ap 7 jaarstukken 2020 Diamant-groep
Tekst van het document
DIAMAWT O
o
GROEP
4-J oo
Vergadering
Dagelijks bestuur Diamant-groep
Datum
26 maart 2021
Afkomstig van
Rob van den hurk
Onderwerp
Jaarrekening 2020 Diamant-groep en rapport van bevindingen van E&Y inzake de jaarrekening 2020
Agendapunt
5
Korte toelichting Bijgaand doen wij u de jaarrekening van de Diamant-groep 2020 toekomen. De jaarrekening wordt conform de financiële verordening van de Diamant-groep aangeboden ter vaststelling aan het algemeen bestuur. Tevens zal tijdens deze vergadering door onze accountant E&Y, in de persoon van de mevrouw Nicole Silverentand RA, een toelichting worden gegeven op de bevindingen van de accountant met betrekking tot de controle van de jaarrekening 2020. Het rapport van bevindingen is als bijlage bij de agenda van deze vergadering toegevoegd. De accountant heeft een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven bij de jaarrekening 2020. De jaarrekening sluit met een positief saldo van € 2.946.000. In dit positief saldo zit een dividenduitkering van BV Bepro aan de Diamant-groep van € 1.088.000. Zonder deze uitkering zou het positief resultaat € 1.858.000 bedragen.
Meningsvormend /Advies 1.
Het rapport van bevindingen voor kennisgeving aannemen en de jaarrekening 2020 vaststellen.
2.
De jaarrekening 2020 conform artikel 32 lid 6 van de Gemeenschappelijke regeling aan te bieden aan de gemeenteraden, zodat zij "ter zake van hun gevoelens kunnen doen blijken".
3.
Aan het Algemeen Bestuur voorstellen om in juli 2021 bij het vaststellen van de jaarrekening over 2020 € 550.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Maatwerkbanen en een bestemmingsreserve Begeleiding fee Beschut werk van €400.000 te creëren voor de jaren 2021 en 2022. Conform bestuursbesluit van 27 november 2020.
1
4.
Het restant van € 1.996.000 in combinatie met het weerstandsvermogen rapport te bepalen of dit bedrag kan worden toegevoegd aan de algemene reserve of dat er een of meerdere bestemmingsreserve(s) te creëren.
5.
Conform het advies uit het rapport van bevindingen van E&Y het restant krediet investeringen 2019 van €70.000 door te schuiven naar 2020 en deze te accorderen.
2
Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep
Tilburg, 26 maart 2021 Concern Zevenheuvelenweg 14 Postbus 5033 5004 EA Tilburg Telefoon 013 - 46 41 911 Contactpersoon: de heer R. van den Hurk Telefoon 013 - 46 41 590
DIAMAmt Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Inhoudsopgave
A.
Jaarverslag..............................................................................................................................4 1. Organogram van de Gemeenschappelijke regeling...............................................................5 2. Bestuur...................................................................................................................................... 6 2.1.
Samenstelling bestuur..................................................................................................6
2.2.
Contactambtenarenoverleg........................................................................................ 6
2.3.
Behandelde onderwerpen........................................................................................... 6
3. Inleiding..................................................................................................................................... 8 4. Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid.................................................................. 9 4.1.
Doelmatigheid.............................................................................................................. 9
4.2.
Rechtmatigheid............................................................................................................ 9
5. Coronavirus COVID-19............................................................................................................ 10 6. Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening...................................................................... 11
I
Programmaverantwoording............................................................................................. 12 1. Wet- en regelgeving & strategie........................................................................................... 13 1.1.
Wet- en regelgeving...................................................................................................13
1.2.
Strategie......................................................................................................................14
2. Sociaal beleid...........................................................................................................................15 2.1.
Aantal medewerkers..................................................................................................15
2.2.
Medewerkerstevredenheid....................................................................................... 16
3. Innovatie.................................................................................................................................. 17 4. Marketingbeleid......................................................................................................................19 5. Financieel beleid.............................................................................................
19
5.1.
Visie en uitgangspunten.............................................................................................19
5.2.
Uitgangspunten.......................................................................................................... 19
5.3.
Budgetafspraken........................................................................................................ 20
5.4.
Verplichtingen............................................................................................................ 21
5.5.
Begroting versus realisatie........................................................................................ 22
5.6.
Financiële kengetallen................................................................................................23
6. Toekomstverwachting............................................................................................................ 25
II
Verplichte paragrafen........................................................................................................ 26 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing......................................................................... 27 1.1.
Weerstandsvermogen................................................................................................27
1.2.
Risicobeheersing........................................................................................................ 28
2. Onderhoud kapitaalgoederen...............................................................................................30 2.1.
Locatie Zevenheuvelenweg.........................................................................................30 2
diamant
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
2.2.
Locatie Insulinde.........................................................................................................30
2.3.
Locatie Havendijk.......................................................................................................31
2.4.
Duurzaamheid............................................................................................................31
3. Financiering............................................................................................................................31 3.1.
Financiering................................................................................................................ 31
3.2.
Renterisiconorm en kasgeldlimiet............................................................................ 32
4. Verbonden partijen................................................................................................................ 35 5. Bedrijfsvoering....................................................................................................................... 37 5.1.
Investeringsbeleid......................................................................................................37
5.2.
Administratieve organisatie...................................................................................... 37
5.3.
Informatisering en Automatisering (l&A).................................................................38
5.4.
Planning & Control.....................................................................................................39
5.5.
HRM-beleid................................................................................................................. 39
5.6.
Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM)............................................................................... 40
B.
Jaarrekening 2020................................................................................................................42
1.
Balans...................................................................................................................................... 43
2.
Overzicht van baten en lasten............................................................................................... 45
3.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling........................................................... 47 3.1 Afschrijvingsbeleid..........................................................................................................47 3.2 Waardering van activa en passiva..................................................................................47 3.3 Grondslagen voor resultaatbepaling.............................................................................50 3.4 Coronacrisis Covid-19.....................................................................................................51
4.
Toelichting op de balans.........................................................................................................52 4.1 Activa................................................................................................................................52 4.2 Passiva.............................................................................................................................. 58
5.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten................................................................ 67
3
DIAMAmt Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
A.
Jaarverslag
4
DIAMAwt^ Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
1.
Organogram van de Gemeenschappelijke regeling DEELNEMENDE GEMEENTEN Tilburg, Dongen, Goirle, Gilze en Rijen, Hilvarenbeek, Alphen-Chaam
(ZWARE) GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DIAMANT-GROEP
ALGEMEEN BESTUUR / DAGELIJKS BESTUUR
DIRECTIE
Diamant-groep Begeleiding- en bemiddelings organisatie
BV Bepro BV 18K 100% 1 BV 18K
Stichting Bevordering Werkgelegenheid
Meervlaks
Stichting La Poubelle |
Bedrijfsvoering
BV HRM-beleid, KAM, Juridische zaken, Archief
Groen Xtra
Adviescentrum
Post en Vervoer
Communicatie & Secretariaat
Productie Fietsbehee DOC T De Schoonmaak Coöperatie
Deze jaarrekening heeft betrekking op het onderdeel Gemeenschappelijke Regeling Diamant groep (hierna de Diamant-groep genoemd), de andere rechtspersonen, Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW), Bedrijfsmatige Projecten BV (BV Bepro) en Stichting La Poubelle hebben eigen zelfstandige jaarstukken. Alle rechtspersonen vallen onder de zware gemeenschappelijke regeling onder verantwoording van zes deelnemende gemeenten. De Diamant-groep is partner voor gemeenten bij het realiseren van arbeidsparticipatie voor hun inwoners en ondersteunt gemeenten bij het uitvoeren van de Participatiewet. De Diamant-groep is een leerwerkbedrijf en draagt bij aan de participatie in werk van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Zij verzorgt de intake, diagnose, advies en begeleiding. Medewerkers worden gedetacheerd bij een regulier bedrijf (inclusief begeleiding) of ingezet binnen een van de bedrijfsonderdelen. Een diversiteit aan werkplekken is voorhanden binnen Groen Xtra/Kwekerij & Stekbedrijf, Productie (inpakken, ompakken, assemblage en montage), Post & Vervoer (Postbezorging en koeriersdiensten), Fietsbeheer, DierenopvangcentrumTilburg (DOC-T) en De Schoonmaak Coöperatie (DSC).
5
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
2.
Bestuur
2.1.
Samenstelling bestuur
Het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur van de Diamant-groep worden gevormd uit de colleges van burgemeester en wethouders van de zes in de Diamant-groep deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur wordt uit het Algemeen Bestuur gevormd en mag niet een meerderheid vormen in het Algemeen Bestuur. De volgende personen hebben in 2020 gefunctioneerd als bestuurslid van de Diamant-groep: Gemeente Tilburg
mevrouw E. Lahlah (voorzitter)
ook Dagelijks Bestuur
Gemeente Goirle
mevrouw M. Immink (vicevoorzitter)
ook Dagelijks Bestuur
Gemeente Hilvarenbeek
de heer G.A. Overmans
ook Dagelijks Bestuur
Gemeente Gilze en Rijen
mevrouw A. Zwarts
Gemeente Tilburg
de heer O. Dusschooten
Gemeente Alphen-Chaam
de heerT. Braspenning
Gemeente Dongen
mevrouw P. Lepolder
2.2.
Contactambtenarenoverleg
Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamant groep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor. De bestuursagenda wordt doorgenomen. Waar nodig vindt afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien.
2.3.
Behandelde onderwerpen
In de bestuursvergaderingen en het contactambtenarenoverleg vormen de sociale en financiële kengetallen een vast agendapunt. Tijdens dit agendapunt wordt de realisatie ten opzichte van de begroting besproken. Terugkerend thema sinds 2016 is het achterblijven van de instroom vanuit de Participatiewet ten opzichte van de uitstroom van Wsw-medewerkers. In 2019 is het Strategieplan voor de periode 2020-2024 vastgesteld door het Algemeen Bestuur en aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. In 2020 is regelmatig gerapporteerd
over
de
voortgang
in
de
projectplanning
als
onderdeel
van
de
uitvoeringsagenda. Daarnaast heeft de Diamant-groep, in samenspraak met het bestuur, een extern adviesbureau ingeschakeld om advies uit brengen over de verdere implementatie van het Strategieplan en de impact daarvan op gemeenten en Diamant-groep. Het definitieve
6
DIAMAMT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
advies wordt in het voorjaar van 2021 verwacht. Het bestuur is in 2020 ook meegenomen in de plannen voor de inrichting van het Participatiehuïs en de Werkcoöperatie.
In het jaar 2020 is de coronacrisis uiteraard ook een terugkerend thema geweest in de vergaderingen van het bestuur. In de maanden maart en april zijn de ingevoerde maatregelen, die betrekking hadden op de werkplekken, besproken en zijn de verwachtingen omtrent de financiële gevolgen van de crisis besproken. Later zijn ook de verkregen SW-compensatie en de aanvragen voor NOW geagendeerd en besproken in het bestuur.
7
DIAMAMT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
3.
Inleiding
Voor u ligt het jaarverslag en jaarrekening over 2020 van de Diamant-groep. Hierin geven we een overzicht van de ontwikkelingen van het afgelopen jaar en een korte vooruitblik op de toekomst. De strategische koers 2020-2024 is vastgesteld in 2019. Hierin is de strategie en vertaling naar speerpunten beschreven. De ambitie luidt als volgt: 'In onze (arbeidsmarkt)regio doet iedereen mee in werk. Wij zijn expertisepartner op het gebied van werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt'. De coronapandemie heeft ook voor de Diamant-groep de nodige effecten. In de eerste plaats natuurlijk voor alle medewerkers die werkzaam zijn binnen of buiten de Diamant-groep. Een veilige werkomgeving staat hierbij voorop. Daarnaast zijn ook veel re-integratie activiteiten vanuit de gemeenten 'on hoid' komen te staan. Vol enthousiasme zijn we begin 2020 gestart met een nieuw productportfolio voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt, uiteenlopend van werkplekken, klantroutes, begeleiding en onderzoeken. De instroom is echter door corona ver onder de verwachtingen gebleven. De uitstroom uit de SW heeft zich in 2020 voortgezet. Voor Groen Xtra en De Schoonmaak Coöperatie leidt dit op korte termijn tot een onhoudbare situatie: ofwel er moet afscheid genomen worden van opdrachtgevers en werk of de instroom van nieuwe kandidaten vanuit de Participatiewet moet aanzienlijk gaan toenemen.
In het laatste kwartaal van 2020 is besloten - in goed overleg met bestuur en gemeenten - om grote inspanningen te doen om zelf kandidaten voor deze werksoorten te werven. Er is geïnvesteerd in nieuwe ontwikkelingen en dat blijven we doen om de veranderende wereld om ons heen aan te kunnen. De uitdaging blijft om onze ambitie en afspraken die we hebben
met
de
gemeenten
en
opdrachtgevers
arbeidsmarktomgeving.
Robert Bool Algemeen Directeur Diamant-groep Januari 2021
8
te
realiseren
in
een
lastige
DIAMAWT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
4.
Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid
4.1.
Doelmatigheid
Onder doelmatigheid van bedrijfsvoering wordt verstaan: het zodanig sturen van de organisatie dat de gewenste dienstverlening, productie en andere activiteiten tegen een zo laag mogelijke prijs verkregen wordt, dan wel dat met de beschikbare middelen een zo groot mogelijk resultaat verkregen wordt. Om dit te bereiken moeten we ons voortdurend de volgende vragen stellen: •
Welke belangrijke veranderingen kunnen we doorvoeren om de bedrijfsvoering nog doelmatigerte maken?
•
Hoe zorgen we dat onze bedrijfsonderdelen adequaat kunnen inspelen op grote uitdagingen?
•
Welk effect hebben veranderingen in onze bedrijfsvoering op onze afnemers?
In de uitvoeringsagenda bij het Strategisch plan 2020-2024 wordt geschetst dat we in de komende jaren verder krimpen. Dit jaar is door directie en management het koersdocument naar 2024 opgesteld, met daarin de besturingsfilosofie en het daaraan gekoppelde organisatiemodel afgestemd op onze (nieuwe) producten en diensten in een krimpende organisatie. Op dit moment worden de uitvoeringsplannen per bedrijfsonderdeel uitgewerkt. Dit zal leiden tot aanpassingen in de organisatie om de komende jaren weereen stapte maken naar een efficiëntere en doelmatig werkende organisatie. Met optimale benutting van beschikbare kwaliteit en motivatie van onze werknemers.
4.2.
Rechtmatigheid
De rechtmatigheid van het beheer is een begrip dat meer op de voorgrond komt te staan. Met ingang van de jaarrekening 2021 dienen de jaarstukken een rechtmatigheidsverklaring van het Dagelijks Bestuur te bevatten. Het doel van de financiële rechtmatigheidsbeoordeling is om vast te stellen of baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen overeenkomstig begroting en relevante (financiële) wet- en regelgeving. In het kader van de controle op de rechtmatigheid wordt jaarlijks een normenkader vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De interne rechtmatigheidscontroles aan de hand van dit normenkader zijn uitgevoerd door de eigen organisatie en worden getoetst door de accountant. Vanaf 2021 geeft de accountant geen separaat rechtmatigheidsoordeel over de rechtmatigheid meer af. Dat doet het Dagelijks Bestuur zelf op basis van door het Algemeen Bestuur vastgesteld normenkader en fouttolerantie.
9
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
In 2021 gaan we halfjaarlijks aan het bestuur rapporteren over de financiële rechtmatigheid en als de wet is ingevoerd worden ook de interne verordeningen (controleverordening en financiële verordening) hierop aangepast. Op basis van de ervaringen in 2021 bekijken we welke uitbreiding van de scope van de verantwoording (met als meest uitgebreide variant het In Control Statement) mogelijk is, gezien de fase van ontwikkeling/optimalisatie van de organisatie. Voor uitbreiding van de rechtmatigheidsverantwoording moet de Diamant-groep beschikken over een geschikt kwaliteitssysteem (inclusief risicobeheersing) met betrekking tot het beheer, onderhoud en uitvoering van regelgeving. Hierbij zal in overleg met het bestuur van de Diamant-groep bepaald moeten worden welke aspecten, binnen de wettelijke kaders, in de toetsing meegenomen moeten worden. Daarbij is zeker ook het bewustzijn in de organisatie met betrekking tot rechtmatigheid van belang: handelen in de geest van de wet dan wel de interne regels is niet voldoende. Het handelen is rechtmatig of niet. In 2021 wordt een uitvoeringplan gemaakt om de komende jaren verder door te groeien naar een in control statement.
5.
Coronavirus COVID-19
De effecten van corona zijn binnen de Diamant-groep zichtbaar in oplopende verzuimcijfers tijdens de lockdowns in maart, april en december. Ook de afwezigheid van personeel (Wsw, P-wetters, regulier) in verband met coronamaatregelen lag in het voorjaar op 12% en daalde daarna richting 2% en ligt eind december op 3%. Het management van de Diamant-groep heeft het besluit genomen om, waar dat kan en mag, open te blijven en door te werken op de onderdelen. Dit is essentieel omdat werk een belangrijk plaats inneemt in het leven en het ritme van onze medewerkers. Veelal is de geestelijke en fysieke gesteldheid hieraan direct gekoppeld. Binnen de Diamant-groep zijn de strengere en striktere maatregelen ook duidelijk gecommuniceerd en gehandhaafd. Onderzoek heeft uitgewezen dat medewerkers communicatie hierover positief waarderen. Doordat de meeste werkzaamheden zijn doorgegaan, is het omzetverlies minder hoog geweest dan in het voorjaar verwacht. Het bedrijfsonderdeel Productie heeft de grootste omzetderving gehad door terugval van orders en opdrachten. Daarnaast heeft de instroom van doelgroepen stilgelegen. De SW-organisaties voldeden niet aan de eisen voor de NOW-regelingen. De overheid heeft dat onderkend. Ter compensatie van de coronaverliezen is er vanuit de overheid voor de SWbranche 140 miljoen euro beschikbaar gekomen over het jaar 2020.
Dit is toegevoegd aan het participatiebudget 2020. De Diamant-groep heeft 2,8 miljoen euro extra rijksbijdrage ontvangen.
10
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Aangezien corona nog steeds actueel is, zeker nu met de tweede lockdown, is er overleg gaande met het ministerie om ook voor 2021 een compensatie, via rijksbijdrage, te ontvangen voor de coronaverliezen. Op dit moment is de financiële impact hiervan nog niet duidelijk. De Diamant-groep is een gemeenschappelijke regeling waar de tekorten worden opgevangen door de deelnemende gemeenten of het weerstandsvermogen. Deze maatregelen zijn voor de directie reden om te vertrouwen op duurzame voortzetting van de ondernemingsactiviteiten.
6.
Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening
Voorgesteld wordt om de jaarrekening op 26 maart 2021 vast te stellen. Vaststelling Dagelijks Bestuur op 26 maart 2021. Goedkeuring Algemeen Bestuur op 2 juli 2021.
11
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
I
Programmaverantwoording
12
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
1.
Wet- en regelgeving & strategie
1.1.
Wet- en regelgeving
De Diamant-groep blijft bezig om zich binnen de arbeidsmarktregio Hart van Brabant tot een sterke uitvoeringsorganisatie te ontwikkelen voor de doelgroep die begeleiding nodig heeft om te gaan en blijven werken, bij voorkeur op de reguliere arbeidsmarkt. Dit doen we samen met gemeenten, collega SW-bedrijven en andere ketenpartners in de arbeidsmarktregio. Vanaf de start van de Participatiewet is er veel veranderd voor de gemeenten en de Diamant groep. In 2020 zijn een aantal belangrijke ontwikkelingen in de wet- en regelgeving geweest. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: Transitievergoeding In
de
loop
van
2019
is
de
Compensatieregeling
transitievergoeding
langdurige
arbeidsongeschiktheid en uitvoeringsregels verder uitgewerkt en definitief vastgesteld. De compensatieregeling is per 1 april 2020 in werking getreden. Per die datum konden aanvragen voor compensatie ingediend worden. Dit is ook met terugwerkende kracht van toepassing bij dienstverbanden die zijn beëindigd vanaf 1 juli 2015. De Diamant-groep heeft hiervan gebruik gemaakt: er zijn 59 aanvragen uitgegaan en de compensatie hiervan is grotendeels ontvangen. De nieuwe werkwijze is geïmplementeerd in de processen. Eenmalige extra bonus voor gemeente met beschutte werkplekken Het overschot aan middelen die zijn gereserveerd voor de bonusregeling beschut werk, worden verdeeld over de gemeenten op basis van het aantal gerealiseerde beschutte werkplekken. Door dit besluit ontvangen gemeenten over alle in 2019 gerealiseerde beschutte werkplekken substantieel meer dan de bonus van €3.000,- per beschutte werkplek. Het exacte bedrag is afhankelijk van het totaal aantal gerealiseerde beschutte werkplekken op 31 december 2019 en is in 2020 duidelijk geworden. Dit betekende ongeveer een verdubbeling van de bonus. Met gemeenten is afgesproken dat deze extra bonus ingezet zal worden voor de financiering van beschutte werkplekken in 2021.
Tijdelijke noodmaatregel overbrugging voor behoud van werkgelegenheid (IMOW) Als gevolg van de coronacrisis heeft het Rijk eind maart de NOW-regeling aangekondigd. De Diamant-groep heeft daar middels de vennootschappen BV 18k en BV 18k flex gebruik van gemaakt. Deze aanvragen worden door de accountant gecontroleerd en vervolgens verloopt de definitieve uitbetaling van de subsidie via het UWV.
13
diamant
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
1.2.
Strategie
In 2019 is de nieuwe strategische koers van de Diamant-groep vastgesteld en verwoord in het 'Strategieplan 2020-2024'. De ambitie is als volgt omschreven: 'In onze (arbeidsmarkt)regio doet iedereen mee in werk. Wij zijn expertisepartner op het gebied van werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt'. De strategie is vertaald naar vijf speerpunten, waarmee we de regio inclusiever willen maken en de problemen op het brede terrein van werk willen oppakken voor zowel kandidaten, werkgevers en gemeenten. Voor deze drie partijen willen we met onze inzet toegevoegde waarde creëren. De speerpunten zijn: We regelen oplossingen Iedereen die aan de slag wil, moet de mogelijkheid krijgen om aan het werk te gaan. We verlagen drempels We willen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een makkelijke toegang tot werk creëren. We nodigen uit We wachten niet alleen tot kandidaten worden aangemeld maar kandidaten kunnen zich ook zelf melden. We bieden ervaring en know-how We hebben veel kennis, ervaring en instrumenten in huis om mensen te begeleiden naar en in werk. We pleiten voor totale ontschotting Vergaande samenwerking met ketenpartners leidt tot betere resultaten en minder kosten. Deze ambitie en speerpunten geven we vorm via twee modellen: het Participatiehuis en de Werkcoöperatie.
Het Participatiehuis als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk. De ambitie van (en opdracht aan) de Diamant-groep is om haar identiteit als regionaal ontwikkel- & werkbedrijf te versterken en gelijktijdig een reële, neutrale meerjarenbegroting te realiseren. Het combineren van krimp van de organisatie en het-gelijktijdig - realiseren van een innovatief en toekomstbestendig ontwikkel- & werkbedrijf is een forse opgave. In 2020 is de nieuwe hoofdstructuur en de besturingsfilosofie van de organisatie vastgesteld. Het is de verwachting dat medio 2021 het uitvoeringsplan voor de nieuwe organisatie gereed is. Natuurlijk heeft de voorgestelde organisatie-inrichting (hoofdstructuur) en besturingsfilosofie gevolgen voor alle medewerkers. In de planperiode tot 2024 leidt de nieuwe organisatie tot vermindering van het aantal arbeidsplaatsen: de verwachting is dat door natuurlijk verloop
14
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
(pensionering en beëindiging van tijdelijke dienstverbanden) deze krimp in formatie grotendeels opgevangen kan worden.
2.
Sociaal beleid
2.1.
Aantal medewerkers
De Diamant-groep wil voor de kwetsbare groepen aan de onderkant van de arbeidsmarkt een belangrijke rol blijven vervullen. Daarbij zal niet alleen aandacht bestaan voor de positie van deze groep in de huidige tijd, maar zal ook gekeken worden naar het belang om te blijven investeren in inzetbaarheid van deze kwetsbare groep. Steeds zal gezocht worden naar de mogelijkheden van het individu en in het verlengde daarvan de mogelijkheden van groepen medewerkers passend bij de beschikbare werksoorten en te leveren producten en diensten. Onze medewerkers moeten kunnen rekenen op een goede werkomgeving en een daarbij behorende begeleiding. Deze omgeving is de randvoorwaarde voor het verder ontwikkelen van de medewerker met het oog op het bevorderen van de arbeidscapaciteit of het behoud daarvan. Met de komst van de Participatiewet is de instroom vanuit de Wsw beëindigd. Landelijk wordt uitgegaan van een uitstroom van ongeveer 6% per jaar. Begin 2015 waren er 2.111 SWmedewerkers bij of via de Diamant-groep aan de slag. Eind 2020 is dit aantal met 620 personen gedaald tot 1.491 medewerkers. In 2020 zijn er 103 medewerkers uitgestroomd. Eind 2020 zijn er 327 mensen werkzaam bij de Diamant-groep via de Participatiewet (PW/Beschut/Maatwerk/Open Hiring). In deze cijfers zitten 13 personen die aangenomen zijn via Open Hiring. Voor deze personen worden geen subsidiegelden ontvangen.
Zij voeren wel dezelfde werkzaamheden uit, zodat we aan onze contractverplichtingen kunnen voldoen. Vanuit de doelgroep P-wetters (doelgroep loonwaarde 30-80, maatwerkbanen en Beschut werk) zijn er 125 aanmeldingen geweest in 2020 (2019: 222 aanmeldingen). Het aantal P-wetters laat een groei zien van 9 (7%) naar 143 personen. Maatwerkbanen laten relatief de grootste groei zien. Een stijging van 10 personen naar in totaal 30 personen. Er zijn 141 mensen geplaatst op een beschutte werkplek. Dit komt niet overeen met de taakstelling voor 2020. De taakstelling is op basis van 31 uur per week en bedraagt 139 fte voor 2020. De realisatie is 118,3 fte.
15
DIAMAmt^ Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Personen uit doelgroep (#)
2019
wsw*
P-Wet
Beschut
Maatwerk
Open Hiring
Totaal
Begin jaar Eindjaar
1.697 1.594
131 134
72 116
12 20
0 23
Mutatie
-103
3
44
8
23
Personen uit doelgroep (#)
1.887 -25
2020 WSW*
Begin jaar Eindjaar Mutatie
1.912
P-Wet
Beschut
Maatwerk 20
1.594 1.491
134 143
116 141
-103
9
25
Open
Totaal
Hiring 23 13
30 10
-10
1.887 1.818 -69
Verdeling op basis van de inzet per bedrijfsonderdeel: Personen uit doelgroep (#)
stand eind 2019 WSW*
Bedrijfsonderdeel
P-Wet
Beschut
Maatwerk
Open Hiring
Totaal
Participatiehuis
354
0
1
0
0
355
Werkcoöperatie Overig (concern)
890
71 1
10
23
59
78 1
0
0
1.072 61
1.303
79
73
10
23
1.488
213
53 2 134
11
0 10 20
0
277
0 23
122 1.887
De Schoonmaakcoöperatie La Poubelle Totaal
78 1.594
32 116
Personen uit doelgroep (#)
stand eind 2020 WSW*
Bedrijfsonderdeel
Participatiehuis Werkcoöperatie
P-Wet
317
Maatwerk
837 60
0 77 2
0 93 1
0 19
1.214
79
94
199 78 1.491
64 0 143
15 32 141
Overig (concern) De Schoonmaakcoöperatie La Poubelle Totaal
Beschut
Open Hiring
Totaal
0
0 13 0
317 1.039 63
19
13
1.419
1 10
0
30
13
279 120 1.818
0
* Inclusief aantal medewerkers die langer dan 2 jaar ziek zijn. Begin 2019 zijn dit 22 personen,
eind 201919 personen en eind 2020 betreft het 28 personen.
2.2.
Medewerkerstevredenheid
Naar
aanleiding
van
de
verbeterplannen
die
op
basis
van
het
medewerkers-
tevredenheidsonderzoek uit 2017 zijn opgesteld, is er in 2019 en 2020 aandacht geweest voor de onderwerpen vitaliteit en ongewenste omgangsvormen.
16
Diamant Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
In het najaar van 2020 zou een nieuw medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden worden onder het voltallige personeel, maar deze is als gevolg van de coronamaatregelen uitgesteld naar het voorjaar van 2022. Veel van de medewerkers hebben immers 1 op 1 begeleiding nodig hebben bij het invullen. Normaliter worden daarvoor groepsbijeenkomsten georganiseerd, waarbij externe begeleiding (bijvoorbeeld stagiaires) medewerkers helpen met het invullen. Deze begeleiding kan niet met het eigen personeel plaatsvinden, omdat dat mogelijk de uitkomsten beïnvloedt. Deze vorm van invullen kan niet goed georganiseerd worden met de coronamaatregelen.
3.
Innovatie
De nieuwe strategische koers van de Diamant-groep vereist - nog nadrukkelijker dan voorheen - een voortdurende inspanning op het terrein van innovatie. Innovatie in dienstverlening die aansluit op behoefte van gemeenten, kandidaten en werkgevers, innovaties in onze manier van werken maar vooral ook vernieuwing in het aanbod van werkplekken. Enige voorbeelden die in 2020 zijn gestart of afgerond of in 2021 worden opgestart zijn hieronder te vinden. Inrichting Participatiehuis In
2020
zijn
de
plannen
concreet
gemaakt
om
vanuit
de
Bemiddelings-
en
Begeleidingsorganisatie te komen tot het nieuwe Participatiehuis: alles gericht op een excellente dienstverlening voor kandidaten vanuit de Participatiewet. Begrippen als de 'klantvloer', de 'werkvloer' en de 'ontzorgvloer' zijn geïntroduceerd. Op de klantvloer vindt het relatiebeheer met de klanten (o.a. gemeenten) plaats door middel van accountmanagement. Hier kunnen klanten terecht met vragen of advies over bestaande dienstverlening. Bovendien ontstaan hier vaak gewenste vernieuwingen en/of innovaties op basis van klantbehoefte. De klantvloer is zichtbaar en herkenbaar voor externe partners van de Diamant-groep. Dashboard Participatiehuis In 2020 is het Dashboard Participatiehuis bij de gemeentelijke opdrachtgevers geïntroduceerd. Via het Dashboard kunnen kandidaten digitaal aangemeld worden voor alle dienstverleningen van de Diamant-groep. Klantregisseurs en casemanagers van gemeenten kunnen via het dasboard op ieder gewenst moment de vorderingen van de kandidaten inzien. Ook kunnen per gemeente op ieder moment de rapportages over instroom, actieve trajecten en uitstroom (met resultaat) gevolgd worden. Productportfolio: jongeren & statushouders In 2019 zijn speciale programma's ontwikkeld voor jongeren en statushouders. Twee doelgroepen die een eigen aanpak verdienen. In 2020 zijn deze nieuwe diensten verder ontwikkeld.
De onconventionele aanpak, die wordt toegepast voor deze jongeren met afspraken bij de jongeren thuis of op een locatie in de stad (dus niet op de locatie van de Diamant-groep) en met activiteiten die zijn toegesneden op iedere jongere afzonderlijk, werpen hun vruchten af. Ook het speciale traject voor statushouders sluit goed aan en boekt
17
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
prima resultaten. Voor de statushouders gaat de organisatie zich in 2021 - als gevolg van nieuwe wetgeving - nog meer richten op de zogenaamde 'Z-route' (zelfredzaamheid) voor statushouders. 1% campagne Groen Xtra & De Schoonmaak Coöperatie De twee leerwerkbedrijven Groen Xtra en De Schoonmaakcoöperatie hebben te maken met een krimpende personele formatie waardoor de uitvoering van het werk onder druk staat. Bij beide bedrijven staan veel vacatures c.q. plaatsingsmogelijkheden open voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het uitkeringsbestand bij gemeenten groeit, mede onder invloed van corona. Voor kandidaten met afstand tot de arbeidsmarkt is het in de huidige situatie lastig om werkte vinden en/ofte behouden. Het bestuur van de Diamant-groep is van mening dat alvorens het werk van Groen Xtra of De Schoonmaak Coöperatie (verder) wordt afgebouwd er maximaal ingezet moet worden op het werven van kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt en dat bij de aanpak om kandidaten te werven 'verleiding' het basisprincipe moet zijn. Via een wervingscampagne worden kandidaten die een Participatiewet-uitkering ontvangen en afstand tot de arbeidsmarkt hebben 'verleid' om bij Groen Xtra of De Schoonmaak Coöperatie aan de slag te gaan.
Het streven is om minimaal 1% van het bijstandsbestand in de regio (1% van +/- 8.000 kandidaten) via een campagne te verleiden voor een baan binnen Groen Xtra of bij De Schoonmaak Coöperatie. De verwachting is dat in het vroege voorjaar 2021 de wervingscampagne van start gaat. Kinderboerderijen & werkgelegenheid De gemeente Tilburg heeft de Diamant-groep gevraagd of zij samen met de gemeente en in goede samenspraak met de stichtingsbesturen het nieuwe beleid op de vijf Tilburgse kinderboerderijen vorm en inhoud wil geven. In het aanbod heeft de Diamant-groep tien betaalde werkplekken voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt opgenomen en daarnaast in samenhang met het gemeentelijk beleid op participatie (Tilburg investeert in perspectief/T.I.I.P) 15 tot 20 participatiewerkplekken op de kinderboerderijen voorgesteld. In 2020 heeft veel overleg plaatsgevonden over de kinderboerderijen, het streven is dat we in (vroeg in) 2021 van start kunnen met het beheer van de kinderboerderijen en daarmee veel nieuwe werkplekken kunnen organiseren voor de doelgroep. 45+ & Steun-Op-School Voor de coronacrisis hadden 45-plussers al grote moeite om aan het werk te komen, dit ondanks de krapte op de arbeidsmarkt. Op dit moment vormt de groep 45-plussers ongeveer de helft van de kandidaten met een Participatiewet-uitkering.
De gemeente Tilburg zet zich in om de komende twee jaar extra aandacht te geven aan werkzoekenden vanaf 45 jaar (project 'Meedoen tot en met je pensioen'). De werkdruk binnen het basisonderwijs is al jaren onderwerp van gesprek. Het projectvoorstel 'Steun-Op-School' beoogt het aanbod en mogelijkheden van kandidaten Participatiewet 45+ en de behoefte van de basisscholen om werkdruk voor leerkrachten te verminderen, door
18
DIAMAwt Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
middel van groepsdetachering, aan elkaar te verbinden. Daarnaast zullen in 2021 meerdere initiatieven voor groepsdetachering voor deze groep van 45+-ers, maar ook voor andere doelgroepen, geïnitieerd worden. Digitale leeromgeving Het Participatiehuis heeft in 2020 besloten tot de aanschaf van een digitale leeromgeving voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt waarin (korte) cursussen, presentaties, filmpjes, die ondersteunend zijn op weg naar werk, gevolgd en/of bekeken kunnen worden. Tevens kunnen begeleiders via de digitale leeromgeving met kandidaten communiceren. 2021 staat in het teken van de ontwikkeling van de content voor deze nieuwe digitale leeromgeving. 'SW in Beweging' Ter bevordering van mobiliteit van SW-medewerkers binnen de Diamant-groep over de grenzen van de bedrijfsonderdelen heen, is het project 'SW in Beweging' gestart. Het doel is verdere ontwikkeling en optimalisatie van de kwaliteiten van de medewerkers.
4.
Marketingbeleid
Het marketingbeleid van de organisatie is direct afgeleid van de missie van de organisatie. Dit beleid is integraal meegenomen in de nieuwe strategienota. In het laatste kwartaal van 2020 is een onderzoek opgestart naar de positionering van het label en sub-labels van de Diamant groep. Het onderzoek zal naar verwachting in 2021 worden afgerond.
5.
Financieel beleid
5.1.
Visie en uitgangspunten
Het financieel beleid is gericht op een gezonde financiële positie voor de gemeenschappelijke regeling en transparantie in het financieel handelen. Uitgangspunt is een verantwoord en behoedzaam financieel beleid, waarbij structurele lasten worden gedekt door structurele baten met een sluitende meerjarenbegroting als doel. Om dat te bereiken zijn kaders en spelregels vereist. Deze kaders en spelregels gelden als het te voeren financiële beleid voor de gemeenschappelijke regeling.
5.2.
Uitgangspunten
Algemeen In het stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben. Bij het vaststellen van activiteiten en middelen vindt een integrale
afweging
plaats tussen
financiële
19
middelen
en
het
gewenste
resultaat/
DIAMAMT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
kwaliteitsniveau. De financiële middelen zijn veelal beperkt. Dit bepaalt of de gewenste resultaten van het beleid wel of niet bereikt kunnen worden. Het is van belang optimaal inzicht te hebben en te geven in de financiële gevolgen bij het ontwikkelen en uitvoeren van beleid en keuzes in kwaliteitsniveau. Financiële beleidsregels •
Integrale beleidsafweging van de verschillende bestedingen vindt plaats door het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de beleidsbegroting;
•
Budgetten zijn gebaseerd op realistische ramingen en niet slechts op historisch bepaalde budgetten. Onderbouwd wordt waarvoor het budget is benodigd. Aanpassingen in ramingen worden onderbouwd en transparant gemaakt;
•
Eventuele tegenvallers worden primair binnen de betreffende afdeling/onderdeel opgevangen. Als dit niet mogelijk is, wordt gezocht naar de mogelijkheden binnen het totaal van de organisatie;
• •
Er wordt zoveel mogelijk een meerjarig consequente gedragslijn gehanteerd; Het Algemeen Bestuur autoriseert met de vaststelling van de beleidsbegroting de totaalbedragen per kosten- en opbrengstensoort;
•
De (gemandateerde) budgethouder organiseert binnen het totaalbudget van de afdeling, dat de werkzaamheden worden uitgevoerd conform de afspraken en planning. Het herschikken van budgetten tussen kostenplaatsen en kostensoorten is onder voorwaarden toegestaan, mits de prestatie wordt geleverd.
Budgetten waarvoor herschikken niet mogelijk is, zijn: •
salariskosten;
•
stortingen/onttrekkingen aan reserves en voorzieningen;
•
kapitaallasten;
•
doorberekening aan (hulp)kostenplaatsen (concernoverhead);
•
rijksbijdrage.
De budgetten voor deze kostensoorten worden namelijk centraal beheerd. In de maandelijkse rapportage wordt transparant per kosten- en opbrengstensoort gerapporteerd over budgetoverschrijdingen en -onderschrijdingen. Tevens wordt aangegeven hoe deze worden gedekt. In het geval deze overschrijdingen uiteindelijk leiden tot budgetoverschrijdingen op kosten- en opbrengstenniveau, worden deze opgenomen in de maandelijkse rapportage aan het bestuur.
5.3.
Budgetafspraken
Exploitatiebudgetten •
Budget voor nieuw beleid wordt onderbouwd en de relatie met het te bereiken doel aangegeven;
20
DIAMAWT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
•
Voor bestaand beleid geldt dat het in de begroting vastgesteld percentage prijscompensatie wordt gehanteerd. Indien sprake is van afwijkende afspraken op basis van onderliggende contracten, prijs- of subsidieafspraken, worden deze onderbouwd;
•
Op het percentage prijscompensatie wordt geen nacalculatie toegepast voor het lopende begrotingsjaar;
•
De salarislasten worden geraamd op basis van een voorafgaand aan het begrotingsjaar door de directie goedgekeurd formatieplan en de te verwachten cao-stijging.
investeringen •
Investeringsbudgetten worden onderbouwd
met onderliggende afspraken
en
uitgangspunten; •
De kapitaallasten van nieuwe investeringen worden direct aan betreffende afdeling/ onderdeel toegerekend.
5.4.
Verplichtingen
Rechten Baten die betrekking hebben op het boekjaar maar nog niet zijn ontvangen, worden wel in de jaarrekening opgenomen en verantwoord. Hiervoor wordt bij het opstellen van de jaarrekening een balanspositie opgenomen. Verplichtingen Alle kosten voor diensten die in het boekjaar zijn geleverd, worden in het boekjaar verantwoord en in de jaarrekening opgenomen. Als de diensten wel zijn geleverd, maar nog niet zijn betaald, wordt bij de jaarafsluiting een verplichting geboekt. Onvoorzien Het is noodzakelijk een goede planning in budget en capaciteit voor het komende jaar op te stellen en daarbij volledig te zijn. De besluitvorming over nieuwe activiteiten concentreert zich bij de (meerjaren)begroting. Hierdoor wordt het algemeen bestuur in staat gesteld de prioriteiten integraal af te wegen. Wat niet wegneemt dat in de loop van het jaar zich onvoorziene ontwikkelingen kunnen voordoen, die bij de maandelijkse verantwoording aan het dagelijks bestuur kenbaar worden gemaakt met mogelijke dekking van deze onvoorziene uitgaven. Lasten •
Baten en lasten in de exploitatiebegroting kunnen structureel dan wel incidenteel zijn.
•
De lasten zijn onvermijdelijk. Had door het tijdig treffen van maatregelen de last die nu ontstaat, kunnen worden voorkomen? Als dit het geval is, kan geen beroep op de post onvoorzien worden gedaan.
21
DIAMAMT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Uitgaven ten laste van reserves Extra lasten in de loop van het jaar kunnen alleen ten laste van een reserve worden gebracht als de besteding past binnen het karakter van die reserve. Deze lasten worden altijd via de exploitatie verantwoord en pas bij de resultaatbepaling ten laste van de daarvoor bestemde reserve gebracht. Saldo jaarrekening Het uitgangspunt is dat het saldo van de jaarrekening wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De uiteindelijke resultaatbestemming is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur.
5.5.
Begroting versus realisatie
Voor de Diamant-groep is er een negatief resultaat begroot van -/- € 2.982.000 in 2020. Dit is exclusief de begrote vrijval bestemmingsreserve en gemeentelijke bijdrage. Het resultaat komt uit op een positief bedrag van + € 2.946.000. De resultaatverbetering bevat de volgende grote posten: Boekwinst uit de verkoop Insulinde deel 1; € 1,4 mln.(+) NTW exploitatie lager door werk schaarste en minder formatie inzet in verband met hoger ziekteverzuim en afwezigheid door corona-richtlijnen; € 0,5 mln. (-/-) Voordeel op subsidiesaldo; € 4,9 mln.(+) Voordeel rijksbudget € 0,9 mln. (+); het definitieve participatiebudget, vermeld in de meicirculaire, laat een positief saldo op de rijkssubsidie zien ten opzichte van de begroting (landelijk minder SE's werkzaam dan verwacht en een compensatie van LPO toegerekend). Onderrealisatie SW formatie € 1,2 mln. (+); de SW formatie is gemiddeld 40 SE's lager dan begroot wat resulteert in lagere loonkosten. Sl/1/ compensatie Corona verliezen € 2,8 mln. (+); voor gederfde corona verliezen is landelijk voor de SW-sector een toezegging gekomen over de periode maart tot en met december. Per SE (standaard eenheid) komt dit uit op circa € 2.100, totaal voor de Diamant-groep € 2,8 mln. De Schoonmaak Coöperatie is gecompenseerd op basis van aantallen SWmedewerkers volgens afspraak met de moederorganisaties; € 0,4 mln.
(-/-) Hogere kosten in verband met extra dotatie voorziening groot onderhoud; € 0,7 mln. (-/-) Dividenduitkering van het resultaat 2019 Bepro aan de Diamant-groep; € 1,1 mln.(+) De Diamant-groep kan een beroep doen op de toepassing van de SW-vrijstelling mits de
feiten
en
omstandigheden
niet
vennootschapsbelasting is derhalve nul.
22
wijzigen
bij
Diamant-groep.
De
DIAMAmt^ Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Realisatie 2020
Bedragen *€ 1.000
Realisatie 2019
Begroting 2020
Baten
72.139
68.378
70.578
Lasten
70.432
71.359
72.086
Dividenduitkering
1.088
Totaal Saldo van baten en lasten
2.795
1.405 -103
-2.982
Toevoegingen aan reserves 71
151
Onttrekkingen aan reserves Het geraamde, gerealiseerde respectievelijk
2.946
geanalyseerde resultaat
-32
-2.982
Meer informatie over het overzicht van baten en lasten is opgenomen in de jaarrekening.
5.6.
Financiële kengetallen
Voor 2020 zijn voor de Diamant-groep de volgende kengetallen berekend: Netto schuld quote Kengetal
*€ 1.000
Netto schuld quote
Netto schuld/totale inkomsten (voorbestemming reserves) Netto schuld
10.597
totale inkomsten
72.139 15%
Netto schuld quote Netto schuld quote (gecorrigeerd vooralle verstrekte leningen)
Kengetal
*€1.000
Netto schuld/totale inkomsten (voorbestemming reserves) Netto schuld
10.597
totale inkomsten
72.139 15%
Netto schuld quote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)
De netto schuld quote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de totale inkomsten. Als dit percentage hoger is dan 100% wordt aanbevolen om de schulden af te lossen. De Diamant-groep heeft ruim voldoende inkomsten om aan haar schulden te voldoen. De netto schuld quote is in vergelijking met 2019 met 2% gestegen naar 15%. Structurele exploitatieruimte Kengetal
*€ 1.000
De structurele exploitatieruimte A: Structurele lasten
70.432
B: Structurele baten
72.139
C: Totale structurele toevoegingen aan de reserves
0
D: Totale structurele onttrekkingen aan de reserves
151 72.139
E: Totale baten
2,58%
((B-A) + (D-C) )/E * 100 %
Het berekende percentage voor de structurele exploitatieruimte helpt mee beoordelen welke structurele ruimte de Diamant-groep heeft om de eigen lasten te dragen. Zichtbaar is het feit dat deze ruimte beperkt is.
23
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of een organisatie in staat is om op korte en lange termijn aan haar betalings- en aflossingsverplichtingen te voldoen. Solvabilteitsratio
(*€1.000)
1 Eigen vermogen
8.309
2 Totaal vermogen
23.226
1/2 = 3 Solvabiliteitsratio
36%
Het streven is om een solvabiliteit van 30% te realiseren en dat is gelukt in 2020. Het eigen vermogen is met 51% gestegen in 2020 door het gerealiseerde positieve resultaat. Met een relatief
kleine
stijging
van
de
voorzieningen
solvabiliteitsratio met 8% ten opzichte van 2019.
24
en
ongewijzigde
schulden
stijgt
de
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
6.
Toekomstverwachting
De grote opgave voor de komende jaren is het managen van een krimpende organisatie en deze tegelijkertijd ombouwen naar een nieuwe toekomstbestendige organisatie met effectieve en innovatieve producten en diensten en nieuwe business modellen. Waar de Diamant-groep tot de Participatiewet voor de uitvoering Wsw over het totale uitvoeringsbudget beschikte als taakstellend kader, zijn nu de budgetten verdeeld en versnipperd (P-budget, Buig-budget, bonus beschut werk etc.). Los van de versnippering is het financieel business model onder de P-wet door de bezuinigingen een veel grotere uitdaging. Het budget voor het plaatsen en aan het werk houden van een P-wetter is ongeveer € 10.000 lager dan iemand vanuit de Wsw. Dit vraagt om (keten) innovatie en nieuwe businessmodellen. Komende jaren wordt de organisatie fasegewijs aangepast aan de nieuwe opgave. Dit is een verdere uitvoering en concretisering van het Participatiehuis en Werkcoöperatie, zoals aangegeven in het strategieplan. De Diamant-groep ziet ook kansen in innovatie van het huidige producten- en dienstenpallet. Gezien de veranderde problematieken van de doelgroep wordt meer maatwerk vereist. Er wordt daarom ingezet op verbreding van werkzaamheden die hier beter bij aansluiten. Het afgelopen jaar vastgestelde nieuwe beleid in Tilburg (Tilburg Investeert In Perspectief) biedt nieuwe opdrachten en kansen.
Dit is mede door corona niet van de grond gekomen, maar moet in 2021 wel gaan gebeuren. Voor alle deelnemende gemeenten worden specifieke trajecten (bijvoorbeeld statushouders en jongeren) aangeboden. In 2021 staan landelijke verkiezingen gepland, waarbij de verwachting is dat er veranderingen gaan
komen
op
het
sociaal
gebied/beleid.
Tevens
komt
er
een
cao
voor
participatiemedewerkers. De gevolgen hiervan zijn nu nog niet bekend, maar zullen het werkterrein van de Diamant-groep raken. Vanuit
het
Rijk
gaat
er
extra
geld
naar
gemeenten
voor
het
begeleiden
bijstandsgerechtigden, de Diamant-groep ziet mogelijkheden om hierin een rol te spelen.
25
van
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Verplichte paragrafen
DIAMANT^ Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
1.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
1.1.
Weerstandsvermogen
In de tweede helft van 2015 is op basis van een extern onderzoek vastgesteld hoe groot het weerstandsvermogen moet zijn in relatie tot de toekomstige risico's. Op basis van het rapport van de externe adviseur is door het Algemeen Bestuur besloten om de koers voor wat betreft de begrotings- en subsidiëringsystematiek, zoals die is vastgesteld in het Strategieplan en de (meerjaren)begroting, ongewijzigd aan te houden. De tekorten die begroot zijn voor de komende jaren, kunnen worden opgevangen door het weerstandsvermogen. Het bestuur heeft eerder besloten om een nieuw onderzoek in 2020 uit te laten voeren naar de omvang van het weerstandsvermogen. Gezien de impact van corona is dit uitgesteld naar 2021. Het verloop van het weerstandsvermogen is als volgt weer te geven: Verloop van het weerstandsvermogen Algemene reserves per 31 december 2020 na
Diamant-groep
Be pro
SBW
(bedragen afgerond op duizend €) Totaal La Poubelle
resultaatbestemming 2019 Resultaat 2020 Totaal Algemene reserves per 31 december 2020 voor resultaatbestemming 2020
2.682.000 2.946.000
25.000 -5.000
5.236.000 1.168.000
125.000 68.000
8.068.000 4.177.000
5.628.000
20.000
6.404.000
193.000
12.245.000
Verwacht resultaat 2021 Verwacht resultaat 2022 Verwacht resultaat 2023 Verwacht resultaat 2024
-1.829.000 -1.674.000 -1.158.000 -589.000
0 0 0 0
995.000 795.000 795.000 795.000
-173.000 -173.000 -173.000 -173.000
-1.007.000 -1.052.000 -536.000 33.000
Totaal verwachte onttrekking algemene reserves
-5.250.000
0
3.380.000
-692.000
-2.562.000
378.000
20.000
9.784.000
-499.000
9.683.000
Restant algemene reserves (begroot)
De verwachte resultaten 2020-2024 zijn afkomstig uit de begroting 2021/meerjarenbegroting 2022-2024 zonder de gemeentelijke bijdrage. Deze is in april 2020 in de bestuursvergadering besproken. We koersen naar een structureel financieel gezonde situatie. Om dit te kunnen bereiken, zal er de komende jaren vanwege de steeds verder krimpende organisatie, voor ongeveer € 0,5 miljoen gemiddeld aan kostenbesparingen en/of omzetgroei moeten worden doorgevoerd. Door de positieve resultaten, die zijn behaald in 2020, zijn de reserves en hiermee ook het weerstandsvermogen gegroeid. Voor het weerstandsvermogen van de Diamant-groep is het van groot belang welke beleidskeuzes onze deelnemende gemeenten gaan en blijven maken in relatie tot de aangeboden (nieuwe) diensten en producten van de Diamant-groep. De financiële vertaling van deze keuzes zijn van invloed op de exploitatie van de Diamant-groep en spelen een belangrijke rol om tot een sluitende exploitatie te komen.
27
DIAMAwt^ Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Per einde jaar staan er voor € 4,6 miljoen aan bestemmingsreserves op de balansen van de Diamant-groep, BV Bepro en stichting La Poubelle. Het betreffen onderstaande bestemmingen om de risico's af te dekken van: Bestemmingsreserves
Diamant-groep
Investeringen in ICT Re-organisatie
BV Bepro
Stichting La Poubelle
144.000
142.803
2.000.000
1.000.000
Onzekerheid omtrent het Lage Inkomensvoordeel (LIV)
500.000
Maatwerkbanen
28.000 749.544
Herhuisvesting 2.672.000
Totaal
1.2.
1.142.803
749.544
Risicobeheersing
Financiële risico's begroting 2021 Een goede beheersing van risico's en benutting van kansen zijn cruciaal voor het realiseren van de strategie. Gelet op ontwikkelingen en informatie zien we, zonder limitatief te zijn, de volgende (financiële) risico's in 2021. Corona-impact: in de begroting 2021 van de Diamant-groep is geen rekening gehouden met de mogelijk gevolgen van de coronacrisis. We verwachten dat de maatregelen nog minimaal een half jaar de bedrijfsvoering beïnvloeden. De grootste risico's worden voorzien binnen Productie door heel kort cyclische werk en minder opdrachtverstrekkingen. Het risico wordt ingeschat op € 500.000 negatief, wat mogelijk gecompenseerd wordt door extra compensatie vanuit het Rijk (net zoals in 2020). Krimpende organisatie: het grootste risico is dat de aanpassingen in de organisatie, die nodig zijn om de begrote krimp in de omzet/Netto Toegevoegde Waarde te realiseren, meer tijd kosten. Het is de uitdaging om het afstoten van opdrachten en het verlagen van (vaste) kosten, vooral in de overhead, in de juiste verhouding te organiseren. Het risico wordt ingeschat op € 150.000 negatief. Cao voor participatiewet: vanaf 1 januari 2021 wordt een cao voor de participatiewetters verwacht. De mogelijke impact op het salaris en het wel/niet vervallen van Lage inkomensvoordeel is nog niet bekend.
Evenals een mogelijke compensatie vanuit het Rijk voor deze hogere werkgeverslasten. Subsidie Wsw: de landelijke uitstroom ten opzichte van het in de rijksbegroting opgenomen uitstroompercentage is een risico waardoor er een lager of hoger bedrag per SE kan worden toegerekend. Het risico wordt ingeschat tussen € 400.000 positief en € 400.000 negatief.
28
DIAMANT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Compensatie loonkosten Wsw: de cao Wsw is per 31 december 2020 beëindigd. In deze cao werden loonkostenstijgingen gecompenseerd door een loon- en prijsontwikkeling (LPO) op het participatiebudget. Er is nog geen nieuwe cao. Een stijging van de loonkosten Wsw op basis van de nieuwe cao kan hoger zijn dan de compensatie, zodat er een extra tekort ontstaat op de dekking van de loonkosten. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een gemiddelde cao-stijging van 0,5% en een LPO van 2%. Het risico wordt ingeschat tussen € 200.000 positief en € 200.000 negatief. Bijdrage Beschut Werk structureel: in 2020 heeft de laatste uitkering plaatsgevonden voor de creatie en de continuering van beschut werkplekken vanuit het Rijk. Het restant van het totale beschikbare budget van de bonusregeling, is naar rato verdeeld over de gemeenten die beschutte werkplekken gerealiseerd hebben. Voor 2021 wordt de financiering grotendeels hieruit geregeld. Er is nog geen structurele andere financiering vanuit het Rijk vastgesteld. Projecten & innovaties: voor toekomstige projecten en innovaties zijn geen gelden opgenomen in de begroting. Op dit moment zijn er voldoende reserves om nieuwe initiatieven en innovaties op te starten. Begeleidingsfee beschut werk: de begeleidingsvergoeding vanuit het Rijk daalt in 2021 van € 9.000 naar € 7.700 per FTE in verband met de financiering van de No-risk-polis.
Dit is een duidelijke wijziging van de lijn die vorig jaar was uitgezet, namelijk de lijn waarin de begeleidingsvergoeding de LPO-ontwikkeling zou volgen. In de begroting is rekening gehouden met een vergoeding van € 9.300. Dit wordt gefinancierd door middel van het creëren van een bestemmingsreserve. Een structurele financiering voor 2022 en verder is nog in ontwikkeling. Geen structurele oplossing financiering Maatwerkbanen: in de begroting is € 9.300 opgenomen voor de begeleidingsfee van de maatwerkbanen. Dit wordt gefinancierd door middel van het creëren van een bestemmingsreserve. Een structurele financiering voor 2022 en verder is nog in ontwikkeling. Groen Xtra: om de Netto Toegevoegde Waarde en kwaliteit van de opdrachten bij Groen Xtra te realiseren, is de druk hoog om voldoende aantallen medewerkers vanuit de Participatiewet (P-wetters) 30-80 ingezet te krijgen. Inzet met extra personeel via Open Hiring en uitzendkrachten zet de NTW onder druk door de hogere personeelskosten. Op korte termijn moet worden bekeken hoe de opdrachtenportefeuille aangepast kan worden aan de beschikbare formatie, of de 1% wervingscampagne moet voldoende formatie opleveren. Het risico wordt ingeschat op € 200.000 negatief.
Exploitatie resultaat De Schoonmaak Coöperatie: ook De Schoonmaak Coöperatie heeft te maken met een krimpende doelgroep, waarbij het risico ontstaat dat zij de begrote winst niet gaat realiseren. In de begroting van De Diamant groep is een jaarlijkse exploitatie resultaat van € 200.000 meegenomen. Het risico wordt ingeschat op € 100.000 negatief.
29
DIAMAMT Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep GROEP
Naast financiële risico's spelen ook inhoudelijke risico's: in de SWOT's (Strenghts, Weaknesses, Opportunity's and Threats) van de organisatieonderdelen liggen bepaalde kansen en bedreigingen buiten de invloedssfeer van deze onderdelen. Deze spelen op een hoger niveau: directieniveau, bestuursniveau of zelfs op het niveau van de regionale of landelijke politiek. Voorbeelden zijn: •
Het stabiel blijven van de P-wet-formatie zorgt bij diverse onderdelen voor capaciteitsproblemen. Indien deze instroom niet verbetert, zal de Netto Toegevoegde Waarde gaan dalen.
•
Aanpassingen van financieringen vanuit de regering en/of gemeenten.