Document · PDF

Meerjarenbegroting 2024-2027 gemeente Ermelo Boekwerk

Gemeenteraad 8 november 2023, gemeente ErmeloBij agendapunt: Meerjarenbegroting 2024-202759.486 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 6 van 7

- = voordeel Status vrijgeven door de raad

Toelichting 2027

Programma Samen Werken voor Ermelo: N.v.t.

Programma Samen Leven in Ermelo: Sportcentrum de Zanderij

88 N

88 N Hoger investeringskrediet € 1.000 voor mogelijke prijsstijgingen gedurende de bouw. Indien dit zich daadwerkelijk voordoet zal er een aanvullend kredietvoorstel aan de raad moeten worden aangeboden.

Nog niet vrijgegeven

62 N

62 N Krediet is nog € 3,3 miljoen. Conform raadsbesluit december 2021

Nog niet vrijgegeven

-127 V

223 N

223 N Aanvullend kredietvoorstel moet nog worden aangeboden aan de raad.

Nog niet vrijgegeven

-127 V

373 N

Programma Samen Wonen in Ermelo: Markt 2.0

Markt 2.0

Programma Samen Ondernemen in Ermelo: N.v.t. Totaal

Overzicht van baten en lasten

bedragen (x 1.000,00) - = voordeel Programma's

Rekening 2022

Begroting 2023 (na wijzigingen)

Meerjarenbegroting 2024-2027 2024

2025

2026

2027

Programma Samen Werken voor Ermelo lasten baten saldo

7.158 -1.404 5.754

6.845 -725 6.120

7.527 -862 6.665

7.420 -800 6.620

7.537 -762 6.775

7.540 -762 6.778

Programma Samen Leven in Ermelo

lasten baten saldo

45.593 -11.771 33.822

47.053 -7.526 39.527

49.466 -8.286 41.180

49.016 -8.286 40.730

48.646 -8.640 40.006

48.614 -8.638 39.976

Programma Samen Wonen in Ermelo

lasten baten saldo

19.671 -9.817 9.854

22.751 -12.873 9.878

22.386 -10.261 12.125

21.351 -10.298 11.053

20.580 -9.673 10.907

19.834 -9.245 10.589

Programma Samen Ondernemen in Ermelo

lasten baten saldo

805 -202 603

1.534 -144 1.390

1.400 -133 1.267

960 -133 827

924 -133 791

907 -133 774

Subtotaal programma´s

lasten baten saldo

73.227 -23.194 50.033

78.183 -21.268 56.915

80.779 -19.542 61.237

78.747 -19.517 59.230

77.687 -19.208 58.479

76.895 -18.778 58.117

lasten baten saldo lasten baten saldo

378 -12.881 -12.503 0 -56.227 -56.227

367 -12.399 -12.032 0 -55.560 -55.560

424 -13.268 -12.844 0 -57.639 -57.639

424 -14.068 -13.644 0 -59.931 -59.931

424 -14.068 -13.644 0 -57.422 -57.422

424 -14.068 -13.644 104 -58.542 -58.438

Algemene Dekkingsmiddelen: - Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is - Algemene uitkering

78 - Dividend

lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo

0 -511 -511 726 -690 36 9 -944 -935 13.142 -751 12.391 38 0 38 0 0 0 87.520 -95.198 -7.678

1 -490 -489 1.176 -703 473 4.042 -695 3.347 14.347 -227 14.120 0 0 0 27 0 27 98.143 -91.342 6.801

1 -490 -489 1.042 -1.009 33 -705 -1.019 -1.724 13.635 -180 13.455 0 0 0 27 0 27 95.203 -93.147 2.056

1 -490 -489 1.096 -879 217 3.472 -1.119 2.353 13.438 -180 13.258 0 0 0 27 0 27 97.205 -96.184 1.021

1 -490 -489 1.165 -931 234 1.464 -1.119 345 13.404 -180 13.224 0 0 0 27 0 27 94.172 -93.418 754

1 -490 -489 1.096 -912 184 4.563 -1.119 3.444 11.264 -180 11.084 0 0 0 27 0 27 94.374 -94.089 285

Mutaties reserves: Programma Samen Werken voor Ermelo lasten baten saldo Programma Samen Leven in Ermelo lasten baten saldo Programma Samen Wonen in Ermelo lasten baten saldo Programma Samen Ondernemen in lasten Ermelo baten saldo

4.206 -9.578 -5.372 0 -7 -7 429 -913 -484 0 0 0

10.115 -16.335 -6.220 0 -163 -163 1.128 -1.546 -418 0 0 0

157 -1.742 -1.585 750 -763 -13 252 -710 -458 0 0 0

51 -437 -386 1.000 -777 223 125 -983 -858 0 0 0

23 -353 -330 1.200 -766 434 125 -983 -858 0 0 0

0 -91 -91 1.200 -595 605 125 -924 -1.000 0 0 0

- Saldo van de financieringsfunctie

- Overige algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Totaal saldo van baten en lasten

Totaal mutaties reserves

lasten baten saldo

4.635 -10.498 -5.863

11.243 -18.044 -6.801

1.159 -3.215 -2.056

1.176 -2.197 -1.021

1.348 -2.102 -754

1.325 -1.610 -285

Resultaat

Saldo

-13.541 V

lasten baten saldo lasten baten saldo saldo

2024 3.959 -2.535 1.424 27 0 27 1.451

2025 2.379 -1.628 751 27 0 27 778

2026 1.153 -952 201 27 0 27 228

2027 65 -31 34 27 0 27 61

lasten baten saldo

92.376 -93.827 -1.451

95.975 -96.753 -778

94.340 -94.568 -228

95.607 -95.668 -61

lasten baten saldo

96.362 -96.362 0

98.381 -98.381 0

95.520 -95.520 0

95.699 -95.699 0

Incidentele lasten en baten (bedragen x € 1.000,00) Incidentele lasten en baten

Stelpost Incidenteel onvoorzien

Totaal Incidentele lasten en baten Structurele lasten en baten Totaal Structurele lasten en baten Meerjarenbegroting 2024 - 2027 totaal Totaal Meerjarenbegroting 2024 - 2027

Incidentele baten en lasten In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven waaruit de structurele begrotingssaldo wordt afgeleid. Dit saldo geeft inzicht in de mate waarin de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Volgens de Gemeentewet ziet de gemeenteraad erop toe dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Hiervan kan worden afgeweken indien aannemelijk is dat het structureel en reëel evenwicht in de eerstvolgende jaren tot stand zal worden gebracht. Met het begrip 'structureel evenwicht' wordt bedoeld dat structurele lasten gedekt worden door structurele baten. De term 'reel' heeft betrekking op de mate van realiteit van de meerjarenramingen. Door de provincies is in september 2021 een nieuwe handreiking beschikbaar gesteld voor het maken van een onderscheid tussen structurele en incidentele baten en lasten. Het gaat hier niet om nieuwe regelgeving maar om een verduidelijking van de bestaande regelgeving. Op basis van deze handreiking en het nog stringenter toepassen van het voorzichtigheidsbeginsel is ten opzichte van eerdere jaren een groter deel van de lasten als structureel aangemerkt. Conclusie: In deze meerjarenbegroting zijn in alle begrotingsjaren de structurele lasten volledig gedekt door structurele baten, dit is inclusief de taakstellingen.

Financieel kengetal: Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reëel evenwicht van de begroting wordt thans al onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves te delen door de totale baten en uit te drukken in een percentage. Hoe positiever (hoger) het percentage, hoe groter de structurele exploitatieruimte is.

79 Kengetal

2024

2025

2026

2027

Structurele exploitatieruimte

1,70%

0,90%

0,30%

0,10%

De incidentele lasten en baten zijn opgenomen als totalen, voor gedetailleerde informatie zijn onderstaande overzichten beschikbaar:

- Detailoverzicht incidentele baten en lasten - Handreiking Provincie

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Programma Samen Werken voor Ermelo (bedragen x € 1.000,00) Uitkomst Meerjarenbegroting 2023-2026 Uitkomst Meerjarenbegroting 2024-2027 Verschil nieuwe begroting t.o.v. vorige begroting

2024

2025

2026

2027

-47.397 -54.572 -7.175

-46.518 -52.610 -6.092

-46.725 -51.704 -4.979

-47.639 -51.339 -3.700

2024

2025

2026

199

125

126

Voorziening Gemeentelijke Gebouwen Voorzieningen Personeel

-29 -23

-20 -23

Aandeel Overhead Stelposten Bijdrage GR Meerinzicht

45 28 639

45 29 578

45 28 520

Leges en andere rechten Verkiezingen en referenda Kapitaallasten Overige posten Juridische Zaken Voorlopige uitkomst Zero Based Budgetting Totaal subprogramma Bestuur en Organisatie Subprogramma Financiën Aandeel kostenplaatsen Algemene uitkering Belastingen

-9 48 41 -49 30 -48 872

-9 48 54 26 30 -48 835

-9 48 51 26 30 -48 774

57 -2.166 -875

57 -2.541 -1.675

57 -2.959 -1.675

Stelposten Rente -per saldoReserves en voorzieningen Zero Based Budgeting Totaal subprogramma Financiën Subprogramma Openbare Orde en Veiligheid Kapitaallasten Aandeel kostenplaatsen Stelposten Belastingen Bijdrage VNOG Verhoging budget Toezicht & Handhaving Brandbestrijding Preventie & Handhavingsplan Bijdrage Mobiele Camera's Verhoging leges Totaal subprogramma Openbare Orde en Veiligheid

-1.356 -246 -1.348 -2.503 -8.437

-72 -130 -758 -2.173 -7.292

1.310 -94 -702 -2.148 -6.211

-1 290 36 9 4 59 38 30 5 -80 390

0 263 36 9 5 59 38 0 5 -50 365

0 259 36 9 102 59 38 0 5 -50 458

Totaal verklaring saldo

-7.175

-6.092

-4.979

Programma Samen Leven in Ermelo (bedragen x € 1.000,00) Uitkomst Meerjarenbegroting 2023-2026 Uitkomst Meerjarenbegroting 2024-2027 Verschil nieuwe begroting t.o.v. vorige begroting

2024

2025

2026

2027

37.037 41.180 4.143

36.314 40.730 4.416

36.463 40.006 3.543

37.477 39.976 2.499

2024

2025

2026

2027 Toelichting / Herkomst

174 5 250 30

167 -46 250

169 146 321

OKO

Buurtgezinnen

Ondersteuners jeugd bij huisartsen

Lokale Jeugdhulp

1.926

Bouwsteen 1 Zorg & Welzijn hulpverlening Jeugd Bouwsteen 2 Zorg & Welzijn CJG bij huisarts

-193 -25

-385 -105

-385 -106

Verklaring saldo (vanaf € 10.000,00): Subprogramma Bestuur en Organisatie Aandeel kostenplaatsen

Verklaring saldo (vanaf € 10.000,00): Subprogramma Kansrijk opgroeien Aandeel kostenplaatsen Kapitaallasten Rentelasten Huisvesting onderwijs

2027 Toelichting / Herkomst 117 MJB 2024-2027: Aandeel personele lasten, w.o. CAO stijging en opleidingskosten -20 MJB 2024-2027 -23 MJB 2024-2027: Voormalig personeel en WGA 45 MJB 2024-2027 66 MJB 2024-2027: Circulaires -1.578 MJB 2024-2027: Incl. bezuiniging € 2,0 mln. in 2027 -9 MJB 2024-2027 18 MJB 2024-2027 51 MJB 2024-2027: Rentestijging 26 MJB 2024-2027 30 MJB 2024-2027 -18 MJB 2024-2027 -1.295 161 MJB 2024-2027 -2.938 MJB 2024-2027 -1.675 MJB 2024-2027: OZB, Toeristenbelasting en Forensenbelasting 4.095 MJB 2024-2027: Incl. reëel begroten -98 MJB 2024-2027 -272 MJB 2024-2027 -2.134 MJB 2024-2027 -2.861 1 MJB 2024-2027 259 MJB 2024-2027: Aandeel Salariskosten 36 MJB 2024-2027: Circulaires 9 MJB 2024-2027: Belastingen FC Horst 169 MJB 2024-2027: Verhoging bijdr VNOG -11 MJB 2024-2027: Toezicht & Handhaving 38 MJB 2024-2027 0 MJB 2024-2027 5 MJB 2024-2027 -50 MJB 2024-2027: Verhoging leges inflatie 456 -3.700

169 MJB 2024-2027 143 MJB 2024-2027 321 MJB 2024-2027 Kadernota 2024: Opstellen Integraal Huisvestings Plan onderwijs Kadernota 2024: Opgroeien in een kansrijke omgeving (dekking vanuit Reserve transitie Sociaal Domein) Kadernota 2024: Buurtgezinnen (dekking vanuit Reserve transitie Sociaal Domein) Kadernota 2024: Ondersteuners jeugd bij huisartsen (dekking vanuit Reserve transitie Sociaal Domein) 1.926 Kadernota 2024: Elimineren 'oude' taakstelling welke in zijn geheel stond opgenomen onder jeugdhulp -385 Kadernota 2024: bouwsteen -108 Kadernota 2024: bouwsteen

80 Bouwsteen 3a Zorg & Welzijn clientdoelen Bouwsteen 3b Zorg & Welzijn verwijzen voorveld Bouwsteen 6 Zorg & Welzijn toezicht jeugdhulp Laaggeletterdheid Gehandicaptenparkeerkaart Regionale Jeugdhulp

-52 -52 -33 50 10 66

-105 -105 -65 50

Regionale Jeugdhulp

-212

Sociaal maatschappelijk werk

-253

Jeugdgezondheidszorg

286

282

Leerlingenvervoer

Regionale Jeugdhulp

476

543

Onderwijsachterstandenbeleid

-55

Subprogramma kansrijk opgroeien

792

857

707

30 3.430

25 3.085

2.631

133 -344 129

129 331 145

128 54 148

429

Coördinatie wijkgericht werken

112

114

123

Overige accomodaties - Interactie

122

130

Sportbeleid & sportieve organisaties Cultuurbeleid

-114 88

Voorlopige bijdrage Zero Based Budgettting

-64

-4

Totaal subprogramma Samenredzaamheid Subprogramma Perspectief op (on)betaald werk

501

1.190

1.052

Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Kansrijk opgroeien Subprogramma Op weg naar samenredzaamheid Aandeel kostenplaatsen Kapitaallasten Rentelasten Sportaccomodaties Museau, exposities Culturele activiteiten

Overige accomodaties

-107 Kadernota 2024: bouwsteen -107 Kadernota 2024: bouwsteen -65 Kadernota 2024: bouwsteen Motie 3: laaggeletterdheid Motie 4: gehandicaptenparkeerkaart 66 MJB 2024-2027: CAO verhoging GR MIZ domein sociaal (dekking vanuit Stelpost Loonmutaties MIZ) -212 MJB 2024-2027: Herzien programmagelden obv begroting 2024 zorgkosten sociaal domein MIZ (dekking vanuit Stelpost Loon en prijs ontwikkeling Sociaal Domein) -253 MJB 2024-2027: Diverse subsidies worden jaarlijks geindexeerd met het inflatiepercentage 3,9% (dekking vanuit Stelpost indexering subsidies). Het minbedrag is veroozaakt door en verschuiving van een specifieke subsidie in het kader van reëel begroten 282 MJB 2024-2027: Functioneel ramen van gelden afkomstig uit circulaires. Gelden worden formeel pas beschikbaar gesteld indien hiervoor een plan is geschreven evenals geaccodeerd. 79 MJB 2024-2027: Herzien basismobiliteit obv prognose centrumgemeente Elburg Meicirculaire 2023: Hervormingsagenda Jeugd -55 Reël begroten: Onderwijsachterstandenbeleid 876 Reël begroten: Programmagelden Jeugd (682K), basismobiliteit (60K) en Onderwijsachterstandenbeleid (55K). De gelden worden binnen het sub-programma geparkeerd. Het saldo betreft een positieve bijdrage aan de uiteindelijke doelstelling van de stelpost Zero Based Budgetting.

Diverse kleine overige verschillen 2.570 128 MJB 2024-2027 52 MJB 2024-2027 148 MJB 2024-2027 -700 Kadernota 2024: Sporters betalen mee aan faciliteit -105 Kadernota 2024: subsidiebeleid 429 MJB 2024-2027: Diverse subsidies worden jaarlijks geindexeerd met het inflatiepercentage 3,9% (dekking vanuit Stelpost Indexering subsidies). 68 MJB 2024-2027: Functioneel ramen van gelden afkomstig uit circulaires. Gelden worden formeel pas beschikbaar gesteld indien hiervoor een plan is geschreven evenals geaccodeerd. 12 MJB 2024-2027: Sociaal Team versterken dienstverlening en het ontwikkelen van een integrale werkwijze voor de toegang tot hulp en ondersteuning in het Sociaal Domein vanuit 5e Bestuursrapportage 2022 -3 MJB 2024-2027: MJOP 2023 (private) accomodaties sport. Voorziening onderhoud Subsidiabel Onderhoud Gebouwen (+44K), onderhoudsgeld tennisbanen (+10) onderhoudsgelden scouting Alexander 38K (dekking vanuit MJOP per saldo nihil), binnensportaccomodaties (-22K) en buitensportaccomodaties (-25K) 130 MJB 2024-2027: actualisatie reguliere exploitatiebijdrage Interactie m.b.t. Sport vanuit de 1e Bestuursrapportage 2023 (+110K).

Herzien bijdrage Interactie ivm nieuw MJOP accomodaties Sport (-48K), Inrichting zaaldeel voor beweegonderwijs (+60K) en Gymvoorziening Heeren Loo beheer en exploitatie vanaf 2026 (+68K) -114 Meicirculaire 2023: SPUK Ermelo 88 Reël begroten: Herzien Steekarchivariaat obv MJB 2024-2027 de Stelpost Indexering GR voorziet deels in dekking (77K). -61 Reël begroten: Cultuurbeleid en overige accomodaties De gelden worden binnen het sub-programma geparkeerd. Het saldo betreft een positieve/negatieve bijdrage aan de uiteindelijke doelstelling van de stelpost Zero Based Budgetting. 72

81 Aandeel kostenplaatsen Kapitaallasten Bouwsteen 1a Werk & Inkomen re-integratie Bouwsteen 1b Werk & Inkomen LKS Bouwsteen 2 Werk & Inkomen invoering SROI Bouwsteen 3 Werk & Inkomen GGZ & Verslaving Gemeenschappelijke regeling MIZ domein sociaal

-24 -1 -160 -30 -34 -5 38

-26 -1 -160 -45 -61 -5 38

-26 -1 -160 -60 -61 -5 38

Programmagelden 'zorgkosten' onderdeel participatie

197

BUIG

-208

-39

Participatiegelden

Algemeen maatschappelijk werk

Beleid werk

Sociale werkvoorziening

655

642

639

-27 MJB 2024-2027 0 MJB 2024-2027 -160 Kadernota 2024: Bouwsteen -75 Kadernota 2024: Bouwsteen -61 Kadernota 2024: Bouwsteen -5 Kadernota 2024: Bouwsteen 38 MJB 2024-2027: CAO verhoging GR MIZ domein sociaal (dekking vanuit Stelpost Loonmutaties MIZ) 197 MJB 2024-2027: Herzien programmagelden obv begroting 2024 zorgkosten sociaal domein MIZ (dekking vanuit Stelpost Loon en prijs ontwikkeling sociaal domein (147K) en Volumeontwikkelingen Sociaal Domein (50K) 45 MJB 2024-2027: Mutatie BUIG obv volume ontwikkeling vanuit de meicirculaire voordeel door hogere uitkering BUIG in 2023 & 2024 MJB 2024-2027: SROI expertisecentrum (dekking vanuit reserve Transitie Sociaal Domein) 6 MJB 2024-2027: Diverse subsidies worden jaarlijks geindexeerd met het inflatiepercentage 3,9% (dekking vanuit Stelpost Indexering subsidies). 25 MJB 2024-2027: Functioneel ramen van gelden afkomstig uit circulaires. Gelden worden formeel pas beschikbaar gesteld indien hiervoor een plan is geschreven evenals geaccodeerd. 631 Meicirculaire 2023: WsW bijdrage vanuit het Rijk

Voorlopige bijdrage Zero Based Budgettting Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Perspectief op werk Subprogramma Zelfstandig thuis Aandeel kostenplaatsen Bouwsteen 1 Zorg & Welzijn hulpverlening WMO Bouwsteen 4 Zorg & Welzijn active regie Bouwsteen 5 Zorg & Welzijn normenkader HH Gemeenschappelijke regeling MIZ domein sociaal

-8 512

-21 549

-21 616

1 Diverse kleine overige verschillen 615

56 -259 -167 -226 20

52 -518 -168 -230 20

52 -518 -169 -233 20

Programmagelden 'zorgkosten' onderdeel WMO

235

Basismobiliteit (WMO vervoer)

-139

WMO ondersteuning

Gemeenschappelijke geneeskundige dienst

158

-171

52 MJB 2024-2027 -518 Kadernota 2024: Bouwsteen -170 Kadernota 2024: Bouwsteen -237 Kadernota 2024: Bouwsteen 20 MJB 2024-2027: CAO verhoging GR MIZ domein sociaal (dekking vanuit Stelpost Loonmutaties MIZ) 235 MJB 2024-2027: Herzien programmagelden obv begroting 2024 zorgkosten sociaal domein MIZ (dekking vanuit Stelpost Loon en prijs ontwikkeling Sociaal Domein) -139 MJB 2024-2027: Herzien raming basismobiliteit WMO vervoer obv prognose centrumgemeente Elburg 60 MJB 2024-2027: Diverse subsidies worden jaarlijks geindexeerd met het inflatiepercentage 3,9% (dekking vanuit Stelpost Indexering subsidies). 74 MJB 2024-2027: Functioneel ramen van gelden afkomstig uit circulaires. Gelden worden formeel pas beschikbaar gesteld indien hiervoor een plan is geschreven evenals geaccodeerd. 31 MJB 2024-2027: Actualisatie reguliere programmabegroting GGDNOG obv inwonsbijdrage vanuit de 1e Bestuursrapportage 2023 (+31K). -170 Meicirculaire 2023: Hulp bij het Huishouden evenals eigen bijdrage

Hulp bij het huishouden - eigen bijdrage Voorlopige bijdrage Zero Based Budgettting Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Zelfstandig Thuis

4 -300

4 -408

4 -756

4 Diverse kleine overige verschillen -758

Totaal verklaring saldo

4.143

4.416

3.543

2.499

2024

2025

2026

2027

9.293 11.959 2.666

9.263 10.835 1.572

9.323 10.689 1.366

9.256 10.371 1.115

668 -154 -482 616 -62 -93 93

650 -110 -496 438 68 -93 93

648 -110 -478 413 61 -93 93

Programma Samen Wonen in Ermelo (bedragen x € 1.000,00) Uitkomst Meerjarenbegroting 2023-2026 Uitkomst Meerjarenbegroting 2024-2027 Verschil nieuwe begroting t.o.v. vorige begroting Subprogramma Duurzaamheid en Milieu Aandeel kostenplaatsen Kapitaallasten Rentelasten Riolering Afvalstoffen Afvalstoffen Afvalstoffen

649 MJB 2024-2027 6 MJB 2024-2027 -469 MJB 2024-2027 410 Egalisatievoorziening Riolering -61 Egalisatievoorziening Afvalstoffenheffing -93 Inkomsten Afvalstoffenheffing en DIFTAR 93 Uitgaven restvuil

82 Milieu-ontwikkeling/Duurzaamheid

-550

Milieu-ontwikkeling/Duurzaamheid Omgevingsdienst ODNV Kadernota 2024 Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Duurzaamheid en Milieu Subprogramma Kwaliteit Openbare Ruimte Aandeel kostenplaatsen Kapitaallasten Rentelasten Onderhoud gebouwen Omvormingsbudget/bezuinigingen Heide Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Kwaliteit Openbare Ruimte Subprogramma Ruimtelijke Ontwikkeling Aandeel kostenplaatsen Kapitaallasten Rentelasten Kadernota 2024 Kadernota 2024 Kadernota 2024 Kadernota 2024 Kadernota 2024 Structuurvisie

550 55 75 40 756

550 55

33 638

29 618

264 -11 1 -15 120 51 28 438

233 -14 -5 -17 -120 18 14 109

219 -11 -4 -17 -240

545 9 10 250 75 100 120 75 110

514 9 10

517 9 10

120 75

120

Opbrengst pachten Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Ruimtelijke Ontwikkeling Subprogramma Verkeer en Vervoer Aandeel kostenplaatsen Kapitaallasten Rentelasten Mutaties voorzieningen Verkeersbeleid Ombuigingen Kadernota 2024 Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Verkeer en Vervoer Subprogramma Wonen Aandeel kostenplaatsen Kapitaallasten Rentelasten Mutaties voorzieningen Kadernota 2024 Volkshuisvesting

-25 68 1.337

-25 44 747

-25 43 674

130 -86 81 -7 125 -210 75 -13 95

110 142 188 -7 20 -420

104 145 188 -7 110 -420

27 60

7 127

105 MJB 2024-2027 152 MJB 2024-2027 188 MJB 2024-2027 -7 70 Onderzoeken en uitvoering -420 Motie: Veilig naar school 10 98

-123 -9 7 29 55 60

-136 -3 -3 22 55 60

-135 -3 -3 22 55 25

-136 MJB 2024-2027 1 MJB 2024-2027 -3 MJB 2024-2027 22 Uitbreiding taken stikstof Advies grootschalige woningbouw en stikstof

21 40

23 18

22 -17

22 -94

2.666

1.572

1.366

1.115

2024

2025

2026

2027

1.067 1.433 366

941 1.045 104

939 1.009 70

939 992 53

2024

2025

2026

-51 12 -39

1 12 13

1 MJB 2024-2027 12 MJB 2024-2027 13

Subprogramma Economie Aandeel kostenplaatsen Kapitaallasten Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Economie

20 2 -9 13

16 2 -14 4

16 2 -9 9

16 MJB 2024-2027 2 MJB 2024-2027 -15 3

Subprogramma Toerisme en Recreatie Aandeel kostenplaatsen Kadernota 2024 Kadernota 2024 Kadernota 2024 Kadernota 2024 Toerisme en recreatie Toerisme en recreatie

-28 75 30 14 147 120 27

-31

35 40 27

40 27

Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Toerisme en recreatie

7 392

16 87

3 48

-31 MJB 2024-2027 Motie: Leren en beleven Stim. agenda toerisme en recreatie Duurzaam in het licht en belevingsgebied Regionaal prog. VVP uitv. strategie Tonsel 40 Beleid vitale vakantieparken 27 Verhoging subsidie evenementen bureau incl index 1 37

Totaal verklaring saldo

366

104

Overige kleine mutaties subprogramma Totaal subprogramma Wonen Totaal verklaring saldo

Programma Samen Ondernemen in Ermelo (bedragen x € 1.000,00) Uitkomst Meerjarenbegroting 2023-2026 Uitkomst Meerjarenbegroting 2024-2027 Verschil nieuwe begroting t.o.v. vorige begroting Verklaring saldo (vanaf € 10.000,00): Subprogramma Bedrijvigheid Afschrijvingen Rentelasten Totaal subprogramma Bedrijvigheid

17 -36

Subsidie CDOKE ('Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat') Uitgaven vanuit subsidie CDOKE 55 Indexering jaarlijkse bijdrage Motie Groen innovatiefonds 12 602 219 MJB 2024-2027 -9 MJB 2024-2027 -3 MJB 2024-2027 -17 Mutaties voorzieningen -240 Heidebezit 35 -15 518 MJB 2024-2027 9 MJB 2024-2027 10 MJB 2024-2027 Motie: Woningbouw Motie: De hoogte in Motie: Bouwen aan de toekomst Plan grootschalige woningbouw Hart van Horst Beleid en ontwikkeling gebieds- en woonvisies -25 Indexering jaarlijkse bijdrage 12 524

2027 Toelichting / Herkomst

Financiële positie

Algemene informatie

In dit hoofdstuk wordt een uiteenzetting gegeven van de financiële positie van de gemeente Ermelo in meerjarenperspectief. Daarbij worden de verschillende onderdelen in onderlinge samenhang gebracht, zodat de raad, het college en de burger een reëel beeld kunnen krijgen over hoe de financiële positie van de gemeente zich nu en in de toekomst ontwikkelt. De term financiële positie wordt in het BBV gedefinieerd als: "het vermogen van gemeenten in relatie tot de exploitatie, met inachtneming van de risico’s, in meerjarenperspectief". De term financiële positie is een breder begrip dan het (financiële) vermogen en is ook een breder begrip dan het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen richt zich op de mogelijkheden tot het opvangen van onverwachte tegenvallers, terwijl de financiële positie ook betrekking heeft op de meer reguliere exploitatie. Het weerstandsvermogen geeft de robuustheid van de begroting aan. Dat is weer van belang voor het beoordelen van de vraag of de risico's die niet zijn ondervangen door bijvoorbeeld verzekeringen of ingestelde voorzieningen, in voldoende mate gedragen kunnen worden. In dit verband is een aantal onderdelen, naast het overzicht van baten en lasten, van belang. Deze onderdelen zijn opgenomen in dit hoofdstuk Financiële positie.

Geprognosticeerde balans

Geprognosticeerde balans 2023-2027 (bedragen x € 1.000,00) Balans per 31-12-2022

Mutaties 2023

2023 Balans per 31-12-2023

Mutaties 2024

2024 Balans per 31-12-2024

Mutaties 2025

2025 Balans per 31-12-2025

Mutaties 2026

2026 Balans per 31-12-2026

Mutaties 2027

ACTIVA Vaste activa

Materiele en financiële vaste activa Beleggingen langer dan een jaar Totaal vaste activa

92.923

17.888

110.811

8.335

119.146

5.766

124.912

345

125.257

4.003

-4.000

96.926

17.888

114.814

4.335

119.149

5.766

124.915

345

125.260

940

-355

585

215

800

1.600

1.610

48.744

-39.113

9.631

404

13.118

13.522

-12.727

795

-3.919

-3.124

-7.991

-11.115

-7.072

Vlottende activa

Grondexploitatie Beleggingen korter dan een jaar Liquide middelen Voorraden, Overige vorderingen en Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal generaal

6.999

57.087

-26.350

30.737

-12.512

18.225

-3.119

15.106

-7.981

7.125

-1.063

154.013

-8.462

145.551

-8.177

137.374

2.647

140.021

-7.636

132.385

-8.135

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen

Vrije reserves

7.222

960

8.182

585

8.767

-1.825

6.942

1.573

8.515

Beklemde reserves

33.773

7.780

41.553

-2.897

38.656

-921

37.735

-619

37.116

Exploitatiesaldo

13.541

-11.857

1.684

-1.665

1.708

1.727

-4.343

-2.616

Totaal Eigen vermogen

54.536

-3.116

51.420

-3.977

47.443

-1.038

46.405

-3.389

43.016

Voorzieningen

14.865

204

15.069

850

15.919

685

16.604

628

17.232

Leningen langer dan een jaar

70.101

-5.550

64.551

-5.050

59.501

3.000

62.501

-4.875

57.626

84.966

-5.346

79.620

-4.200

75.420

3.685

79.105

-4.247

74.858

-4.449

139.502

-8.462

131.040

-8.177

122.863

2.647

125.510

-7.636

117.874

-8.135

-3.686

Vreemd vermogen

Totaal Vreemd vermogen Totaal vaste passiva

84 Vlottende passiva

Leningen korter dan een jaar

Overige schulden en Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal generaal

3.286

11.225

14.511

154.013

-8.462

145.551

-8.177

137.374

2.647

140.021

-7.636

132.385

EMU-begroting

Toelichting In de Europese Unie presenteren de lidstaten hun begrotingen en rekeningen allemaal met eenzelfde definitie van het begrotingssaldo, het EMU-saldo. Het EMU-saldo heeft betrekking op het vorderingensaldo van de overheid op transactiebasis (kasstromen). Om te voorkomen dat de overheidsfinanciën van EMU-landen ontsporen, is een aantal jaren geleden in het zogenaamde Stabiliteits- en Groeipact afgesproken dat het EMU-tekort maximaal 3% BBP mag bedragen. Omdat het EMU-saldo betrekking heeft op de totale collectieve sector, zijn naast het Rijk en de sociale fondsen sinds 2006 ook gemeenten verplicht te rapporteren op het EMU-saldo. Tot op heden had het EMU-saldo bij de begroting betrekking op het voorafgaande jaar, het actuele jaar en het volgende jaar. In het nieuwe BBV is dit met ingang van de Begroting 2017 aangepast. Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het nieuwe BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo in de Programmabegroting. Met het opnemen van een geprognosticeerde balans krijgt de raad meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen, de financieringsbehoefte en de financiële positie van de gemeente.

Tevens wordt de geprognosticeerde balans gebruikt voor de berekening van de financiële kengetallen (zie de Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing). Het EMU-saldo wordt volgens een voorgeschreven schema berekend. Uit de berekening van het EMU saldo voor de jaren 2023-2027 volgt het volgende beeld: Bedragen (x € 1.000,00)

2025

2026

2027

EMU Saldo -10.475 -5.792 -4.508 Een min saldo betekent een EMU-tekort, een positief saldo betekent een EMU-overschot

2023

2024

1.079

7.825

Dit betekent dat op kasbasis de gemeente Ermelo over de jaren 2023 tot en met 2025 een EMU saldo tekort heeft. Deze tekorten worden met name veroorzaakt door de diverse grote investeringen die gepland staan. Wij accepteren dit EMU-tekort over deze periode. EMU-referentiewaarde gemeente Ermelo In de regeling vaststelling gelijkwaardige inspanning decentrale overheden inzake het EMU-saldo is het collectieve aandeel van de decentrale overheden in het EMU-saldo voor de jaren 2019 tot en met 2022 bepaald alsmede de uitsplitsing daarvan per bestuurslaag. Om provincies en gemeenten tijdig een beeld te geven wat dit voor hen betekent, publiceert het ministerie van BZK in lijn met de Wet Hof (Houdbare Overheids Financiën) individuele EMU-referentiewaarden. De individuele EMU-referentiewaarde is geen norm, maar een indicatie van het aandeel dat de gemeente in de gezamenlijke tekortnorm heeft. De Wet Hof bepaalt dat de individuele referentiewaarde voor het EMU-saldo van de individuele overheden naast het eigen aandeel ook het aandeel in openbare lichamen betreft. Het aandeel in openbare lichamen is het deel van het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regelingen dat aan de betreffende deelnemende individuele decentrale overheid wordt toegerekend.

Een deel van het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regelingen maakt dus onderdeel uit van het EMU-saldo van de deelnemende decentrale overheden. In het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen van 23 maart jl. is afgesproken de regeling vaststelling gelijkwaardige inspanning decentrale overheden inzake het EMU-saldo die liep tot en met 2022, met één jaar te verlengen tot en met 2023. Voor 2023 bedroeg deze voor Ermelo € 3.357.000,00. In de daarop volgende Decembercirculaire 2022 alsmede de Meicirculaire 2023 is geen nieuwe referentiewaarde gepubliceerd.

Taakstellingen in de begroting

Overzicht taakstellingen

Stand van zaken Zero Based Budgetting op het moment van opstellen van de begroting Bij de Kadernota 2024 heeft uw raad ervoor gekozen een aantal maatregelen te nemen om een structureel sluitende begroting te bereiken. In onderstaand overzicht is hier een opsomming gegeven. Algemene opmerking rondom de bezuinigingen: In 2023 wordt volop gewerkt om de bezuinigingen nader te concretiseren. Hierbij wordt prioriteit gegeven aan de bezuinigingen die al in 2024 eerste resultaten moeten opleveren. Overzicht bezuinigingen

Meerjarenbegroting 2024-2027

Subprogramma

(Bedragen x € 1.000,00) 2024 Samen Werken voor Ermelo

2025

2026

2027

-8.135

85 Het dekken van de gevraagde budgetophoging voor handhaving door de post dwangsommen Het efficiënter en beter inrichten van Toeristenbelasting en Forensenbelasting Optimalisering Bedrijfsvoering Zero Based budgetting

Samen Leven in Ermelo SD W&I Investering in re-integratie: Bouwsteen 1a Doelen koppelen aan investeringen in de re-integratie SD W&I Investering in re-integratie: Bouwsteen 1b Investeren in LKS voor alle groepen met een lage loonwaarde SD W&I Bouwsteen 2: Invoering SROIbeleid en SROI functionaris SD W&I Bouwsteen 3: Aanpak bij de bron: GGZ- en verslavingsproblematiek SD W&I Bouwsteen 6: Lagere inkomensgrenzen minimaregelingen SD Z&W Bouwsteen 1: Lichte hulpverlening voorliggend aanbieden (jeugd) SD Z&W Bouwsteen 1: Lichte hulpverlening voorliggend aanbieden (WMO) SD Z&W Bouwsteen 2: Aanstellen CJG'er bij huisartsen SD Z&W Bouwsteen 3a: Normaliseren en sturen op cliëntdoelen SD Z&W Bouwsteen 3b: Afschalen en vaker verwijzen naar het voorveld SD Z&W Bouwsteen 4: Voorzetten actieve regie bij stapeling SD Z&W Bouwsteen 5: Normaliseren normenkader huishoudelijke hulp SD Z&W Bouwsteen 6: Versterken toezicht WMO/Jeugdhulp Sporters betalen meer mee aan faciliteiten

-45 V

-15 V

Openbare orde en veiligheid

-800 V

Financiën

-2.000 V

Bestuur en Organisatie

-2.250 V

meerdere subprogramma's

-160 V

Perspectief op (on)betaald werk

-30 V

-45 V

-60 V

-75 V

Perspectief op (on)betaald werk

-34 V

-61 V

-5 V

Perspectief op (on)betaald werk Op weg naar samenredzaamheid

-60 V

-193 V

-385 V

Perspectief op (on)betaald werk Kansrijk opgroeien

-259 V

-518 V

Zelfstandig thuis

-25 V

-105 V

-106 V

-108 V

Kansrijk opgroeien

-52 V

-105 V

-107 V

Kansrijk opgroeien

-52 V

-105 V

-107 V

Kansrijk opgroeien

-167 V

-168 V

-169 V

-170 V

Zelfstandig thuis

-226 V

-230 V

-233 V

-237 V

Zelfstandig thuis

-33 V

-65 V

Kansrijk opgroeien

-700 V

Op weg naar samenredzaamheid

Samen Wonen in Ermelo Nieuwe manier van planvorming in het kader van onderhoud wegen in combinatie met budgetsturing Nieuwe manier van planvorming in het kader van onderhoud groen in combinatie met budgetsturing Minder subsidie voor het museum

-210 V

-420 V

Verkeer en vervoer

-120 V

-240 V

Openbare ruimte

-105 V

Op weg naar samenredzaamheid meerdere subprogramma's

Meer gebruik maken van subsidiemogelijkheden

-100 V

Specifieke opmerkingen: SD W&I Bouwsteen 6 Lagere inkomensgrens minimaregelingen Deze bouwsteen is geformuleerd als een reservebouwsteen en is abusievelijk qua bedrag meegenomen in de opstelling van te realiseren taakstellingen. Uw raad wordt gevraagd deze bouwsteen alsnog als een reservebouwsteen te beschouwen en deze bezuiniging te annuleren.

Zero Based Budgetting Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is een start gemaakt met zero based begroten. Binnen enkele subprogramma's heeft dit geleid tot aanpassingen van budgetten. Zowel naar boven als naar beneden. Zero based is nog niet afgerond en is een continue proces, echter aan de raad is beloofd zero based budgetting gereed te hebben voorafgaand aan de besluitvorming rond de Kadernota 2025. Stand van zaken Zero Based

Meerjarenbegroting 2024-2027

Toelichting

(Bedragen x € 1.000,00) Taakstelling

2024

2025

2026

2027

2.250 N

Mutaties Programma Samen Werken voor Ermelo Bestuur en Organisatie

48 N

Financiën

253 N

-177 V

-202 V

Openbare Orde en Veiligheid

18 N -216 V vrijval van niet noodzakelijke stelposten en reserveringen 0

86 Mutaties Samen Leven in Ermelo Kansrijk opgroeien

-792 V

-857 V

-707 V

-876 V

Op weg naar samenredzaamheid

64 N

4 N

-56 V

61 N

Zelfstandig thuis

Perspectief op (on)betaald werk

Duurzaamheid en Milieu

-6 V

-20 V

Kwaliteit Openbare ruimte

4 N

Ruimtelijke Ontwikkeling

-13 V

Verkeer en Vervoer

Wonen

3 N

-12 V

-17 V

Mutaties Samen Ondernemen in Ermelo Economie

-50 V

-52 V

-50 V

Toerisme en Recreatie

12 N

Bedrijvigheid

Invulling taakstelling MJB 20242027

-477 V

-1.046 V

-998 V

-1.097 V

Nog in te vullen taakstelling zero based budgetting

1.773 N

1.204 N

1.252 N

1.153 N

Mutaties Samen Wonen in Ermelo

Reserves en Voorzieningen

Algemene informatie

In dit hoofdstuk vindt u informatie met betrekking tot de reservepositie van Ermelo. De reservepositie van Ermelo bestaat uit het totaal van alle reserves en voorzieningen. De reservepositie is opgebouwd uit algemene reserves, (beklemde) bestemmingsreserves en voorzieningen. Reserves vallen onder het eigen vermogen van een gemeente. Voorzieningen worden gezien als vreemd vermogen. Ermelo kent sinds jaar en dag een ruime reservepositie. Nog versterkt door de NUON-gelden (2009-2015). Wel zijn er in de afgelopen jaren tal van besluiten door de raad genomen om de reserves in te zetten als dekkingsmiddel (al dan niet in het kader van de ombuigings- en bezuinigingstrajecten en/of ter realisatie van nieuwe voorzieningen). Zo is in de Kadernota 2018 opgenomen het Strategisch Financieel Beleid, waarin de reservepositie is herijkt. Gevolg van dit alles is dat een behoorlijk deel van de huidige reservepositie thans vastligt en dat de reservepositie dus de komende jaren langzaam maar zeker gaat afnemen. Wel staan daar dan (nieuwe) voorzieningen in Ermelo tegenover. Beleid met betrekking tot reserves en voorzieningen Reserves en voorzieningen vallen onder het budgetrecht van de raad. Dit betekent dat instellen, wijzigen, afromen, opheffen, toevoegen en beschikken altijd door de raad geautoriseerd moet worden.

Dit kan gebeuren bij de jaarlijkse programmabegroting en/of de tussentijdse begrotingswijzigingen (bestuursrapportages) en/of de jaarlijkse jaarstukken. Het beleid in Ermelo is vastgelegd in de Financiële Verordening gemeente Ermelo (door de raad vastgesteld op 27 november 2019). In artikel 12 staat: "Het college biedt aan de raad tenminste eens in de vier jaar een (bijgestelde) nota "reserves en Voorzieningen" aan. De nota bepaalt daarnaast het doel, de vorming en de besteding van reserves en voorzieningen, een en ander in relatie tot het weerstandsvermogen. De raad stelt deze nota vast. Bij de kadernota wordt jaarlijks de actualiteit van de nota getoetst." De Nota Reserves en voorzieningen gemeente Ermelo is in 2023 vernieuwd en door de raad vastgesteld. In deze Meerjarenbegroting 2024-2027 zijn opgenomen een algemene toelichting met betrekking tot de meest actuele reservepositie van Ermelo, een overzicht van alle reserves en voorzieningen over de jaren 2024 tot en met 2027 en overzichten met betrekking tot de structurele beschikkingen over en toevoegingen aan de reserves.

Reservepositie

Reservepositie in cijfers Onderaan dit hoofdstuk zijn tabellen opgenomen die de reservepositie op basis van de meest actuele gegevens weergeven. Onder de reservepositie van Ermelo wordt verstaan het totaal van alle reserves (eigen vermogen) en voorzieningen (vreemd vermogen). Conclusie De reservepositie van Ermelo blijft goed. Een groot deel van de reservepositie ligt echter vast in de vorm van beklemde bestemmingsreserves en voorzieningen. Meest belangrijk is de omvang van de nog vrij te besteden reserves. Uit de tabellen blijkt dat er nog een incidenteel bedrag van € 6,3 miljoen vrij te besteden is door de raad. Bij de berekening

87 van dit bedrag is geen rekening gehouden met de ondergrens van de algemene reserve (€ 5 miljoen) en reserve grondexploitaties (€ 1 miljoen). Toelichting op de reserves en voorzieningen Algemene reserve (vrij besteedbaar) De Algemene reserve (vrij besteedbaar) is een algemeen dekkingsmiddel en kan door de raad vrij ingezet worden. Deze reserve dient tevens voor de opvang van calamiteiten, (schade)vergoedingen en eventuele nadelige rekeningsaldi. Daarnaast is het een buffer voor de eerste opvang van onvoorziene zaken. Toch is het verstandig dat er altijd een bedrag in de Algemene reserve (vrij besteedbaar) beschikbaar is. In de Kadernota 2018 is bepaald dat voor deze reserve een ondergrens geldt ter grootte van € 5 mln.

Algemene risicoreserve (voorheen: Algemene reserve (weerstandscapaciteit)) De Algemene risicoreserve is een algemeen dekkingsmiddel. Deze reserve is echter niet vrij besteedbaar en heeft als doel om de eerste financiële gevolgen op te kunnen vangen indien risico's zich daadwerkelijk voordoen. Basis hiervoor is de risico-inventarisatie in de programmabegroting en de jaarstukken. Jaarlijks wordt bij de jaarrekening bekeken of de omvang van deze reserve nog voldoet om de risico's op te kunnen vangen. Eventuele stortingen en/of onttrekkingen worden dan in de eerstvolgende bestuursrapportage meegenomen. In de Kadernota 2018 is bepaald dat de berekening van de omvang van deze reserve mede wordt bepaald door het ratio te bepalen op 1 (was 2). Beklemde bestemmingsreserves Ermelo kent een achttal beklemde bestemmingsreserves, te weten: Reserve Duurzaamheid Reserve Nieuwbouw sportcentrum Calluna Reserve HvG (gemeentehuis) Reserve GVVP Reserve Overig Verkeer & Vervoer Reserve Centrumontwikkeling Reserve Bouwen Reserve Sport De laatste zeven reserves zijn zogenoemde dekkingsreserves. Zij dienen als dekking van de afschrijvingen van de bepaalde investering. In de begrotingsbrieven van de provincie Gelderland is verzocht inzicht in de omvang van deze dekkingsreserves te geven. De toename van het aantal beklemde bestemmingsreserves is een gevolg van de BBV-vernieuwing 2017.

Ermelo kent momenteel de volgende beklemde bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten: Dekkingsreserve Omvang InvesteringAfschrijvings Totaal Toelichting (bedragen x € 1.000,00) reserve termijn afschrijvingen (bedragen x € 1,00) Reserve Nieuwbouw diverse diverse termijnen van € 16.917 16.917 16.917 sportcomplex Calluna termijnen 504.000,00 m.i.v. 2024 20 termijnen van € 75.000,00 Reserve Huis van Gemeente 1.500 1.500 20 jaar 1.500 m.i.v. 2022 20 termijnen van € 214.00000 Reserve GVVP 4.172 4.172 20 jaar 4.172 m.i.v. 2017 t/m 2021 8 termijnen van 6.400,00 m.i.v. 8 jaar 51 Reserve Overig Verkeer & 2018 6.440 6.440 Vervoer 20 termijnen van € 243.000,00 20 jaar 6.389 m.i.v. 2017 t/m 2022 20 termijnen van € 199.000,00 Reserve Centrumontwikkeling 4.189 4.189 20 jaar 4.189 m.i.v. 2017 t/m 2020 20 termijnen van € 10.500,00 Reserve Bouwen 240 240 20 jaar 240 m.i.v. 2020 15 termijnen van € 6.300,00 15 jaar 95 m.i.v. 2019 Reserve Sport 113 113 20 termijnen van € 900,00 20 jaar 18 m.i.v. 2017

Beklemde bestemmingsreserve Duurzaamheid Deze reserve dient voor het uitvoeren van het Programma Duurzaamheid 2016-2020 en draagt daarbij bij aan de realisatie van de doelstelling om in 2030 energieneutraal en in 2035 klimaatneutraal te zijn. Daarnaast wordt met ingang van 2021 € 125.000,00 structureel in deze reserve gestort voor een nieuw Programma Duurzaamheid 2021 en verder. Bestemmingsreserve Vervangingsfonds I&A Deze reserve dient voor het egaliseren van kapitaallasten van I&A-investeringen (voorzover niet ingebracht in Meerinzicht), het brengen van flexibiliteit in het jaarlijks investeringsniveau en het voorkomen van jaarlijks sterk wisselende kapitaallasten. Jaarlijks wordt een bedrag gestort, gebaseerd op de gemiddelde geprognosticeerde kapitaallasten van alle investeringen Ermelo op I&A-gebied over de komende 10 jaar. Daarbij wordt rekening gehouden met de stand van de reserve per 1 januari van het betreffende jaar. Daarnaast wordt deze reserve ingezet voor algemene automatiseringsontwikkelingen en de Dienstverleningstafel. In het Heroverwegingstraject 2020 raad 9 december 2020 is besloten om deze reserve eind 2024 op te heffen.

Bestemmingsreserve Grondexploitatie De reserve Grondexploitatie biedt de ruimte om (strategische) aankopen te kunnen doen. In de Kadernota 2018 is bepaald dat voor deze reserve een bovengrens wordt gehanteerd ter grootte van € 1 miljoen. Bij de Programmabegroting 2019-2021 is door middel van een motie aangegeven dat voor de bestemmingsreserve Grondexploitatie het plafond is verhoogd naar € 2 miljoen en dat deze reserve kan worden ingezet bij actieve grondpolitiek voor aankopen gronden voor sociale woningbouw. Dit is bekrachtigd bij de 1e Bestuursrapportage 2019. Het meerdere wordt afgeroomd naar de Algemene reserve (vrij besteedbaar). Bestemmingsreserve Egalisatie meerjarenbegroting Deze reserve dient om overschotten en tekorten uit de onderscheiden jaarschijven van de begroting te reserveren of te onttrekken. Met andere woorden: deze reserve draagt bij dat de begroting in meerjarenperspectief sluitend is. Ook wordt deze reserve gebruikt om bedragen tussen de diverse begrotingsjaren te verschuiven. Dit gebeurt dan in een bestuursrapportage of bij de begroting. In het laatste jaar van elke meerjarenbegroting moet het saldo dan ook nihil zijn, tenzij er overschotten zijn gestort waaraan nog geen bestemming is gegeven. Bestemmingsreserve Onderwijshuisvesting Deze reserve is ingesteld voor toekomstige kapitaallasten van onderwijshuisvesting.

In het Hybride-akkoord 2022-2026 is opgenomen dat we kapitaal aantrekken voor nieuwbouw en renovatie van scholen. Dit doen we omdat de afgelopen jaren hiervoor niet is gespaard. De kapitaallasten lopen op naar € 1,2 miljoen per jaar. Om de transitie te kunnen maken naar structureel lagere lasten is op meerdere terreinen een tijdelijk werkbudget nodig. Vanuit dit werkbudget kunnen pilots worden opgestart om te komen tot invulling van de benoemde taakstellingen. Hiertoe heeft de raad bij Jaarrekening 2022 besloten twee bestemmingsreserves in te stellen met een tijdsduur tot 2027: Bestemmingsreserve ter financiering van transitiebudgetten in het kader van het sociaal domein Bestemmingsreserve ter financiering van transitiebudgetten in het kader van het fysiek domein Daarnaast heeft de raad eveneens Jaarrekening 2022 het besluit genomen de volgende reserves in te stellen.

Bestemmingsreserve opvang ontheemde Oekraïner s Hierin is het resultaat van de ontvangen gelden van het Rijk onder aftrek van de reeds in 2022 gemaakt kosten te storten. Bestemmingsreserve toekomstige investeringen in het fysieke domein Vanuit dit reserve kan dekking worden gevonden voor enkele grote investeringsbesluiten die op ons afkomen. Bestemmingsreserve strategische investeringen vakantieparken Vanuit deze reserve kunnen investeringen worden gedaan die het vitaliseren van vakantieparken ten goede komen. Voorzieningen Naast algemene reserves en (beklemde) bestemmingsreserves heeft Ermelo 22 voorzieningen. Dit betreft voornamelijk voorzieningen in het kader van de meerjarenonderhoudsplannen gebouwen e.d. Met ingang van 2022 (2e bestuursrapportage) is besloten om de voorzieningen van de meerjarenonderhoudsplannen gebouwen samen te voegen tot één voorziening gemeentelijke gebouwen. Het betreft de voorzieningen onderhoud Gemeentehuis, onderhoud Gemeentewerf, onderhoud Brandweergarage, onderhoud dienstgebouwen begraafplaats, onderhoud private accommodaties, onderhoud Pakhuis, onderhoud Pinel/Plaza. In 2022 zijn drie nieuwe voorzieningen aangemaakt voor de Patrijzenhof, de sanitaire units Patrijzenhof en het hertenkamp.

Daarnaast zijn dit voorzieningen voor dubieuze debiteuren, pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders, afvalstoffen, begraafplaats, boscompensatie en groot onderhoud wegen en verlichting. Voorzieningen maken onderdeel uit van het vreemd vermogen. Het zijn feitelijk claims van derden. De bestemming kan ook niet zomaar gewijzigd worden. Voorzieningen worden gevormd wegens: Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker, maar redelijkerwijs te schatten is Op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren De bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven Van derden (niet zijnde een andere overheid) verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Onderstaand wordt de stand van de reserves en voorzieningen weergegeven:

Omschrijving (bedragen x € 1.000,00)

Rekening 2022 (31-12-2022)

Begroting Begroting 2027 Daadwerkelijk 2024 (31-12-2027) nog vrij (1-1-2024) incl. besteedbaar correctie

Algemene reserves Beklemde bestemmingsreserves Overige bestemmingsreserves

7.222 30.186 3.587

8.182 30.327 9.226

6.728 25.528 11.363

4.900

Totaal reserves

40.995

47.735

43.619

6.298

Voorzieningen MOP gebouwen Overige voorzieningen

480 15.011

534 15.214

548 17.997

Totaal voorzieningen

15.491

15.748

18.545

Totaal reservepositie Ermelo

56.486

63.483

62.164

6.298

Onderstaand wordt de stand van de algemene reserves weergegeven: Omschrijving Rekening (bedragen x € 1.000,00) 2022 (31-12-2022) Algemene reserve (vrij besteedbaar) 4.951 Algemene risicoreserve 2.271 Totaal algemene reserves

7.222

1.398

Begroting Begroting Daadwerkelijk 2024 2027 nog vrij (1-1-2024) (31-12-2027) besteedbaar 6.354 4.900 4.900 1.828 1.828 8.182

6.728

4.900

Onderstaand wordt de stand van de beklemde bestemmingsreserves gegeven: Omschrijving Rekening Begroting Begroting Daadwerkelijk (bedragen x € 1.000,00) 2022 2024 2027 nog vrij (31-12-2022) (1-1-2024) (31-12-2027) besteedbaar Reserve Duurzaamheid 467 389 532 Reserve Nieuwbouw sportcomplex Calluna 16.917 16.917 14.901 Reserve GVVP 3.889 3.674 2.882 Reserve Overig Verkeer & Vervoer 3.610 4.337 3.355 Reserve Centrumontwikkeling 3.460 3.262 2.490 Reserve Bouwen 260 247 195 Reserve Sport 83 76 48 Reserve HvG 1.500 1.425 1.125 Totaal beklemde bestemmingsreserves

30.186

30.327

25.528

Onderstaand wordt de stand van de overige bestemmingsreserves weergegeven: Omschrijving Rekening Begroting Begroting Daadwerkelijk (bedragen x € 1.000,00) 2022 2024 2027 nog vrij (31-12-2022) (1-1-2024) (31-12-2027) besteedbaar Reserve Vervangingsfonds I&A 140 27 0 Reserve Grondexploitatie 2.075 1.434 1.398 1.398 Reserve Egalisatie Meerjarenbegroting 816 119 0 Reserve MOP Gebouwen 556 475 437 Rserve Onderwijshuisvesting 0 0 4.150 Reserve Ontheemde Oekraïners 0 1.379 1.379 Reserve Investeringen Fysiek domein 0 3.000 2.482 Reserve Transitie Sociaal domein 0 1.000 517 Reserve Transitie Fysiek domein 0 792 0 Reserve Strategische investeringen vakantieparken 0 1.000 1.000 Totaal overige bestemmingsreserves

3.587

9.226

11.363

1.398

Onderstaand wordt de stand van de voorzieningen MOP gebouwen weergegeven: Omschrijving Rekening Begroting Begroting Daadwerkelijk (bedragen x € 1.000,00) 2022 2024 2027 nog vrij (31-12-2022) (1-1-2024) (31-12-2027) besteedbaar Voorziening Gemeentelijke gebouwen 459 513 527 Voorziening MJOP Patrijzenhof 16 5 5 5 Voorziening MJOP Sanitaire units 12 12 12 Voorziening MJOP Hertenkamp 4 4 4 Totaal voorzieningen MOP gebouwen

480

534

548

Onderstaand wordt de stand van de overige voorzieningen weergegeven: Omschrijving Rekening Begroting Begroting Daadwerkelijk (bedragen x € 1.000,00) 2022 2024 2027 nog vrij (31-12-2022) (1-1-2024) (31-12-2027) besteedbaar Voorziening Egalisatie onderhoud Voorziening groot onderhoud wegen 458 458 458 Voorziening groot onderhoud verlichting 185 194 1

90 Voorziening MOP Civiele kunstwerken Voorziening MOP Kunstwerken Van derden verkr.middel.spec.besteding Voorziening Afvalstoffenheffing Voorziening Afkoop schoonmaken graven Voorziening Uitbreiding capaciteit begraafplaats Voorziening Toekomstig onderhoud terrein begraafplaats Voorziening Groot onderhoud riolering Voorziening Egalisatie riolering Voorziening Boscompensatie Voorziening verplich.,verlies,risico Voorziening pensioenverplichting wethouders Voorziening WGA-lasten Voorziening Voormalig personeel* Voorziening WW Voorziening Verlofsparen Voorziening BBV Artikel 63. lid 8 Voorziening Dubieuze debiteuren Voorziening Dubieuze debiteuren Sociale Zaken

100 48

137 62

285 114

471 480 590 448 151 7.135 310

530 476 377 423 169 7.231 310

373 464 389 327 237 9.728 310

3.376 345 250 21 17

3.501 379 251 21 17

4.001 243 143 21 17

120 506

122 556

130 756

Totaal overige voorzieningen 15.011 15.214 * Op rekeningbasis loopt deze voorziening naar verwachting in 2026 op nul.

17.997

Stille reserves Het kan voorkomen dat de boekwaarde van een activum lager is dan de daadwerkelijke economische waarde van dat activum. Bij herwaardering zou een herwaarderingsreserve ter grootte van het verschil tussen de boekwaarde en de actuele waarde ontstaan. Zonder herwaardering spreken wij van een stille reserve. Stille reserves kunnen ontstaan wanneer de bezittingen van de gemeente niet (geheel) worden gewaardeerd of niet tegen de economische waarde worden gewaardeerd. Omdat het BBV strengere eisen stelt aan het activeren van gemeentelijke uitgaven dan de Comptabiliteitsvoorschriften 1995 zullen deze momenteel minder snel ontstaan. Er mag in de meeste gevallen immers nog slechts bruto geactiveerd worden. Een bijzondere categorie zijn de deelnemingen. Het betreft het aandelenbezit in onder andere de Bank Nederlandse Gemeenten. Deze aandelen zijn niet of slechts beperkt verhandelbaar. Omdat ze tegen verkrijgingswaarde zijn gewaardeerd, maar de intrinsieke waarde veel hoger ligt, behoren ze tot de categorie stille reserves.

Overzicht verloop reserves en voorzieningen

Omschrijving (bedragen x € 1,00) Algemene Reserve 0610000/RES0001 Alg.reserve vrij besteedbaar 0610000/RES0002 Alg.reserve weerstandscapaciteit Totaal - Algemene Reserve

stand 1/1

2024 onttrekkingen

toevoegingen

stand 1/1

2025 onttrekkingen

toevoegingen

-6.354.193 -1.828.170 -8.182.363

1.099.000 0 1.099.000

0 0 0

-5.255.193 -1.828.170 -7.083.363

160.000 0 160.000

Bestemmingsreserve 0620000/RES0003 Best.reserve vervangingsfonds I&A 0620000/RES0004 Best.reserve grondexploitatie 0620000/RES0006 Best.reserve egalisatie MJB 0620000/RES0017 Best.reserve MOP gebouwen 0620000/RES0019 Best.reserve Onderwijshuisvesting 0620000/RES0020 Best.reserve Ontheemde Oekraïners 0620000/RES0021 Best.reserve Investeringen fysiek domein 0620000/RES0022 Best.reserve Transitie sociaal domein 0620000/RES0023 Best.reserve Transitie fysiek domein 0620000/RES0024 Best.reserve Strategische investeringen vakantieparken Totaal - Bestemmingsreserve

-27.466 -1.433.943 -119.000 -475.000 0 -1.379.000 -3.000.000 -1.000.000 -792.000 -1.000.000 -9.226.410

27.000 9.000 192.000 27.000 0 0 0 141.000 424.000 0 820.000

0 0 -157.000 0 -750.000 0 -127.000 0 0 0 -1.034.000

-466 -1.424.943 -84.000 -448.000 -750.000 -1.379.000 -3.127.000 -859.000 -368.000 -1.000.000 -9.440.410

0 9.000 93.000 11.000 0 0 215.000 171.000 184.000 0 683.000

Beklemde bestemmingsreserves 0620000/RES0008 Best.reserve Duurzaamheid 0620000/RES0009 Best.reserve Nieuwbouw sportcentrum Calluna (BBR) 0620000/RES0010 Best.reserve GVVP (BBR) 0620000/RES0011 Best.reserve Overig V&V (BBR) 0620000/RES0012 Best.reserve CO (BBR) 0620000/RES0013 Best.reserve Bouwen (BBR) 0620000/RES0014 Best.reserve Sport (BBR) 0620000/RES0016 Best.reserve HvG (BBR) Totaal - Beklemde Bestemmingsreserve

-389.431 -16.917.013 -3.674.116 -4.336.916 -3.261.447 -247.000 -76.000 -1.425.000 -30.326.921

104.000 504.000 198.000 241.000 154.000 13.000 7.000 75.000 1.296.000

-125.000 0 0 0 0 0 0 0 -125.000

-410.431 -16.413.013 -3.476.116 -4.095.916 -3.107.447 -234.000 -69.000 -1.350.000 -29.155.921

104.000 504.000 198.000 247.000 206.000 13.000 7.000 75.000 1.354.000

-125.000

Reserves

-47.735.694

3.215.000

-1.159.000

-45.679.694

2.197.000

-1.176.000

Voorzieningen Van derden verkr.middel.spec.besteding 0700000/VRZ0002 Voorziening afvalstoffenheffing 0700000/VRZ0003 Voorziening afkoop schoonmaken graven 0700000/VRZ0004 Voorziening uitbreiding capaciteit begraafplaats 0700000/VRZ0005 Voorziening toekomstig onderhoud terrein begraafplaats 0700000/VRZ0006 Voorziening groot onderhoud Riolering 0700000/VRZ0007 Voorziening egalisatie riolering 0700000/VRZ0008 Voorziening boscompensatie sub-totaal van derden verkr. middel. spec. besteding

-529.410 -476.365 -377.222 -423.402 -168.467 -7.231.282 -310.315 -9.516.464

82.000 10.000 0 38.000 0 986.000 0 1.116.000

-83.000 -7.000 -3.000 -14.000 -17.000 -1.757.000 0 -1.881.000

-530.410 -473.365 -380.222 -399.402 -185.467 -8.002.282 -310.315 -10.281.464

157.000 10.000 0 38.000 0 992.000 0 1.197.000

-147.000

-51.000

-1.000.000

-1.051.000

-125.000

-14.000 -17.000 -1.579.000 -1.767.000

91 Voorziening egalisatie onderhoud 0700000/VRZ0016 Voorziening groot onderhoud wegen 0700000/VRZ0017 Voorziening groot onderhoud verlichting 0700000/VRZ0019 Voorziening MOP Civiele kunstwerken 0700000/VRZ0020 Voorziening MOP kunstwerken 0700000/VRZ0030 Gemeentelijke Gebouwen 0700000/VRZ0031 MJOP Patrijzenhof 16 0700000/VRZ0032 MJOP Sanitaire units 0700000/VRZ0033 MJOP Hertenkamp sub-totaal vz. Egalisatie onderhoud

-458.232 -194.391 -136.812 -61.589 -512.503 -5.400 -12.000 -4.000 -1.384.928

877.000 0 0 0 277.000 0 0 0 1.154.000

-877.000 -9.000 -37.000 -13.000 -282.000 0 0 0 -1.218.000

-458.232 -203.391 -173.812 -74.589 -517.503 -5.400 -12.000 -4.000 -1.448.928

877.000 0 0 0 274.000 0 0 0 1.151.000

Voorziening verplich., verlies, risico 0700000/VRZ0022 Voorziening pensioenverpl. wethouders 0700000/VRZ0023 Voorziening WGA-lasten 0700000/VRZ0028 voormalig personeel* 0700000/VRZ0034 Voorziening WW 0700000/VRZ0035 Voorziening verlofsparen sub-totaal vz. Verplicht., verlies, risico

-3.500.675 -378.535 -250.765 -21.000 -17.000 -4.167.975

70.000 34.000 70.000 0 0 174.000

-195.000 0 0 0 0 -195.000

-3.625.675 -344.535 -180.765 -21.000 -17.000 -4.188.975

70.000 34.000 38.000 0 0 142.000

-195.000

Voorziening BBV artikel 63 lid 8 0700001/VRZ0024 Voorziening dubieuze debiteuren 0700001/VRZ0025 Voorziening dubieuze debiteuren SoZa sub-totaal vz. BBV artikel 63 lid 8

-122.401 -556.000 -678.401

0 0 0

-2.000 -50.000 -52.000

-124.401 -606.000 -730.401

0 0 0

-50.000 -52.000

Voorzieningen

-15.747.767

2.444.000

-3.346.000

-16.649.767

2.490.000

-3.227.000

Totaal reserves en voorzieningen

-63.483.461

5.659.000

-4.505.000

-62.329.461

4.687.000

-4.403.000

-877.000

-37.000 -13.000 -277.000

-1.213.000

-195.000

*Bij de meerjarenbegroting over 2023 zijn er geen onttrekkingen uit de voorziening voormalig personeel begroot. Gekeken naar de begrootte afschrijvingen in 2024 en 2025 zou dit betekenen dat het gereserveerde bedrag in de voorziening te hoog is en afgeraamd moet worden. Op basis van de jaarlijkse berichtgeving van Visma, wordt er rekening gehouden met een onttrekking uit de VRZ voormalig personeel voor het betalen van de wachtgelden De te verwachten onttrekking ligt in lijn met het restbedrag in de voorziening per 01-01-2026.

Overzicht van structurele toevoegingen aan reserves

Programma / Product / Omschrijving (bedragen x € 1.000,00) Bestemmingsreserve Duurzaamheid: PB 2021 - Progr. Duurzaamheid Egalisatiereserve MJB: TFIN2021-98 Storting ivm voorziening ww Bestemmingsreserve Onderwijshuisvesting: Dekking kapitaallasten Hybride-akkoord 2022-2026 Totaal structurele toevoegingen (lasten/47100) aan reserves

2024

2025

2026

2027

125 51 750

125 51 1.000

125 23 1.200

125 0 1.200

926

1.176

1.348

1.325

Overzicht van structurele onttrekkingen aan reserves

Programma / Product / Omschrijving (bedragen x € 1.000,00) Algemene reserve: Beleidsplan bewustverlichten 2021-2025 Algemene reserve: Jaarlijks budget sanering bodemverontreiniging Algemene reserve: Dienstverlening Beheer begraafplaasts Algemene reserve: Rente aangetrokken geldlening Algemene reserve: Motie 2 - Investeringssubsidie sporthal Dindoa Algemene reserve: Motie 5 - Jongeren ontmoetingsplaatsen en skatepark Algemene reserve: CV Raamovereenkomst Bestemmingsreserve I&A fonds: Kapitaallasten Bestemmingsreserve grondexploitatie: Accountantskosten Egalisatiereserve MJB: Anterieure ovk. Oranjepark Egalisatiereserve MJB: Samenwerkingsovk. Veluwe op 1 Egalisatiereserve MJB: Beheer Fontein Egalisatie reserve MJB: Aanv. KDN 2021 Egalisatie reserve MJB: Extra personeelslasten Bestemmingsreserve Duurzaamheid: Aanv. PB 2021 Bestemmingsreserve Duurzaamheid: Wijk van de toekomst Bestemmingsreserve Nieuwbouw sportcentra Calluna: Kapitaallasten Bestemmingsreserve GVVP: Afschrijving diverse kredieten Bestemmingsreserve GVVP: Aanv.

Krediet De Beek Bestemmingsreserve GVVP: Vrijval KL/doorschuiven krediet progr.begr./ risicoreservering Bestemmingsreserve GVVP: Fietspad Speuld Bestemmingsreserve GVVP: Herberekening kapitaallasten 2019-2023 Bestemmingsreserve GVVP: Herberekening kapitaallasten 2024-2027 Bestemmingsreserve Overig Verkeer & Vervoer: Afschrijving diverse kredieten Bestemmingsreserve Overig Verkeer & Vervoer: Aanv.krediet Westflank en De Beek Bestemmingsreserve Overig Verkeer & Vervoer: Afstemming programma's Bestemmingsreserve Overig Verkeer & Vervoer: Oranjepark anterieure ovk Bestemmingsreserve Overig Verkeer & Vervoer: Bovenwijkse vz recreatiecluster Horst Bestemmingsreserve Overig Verkeer & Vervoer: Herberekening kapitaallasten 2024-2027 Bestemmingsreserve CO: Kapitaallasten Bestemmingsreserve Bouwen: Units Patrijzenhof Bestemmingsreserve Sport: Afschrijving tennisbaan / toplaag Irminloo Bestemmingsreserve Sport: Afschrijving overige kosten FC Horst Bestemmingsreserve HvG: Kapitaallasten Bestemmingsreserve MOP Gebouwen: Bijramen MOP 2021-2024 - 1e berap 2021 Bestemmingsreserve Inv. Fysiek domein: Extra kapitaallasten Markt 2.0 Bestemmingsreserve Inv. Fysiek domein: Extra kapitaallasten de Zanderij

2024

2025

2026

2027

85 30 14 16 0 0 60 27 9 36 6 3 20 65 46 58 504 208 -5 -21 26 6 -16 187 10 -2 43 6 -3 154 13 6 1 75 27 0 0

0 30 0 0 20 0 60 0 9 0 6 3 0 22 46 58 504 208 -5 -21 26 6 -16 187 10 -2 43 6 3 206 13 6 1 75 0 127 88

0 30 0 0 20 10 25 0 9 0 0 3 0 0 46 58 504 208 -5 -21 26 6 -16 187 10 -2 43 6 3 206 13 6 1 75 0 127 88

0 30 0 0 20 10 0 0 9 0 0 3 0 0 46 58 504 208 -5 -21 26 6 -16 187 10 -2 43 6 3 206 13 6 1 75 0 127 88

92 Totaal structurele onttrekkingen (baten / 87100) aan reserves

1.694

1.719

1.666

1.641

Investeringen

Investeringsplan

De gemeente Ermelo werkt met een voortschrijdend 10-jarig investeringsplan. Al jaren worden er kredieten doorgeschoven naar volgende jaren. Feitelijk worden investeringskredieten soms te ambitieus in de tijd ingeschat en te vroeg in de begroting opgenomen. Bij het opstellen van deze meerjarenbegroting is het investeringsplan geactualiseerd. Om de investeringsplanning beter te kunnen beheersen wordt gewerkt met voorbereidingskredieten en (gefaseerde) uitvoeringskredieten. Tevens worden investeringen waar mogelijk in de vorm van projecten uitgevoerd. Ermelo werkt met een tienjarig investeringsplan. Dit betekent dat naar mate een investering verder in de tijd staat, de bedragen zijn gebaseerd op grovere aannames en schattingen. Eerst nadat de plannen verder uitgewerkt worden, komt er duidelijkheid over de daadwerkelijke hoogte van het benodigde investeringskrediet. Daarnaast geldt dat Ermelo de vervangingskredieten niet raamt op basis van het prijspeil geldend voor het concrete uitvoeringsjaar, maar op basis van historische prijspeilen. De investeringen in de periode 2023-2032 zijn: zie investeringsplan.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13136695/1