € 4,2 miljoen langlopend met een rentepercentage van 1,85%
31
DIAMAwt^ Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Er is over de lening € 78.000 rente betaald. In 2020 heeft er geen aflossing plaatsgevonden en de verwachting is dat dit de komende jaren ook niet gaat gebeuren. Financieringsbehoefte Voor de financieringsbehoefte wordt er altijd eerst naar de BV 18l< gekeken voor een kort- of langlopende lening. Mocht BV 18k niet in staat zijn om te voldoen aan de vraag vanuit de Diamant-groep, dan wordt de bancaire markt benaderd. Dit kan zijn via de huisbankier, Rabobank, of via de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Bedragen (in €) Totale boekwaarde investeringen Financiering: Eigen vermogen Voorzieningen Lang lopende leningen
8.748.000 8.309.000 1.893.000 4.225.000
Totaal langlopende financiering
14.427.000
In 2019 is een financieringsovereenkomst aangegaan, afgesloten bij de BNG, voor € 2.000.000. Dit betreft een rekening-courant krediet en is in 2020 gecontinueerd. Schatkistbankieren Per 16 december 2013 is de wet Verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Verplicht schatkistbankieren houdt in dat overschotten aan liquide middelen boven een drempelbedrag moeten worden afgestort in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is een percentage van het begrotingstotaal. De drempel is in 2020 niet overschreden. In de toelichting op de balans in deze jaarstukken is de verplichte toelichting op de drempel en de benutting daarvan opgenomen.
3.2.
Renterisiconorm en kasgeldlimiet
De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld (looptijd één jaar of langer). Het renterisico is de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen en uitzettingen. Het gaat hier om percentages van het begrotingstotaal. Zowel de kasgeldlimiet als de renterisiconorm heeft als doel decentrale overheden te beschermen tegen rentefluctuaties.
32
DIAMAwt^ Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Renterisiconorm
(*€1.000)
Renterisiconorm 1 Schuld met renteherziening 2020 2 Aflossingen 2020
4.225 0
1 + 2 = 3 Renterisico 4 Begrotingstotaal 5 Percentage ministriële regeling 4*5 = 6 Renterisiconorm 6-3 = 7 Onderschrijding norm (+) overschrijding norm (-)
4.225 71.359 20% 14.272 10.047
De Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep heeft een onderschrijding en is binnen de renterisiconorm gebleven. Kasgeldlimiet
Kasgeldlimiet kwartaal 1 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld
Kasgeldlimiet kwartaal 2 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld
Kasgeldlimiet kwartaal 3 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld
33
(*€1.000) 71.359 8,2% 5.851 11.859 12.681 -822 6.673
(*€1.000) 71.359 8,2% 5.851 9.735 12.231 -2.496 8.348
(*€1.000) 71.359 8,2% 5.851 9.956 12.804 -2.848 8.699
DIAMAmt^ Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Kasgeldlimiet kwartaal 4 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld
(*€1.000) 71.359 8,2% 5.851 8.800 14.481 -5.681 11.532
De Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep is in alle 4 de kwartalen ruimschoots binnen het kasgeldlimiet gebleven.
34
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
4.
Verbonden partijen
Naam
Vestigings
Wijze van deelname
Openbaar belang
plaats
Stichting
Tilburg
Algemeen Bestuur
Initiëren en financieel ondersteunen
Bevordering
Gemeenschappelijke
van werkgelegenheidsprojecten bij
Werkgelegenh
regeling is bestuur van
de Gemeenschappelijke regeling.
eid (SBW)
de Stichting
Het
beschikbaar
stellen
van
arbeidskrachten ten behoeve van de uitvoering van de projecten. Bedrijfsmatige
Tilburg
Gemeenschappelijke
Participatie in risicovolle projecten.
Projecten
regeling is 100%
Deelnemen in en samenwerken met
(Bepro)BV
aandeelhouder
en het voeren van de directie over andere
rechtspersonen
en
ondernemingen in het kader van gesubsidieerde
arbeid
door
de
Diamant-groep. Meervlaks BV
Tilburg
BV Bepro is 100%
Op dit moment is deze BV niet actief.
aandeelhouder
BV 18k
Tilburg
BV Bepro is 100%
Diverse activiteiten op het gebied van
aandeelhouder
HRM ten behoeve van de Diamant groepen derden. Dienstverlening ten behoeve van alfacheques, diensten cheques en huishoudelijke hulp.
BV 18k Flex
Stichting
Tilburg
Tilburg
La Poubelle
BV 18k is 100%
Het tegen vergoeding detacheren van
aandeelhouder
arbeidskrachten.
Algemeen Bestuur
Kringloopwinkel.
Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting
De
Vught
Gemeenschappelijke
Het faciliteren en creëren van leer-
Schoonmaak
regeling is lid voor circa
werkplekken van personen met een
Coöperatie
48%
afstand tot de arbeidsmarkt in een leer/werkbedrijf
gericht
schoonmaakactiviteiten.
35
op
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Naam
Eigen vermogen
Verandering
Resultaat
in belang Stichting
Eigen vermogen per 01-01-2020
€ 24.924
Bevordering
Eigen vermogen per 31-12-2020
€ 19.751
Werkgelegenheid
Vreemd vermogen per 01-01-2020
€ 175.628
(SBW)
Vreemd vermogen per 31-12-2020
€ 1.849.091
Bedrijfsmatige
Eigen vermogen per 01-01-2020
€ 7.485.217
Eigen vermogen per 31-12-2020
€ 7.565.380
Projecten
BV
(Bepro)
Meervlaks BV
BV 18k
BV 18k Flex
Vreemd vermogen per 01-01-2020
€ 5.115.311
Vreemd vermogen per 31-12-2020
€ 3.621.865
Eigen vermogen per 01-01-2020
€ 374.861
Eigen vermogen per 31-12-2020
€ 370.829
Vreemd vermogen per 01-01-2020
€
3.350
Vreemd vermogen per 31-12-2020
€
0
Eigen vermogen per 01-01-2020
€ 6.710.955
Eigen vermogen per 31-12-2020
€ 6.800.126
Vreemd vermogen per 01-01-2020
€ 4.110.733
Vreemd vermogen per 31-12-2020
€ 2.089.840
Eigen vermogen per 01-01-2020
€
17.929
Eigen vermogen per 31-12-2020
€
17.929
Vreemd vermogen per 01-01-2020
€ 1.004.579
Vreemd vermogen per 31-12-2020
€ 1.532.025
Stichting
Eigen vermogen per 01-01-2020
€ 874.815
La Poubelle
Eigen vermogen per 31-12-2020
€ 943.011
Vreemd vermogen per 01-01-2020
€ 495.979
Vreemd vermogen per 31-12-2020
€ 380.688
De Schoonmaak
Eigen vermogen per 01-01-2020
€ 1.932.000
Coöperatie
Eigen vermogen per 31-12-2020
€ 1.857.000
Vreemd vermogen per 01-01-2020
€ 3.053.000
Vreemd vermogen per 31-12-2020
€ 3.805.000
Geen
-/-€ 5.173
Geen
€1.168.163
Geen
-/- € 4.032
Geen
€1.177.171
Geen
Geen
€ 68.196
Geen
€ 520.000
Risico's binnen verbonden partijen Binnen alle verbonden partijen speelt Covid-19 een rol. Vermindering van opdrachten en effecten van de coronamaatregelen (onder andere sluiting van de winkels van La Poubelle) zullen een weerslag hebben op de bedrijfsvoering. De mogelijke compensaties van de corona-
36
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
verliezen vanuit het rijk (voor specifiek de SW branche en de NOW mogelijkheden) geeft de directie voldoende vertrouwen op duurzame voortzetting van de ondernemingsactiviteiten. Binnen BV 18k is door de komst van de nieuwe wet WNRA en WAB het grote voordeel om de verloning via BV 18k te laten lopen vervallen. Het risico in afname van aantal te verlonen kandidaten wordt hiermee hoger. Visie op de verbonden partijen Stichting Bevordering Werkgelegenheid; continueren van het beleid om alle werkzame ambtenaren in dienst te nemen. Bedrijfsmatige Projecten BV; in de BV vinden geen activiteiten plaats. Meervlaks BV; vooralsnog een lege BV, in te zetten op termijn voor nieuwe ontwikkelingen. BV 18k; continuering voor pay-rolling activiteiten van de reguliere medewerkers van de Diamant-groep met een tijdelijk dienstverband en derden. BV 18kfiex; voortzetting van detacheringsactiviteiten naar externe werkgevers, de Diamant-groep, stichting La Poubelle en De Schoonmaak Coöperatie. Stichting La Poubelle; behoud en voortzetting van de beschikbaarheid van participatiebanen binnen de kringloopwinkels en werkplaatsen. De Schoonmaak Coöperatie: continuering van de coöperatie met de andere twee organisaties Weener XL en de WSD groep.
5.
Bedrijfsvoering
5.1.
Investeringsbeleid
Investeringen binnen de Diamant-groep vinden plaats op basis van de in de jaarplannen opgenomen investeringsinitiatieven. De belangrijkste investeringen liggen op het gebied van het wagenpark, materieel ten behoeve van Groen Xtra, energiebesparende maatregelen en automatisering.
In
2020
zijn
15
(Europese)
aanbestedingen
afgerond
volgens
de
voorgeschreven aanbestedingsprocedures om investeringen en andere uitgaven rechtmatig te kunnen doen.
5.2.
Administratieve organisatie
Op basis van de geactualiseerde beschrijvingen van de administratieve organisatie en de daarop afgestemde interne controleplannen, is in 2020 de interne controle uitgevoerd. Deze aanpak wordt jaarlijks met de accountant afgestemd en geëvalueerd en daar waar nodig wordt de interne controle aangepast. Interne controle is gericht op beheerhandelingen die uiteindelijk financiële consequenties kunnen hebben. Uitgangspunt hierbij is dat deze in de lijn wordt belegd en vorm krijgt in een
37
DIAMAwt Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
three-lines-of-defence methode. Dit houdt in dat het lijnmanagement verantwoordelijk is voor haar eigen processen. Daarnaast is er een functie die deze le lijn ondersteunt, adviseert, coördineert en bewaakt of het management zijn verantwoordelijkheden ook daadwerkelijk neemt. Dit is de 2e lijn. Ten slotte wordt gecontroleerd of het samenspel van de le en 2e lijn soepel functioneert. Door de afdeling planning & control wordt een objectief en onafhankelijk oordeel geveld met mogelijkheden tot verbetering.
5.3.
Informatisering en Automatisering (l&A)
Op de aanbesteding voor Managed hosting & storage services hebben we geen inschrijvingen ontvangen. Alle vijf geselecteerde leveranciers zijn om verschillende redenen afgehaakt. Na het mislukken van de aanbesteding zijn verschillende opties afgewogen, waaronder een samenwerkingsverband met een van de deelnemende gemeenten. Dit is vanwege kosten en capaciteit niet haalbaar gebleken. Daarom is het besluit genomen om in eigen beheer verder te gaan. Hiervoor is hard- en software aangeschaft, zijn contacten verlengd voor het Citrixbeheer en extended support van storage en servers. Het implementatieplan is uitgewerkt voor de nieuwe storage en servers, uitwijk, back-up, werving systeem/netwerkbeheerder, uitfaseren van de server 2008 waar mogelijk en MS-SQL 2005 en patchmanagement. Dit is gelukt en per 1 december 2020 is het nieuwe fundament van servers en storage volledig operationeel. Vanaf 1 januari 2020 is de nieuwe versie van Navision 2018 operationeel. De laatste belangrijke punten, zoals indexeren en de superrapportage, zijn pas opgeleverd in het vierde kwartaal van 2020. In 2021 wordt gekeken hoe we nog meer zaken kunnen optimaliseren met behulp van 2Control, Quadira en Contina.
De coronapandemie heeft de behoefte aan nieuwe tools zoals videobellen en -vergaderen, meer thuiswerken, uitgifte van extra smartphones, zoeken naar aanpassingen in de dienstverlening aan de doelgroep, doen toenemen. De Diamant-groep heeft ervoor gekozen medewerkers waar mogelijk te voorzien van laptops om thuis te kunnen werken en daarbij een tijdelijk Microsoft Teams-licentie uit te rollen. Voor de dienstverlening naar de doelgroep is in samenwerking met het Participatiehuis een zoektocht gestart naar een Digitale Leer Omgeving (DLO). Het is de planning om in het eerste kwartaal van 2021 een DLO-omgeving klaar te hebben staan voor onze doelgroep. Deze DLO kan dan in een later stadium ook gebruikt worden voor het on-boardingsproces van nieuwe medewerkers bij de Diamant-groep. Ook is dit jaar, in september, het Dashboard Participatiehuis live gegaan om de dienstverlening aan onze opdrachtgevers verder te optimaliseren en digitaliseren. Het contract met Unit4 is met nog een jaar verlengt tot eind 2021. Er is een project opgestart ter vervanging van het HR-systeem. Een marktverkenning heeft plaatsgevonden om de aanbesteding vorm te geven in het eerste kwartaal van 2021. Hierbij wordt verder gekeken dan alleen de salarisverwerking. Denk hierbij aan HRM en Cliënt-volg-componenten (geïntegreerd HR systeem). 38
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
5.4.
Planning & Control
De nieuwe koers van Controlling is inmiddels stevig verankerd binnen de organisatie. De kwalitatieve versterking binnen de bedrijfsbureaus is ook gerealiseerd. Een eerste start is eind 2020 gemaakt met de ontwikkeling van een risico- en kansen-beheersmodel (light versie). Dit sluit aan bij landelijke rechtmatigheidsontwikkelingen, waarbij de Diamant-groep en het bestuur zelf verantwoording gaan afleggen over de (financiële) rechtmatigheid in de jaarrekening. Het Dagelijks Bestuur verklaart hierin expliciet dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties financieel rechtmatig tot stand zijn gekomen.
5.5.
HRM-beleid
Koers 2020-2024 HR is gestart met de invulling van de strategische koers van de Diamant-groep. Daarbij ondersteunen we leidinggevenden en medewerkers bij het verbinden van organisatiedoelen aan de (potentiële) capaciteiten van mensen, gericht op het behalen van (meetbare) resultaten binnen een sociale en veilige ontwikkel- en werkomgeving. HR is in 2020 begonnen met het vormen van de nieuwe HR-kolom waarbij we de doelstellingen optimale dienstverlening en kosten efficiëntie hanteren onder de projectnaam HR-24. Corona Het HRM-beleid stond in 2020 vooral in het teken van het coronavirus. HR heeft een grote bijdrage geleverd aan het bedrijfscontinuïteitsplan, door de maatregelen van Rijksoverheid (RIVM - GGD) in protocollen en regelingen op te stellen en deze vervolgens te communiceren met alle medewerkers. Gevolg hiervan was dat medewerkers in een veilige omgeving konden blijven werken en kritieke bedrijfsprocessen zoveel mogelijk doorgingen. Verbetering HR-werkprocessen Het
up-to-date
houden
van
de
HR-werkprocessen
heeft
constante
aandacht.
De
geactualiseerde en standaardprocessen vormen de basis voor workflow in het (nieuwe) personeels- en salarissysteem. In 2020 hebben vooral de processen als gevolg van de implementatie cao gemeenten en harmonisatie arbeidsvoorwaarden regulier personeel, extra aandacht gekregen. Naast het actualiseren hebben we de nieuwe processen rondom WW-premiedifferentiatie, Wet Invoering Extra Geboorteverlof (WIEG) en AVR Participatiewet geïmplementeerd. Compensatieregeling transitievergoeding Sinds
1
april
2020
kunnen werkgevers
compensatie
aanvragen voor
een
betaalde
transitievergoeding bij ontslag, als zij een medewerker ontslaan die meer dan 2 jaar arbeidsongeschikt is. Dit geldt ook met terugwerkende kracht voor medewerkers die sinds ljuli 2015 na 2 jaar arbeidsongeschiktheid uit dienst gegaan zijn en medewerkers die
39
DIAMAMT^ Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
gedeeltelijk arbeidsongeschikt zijn en een urenaanpassing van de arbeidsovereenkomst hebben gehad. De Diamant-groep heeft 59 maal de compensatie voor de betaalde transitievergoeding aangevraagd bij UWV. Deze is grotendeels ontvangen. Ziekteverzuim We zien een forse stijging van het ziekteverzuim in 2020. Het verzuim is met 3,8% toegenomen ten opzichte van 2019, tot 18,2%. De stijging wordt voor een groot deel veroorzaakt door de gevolgen van Covid-19, maar er liggen meer oorzaken aan ten grondslag. Directie en management hebben aangegeven dat ze de grip op het verzuim en de daarmee gepaard gaande toename van de kosten (voor arbodienstverlening) dreigen te verliezen. Om de aanval op het verzuim in te kunnen zetten, hebben we een organisatie-diagnose-scan voor de totale Diamant-groep uitgevoerd. Begin 2021 wordt het plan van aanpak gepresenteerd.
5.6.
Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM)
Het centrale thema was en blijft streven naar optimale arbeidsomstandigheden voor alle medewerkers. Niet alleen moet het werk veilig gedaan worden, maar medewerkers moeten zich ook prettig voelen, plezier in hun werk hebben en respectvol met elkaar omgaan. Daarbij streeft de Diamant-groep naar een open bedrijfsklimaat, waarin medewerkers en managers elkaar aanspreken op mogelijke verbeteringen in het KAM-beleid, die leiden tot een nog veiliger en gezonder arbeidsklimaat. Arbocommissie De preventiemedewerkers zijn gestart met de training risicoanalyse & -management. Tijdens deze praktisch opgezette training wordt vorm gegeven aan de Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) voor Diamant-groep en alle bedrijfsonderdelen. De RI&E en het daarbij behorende plan van aanpak zal definitief vorm krijgen in 2021. Door corona en het werken in de 1,5 meter samenleving was er extra aandacht voor de veiligheid van alle medewerkers. De arbocommissie heeft daarom extra aandachtpunten voor corona opgenomen in de RI&E. Daarnaast heeft de arbocommissie in 2020 het BHV-beleidsplan, de bedrijfsnoodplannen van alle onderdelen en het opleidingsplan voor de BHV-ers geactualiseerd en vervolgens geïmplementeerd. We hebben opnieuw aandacht gegeven aan de processen rondom bedrijfsongevallen.
Kwaliteit Verbetering van de kwaliteit van dienstverlening aan externe klanten vindt plaats onder regie van de verantwoordelijke (contract)manager. In goede samenwerking wordt gewerkt aan optimale benutting van beschikbare kwaliteit en de verdere verbetering hiervan via de in het jaarplan vastgestelde activiteiten. Agressie Het aantal agressiegevallen is 19 geweest in 2020. Dit is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van voorgaande jaren (2019: 20 en in 2018: 18). 40
DIAMAMT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Ongevallen Het aantal ongevallen is in 2020 (28) verder gedaald ten opzichte van voorgaande jaren (2019: 38 en in 2018: 40). Van de 28 ongevallen vonden er 4 plaats op externe werkplekken (Wswdetachering en P-detachering) ten opzichte van 4 in 2019 en 2 in 2018.
Ondertekening van de jaarstukken Tilburg, 26 maart 2021
H.A.P.J.M. Bool MBA Algemeen Directeur Diamant-groep
41
ZP
0Z03 Su|ua>|ajjBBr
'S
dlOUD
v ximvWVIQ
daoïB-iumuoia Bui/aBaj a^fnaddoqasuaaiuag - OZOZ ua^msmof
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMAKita GROEP
1.
Balans per 31 december 2020
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
8.748
9.368
8.748
9.368
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
8.748
9.368
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden Grond- en hulpstoffen
110
146
Gereed product en handelsgoederen
122
123
Totaal voorraad
232
269
Uitzettingen 2.807
2.851
Overige vorderingen
975
1.230
Lopende vordering
41
852
Rekening-courantverhoudingen met
728
1.186
Vorderingen op openbare lichamen
verbonden partijen Uitzettingen in Rijks schatkist
7.215
0
Overige uitzettingen
55
421
Totaal uitzettingen
11.821
6.540
Liquide middelen
90
133
Totaal liquide middelen
90
133
Overlopende activa Vooruitbetalingen
387
192
Nog te ontvangen bedragen
1.951
3.298
Totaal overlopende activa
2.338
3.489
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
14.481
10.431
TOTAAL ACTIVA
23.226
19.800
43
DIAMAkit<
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
(in €1000)
_________________ 31 december 202031 december 2019
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen Algemene reserve
2.682
2.362
Bestemmingsreserve
2.681
3.184
Nog te bestemmen resultaat
2.946
-32
Totaal eigen vermogen
8.309
5.513
Voorzieningen
1.893
1.174
Totaal voorzieningen
1.893
1.174
4.225
4.225
4.225
4.225
Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar Schulden aan binnenlandse bedrijven Totaal vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan èèn jaar
TOTAAL VASTE PASSIVA
14.427
10.912
VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar 3.828
4.898
verbonden partijen
2.042
1.337
Overige kasgeldleningen
1.992
2.000
7.862
8.234
Verplichtingen
415
300
Vooruit ontvangen bedragen
523
355
Totaal overlopende passiva
938
655
Overige schulden Rekening-courantverhoudingen met
Totaal Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar
Overlopende passiva
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
8.800
8.890
TOTAAL PASSIVA
23.226
19.800
44
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Diamant GROEP
2.
Overzicht van baten en lasten
(in €1000)
Realisatie 2020
Lasten
baten
Begroting 2020
Lasten
baten
Realisatie 2019
Lasten
baten
Netto omzet
27.281
28.737
27.652
Som der bedrijfsopbrengsten
27.281
28.737
27.652
Kosten van grond- en
6.710
6.619
7.016
hulpstoffen Toegevoegde waarde
20.571
22.119
20.636
Overige bedrijfsopbrengsten
4.946
3.730
4.665
229
0
98
25.746
25.849
25.400
Incidentele baten
Bedrijfsopbrengsten
Lonen, salarissen en sociale
40.111
41.231
42.662
lasten Wsw Loonkosten Participatie
1.143
1.220
642
banen Salarissen ambtelijk SBW
10.385
10.049
5.051
personeel Salariskosten personeel BV
2.009
2.612
7.732
Overige personeelskosten
1.188
1.686
1.331
Afschrijvingen op
1.330
1.672
1.309
7.258
6.163
6.305
18K
immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Incidentele lasten Som der bedrijfslasten
290
26
63.714
64.633
65.059
Rijksvergoeding
39.682
35.910
38.163
Bedrijfsresultaat
1.715
-2.874
-1.497
45
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMAkit^ GROEP
(in €1000)
Realisatie 2020
Lasten Tussentelling
Saldo van financiële baten
baten
Begroting 2020
Lasten
1.715
8
baten
Realisatie 2019
Lasten
-2.874
baten -1.497
11
108
en lasten Vennootschapsbelasting Dividenduitkering
1.088
Totaal
1.080
Totaal saldo van baten en
2.795
1.405 108
1.394
-2.982
-103
lasten Toevoeging reserve Onttrekking reserve
Gerealiseerde resultaat
151
2.946
71
-2.982
-32
Alle ambtelijke en 18k medewerkers met een vast dienstverband zijn per 1 januari ondergebracht bij de SBW. De post ambtelijk personeel en salariskosten SBW zijn in 2020 samengevoegd, onder de post salarissen ambtelijk SBW-personeel. In 2020 heeft er een herrubricering plaatsgevonden betreffende overige bedrijfskosten ten opzichte van 2019. Uit de cijfers van de bedrijfskosten zijn de de incidentele lasten separaat zichtbaar gemaakt.
46
DIAMANT,^
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
GROEP
3.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de vereisten zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
3.1
Afschrijvingsbeleid
Het afschrijvingsbeleid is gebaseerd op de financiële verordening Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep 2018, zoals laatstelijk vastgesteld door het Algemene Bestuur in haar vergadering d.d. 26 januari 2018.
De afschrijvingen worden berekend volgens de
lineaire methode.
Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven, tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Een eventueel boekverlies zal als een incidentele last worden verwerkt in de jaarrekening.
De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte
economische
levensduur óf technische gebruiksduur) van
de
geactiveerde objecten en voorzieningen.
3.2
Waardering van activa en passiva
• Algemeen
Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht.
47
Diamant,;
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
• Materiële vaste activa
Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd.
• Financiële vaste activa
Hieronder is opgenomen een vordering op de aangesloten gemeenten. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
• Deelnemingen
Deelnemingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde.
• Gereed product en handelsgoederen De voorraad eigen goederen is gewaardeerd tegen de laatst bekende verrekenprijzen van de leverancier. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Indien de marktwaarde lager is, dan wordt tegen marktwaarde gewaardeerd.
• Vorderingen op korte termijn De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald.
• Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
48
DIAMawt^
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
GROEP
• Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd.
• Voorzieningen
De voorzieningen betreffen schattingen van voorzienbare lasten in verband met risico's en verplichtingen, waarvan de omvang onzeker is en welke oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen zijn slechts opgenomen voor zover ze meerjarig gezien niet van gelijke omvang zijn. De voorziening groot onderhoud wordt gewaardeerd tegen nominale waarde, berekend conform het onderhoudsplan, rekening houdend met het gelijkmatigheidsprincipe. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Van achterstallig onderhoud is geen sprake, daarom zijn er geen aanwendingen ten laste van de gevormde voorziening gebracht.
• Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
• Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
49
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT,^ GROEP
• Schatkistbankieren In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. 3.3 Grondslagen voor resultaatbepaling Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten zoveel mogelijk toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. In hoofdzaak wordt lineair afgeschreven. Afschrijving geschiedt met behulp van vaste percentages op basis van vastgestelde afschrijvingstermijnen; de berekening geschiedt over de verkrijgingprijs onder aftrek van subsidies en bijdragen van derden.
Er is sprake van één programma voor de uitvoering van de Wsw-taken en taken in het kader van de Participatiewet. Hierdoor is het economische model gehanteerd voor de opstelling van het overzicht van baten en lasten.
De gepresenteerde begroting is de detailbegroting, deze wordt gebruikt voor de maandelijkse monitoring. Deze komt op diverse posten niet overeen met de programmabegroting, maar in totaal sluit het aan op de programmabegroting.
• Vennootschapsbelasting
Per 1 januari 2016 zijn alle (semi) overheden vennootschapplichtig. Wij hebben vrijstelling gekregen op grond van de SW-vrijstelling voor het jaar 2016, 2017 en 2018. Conform het schrijven van 31 januari 2019 kan de Diamant-groep voortaan een beroep doen op de toepassing van de SW-vrijstelling mits de feiten en omstandigheden bij Diamant-groep niet wijzigen.
50
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
3.4 Coronavirus Covid-19
De effecten van Corona zijn binnen de Diamant-groep zichtbaar in oplopende verzuimcijfers tijdens de lockdowns in maart, april en december. Ook de afwezigheid van personeel (Wsw, Pwetters, regulier) in verband met Coronamaatregelen lag in het voorjaar op 12% en daalde daarna richting 2% en ligt eind december op 3%. Het management van de Diamant-groep heeft het besluit genomen om open te blijven en door te werken op de onderdelen waar dat kan en mocht. Dit is essentieel omdat werk een belangrijke plaats inneemt in het leven en het ritme van onze medewerkers. Veelal is de geestelijke en fysieke gesteldheid hieraan direct gekoppeld. Binnen de Diamant-groep zijn de strengere en striktere maatregelen ook duidelijk gecommuniceerd en gehandhaafd. Onderzoek heeft uitgewezen dat medewerkers communicatie hierover positief waarderen.
Doordat de meeste werkzaamheden zijn doorgegaan is het omzetverlies minder hoog geweest dan in het voorjaar verwacht. Het bedrijfsonderdeel Productie heeft de grootste omzetderving gehad door terugval van orders en opdrachten en daarnaast heeft de instroom van doelgroepen stilgelegen.
De SW-organisaties voldeden niet aan de eisen voor de NOW-regelingen, dat is onderkend door de overheid. Ter compensatie van de coronaverliezen is er voor de SW-branche 140 miljoen beschikbaar gekomen vanuit de overheid over het jaar 2020. Dit is toegevoegd aan het participatiebudget 2020. De Diamant-groep heeft € 2,8 miljoen extra rijksbijdrage ontvangen.
Aangezien Corona nog steeds actueel is, zeker nu met de tweede lockdown, is er overleg gaande met het ministerie om ook voor 2021 een compensatie, via rijksbijdrage, te ontvangen voor de coronaverliezen. Op dit moment is de financiële impact hiervan nog niet duidelijk. Verwachting is dat er binnen het bedrijfsonderdeel Productie (afhankelijk van de grillige marktomstandigheden) en bij Stichting La Poubelle (sluiting winkels) corona de grootste (financiële) impact heeft in 2021. De Diamant-groep is een gemeenschappelijke regeling waar de tekorten worden opgevangen door de deelnemende gemeenten of door het weerstandsvermogen. Deze maatregelen zijn voor de directie reden om te vertrouwen op duurzame voortzetting van de ondernemingsactiviteiten.
51
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMAmt,;-, GROEP
4.
Toelichting op de balans
4.1
ACTIVA
• Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut. De afschrijvingsmethode die toegepast wordt is de lineaire methode. In de berekening van de afschrijvingen wordt rekening gehouden met de restwaarde van de materiële vaste activa.
(in €1000)
Boekwaarde per 31 december 2019
Investeringen 2020
Gronden en
Bedrijfs
Vervoer
Machines,
Overige
terreinen
gebouwen
middelen
apparaten en
materiële
installoties
vaste activa
Totaal
865
2.401
3.682
1.976
445
9.368
0
Tl
379
618
250
1.274
Desinvesteringen 2020
352
0
167
45
0
564
Afschrijvingen 2020
17
182
508
458
165
1.330
496
2.246
3.386
2.091
530
8.748
25.400
Boekwaarde per 31 december 2020
Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen per 31 december 2020 Afschrijvingstermijn in jaren. Conform financiële verordening
645
5.465
6.564
8.991
3.735
10jaar
10 jaar
Diverse
10 jaar
3-5 jaar
30 jaar
25 jaar
niet
30 jaar
termijnen
Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep 2006
Op gronden en terreinen wordt er niet afgeschreven, de afschrijvingstermijnen gelden voor het straatwerk wat is aangelegd. De gehanteerde afschrijvingstermijn voor bedrijfsgebouwen is 30 jaar. Voor aanpassingen aan bedrijfsgebouwen wordt 25 jaar gehanteerd en voor technische installatie binnen bedrijfsgebouwen 10 jaar. De afschrijvingstermijn van de vervoersmiddelen wordt per aankoop bepaald afhankelijk van de economische levensduur: personenauto's en bedrijfsauto's en lichte motorvoertuigen. Voor machines, apparaten zoals kantoormeubilair geldt een afschrijvingstermijn van 10 jaar. Voor overige materiële activa, onder andere ICT apparatuur en telefooninstallaties, wordt een termijn van 3 jaar gehanteerd.
De verkoop van de Insulindestraat 7 - 9 (kadastrale percelen 9480-9498-9499) te Tilburg door verkoper (de Diamant-Groep) heeft op 30 april 2020 plaats gevonden met een boekwinst van €1.353.000.
Dit jaar is er geïnvesteerd in veegwagens en schaftwagens ten behoeve van Groen Xtra.
52
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
• Deelneming Bepro
De deelneming is zonder tegen prestatie (om niet) overgenomen van de gemeente Tilburg. De inbrengwaarde, van de niet uit de balans blijkende deelneming, is nihil. Het eigen vermogen van de deelneming Bedrijfsmatige Projecten(Bepro) BV bedraagt € 7.565.380.
• Financieel resultaat De Schoonmaak Coöperatie
Met ingang van 6 november 2012 zijn wij lid van de De Schoonmaak Coöperatie UA. Deze coöperatie is een samenwerkingsverband van de Diamant-groep met de WSD-Groep en de Weener Groep. Het resultaat van 2019 is uitbetaald in 2020 aan de leden, de Diamant-groep heeft € 244.211 ontvangen en verantwoord in 2020. In 2020 heeft De Schoonmaak Coöperatie een coronacompensatie ontvangen van de drie moeders.
De Schoonmaak Coöperatie had een resultaat begroot in 2020 van € 0,00. Het lopend verslagjaar zal afgesloten worden met een positief resultaat van ongeveer € 520.000 (onder voorbehoud van instemming Raad van Commissarissen). De Diamant-groep heeft dan recht op een aandeel van ongeveer € 252.000 toekomen (48,3%), wat verantwoord gaat worden in 2021. De ontvangen gelden vanuit de moederorganisaties voor de impact van de coronacrisis staan op de balans bij de Schoonmaak Coöperatie. Vanuit de Diamant-groep is hiervoor een bedrag van € 343.077 ontvangen. In 2021 zal worden bezien in hoeverre de compensatiemiddelen nodig zijn voor een dekkende exploitatie van De Schoonmaak Coöperatie.
• Voorraad
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
Grond- en hulpstoffen
110
146
Gereed product en handelsgoederen
122
123
Totaal
232
269
De voorraad eigen goederen is gewaardeerd tegen de laatst bekende verrekenprijzen van de leverancier. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Indien de marktwaarde lager is, dan wordt tegen marktwaarde gewaardeerd. De voorraad is nagenoeg gelijk gebleven in 2020 ten opzichte van 2019.
53
DIAMANT A,
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
GROEP
• Uitzettingen
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
2.807
2.851
938
1.105
33
22
Totaal debiteuren
905
1.083
Overige vorderingen
70
147
Totaal overige vorderingen
975
1.230
Lopende vordering
41
852
Rekening courant met verbonden partijen
728
1.186
7.215
0
55
421
11.821
6.540
Vorderingen op openbare lichamen
Handelsdebiteuren -/- Voorziening dubieuze debiteuren
Uitzettingen in Rijks schatkist
Overige uitzettingen
Totaal
De vordering op openbare lichamen betreft facturatie aan met name deelnemende gemeenten en andere openbare lichamen. De risico's op deze vorderingen zijn hierdoor beperkt. De vorderingen op openbare lichamen zijn gelijk gebleven ten opzichte van vorig jaar. Dit valt grotendeels te verklaren doordat er vanuit bedrijfsonderdeel Groen Xtra veel is gefactureerd aan de deelnemende gemeenten.
De post overige vorderingen bestaan voornamelijk uit diverse waarborgsommen.
De post lopende vordering bestaat uit € 41.000 transitievergoeding die nog in 2021 wordt geëffectueerd,
in
2020
is
door
UWV
bijna
de
volledige
uitbetaalde
vordering
aan
transitievergoeding uitbetaald. De transitievergoeding is de Diamant-groep verschuldigd aan Wsw werknemers die langer dan 2 jaar ziek zijn en bij ontslag recht hebben op deze vergoeding.
De uitzetting in Rijks schatkist is in 2020 positief toegenomen door de coronacompensatie vanuit het
Rijk,
verkoop
deel
1
van
het
complex
aan
de
Insulindestraat
en
de
ontvangen
transitievergoedingen van het UWV.
De post overige uitzettingen is als gevolg van een reclassificatie van debiteuren ten opzichte van 2019 afgenomen. Deze reclassificatie houdt in dat omzet over 2020, dat gefactureerd is in kalenderjaar 2021, niet wordt gerubriceerd onder debiteuren maar wordt verantwoord onder overige uitzettingen.
54
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
De handelsdebiteuren per 31 december 2020 zijn als volgt te specificeren:
(in € 1000)
Handelsdebiteuren
Niet of minder dan 3 maanden vervallen Van 3 tot 12 maanden vervallen
Dubieuze handelsdebiteuren
931
931
7
7
Meer dan ljaar vervallen
0
Af: Voorziening Dubieuze vorderingen Totaal
Totaal
938
-33
-33
-33
905
De waardering van de debiteuren geeft geen aanleiding tot opmerkingen.
De rekening courant met verbonden partijen is als volgt te specificeren:
(in € 1000)
2020
2019
« Diamant-groep
3
3
• Meervlaks BV
0
3
• Bepro
0
3
• La Poubelle
74
154
• De Schoonmaak Coöperatie
651
1.022
Totaal
728
1.186
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
Kasgelden
5
4
Bank
85
129
Totaal
90
133
• Liquide middelen
De post liquide middelen is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2019.
55
DIAMANT^
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
GROEP
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar In het kader van het schatkistbankieren moeten alle overtollige middelen in de schatkist worden aangehouden. Hiervoor geldt een drempelbedrag. Dat is het minimumbedrag dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor de Diamant-groep geldt dit 0,75% van het begrotingstotaal, oftewel een bedrag voor 2020 van € 535.000. In onderstaande tabel is te zien wat de overschrijding of onderschrijding van het drempelbedrag schatkistbankieren per kwartaal over 2020 is geweest:
Verslagjaar 2020 x€ 1.000 1: Drempelbedrag : 0,75 % van € 71.359.000
535
Kwrt 1
Kwrt 2
Kwrt 3
Kwrt 4
2: Buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
109
373
119
95
3a: Ruimte onder het drempelbedrag
426
162
416
440
3b: Ruimte overschrijding van ruimte
"
"
-
De aangehouden middelen zijn weekmutaties gemiddeld per kwartaal berekend.
• Overlopende Activa
(in €1000)
31 december 2020
Vooruitbetalingen Nog te ontvangen bedragen
De vooruitbetalingen
betreffen
vooruitbetaalde
31 december 2019
387
192
1.951
3.298
2.338
3.489
kosten
2021
zoals
huur van gebouwen,
verzekeringen en software licenties. De toename ten opzichte van 2019 kan worden verklaard doordat we de facturen hiervoor eerder hebben ontvangen.
De post nog te ontvangen bedragen bestaat uit nog te factureren leveringen en diensten met betrekking tot 2020. Ten opzichte van 2019 is het bedrag fors gedaald doordat de bij het UWV geclaimde transitievergoedingen met betrekking tot 2020 en eerdere jaren vrijwel allemaal in 2020 zijn ontvangen.
56
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT^ GROEP
Niet in de balans opgenomen vorderingen De
Diamant-groep
heeft
dienstverleningsovereenkomsten
(DVO)
met
verbonden
partijen
afgesloten. Met Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV betreft het de inzet welke vanuit Diamant Groep wordt doorbelast voor de activiteiten Alfacheque en Payrolling voor in totaal € 752.000. Voor Stichting La Poubelle is de hoogte van de doorbelasting in 2020 € 466.000. Voor De Schoonmaak Coöperatie betreft het een DVO van € 153.000 voor met name inhuur werkplekken. Voor de fuinanciering van de zonnepanelen is er een subsidie aangevraagd bij de overheid. Deze SDE (Subsidie Duurzame Energie) is toegekend. De subsidie wordt uitgekeerd in de vorm van een vergoeding per geproduceerde MWh.
57
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
4.2
PASSIVA
Eigen vermogen
• Algemene reserve
(in €1000)
31 december 2020
Stand per 1 januari
31 december 2019
2.362
1.147
Resultaatbestemming
-33
3.171
Toevoegingen
500
188
Onttrekkingen
148
2.144
2.682
2.362
Stand per 31 december
Bij
de
vaststelling
van
de
jaarrekening
2019
is
door
het
bestuur
besloten
om
een
bestemmingsreserve te creëren. Het betreft in deze een bestemmingsreserve Maatwerkbanen van € 148.000 voor nieuwe aanmeldingen ter compensatie van de begeleidingskosten. Tevens is besloten om de bestemmingsreserve Transitievergoeding van € 500.000 vrij te laten vallen, wegens de ontvangsten van deze geclaimde Transitievergoedingen bij het UWV die dit jaar hebben plaatsgevonden.
De specificatie van de bestemmingsreserve ziet er ais volgt uit:
(in €1000)
31 december 2019
Bestemmingsreserve
Toe voegingen
Vrijval
Aan
31
wending
december
en
2020
39
0
0
31
8
500
0
0
0
500
500
0
500
0
0
2.000
0
0
0
2.000
144
0
0
0
144
0
148
0
120
28
3,184
148
500
151
2.681
Sanering Infrastructuur Bestemmingsreserve Loonkosten en Rijksbijdrage Bestemmingsreserve T ransitievergoedingen Bestemmingsreserve Reorganisatie Bestemmingsreserve Informatie- en Communicatietechnologie (ICT) Bestemmingsreserve Maatwerkbanen
Totaal
58
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
• Bestemmingsreserve Sanering Infrastructuur
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
Stand per 1 januari
39
110
Toevoeging
0
0
Aanwending
31
71
Totaal
8
39
De bestemmingsreserve Insulindecomplex ad € 1.200.000 is gevormd in 2015 ten behoeve van de sloop en het verkoopbaar maken van het Insulindecomplex. Dit is conform het bestuursbesluit genomen bij vaststelling van het strategieplan in juni 2015. In de loop der jaren is een groot gedeelte van de reserve aangewend. In 2020 is € 31.000 aangewend voor gemaakte kosten voor bodemonderzoek en aanpassing terrein.
•
Bestemmingsreserve voor risico afdekking ten aanzien van Loonkosten en Rijksbijdrage
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
Stand per 1 januari
500
500
Toevoeging
0
0
Aanwending
0
0
500
500
Totaal
De bestemmingsreserve ad € 500.000 om de risico's af te dekken ten aanzien van de loonkosten en rijksbijdrage is gecreëerd met name voor de onzekerheid omtrent het voordeel lage inkomens. In 2021 vindt er een weerstandsvermogenonderzoek plaats, in het onderzoek wordt deze bestemmingsreserve meegenomen.
59
DIAMakit
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
GROEP
•
Bestemmingsreserve voor risico afdekking ten aanzien van Transitievergoedingen
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
500
500
0
0
Stand per 1 januari Toevoeging Vrijval
500
Aanwending
0
0
Totaal
0
500
De bestemmingsreserve risico SW Transitievergoeding ad € 500.000 is ter dekking voor Transitievergoeding die de Diamant-groep verschuldigd gaat worden aan Wsw werknemers die langer dan 2 jaar ziek zijn en bij ontslag recht hebben op deze vergoeding. In 2020 is dit vergoed door het UWV. Conform besluit vorming bestuur is de post vrijgevallen in 2020. •
Bestemmingsreserve voor risico afdekking ten aanzien van Reorganisatie
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
2.000
0
Toevoeging
0
2.000
Aanwending
0
0
2.000
2.000
Stand per 1 januari
Totaal
De bestemmingsreserve ad € 2.000.000 is om toekomstige kosten van een aantal toekomstige bovenformatieve medewerkers te vergoeden. Hiervan is in 2020 geen gebruik gemaakt.
•
Bestemmingsreserve voor risico afdekking ten aanzien van ICT
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
144
0
Toevoeging
0
144
Aanwending
0
0
144
144
Stand per 1 januari
Totaal
De bestemmingsreserve ICT ad € 144.000 is om de toekomstige investeringen in automatisering te bekostigen. Hiervan is geen gebruik gemaakt in 2020.
60
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT^ GROEP
•
Bestemmingsreserve Maatwerkbanen
(in €1000)
31 december 2020
Stand per 1 januari
31 december 2019
148
0
Toevoeging
0
148
Aanwending
120
0
Totaal
28
148
De bestemmingsreserve Maatwerkbanen ad € 148.000 is gedoteerd conform bestuursbesluit voor nieuwe aanmeldingen ter compensatie van de begeleidingskosten. In 2020 is hiervan tevens conform bestuursbesluit € 120.000 aangewend.
• Nog te bestemmen resultaat
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
-32
3.171
Stand per 1 januari Toevoeging
2.946
-32
Bestemd
-32
3.171
Totaal
2.946
-32
Het resultaat komt uit op een positief bedrag van € 2.946.000. In het resultaat is een dividenduitkering van € 1.088.000 opgenomen. Exclusief deze dividenduitkering zou het reguliere exploitatieresultaat € 1.858.000 positief zijn. Het positief resultaat is mede bepaald door de boekwinst € 1.353.000 van de verkoop Insulinde en extra compensatie vanuit het Rijk wegens coronaverliezen.
•
Voorzieningen
31 december 2020
31 december 2019
Saldo per 1 januari
(in €)
1.174
1.302
Toevoegingen
1.183
300
Vrijval
110
Aanwendingen Totaal
61
354
428
1.893
1.174
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMawt ^ GROEP
De specificatie van de voorzieningen ziet er als volgt uit:
(in €1000)
31 december 2019
Toe voegingen
Aan
31
wending
Vrijval
december 2020
en
Voorziening bodemverontreiniging
269
0
0
119
Voorziening reorganisatiekosten
148
183
110
38
183
Voorziening groot onderhoud
757
1.000
0
197
1.560
1.174
1.183
110
354
1.893
Totaal
•
150
Voorziening bodemverontreiniging
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
269
272
0
0
Beginstand per 1 januari Toevoeging Aanwendingen
119
3
Totaal
150
269
De voorziening voor het eerste gedeelte van Insulindecomplex is vrijgevallen door de verkoop van de grond. Voor de locatie Zevenheuvelenweg heeft een afkoopsom van € 85.000 met gemeente Tilburg
plaatsgevonden
om
de
monitoring
en
bodemvervuiling
bij
gebiedsgericht
grondwaterbeheer te beleggen. Het resterende deel van de voorziening bodemverontreiniging ad € 150.000 betreft de bodemvervuiling van het onverkochte deel Insulindecomplex.
•
Voorziening reorganisatiekosten
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
Beginstand per 1 januari
148
306
Toevoegingen
183
0
Vrijval
110
52
Aanwendingen
38
106
Totaal
183
148
De voorziening reorganisatiekosten is toegenomen met een bedrag van € 35.000 waarvan een gedeelte bestaat uit gemaakte loonkosten van personeelsleden die in de arbeidsmobiliteit zijn geplaatst. In 2020 heeft er een vrijval plaats gevonden van € 110.000, wegens uitdiensttreding. In 2020 zijn er nieuwe vaststellingsovereenkomsten gemaakt voor personeelsleden, hiervoor is € 183.000 toegevoegd aan de voorziening.
62
DIAMANT^
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
GROEP
•
Voorziening groot onderhoud
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
757
724
Toevoegingen
1.000
300
Aanwendingen
197
267
1.560
757
Beginstand per 1 januari
Totaal
De voorziening groot onderhoud is voor het groot onderhoud van het complex aan de Zevenheuvelenweg voor de komende jaren, rekeninghoudend met het gelijkmatigheidsprincipe. In het kader van verduurzaming zullen er in 2021 zonnepanelen worden aangeschaft. Hiervoor is de geplande dakrenovatie naar voren gehaald. Deze dakrenovatie leidt dit jaar, conform bestuursbesluit van 29 januari 2021, tot een extra dotatie van € 700.000. Daarnaast heeft conform het onderhoudsplan de reguliere jaarlijkse dotatie van € 300.000 plaatsgevonden. De post aanwendingen bestaat uit € 142.000 aan werktuigbouwkundige installaties en € 56.000 aan schilderkosten.
•
Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar
(in €1000)
Saldo per
Toe
31 -12-19
voeging
Lening 18k
4.225
Totaal
4.225
Aflossing
0
0
Saldo per
Betaalde
31-12-20
rente 2020
4.225
78
4.225
78
De geldlening is verstrekt voor onbepaalde tijd en kan in overleg worden opgezegd c.q. boetevrij worden afgelost. Als gevolg van marktconformiteit is er vanaf 2019 over het volledig uitstaande bedrag een rente verschuldigd die gelijk is aan de "10-jaars vaste hypotheekrente". In 2019 was deze 2,5% en voor 2020 is deze 1,85%. De rente wordt maandelijks berekend. De rentekosten in 2020 zijn totaal € 78.000.
63
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT^ GROEP
•
Vlottende passiva
(in € 1000 )
31 december 2020
31 december 2019
57
72
Overige schulden
1.599
2.710
Crediteuren
2.172
2.116
Totaal overige schulden
3.828
4.898
754
1.152
Schulden aan openbare instellingen
Rekening courant met verbonden partijen •
BV 18k
• Stichting Bevordering en Werkgelegenheid
1.288
185
Totaal
2.042
1.337
Rekening courant faciliteit Bank Nederlandse
1.992
2.000
Verplichtingen
415
300
Vooruit ontvangen bedragen
523
355
938
655
8.800
8.890
Gemeenten Overlopende passiva
Totaal
De post vooruit ontvangen bedragen bestaat onder andere uit gelden die ter beschikking zijn gesteld in verband met enkele goedgekeurde innovatieplannen ten behoeve van het TllP-beleid en vooruitgefactureerde bedragen vanuit bedrijfsonderdeel Groen Xtra.
64
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMAmt^ GROEP
De specificatie van de overige schulden:
31 december 2020
31 december 2019
Te betalen BTW
207
549
Te betalen loonbelasting en sociale lasten
920
1.292
Wsw-ID regeling
107
121
Nog te besteden gelden Tilburg
359
692
0
50
(in €1000)
Te betalen pensioenen ambtelijk personeel
5
6
1.5 99
2.710
Overige posten Totaal
De overige schulden laten een sterke afname zien. De te betalen loonbelasting en sociale lasten zijn verlaagd door de afname in de SW-populatie en de overheveling van het ambtelijk personeel naar SBW. De nog te besteden gelden zijn afgenomen door de compensatie van de SW-gelden.
• Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
Saldo per
Aflossing
Toevoeging
Rente
Saldo per
31-12-19
2020
2020
baten
31-12-20
Lening BNG
2.000
0
0
8
1.992
Totaal
2.000
0
0
8
1.992
(in €1000)
Per juli 2019 heeft de Diamant-groep een rekening-courant kredietfaciliteit ad € 2.000.000 tot haar beschikking gekregen welke is afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Deze faciliteit heeft een looptijd van een jaar en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd. Deze rekening-courant faciliteit is vrijwel volledig uitgenut. Door de ontvangen rente is het saldo met € 8.000 afgenomen.
De specificatie van de overlopende passiva Verplichtingen:
(in €1000)
31 december 2020
31 december 2019
Accountantskosten
40
40
Transitievergoeding
21
158
Kapitaalstorting La Poubelle
250
0
Overige posten
103
102
Totaal
415
300
Conform bestuursbesluit van 29 januari 2021 is besloten om een kapitaalstorting plaats te laten vinden vanuit de Diamant-groep aan La Poubelle van € 250.000 zodat bij de stichting geen negatieve algemene reserve ontstaat.
De overige posten Verplichtingen bestaan onder andere uit nog te betalen kosten 2020 inzake begeleid werken, automatiseringskosten en kosten uitrol strategieplan Diamant-groep.
65
Diamant,^
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
GROEP
Niet in de balans opgenomen verplichtingen De Diamant-groep is een meerjarige verplichting aangegaan richting de Stichting Bevordering Werkgelegenheid
om
Werkgelegenheid
in dienst zijn te
de
loonkosten
van
betalen.
de
ambtenaren In 2021 zijn
die
bij
Stichting
Bevordering
de te verwachte salariskosten
€ 14.000.000 (230 medewerkers). De verlofrechten van de medewerkers zijn in totaal € 568.000.
De Diamant-groep heeft een meerjarig huurcontract afgesloten met Dennenheuvel Vastgoed BV inzake de huur van een pand aan Ringbaan Noord. De huurprijs in 2020 bedraagt € 42.215 op jaarbasis.
De Diamant-groep heeft een huurovereenkomst afgesloten voor Dr. Paul Janssenweg in Tilburg. De huurprijs in 2020 bedraagt € 84.530 op jaarbasis.
66
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diomant-groep
DIAMANT GROEP
5.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
(in €1000)
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
Toegevoegde waarde
20.571
22.119
20.636
Toegevoegde waarde . , . inclusief mtercompany
21.690
21.795
Het verschil tussen begroting 2020 en realisatie 2020 wordt grotendeels veroorzaakt doordat de toegevoegde waarde vanuit intercompany opbrengsten in de begroting wel wordt opgenomen en in de realisatie niet. De totale toegevoegde waarde vanuit intercompany opbrengsten in 2020 is € 1.100.000. In de onderverdeling naar bedrijfsonderdeel zullen we voor een goed vergelijk met de begroting tevens de toegevoegde waarde inclusief intercompany opbrengsten vermelden.
De toegevoegde waarde is per bedrijfsonderdeel als volgt samengesteld:
Algemene Zaken Bedrijfsopbrengsten
764
Kosten grond- en hulpstoffen en
16
743
888 81
andere externe kosten
Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
748
743
806
829
747
Productie Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en
1.926
2.820
2.607 179
37
andere externe kosten
Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
1.889
2.820
2.428
2.475
1.918
Groen Xtra Bedrijfsopbrengsten
17.674
17.629
17.041
Kosten grond- en hulpstoffen en
6.078
6.440
6.091
11.596
11.189
10.950
andere externe kosten
Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
11.603
67
10.961
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT^, GROEP
(in € 1000)
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
1.106
1.550
1.271
119
130
136
987
1.420
1.135
Post en vervoer Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten
Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
1.408
1.275
Maatschappelijke Ondernemingen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en
1.067
1.076
1.130
7
31
47
1.060
1.045
1.083
andere externe kosten
Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
1.083
1.060
BBO Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en
4.745
5.158
4.708
452
256
474
4.292
4.902
4.234
andere externe kosten
Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
5.087
Totaal
20.571
68
5.039
22.119
20.636
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT^, GROEP
De netto toegevoegde waarde van Algemene Zaken is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van de begroting.
De netto toegevoegde waarde van de Productie is ten opzichte van de begroting afgenomen. Dit wordt veroorzaakt door werkschaarste, prijzen onder druk en minder inzet personeel in verband met hoger ziekteverzuim en afwezigheid door coronarichtlijnen.
De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel Groen Xtra inclusief onderdeel Kwekerij is ten opzichte van de begroting met € 405.000 toegenomen. Ten opzichte van het vorig verslagjaar is de netto toegevoegde waarde toegenomen met € 645.000. In de laatste maanden is er veel werk opgeleverd en zijn de uitgaven bij derden (uitbesteed werk) minder dan verwacht. Het gehele jaar is er naast corona gewerkt aan contractonderhandelingen met gemeente en aan het traject eigenaarschap voor leidinggevend personeel.
De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel Post en Vervoer is afgenomen ten opzichte van de begroting. Uit de realisatiecijfers is € 290.000 interne netto toegevoegde waarde gehaald, deze interne omzet zit wel in de begroting. De netto toegevoegde waarde is ten opzichte van
het
vorig
verslagjaar
afgenomen
met
€
145.000,
met
name
veroorzaakt
door
coronamaatregelen binnen personenvervoer, minder inzet en het vervoer heeft een tijd stil gelegen.