Meerjarenbegroting 2024-2027 gemeente Ermelo Boekwerk
Tekst van het document
63 Financiële informatie
De programmagelden voor het Sociaal Domein maken geen onderdeel uit van de begroting Meerinzicht, maar zijn opgenomen in de begroting van de gemeente Ermelo zelf. Dit borgt het budgetrecht van de gemeenteraad.
Boekjaar: Eigen vermogen Vreemd vermogen
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
n.v.t.
n.v.t.
Begroting 2024 n.v.t.
€24.127.000,00
n.n.b.
n.n.b.
€666.000,00
n.n.b.
n.n.b.
Begrote bijdrage
€12.469.000,00
€13.042.000,00
€12.504.000,00
Realisatie bijdrage
€12.189.100,00
n.n.b.
n.n.b.
Resultaat
OmgevingsDienst Noord-Veluwe (ODNV)
Verbonden partij:
OmgevingsDienst Noord-Veluwe (ODNV)
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Harderwijk, Oosteinde 17, 3842 DR
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Wethouder dhr. H.R. van Veen
Contactambtenaar:
Mevrouw M. Aalbers-Looijenga
Openbaar belang:
De ODNV voert in samenwerking met de andere uitvoeringsdiensten in opdracht van de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten en de provincie Gelderland een deel van de taken vergunningverlening, toezicht, handhaving en advisering uit op het gebied van de fysieke leefomgeving in het kader van het omgevingsrecht.
Aard:
Gemeenschappelijke regeling, openbaar lichaam op grond van Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Omgevingsdienst Noord Veluwe (ODNV) voert voor de gemeente Ermelo adviestaken uit op het gebied van bodem, geluid, externe veiligheid, luchtkwaliteit, bedrijven en ruimtelijke ontwikkelingen.
Beleidsinformatie
Verbonden programma en subprogramma: Ontwikkelingen:
Programma Samen Werken voor Ermelo, subprogramma Bestuur en Organisatie
Risico:
- Hogere CAO uitkomsten dan geraamd. - Ook vervanging als gevolg van langdurig ziekteverzuim vormt een risico.
ODNV is een belangrijke netwerkpartner voor de gemeente Ermelo, zij voert voor de gemeente adviestaken uit. Op 6 oktober 2022 heeft het AB van ODNV besloten tot een fusie met Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ), deze fusie staat per 1 januari 2024 gepland. Waarom een nieuwe Omgevingsdienst? Naast belangrijke elementen als kwetsbaarheid verkleinen, kwaliteit en slagkracht op ontwikkelingen vergroten is zelf regie houden in het licht van van landelijke en regionale ontwikkelingen belangrijk. Zo vindt er op dit moment landelijk een discussie plaats. Het algemeen heersende beeld, gevoed door de conclusies van de Adviescommissie VTH (stelsel van vergunningverlening, toezicht en handhaving) door commissie-Van Aartsen (uitgebracht in maart 2021), is dat de positie van omgevingsdiensten niet stevig genoeg is voor hun rol. Er spelen daarnaast verschillende maatschappelijke vraagstukken in het veld van omgevingsdiensten, er is toenemende aandacht voor ruimtelijke ordening, duurzaamheid en energietransitie, het vraagstuk van ondermijning en recent de problematiek rondom de ecologische impact waaronder stikstof en P-fas. Daarnaast is er de komst van de Omgevingswet (naar verwachting gaat deze 1-12024 in werking) en de ontwikkeling naar data-gedreven omgevingsdiensten.
Financiële informatie Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Eigen vermogen *)
€712.820,00
n.n.b.
Begroting 2024 n.n.b.
Vreemd vermogen
€1.608.532,00
€1.278.217,00
€1.278.217,00
Resultaat
€697.806,00
€0,00
€0,00
Begrote bijdrage na wijz
€999.000,00
€1.227.000,00
€1.186.000,00
Realisatie bijdrage
€999.686,00
n.n.b.
n.n.b.
*) Het ODNV vermeldt in haar begroting niet het geprognosticeerde Eigen Vermogen
Streekarchivariaat Noordwest-Veluwe
Verbonden partij:
Streekarchivariaat Noordwest-Veluwe
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Elburg, Postbus 70, 8080 AB
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Wethouder dhr. H.C. Weidema
Contactambtenaar:
Mevrouw T. Lodeweges
Openbaar belang:
De streekarchivaris beheert de naar de archiefbewaarplaatsen van de deelnemende gemeenten Elburg (centrumgemeente), Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Oldebroek overgebrachte archiefbescheiden en houdt toezicht op het beheer van de niet overgebrachte archiefbescheiden.
Aard:
Gemeenschappelijke regeling, centrumgemeente op grond van Wet Gemeenschappelijke Regelingen.
Beleidsinformatie Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samen Werken voor Ermelo, subprogramma Bestuur en Organisatie
64 Ontwikkelingen:
Risico: Financiële informatie
Boekjaar:
In 2022 waren er twee grotere ontwikkelingen bij het SNWV. Er is gestart met een verkenning tot wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling (omzetting van centrumgemeente regeling naar bedrijfsvoeringsorganisatie). Daarnaast is gestart met een verkenning van toetreding van Epe, Hattem en Heerde tot de GR SNWV. Van beide is de bedoeling dat ze gerealiseerd zullen zijn per 1 juli 2024. Verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de gemeentelijke bijdrage zal moeten worden verhoogd. De mee en tegenvallers worden met de bijdragen van de gemeenten verrekend, waardoor het resultaat altijd op nul uitkomt. Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Vreemd vermogen
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Resultaat
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Begrote bijdrage
€190.000,00
€232.000,00
€263.000,00
Realisatie bijdrage
€185.018,00
n.n.b.
n.n.b.
Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG)
Verbonden partij:
Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG)
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Apeldoorn, Europaweg 79, 7336 AK
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Burgemeester P.J.T. van Daalen
Contactambtenaar:
De heer H.C. Kleijer
Openbaar belang:
Ermelo valt onder de Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland voor de onderdelen brandweer, geneeskundige hulp in de Regio (GHOR) en crisisbeheersing. De VNOG is verantwoordelijk voor de organisatie van de brandweerzorg in Ermelo. Tevens wordt binnen de VNOG door de afdeling crisisbeheersing ondersteunend opgetreden ten aanzien van de gemeentelijke processen (bevolkingszorg) die op regionaal niveau uniform worden vorm gegeven.
Aard:
Gemeenschappelijke regeling, openbaar lichaam op grond van Wet Gemeenschappelijke Regelingen.
Beleidsinformatie Verbonden programma en subprogramma: Ontwikkelingen:
Risico:
Programma Samen Werken voor Ermelo, subprogramma Openbare Orde en Veiligheid Er is door alle partijen actief gewerkt aan een gedragen gemeenschappelijke regeling die voldoet aan de verhoudingen van de VNOG en de huidige geldende wetgeving. In 2023 is een gewijzigde gemeenschappelijke regeling vastgesteld door de nieuwe Wet gemeenschappelijke regelingen die met ingang van 2022 van kracht is. De Wet veiligheidsregio's is in 2020 geëvalueerd. Uit deze evaluatie komen wijzigingen voort die moeten bijdragen aan een betere voorbereiding op rampen en crises. Deze wijzigingen worden opgenomen in een aanstaande wijziging van de Wet veiligheidsregio's. Dit heeft gevolgen voor de taken van zowel de veiligheidsregio's als de gemeenten. De concrete wijzigingen zullen nader uitgewerkt worden. De veiligheidsregio bereidt zich daarnaast ook voor op nieuwe risico's. Belangrijke thema's zijn de 'gebiedsgerichte aanpak natuurbranden', langer veilig thuis (blijven) wonen en risico's die komen kijken bij de energietransitie. Vanuit bevolkingszorg wordt er verder gewerkt aan de implementatie van de expertteams. Fase 1 is afgerond wat betekent dat de sleutelfunctionarissen werken conform de expertteams. Deze functionarissen werken met kleinere teams die meer getrained en geoefend worden. Wereldwijde prijsstijgingen van grondstoffen hebben invloed op de begroting van de VNOG.
Dit heeft bijvoorbeeld invloed op nieuw aan te schaffen materieel en andere materialen. De werkelijke stijging van de prijzen kan de komende jaren hoger uitvallen dan het gehanteerde prijsindexcijfer. Daarnaast zal de VNOG een nieuw hoofdkantoor betrekken. Wanneer de nieuwbouw niet tijdig gereed is moet er een tussenoplossing worden gezocht. De kosten hiervoor zijn niet bekend.
Financiële informatie Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen
€14.814.185,00
n.n.b.
n.n.b.
Vreemd vermogen
€24.878.416,00
n.n.b.
n.n.b.
Resultaat
€2.509.728,00
n.n.b.
n.n.b.
Begrote bijdrage na wijz
€1.617.000,00
€1.658.000,00
€1.805.000,00
Realisatie bijdrage
€1.617.000,00
n.n.b.
n.n.b.
Interactie
Verbonden partij:
Interactie
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Ermelo, Herderlaan 51, 3851 BC
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Burgemeester P.J.T. van Daalen Wethouder dhr. H.C. Weidema portefeuillehouder cultuur Wethouder dhr. S. Hamstra portefeuillehouder sport
Contactambtenaar:
Dhr W. van der Schaaf
65 Openbaar belang:
Aard:
De gemeente Ermelo is 100% aandeelhouder van Interactie. De gemeente is verantwoordelijk voor het sport- en cultuurbeleid binnen Ermelo. Een AvA (Algemene Vergadering van Aandeelhouders) en de RvC (Raad van Commissarissen) houden toezicht op de directie en het management van Interactie. De RvC krijgt in deze governancestructuur ook een belangrijke rol waarbij naast toezicht ook de werkgeversrol, advies- en ambassadeursfunctie een rol speelt. Gemeente Ermelo en de RvC geven de opdracht tot uitvoer van het sport- en cultuurbeleid en Interactie verzorgt het beheer van accommodaties en maakt sport & bewegen en activiteiten voortvloeiend uit het gemeentelijk cultuurbeleid voor alle inwoners van Ermelo mogelijk. Aandelenbezit; gemeentelijk sportbedrijf
Beleidsinformatie Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samen Leven in Ermelo, subprogramma Op weg naar samenredzaamheid
Ontwikkelingen:
Sportbedrijf Interactie beheert en exploiteert het gemeentelijk vastgoed en draagt zorg voor de uitvoering van het gemeentelijk sport- en cultuurbeleid. De Dialoog is per 1 januari 2021 overgenomen door Interactie en de vernieuwde theaterzaal is eind 2021 opgeleverd aan Interactie. In Q3 2022 zijn de contracten ondertekend waarin de huur en de overname van de Dialoog worden geformaliseerd. Begin 2023 is de SPUK - MEOZ aangevraagd om daarmee te gestegen energielasten bij Caluna te kunnen opvangen. Belangrijkste positieve ontwikkeling is de bouw van het nieuwe sportcomplex de Zanderij welke in Q1 van 2024 in gebruik kan worden genomen. Onvoldoende dekking in de begroting om de stijgende energielasten te kunnen dekken. Imagoschade voor Interactie bij een negatief financieel resultaat in de jaarcijfers 2023. Hoger uitvallende materiaalkosten gedurende de bouw van het nieuwe sportcomplex.
Risico:
Financiële informatie Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen (incl. resultaat)
(€117.679,00)
n.n.b.
n.n.b.
Vreemd vermogen
€1.633.958,00
n.n.b.
n.n.b.
Resultaat (na belastingen)
(€360.957,00)
n.n.b.
n.n.b.
Begrote bijdrage na wijz
€2.668.619,00
€2.824.000,00
€2.733.000,00
Realisatie bijdrage
€2.705.059,00
n.n.b.
n.n.b.
Alliander N.V.
Verbonden partij:
Alliander N.V.
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Arnhem, Groningensingel 1, 6835 EA
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Burgemeester P.J.T. van Daalen
Contactambtenaar:
De heer R. Drijver
Openbaar belang:
Alliander is de elektriciteitsnetwerkbeheerder. De grootste aandeelhouders zijn de provincies Gelderland, Friesland en Noord-Holland en de gemeente Amsterdam. Deze aandeelhouders bezitten gezamenlijk ongeveer 76% van de aandelen. De overige aandeelhouders, die elk minder dan 3% van de aandelen bezitten, zijn 53 kleinere gemeenten en de provincie Flevoland. Het elektriciteitsnetwerk dient in overheidshanden te blijven om zeker te stellen dat het elektra geleverd wordt.
Aard:
Aandelenbezit: 357.178 stuks (0,26% belang).
Beleidsinformatie
Alliander is in 2009 ontstaan na de juridische splitsing van NV NUON in een netwerkbedrijf en een productie- en leveringsbedrijf. Wettelijk is vastgesteld dat de aandelen van het netwerkbedrijf in publieke handen dienen te blijven. Ermelo kan als kleine aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Alliander. Daarom wordt beleidsmatig en organisatorisch samengewerkt met de andere kleine(re) aandeelhouders via het NUVAL-platform (NUON, Vitens, Alliander). Het financiële belang voor Ermelo bestaat uit de dividenduitkering.
Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samenwerken voor Ermelo, Bestuur en Organisatie
Ontwikkelingen:
In 2023 is - mede vanwege de energietransitie, economische groei en woningbouwplannen - de vraag naar elektriciteit verder gestegen. Dit heeft behoorlijk impact gehad op het net in termen van oplopende (transport)schaarste en congestie. Dit vraagt steeds grotere investeringen in het elektriciteitsnet. Vanuit het oogpunt van maakbaarheid is dit een behoorlijke opgave voor Alliander waarvoor ze verschillende maatregelen heeft getroffen (bijvoorbeeld meerjarige contracten aanbesteden). Maar ook de financierbaarheid blijft een uitdaging. In dit verband zijn het Rijk en de netbeheerders in 2022 tot een set van afspraken gekomen over het te doorlopen proces en de voorwaarden waaronder het Rijk middels een participatie zou kunnen bijdragen aan kapitaalversterking. Het is hierbij overigens de verwachting dat Alliander daar komende jaren nog geen beroep op hoeft te doen. Tot slot is nog van belang dat ook Alliander last heeft van de inflatie. Komende jaren resulteert dat in een stijging van tarieven en mogelijk ook meer druk op de winst.
Risico:
Dividenduitkering kan tegenvallen.
Financiële informatie Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
66 Eigen vermogen (excl. Resultaat)
€4.570.000.000,00
n.v.t.
Vreemd vermogen
€6.106.000.000,00
n.v.t.
n.v.t.
Resultaat (na belastingen)
€198.000.000,00
n.n.b.
n.n.b.
Begrote dividendontvangst
€246.000,00
€246.000,00
€246.000,00
Realisatie dividendontvangst
€263.976,78
n.n.b.
n.n.b.
n.v.t.
Afvalsturing Friesland N.V.
Verbonden partij:
Afvalsturing Friesland N.V.
Algemene informatie
De aandelen van de Afvalsturing Friesland worden gehouden door de Friese gemeenten, de Groningse gemeenten Groningen, Het Hogeland, Westerwolde, Eemsdelta en Westerkwartier, regio Noord Veluwe (Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek en Putten), gemeente Aalsmeer en NV Irado (Capelle aan den IJssel, Schiedam en Vlaardingen).
Vestigingsplaats en adres:
Leeuwarden, Hidalgoweg 5, 8938 BA
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Wethouder dhr. H.C. Weidema de heer H. P. Grit, gastheergemeente Oldebroek
Contactambtenaar: Openbaar belang:
Aard:
Afval op een professionele, innovatieve en duurzame manier in te zamelen en te verwerken. Als aandeelhouder heeft de gemeente Ermelo zeggenschap in de algemene vergadering van aandeelhouders. Een collegelid van de gemeente Oldebroek vertegenwoordigd de SNV gemeenten hierin. Aandelenbezit: de gemeente Ermelo bezit 45 aandelen van € 450,00 nominaal.
Beleidsinformatie Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samen Wonen in Ermelo, subprogramma Duurzaamheid en Milleu
Ontwikkelingen:
AF Omrin heeft meer gemeenten als aandeelhouder erbij gekregen. Er staan nog diverse belangstellenden in de wachtrij. Dit is ook nodig om meer gemeenten te binden omdat het restafval van huishoudens door Vang-maatregelen de komende jaren zal dalen. Dit steeg overigens in 2020/2021 vanwege Corona/thuiswerken.
Risico:
De belangrijkste risico's voor de vennootschap liggen in de technische beschikbaarheid van de kapitaalintensieve installaties, de beschikbaarheid van afval en de ontwikkelingen op de energiemarkt. Langdurige stilstand, onvoldoende beschikbaarheid van afval of dalende energieprijzen kunnen een belangrijke impact hebben op het resultaat van de afvalsturing Friesland.
Financiële informatie
Door hoge energie-opbrengsten en veel afvalverwerking staat Afvalsturing Friesland N.V. er financiëel goed voor. Naast de dividenduitkering wordt daarom door Afvalsturing Friesland N.V. in het jaar 2023 een korting op het geleverde huishoudelijk restafval gegeven. De dividenduitkering vindt telkens het jaar daarop plaats. Dus in 2023 wordt het dividend over 2022 uitgekeerd en verantwoord in de raming en rekening van de gemeente. De gepresenteerde dividenduitkering is incl. dividendbelasting.
Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen
€70.303.000,00
n.v.t.
n.v.t.
Vreemd vermogen (geconsolideerd) Resultaat
€119.141.000,00
n.v.t.
n.v.t.
€7.870.000,00
€4.194.000,00
€4.047.000,00
€0,00
n.v.t.
n.v.t.
€26.504,61
n.n.b.
n.n.b.
Begrote dividendontvangst Realisatie dividendontvangst
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (N.V. BNG)
Verbonden partij:
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (N.V. BNG)
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres;
Den Haag, Koninginnegracht 2, 2514 AA
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Wethouder dhr. H.C. Weidema
Contactambtenaar:
De heer R.H. de Boer Alle aandeelhouders zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap. Vanuit het oogpunt van het behartigen van het publieke belang, is de gemeente Ermelo gedeeltelijk in het bezit van de aandelen.
Openbaar belang:
Aard:
Aandelenbezit: 75.075 stuks (0,13% belang).
Beleidsinformatie Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samenwerken voor Ermelo, subprogramma Financiën
Ontwikkelingen:
Financieel staat BNG Bank er gezond voor. De BNG heeft in 2022 een renteresultaat gerealiseerd van € 481 mln. Dit betreft een stijging van € 73 mln ten opzichte van 2021 en valt gedeeltelijk toe te wijden aan de gestegen rente. In 2022 heeft de BNG een nettowinst gerealiseerd van € 300 miljoen. Het resultaat is ten opzichte van 2021 met 27% gestegen en valt te verklaren uit gunstige marktomstandigheden en een hoger positief resultaat financiële transacties. In lijn met het bestaande beleid is door de BNG Bank voorgesteld om 50% van de nettowinst uit te keren. Gecorrigeerd voor de uitkering op het additioneel Tier 1kapitaal, komt dit neer op een dividenduitkering van € 139 mln.
Risico:
Dividenduitkering kan tegenvallen.
67 Financiële informatie
De dividenduitkering vindt telkens het jaar daarop plaats. Dus in 2023 wordt het dividend over 2022 uitgekeerd en verantwoord in de raming en rekening van de gemeente.
Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen
€4.615.000.000,00
n.v.t.
n.v.t.
Vreemd vermogen
€107.459.000.000,00
n.v.t.
n.v.t.
€300.000.000,00
n.v.t.
n.v.t.
Begrote dividendontvangst jaar t
€214.000,00
€214.000,00
€214.000,00
Realisatie dividendontvangst jaar t-1
€171.171,00
n.n.b.
n.n.b.
Resultaat
Het dividend wordt telkens over het voorafgaande jaar uitgekeerd. De gemeente Ermelo raamt het dividend over het “jaar t” in het jaar “t+1
Leisurelands
Verbonden partij:
Leisurelands
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Arnhem, Kermisland 110, 6825 JC
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Burgemeester P.J.T. van Daalen
Contactambtenaar:
Mevrouw N. Maarseveen
Openbaar belang:
Leisurelands richt zich op het ontwikkelen, aanleggen, faciliteren, exploiteren en beheren van recreatieve producten. Het thema Duurzaam Recreëren is hierbij het fundament. Leisurelands voorziet in een breed scala aan recreatieve mogelijkheden, zowel op publiek terrein (bijvoorbeeld dagrecreatieterrreinen) als ook op privaat terrein (bijvoorbeeld projectontwikkeling/beheer). Bij dit alles is aandacht voor de samenhang met de natuur en het "lokale erfgoed". Aandelenbezit
Aard: Beleidsinformatie Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samen Ondernemen in Ermelo, subprogramma Toerisme en Recreatie
Ontwikkelingen:
De gemeente Ermelo is aandeelhouder van Leisurelands. De overige aandeelhouders zijn gemeenten op de Veluwe, het Rijk van Nijmegen, Achterhoek en Liemers. De aandelen zijn "om niet" ontvangen en op de balans geactiveerd voor € 4.250,00. In Ermelo is Leisurelands eigenaar van strand Horst. In 2017 hebben Leisurelands en de gemeente Ermelo een intentieovereenkomst gesloten over de kaders en randvoorwaarden voor de toekomstige ontwikkelingen in het recreatiegebied Strand Horst. Een belangrijke vervolgstap in de samenwerking om een kwaliteitsimpuls te realiseren op Strand Horst, inmiddels omgedoopt tot Veluwe aan Zee Noord. Na het onherroepelijk worden van bestemmingsplan Horst eind 2021, zijn in 2022 en 2023 de eerste zichtbare stappen gezet in de ontwikkeling Veluwe aan Zee Noord. Er zijn bouwborden met de nieuwe naam 'Veluwe aan Zee' onthuld, het landschapsplan Veluwe aan Zee is gepresenteerd en de aanleg van het Groene Kruispunt is grotendeels afgerond. In 2024 zal Leisurelands in samenwerking met ondernemers naar verwachting het gebied verder ontwikkelen. Als maatschappelijke onderneming opereert Leisurelands op het snijvlak van het publieke en private domein. Binnen het vennootschapsrecht kan de gemeente Ermelo als aandeelhouder beperkt tot geen invloed uitoefenen op het door de directie gevoerde beleid.
Risico:
Financiële informatie Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023 *)
Begroting 2024 *)
Eigen vermogen
€77.432.000,00
n.v.t.
n.v.t.
Vreemd vermogen
€15.023.000,00
n.v.t.
n.v.t.
Resultaat
(€2.219.000,00)
n.v.t.
n.v.t.
Begrote bijdrage
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Realisatie bijdrage
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
*) Leisurelands verspreiden de begrotingen niet. Dit is alleen voor intern gebruik
Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V.
Verbonden partij:
Ontwikkelingsmaatschappij Vitale vakantieparken B.V.
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Ede, Bergstraat 4, 6711 DD
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Wethouder dhr. H. Weidema
Contactambtenaar:
Mevrouw D. van Voorst
Openbaar belang:
De Ontwikkelingsmaatschappij Vitale vakantieparken is een besloten vennootschap, waarvan de aandelen worden gehouden door 10 gemeenten (Apeldoorn, Ede, Barneveld, Putten, Epe, Harderwijk, Elburg, Oldebroek, Heerde en Ermelo) en de provincie Gelderland (de zogenaamde publieke aandeelhouders). Vanuit het oogpunt van het behartigen van het publieke belang voor de versterking en ontwikkeling van de verblijfsrecreatie is de gemeente Ermelo gedeeltelijk in het bezit van de aandelen. Aandelenbezit: 3.115 stuks (6,23% belang).
Aard: Beleidsinformatie
68 Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samen Ondernemen in Ermelo, subprogramma Ruimtelijke Ontwikkeling
Ontwikkelingen:
In 2014 is het programma Vitale Vakantieparken Veluwe gestart. In het programma werken 11 gemeenten en de provincie Gelderland samen aan de versterking en verdere ontwikkeling van de verblijfsrecreatie. Er wordt intensief samengewerkt met de recreatieondernemers zelf, de veiligheidspartners, belangenorganisaties e.a. De eerste jaren stonden in het teken van inzicht krijgen en begrijpen van de heersende problematiek en het ontwikkelen van een gezamenlijke aanpak. De gemeenten zijn zelf aan zet voor hun lokale beleid en aanpak. Ermelo draait hiervoor het lokale programma vitale vakantieparken sinds 2015. De komende jaren staan meer in het teken van de uitvoering. De afgelopen jaren is gebleken dat vanuit de commerciële markt onvoldoende wordt geïnvesteerd in het opknappen van de verouderde vakantieparken. Om het gezamenlijk doel van het programma Vitale Vakantieparken toch te bewerkstelligen, is besloten tot de oprichting van de Besloten Vennootschap ‘Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken’ (de OMVV) waarbij de Provincie en de gemeenten gezamenlijk aandeelhouders zijn. Hiervoor is een samenwerkingsovereenkomst opgesteld. De OMVV is begin 2019 formeel in werking getreden en bestaat uit een fonds en een ontwikkelbedrijf. Het ontwikkelbedrijf kan projecten uitvoeren als verwerving, investeren in vastgoed, beheer en verkoop in relatie tot vakantieparken.
Het fonds stelt geld (garanties, leningen, bijdragen) beschikbaar voor projecten om parken te revitaliseren of om te vormen. De provincie bezit de helft van de aandelen en de gemeenten de andere helft van de aandelen. Basis voor de verdeling van aandelen over de gemeenten is de verdeelsleutel die ook is gehanteerd in het bestuursakkoord Vitale Vakantieparken van april 2017 (Voor Ermelo is dit percentage 6,23%). De Gedeputeerde Staten en de Provinciale Staten van de Provincie Gelderland hebben ingestemd met het voorstel om het benodigde startkapitaal (€ 4 miljoen) voor de OMVV beschikbaar te stellen. Vooralsnog zullen de deelnemende gemeenten geen geld inleggen. De provincie heeft besloten nogmaals € 4 miljoen beschikbaar te stellen. Daarnaast wordt gezocht naar andere mogelijkheden om de OMVV de komende jaren te financieren. Het bedrag van € 3.115,00 ten behoeve van het aandelenkapitaal wordt gedekt uit het budget van het lokale programma Vitale Vakantieparken in Ermelo.
Risico:
Het financiële risico is geschat op € 62.300,00 voor de gemeente Ermelo. Als aandeelhouder van de ontwikkelingsmaatschappij loopt de gemeente het risico om een bijdrage te moeten leveren aan een financieel tekort van de ontwikkelingsmaatschappij. Een reële schatting hierbij is dat er uitgegaan wordt van een tekort van 25% van de 4 miljoen. Deze € 1 miljoen dient door alle aandeelhouders betaald te worden. Ermelo is voor 6,23% aandeelhouder. Dit betekent dat Ermelo in het ergste geval € 62.300,00 dient te betalen. Dit bedrag wordt opgenomen in het financiële risicoprofiel van de gemeente om zodoende bij de bepaling van het weerstandsvermogen ook rekening te houden met deze gebeurtenis. Op projectbasis kan er vanuit de gemeente nog apart een bijdrage worden verlangd ten behoeve van de inzet van de OMVV. De inzet van de OMVV bij een project wordt zoveel mogelijk betaald vanuit de projecten zelf. De betrokken ondernemer(s), gemeente en eventueel andere partijen betalen de kosten van de inzet van OMVV. Hiermee wordt het financieel risico en de plankosten voor de OMVV beperkt. In hoeverre de gemeente en/of ondernemer een bijdrage moeten leveren is afhankelijk van het project. Indien de gemeente een bijdrage dient te leveren wordt hiervoor separaat budget aangevraagd. Financiële informatie Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen (excl. Resultaat)
n.n.b.
n.n.b.
n.n.b.
Vreemd vermogen
n.n.b.
n.n.b.
n.n.b.
Resultaat (na belastingen)
n.n.b.
n.n.b.
n.n.b.
Begrote bijdrage
€35.133,00
€35.133,00
€35.133,00
Realisatie bijdrage
€35.133,00
n.n.b.
n.n.b.
Vitens N.V.
Verbonden partij:
Vitens N.V.
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Arnhem, Meander 1101, 6825 MJ
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Burgemeester P.J.T. van Daalen
Contactambtenaar:
De heer R. Drijver
Openbaar belang:
Vitens is een naamloze vennootschap, waarvan de aandelen worden gehouden door gemeenten (44 gemeenten in de provincie Gelderland) en provincies (de zogenaamde publieke aandeelhouders) in haar verzorgingsgebied. Vanuit het oogpunt van het behartigen van het publieke belang voor de openbare drinkwatervoorziening is de gemeente Ermelo gedeeltelijk in het bezit van de aandelen. Aandelenbezit: 24.035 stuks (0,416% belang).
Aard: Beleidsinformatie Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samen Werken voor Ermelo, subprogramma Bestuur en Organisatie
69 Ontwikkelingen:
Risico:
In de drinkwatersector in het algemeen en bij Vitens in het bijzonder blijven de leveringszekerheid, kwaliteit en betaalbaarheid van drinkwater onder druk staan. Dit kent verschillende oorzaken. Variërend van droogte door klimaatverandering, het toegenomen watergebruik en de benodigde investeringen in het netwerk. Maakbaarheid en financierbaarheid van de benodigde investeringen zijn belangrijke uitdagingen. Belangrijke ontwikkeling is dat Vitens afgelopen jaar heeft ingezet op aanpassing van haar financiële strategie en beleid, wat tijdens de afgelopen aandeelhoudersvergadering is geaccordeerd. Dit vormt voor Vitens de basis om haar organisatie klaar te maken om de kapitaalmarkt te betreden. Daarnaast is Vitens ook afgelopen jaar in gesprek geweest met het Rijk en de sector over aanpassing van de regulering zodat er meer ruimte ontstaat voor de financiering van investeringen. Inmiddels lijkt er wel ruimte te ontstaan om deze regulering aan te passen. Het perspectief op dividend blijft overigens beperkt voor de aandeelhouder komende jaren. Daar komt bij dat ook de tarieven voor de klant komende jaren zullen gaan stijgen. De dividend uitkering vindt telkens het jaar daarop plaats. Dus in 2023 wordt het dividend over 2022 uitgekeerd en verantwoord in de raming en rekening van de gemeente.
Financiële informatie Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
€649.500.000,00
n.n.b.
n.n.b.
€1.446.600.000,00
n.n.b.
n.n.b.
€8.200.000,00
n.n.b.
n.n.b.
Begrote dividendontvangst *)
n.v.t.
€30.000,00
€30.000,00
Realisatie dividendontvangst
n.v.t.
n.n.b.
n.n.b.
Eigen vermogen (incl. Resultaat) Vreemd vermogen Resultaat (na belastingen)
*) Pas vanaf de begroting 2023 is voor Vitens een dividendraming opgenomen van € 30.000,00
Inclusief Groep N.V.
Verbonden partij:
Inclusief Groep N.V.
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Nunspeet, Industrieweg 47, 8071 CS
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Wethouder dhr. S. Hamstra
Contactambtenaar:
Mevrouw V.E. Schouten
Openbaar belang:
De Inclusief Groep was voorheen de werkgever van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW), maar is sinds het dichtzetten van de WSW (2015) ook arbeidsmarkttoeleider voor alle inwoners met een Participatiewet-uitkering. De Inclusief Groep is een hybride organisatie met een meervoudige opdracht vanuit de zeven gemeenten: 1. het uitvoeren van een maatschappelijke opdracht; 2. het betekenisvol ondernemen als werkgever en als arbeidsmarkttoeleider en; 3. het genereren van sociaal, maatschappelijk en economisch rendement. Inclusief Groep geeft invoering aan de Participatiewet/Wet sociale werkvoorziening en de Participatiewet en draagt actief bij aan een inclusieve arbeidsmarkt.
Aard:
De governance bestaat uit zeven aandeelhouders, dit zijn wethouders van de gemeenten Nijkerk, Putten, Harderwijk, Nunspeet, Elburg, Oldebroek en Ermelo. De deelnemende gemeenten hebben eerder besloten de bestuurlijk-juridische structuur en de governancestructuur van Inclusief Groep te wijzigen. Dat betekent onder meer dat de gemeenten sinds begin 2018 rechtstreeks aandeelhouder en opdrachtgever van Inclusief Groep zijn en dat de Raad van Commissarissen zal worden vervangen door een Raad van Advies. Daartoe is het aandelenpakket van de RNV overgedragen naar de deelnemende gemeenten. Naamloze Vennootschap: de gemeente Ermelo is voor 16,2% aandeelhouder van de Inclusief Groep N.V.
Beleidsinformatie Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samen Leven voor Ermelo, subprogramma Bestaanszekerheid & Perspectief op (on)betaald werk
Ontwikkelingen:
De Inclusief Groep ervaart, evenals andere werkgevers, moeilijk te vervullen vacatures en krapte op de arbeidsmarkt. Dat maakt dat Inclusief Groep minder inschrijft op opdrachten en aanbestedingen, wat gevolgen heeft voor het brutoresultaat. Veel mensen die nu in de bijstand zitten, hebben een erg grote afstand tot de arbeidsmarkt. Dit gaat verder dan het missen van recente werkervaring of niet voldoen aan de gevraagde (opleidings-)eisen. Er wordt steeds meer ingezet op technische innovatie, waaronder robotica en beamer-technologie zodat mensen met een beperking ingewikkelder werk kunnen doen of het langer vol houden.
Risico:
Financiële informatie
Inclusief Groep wordt onderzocht op toekomstbestendigheid. De uitwerking van scenario’s zal onderdeel zijn van een bestuurlijk traject bij de aandeelhoudende gemeenten. De Inclusief Groep (IG) heeft inmiddels niet meer voldoende eigen vermogen om verliezen en risico’s op te vangen. De meerjarenbegroting van IG laat geen positief resultaat meer zien.
70 Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen
€6.919.000,00
n.v.t.
n.v.t.
Vreemd vermogen
€9.890.000,00
n.v.t.
n.v.t.
(€1.936.000,00)
n.v.t.
n.v.t.
Begrote bijdrage
€2.764.000,00
€3.161.252,00
€3.717.000,00
Realisatie bijdrage
€3.259.297,00
n.n.b.
n.n.b.
Resultaat
Coöperatie Gastvrije Randmeren
Verbonden partij:
Coöperatie Gastvrije Randmeren
Algemene informatie Vestigingsplaats en adres:
Harderwijk, Havendam 58, 3841 AA
Bestuurlijke vertegenwoordiger:
Burgemeester P.J.T. van Daalen
Contactambtenaar:
Mevrouw N. Maarseveen
Openbaar belang:
De Coöperatie Gastvrije Randmeren is een samenwerkingsverband tussen 16 gemeenten (Almere, Blaricum, Bunschoten, Dronten, Eemnes, Elburg, Ermelo, Harderwijk, Huizen, Kampen, Gooise Meren, Nijkerk, Nunspeet, Oldebroek, Putten en Zeewolde) die als doel heeft de kwaliteit van het natuur- en recreatiegebied Randmeren te verhogen en de robuustheid van het gebied te versterken. Het werkgebied van de Coöperatie Gastvrije Randmeren strekt zich uit van de Hollandse Brug tot de Ketelbrug, een langgerekte merenreeks van ruim tachtig kilometer.
Aard:
Coöperatie
Beleidsinformatie Verbonden programma en subprogramma:
Programma Samen Ondernemen in Ermelo, subprogramma Toerisme en Recreatie
Ontwikkelingen:
De Coöperatie Gastvrije Randmeren is op 21 november 2013 opgericht. De coöperatie heeft de werkzaamheden van het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren overgenomen. Het schap is op 19 juni 2014 opgeheven. Naast het beheren en onderhouden van recreatieve voorzieningen en het promoten van het gebied, coördineert de coöperatie ook de uitvoering van de laatste projecten uit het Integrale Inrichtingsplan Veluwerandmeren, kortweg IIVR. Het gaat hierbij om inrichtingsmaatregelen, maatregelen die de vaarmogelijkheden voor de recreatievaart vergroten en natuurprojecten. Specifiek voor de gemeente Ermelo zijn het de projecten Activiteitenterrein Horst en groene kruispunt Nuldernauw. Het eigen vermogen bestaat voor het grootste deel uit voormalig IIVR budget. Het Groene Kruispunt (tussen strand Horst & Nulde) is bijna volledig gerealiseerd in 2023. Afhankelijk van de randvoorwaarden vindt de aanleg van de onderwaterbossen in de zomer of het najaar van 2023 plaats. In november 2022 hebben de leden een voorstel maaibudget 2023-2026 aangenomen, waarbij de kosten van maximaal maaien tot 2027 structureel geborgd worden.
Risico:
In mei 2023 heeft de gebiedscoöperatie besloten om samen met de bewoners van het gebied Randmeren, ondernemers, recreanten en maatschappelijke organisaties een toekomstvisie en agenda met mogelijke initiatieven te creëren voor de Randmeren. Deze aanpak staat uit vijf fases. Momenteel vindt fase 1 plaats. Het project wordt afgebakend en er wordt een website gelanceerd met podcasts over de ontwikkeling van het gebied. In fase 2, van september 2023 tot en met januari 2024, worden er participatiesessies georganiseerd waarin ieder gelegenheid krijgt zijn of haar inbreng te geven op de thematiek. In het voorjaar van 2024 worden de resultaten getoetst om de nieuwe visie vervolgens te presenteren in het najaar van 2024. In 2025 wordt een agenda met initiatieven ontwikkeld samen met gemeenten, provincies, waterschappen en andere partners. De Programmatische Aanpak Grote Wateren, de PAGW-aanvraag van Gastvrije Randmeren, is niet toegekend. Wel is er een préverkenning toegekend. Dit betekent dat er voorlopig geen investeringsgeld vrijkomt om maatregelen te treffen om de ecologische waterkwaliteit te verbeteren en de natuur te versterken. Dit heeft impact op de groei van de waterplanten. De toekenning van de PAGW-aanvraag had kunnen leiden tot structurele verbetering van de waterkwaliteit, waarmee ook de groei van de waterplanten structureel afneemt.
De afwijzing heeft mogelijk invloed op het niet kunnen verlagen van de gemeentelijke bijdrage aan het maaibudget op de lange termijn.
Financiële informatie Boekjaar:
Jaarstukken 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen
€11.532.581,00
n.n.b.
n.n.b.
Vreemd vermogen
€1.081.235,00
n.n.b.
n.n.b.
Resultaat
(€505.148,00)
n.n.b.
n.n.b.
Begrote bijdrage
€21.152,00
€21.477,00
n.n.b.
Realisatie bijdrage
€21.152,00
n.n.b.
n.n.b.
Paragraaf Grondbeleid
Algemene informatie
Onder de paragraaf Grondbeleid vallen de ontwikkeling en het beheer van diverse complexen binnen de grondexploitatie, grond- en opstallenbeheer en vastgoedinformatie.
71
Doelstellingen
Actieve/passieve grondpolitiek Op basis van de Nota grondbeleid 2022, door uw raad bekrachtigd op 9 februari 2022, hanteert Ermelo de volgende uitgangspunten ten aanzien van het realiseren van ontwikkellocaties en – projecten benoemd in de Structuurvisie:
Streven naar actief grondbeleid, als: Zich kansen voordoen om een locatie te verwerven die geschikt is voor sociale koop- of huurwoningen. Zich kansen voordoen om een strategische positie te verwerven in een gebied waar op de langere termijn een ruimtelijke herstructurering te voorzien is. Een positieve impuls kan worden gegeven aan de gewenste ruimtelijke herstructurering van een gebied. De beoogde ruimtelijke ontwikkeling daarom vraagt. In beginsel kiest de gemeente voor facilitair grondbeleid als: De grondexploitatie van een locatie als risicovol moet worden aangemerkt. De ontwikkeling niet door de gemeente behoeft te worden geïnitieerd en qua regie kan worden volstaan met het stellen van locatie-eisen. Structuurvisie Ermelo 2025 Ermelo gaat uit van een voornamelijk ondersteunende rol van de gemeente. Voor veel opgaven zal de gemeente niet de initiatiefnemer of de ontwikkelende partij zijn. De gemeente voert in eerste aanleg geen actief grondbeleid en wil juist bedrijven, burgers en organisaties ruimte geven om initiatieven te ontplooien. Grondbeheer en vastgoedinformatie Gronden en opstallen bestemd voor de openbare dienst en/of van niet strategisch belang voor ontwikkellocaties worden gerekend tot de algemene dienst.
Dergelijke grond wordt zo mogelijk marktconform in particulier eigendom overgedragen, wanneer deze niet benodigd is voor de inrichting van een wijk of straat en ook om andere redenen niet in gemeentelijk bezit dient te blijven. Gronden en opstallen van strategisch belang voor ontwikkellocaties worden geactiveerd als "Materiële vaste activa" en te zijner tijd bij raadsbesluit, inhoudende de vaststelling van het grondexploitatiecomplex inclusief grondexploitatieopzet, ondergebracht in een grondexploitatiecomplex. Relatie met het raadsprogramma Samen Wonen in Ermelo Grondaankopen worden gedaan ten behoeve van de aanleg, reconstructie en herinrichting van wegen, aanleg van fietspaden en parkeren. Daarnaast zijn/worden er grondaankopen en verkopen gedaan ten behoeve van de ontwikkellocaties.Indien de gemeente zelf een grondpositie heeft, wordt een ontwikkelvisie opgesteld en de haalbaarheid van een nieuwe ontwikkeling onderzocht. Bij door derden te ontwikkelen locaties treedt de gemeente faciliterend en voorwaardenstellend op.
Prestaties
Te leveren prestaties 202 4 Actieve grondpolitiek Minimaal jaarlijks worden de exploitatieopzetten van de in uitvoering genomen complexen geactualiseerd. De eerstvolgende actualisatie van de exploitatieopzetten staat gepland voor begin 2024. Mede door het aangescherpte toezicht door de accountant bij de controle van de jaarstukken en de provincie zal de actualisatie zo veel mogelijk aansluiten op het opstellingstraject van de Jaarstukken.
Wat gaat het kosten
De activiteiten binnen de grondexploitatie hebben een bedrijfsmatig karakter. De grondexploitatie dient daarom over het geheel genomen tenminste kostendekkend te zijn. Uitgangspunt is dat complexen minimaal budgettair neutraal zijn. Indien dit niet mogelijk is, wordt een verliesgevend complex gedekt door (een) winstgevend(e) complex(en). Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de reserve Grondexploitatie. Onderstaand worden enkele belangrijke financiële aspecten aangaande grondexploitatie aangegeven. Actieve grondpolitiek Kosten en opbrengsten worden middels exploitatieopzetten per complex in beeld gebracht. Voor de toe te rekenen kosten wordt aangesloten op de kostentoerekening uit de landelijke de 'notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken 2019'.Naast kosten derden zijn met de betreffende projecten ook personele en financieringskosten gemoeid. De personele lasten worden op basis van te verwachten urenbestedingen toegerekend aan de betreffende complexen. Op begrotingsbasis komt dit in 2023 overeen met 0,45 fte. Reserves Grondexploitatie De reserves Grondexploitatie bepalen in belangrijke mate het directe weerstandsvermogen van de grondexploitatie. De reserve Grondexploitatie, die voornamelijk moet dienen als werkkapitaal
72 voor strategische en anticiperende grondverwerving. Tevens is er in de Nota Grondbeleid regels vastgesteld voor bestemmingsreserve Grondexploitatie. Met ingang van boekjaar 2019 geldt voor de bestemmingsreserve een plafond van € 2 miljoen. Wordt dat bedrag bij de jaarstukken overschreden, dan wordt het meerdere in het kader van het afromen van reserves en voorzieningen bij de jaarstukken ten gunste gebracht van de Algemene reserve (vrij besteedbaar). Parameters gemeentelijke grondexploitaties: Rente: 0,56% De percentages kostenstijging, opbrengststijging woningbouw en opbrengststijging bedrijfsterrein worden bij de herziening van de exploitatie-opzetten bepaald. Als basis daarvoor wordt gebruik gemaakt van Metafoor Outlook Grondexploitaties. Metafoor Outlook Grondexploitaties wordt jaarlijks in december gepubliceerd en biedt handvatten bij het inschatten van de kosten- en opbrengstenparameters van grondexploitaties. In Outlook Grondexploitaties zijn de meest recente jaarcijfers, prognoses en de visie voor de komende jaren gebundeld. Exploitatiesaldo gemeentelijke grondexploitaties Complex
Laatst vastgestelde exploitatieopzet
Het Trefpunt Veldzicht Noord 4e fase
9 februari 2023 9 februari 2023
Verwacht exploitatiesaldo Bijstelling 01-01-2024 Getroffen voorziening exploitatieopzet (op eindwaarde verwacht waarde) € 14.401.000 n.v.t. begin 2024 € 84.000 n.v.t. begin 2024
Winstnemingen Voor de complex "Het Trefpunt" in de exploitatieopzet een winstneming geraamd. Complex Gerealiseerd winst t/m 2022 Nog te realiseren winst Het Trefpunt € 12.208.000 € 2.193.000 Veldzicht Noord 4e fase € 84.000 €0 Totaal € 12.292.000 € 2.193.000
Totaal € 14.401.000 € 84.000 € 14.485.000
De nog te realiseren winstnemingen staan gepland voor de periode van 2023 en 2024. Bij het opstellen van de Jaarstukken wordt jaarlijks de winstneming bepaald. De winstnemingen worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve Grondexploitatie. Risicomanagement Bij risico's moet gedacht worden aan risico's van algemene aard en specifieke projectgebonden risico's. De kwantificering van de risico’s vindt ten minste één maal per jaar plaats (bij de jaarstukken) of zo nodig tussentijds (bij de bestuursrapportages).
Risico's van algemene aard De categorie van algemene aard laat zich vertalen in economische risico's zoals de marktsituatie voor woningbouw en bedrijventerreinen en renteontwikkelingen. Vooral complexen met een lange looptijd kunnen deze risico's in zich hebben. De onzekere situatie op economisch gebied van de afgelopen jaren door de schuldencrisis van Europese landen en de onrust op de financiële markten ligt weliswaar achter ons, maar mondiale politieke ontwikkelngen kunnen van grote invloed zijn op tal van terreinen. Het is denkbaar dat de percentages voor opbrengsten- en kostenstijging behoedzamer moeten worden ingezet, hetgeen zijn invloed heeft op exploitatieresultaten. Specifieke projectgebonden risico's Bij specifieke projectgebonden risico's gaat het om bodemsaneringen (bijvoorbeeld asbest), (bestemmingsplan-) procedures en dergelijke, maar ook om risico's verbonden aan inhoudelijke posities die belanghebbenden bij een project innemen. Deze risico's worden bij de opstelling/herziening van de exploitatieopzetten per project zo goed mogelijk ingeschat en financieel vertaald. Dit neemt niet weg dat altijd een bepaald risico blijft bestaan. De eventueel aan de orde zijnde risico's zijn in de notitie bijstelling grondexploitaties 2023 per project kwalitatief beschreven.
Weerstandsvermogen grondexploitatie De beschikbare weerstandscapaciteit grondexploitatie bestaat uit de reserves Grondexploitatie, nog te realiseren winstnemingen van het complex Het Trefpunt en saldo van de verwachte exploitatieresultaten van Veldzicht Noord 4e fase. Onderverdeling weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit Geraamde winstnemingen € 2.277.000 Reserves grondexploitatie (bestemmingsreserve grondexploitatie) € 1.433.943 Totale weerstandscapaciteit naar peil 1 januari 2023 € 3.710.943 Er is op het moment geen sprake van concrete financiële risico's in de lopende complexen. Hierdoor bedraagt de hiervoor benodigde weerstandscapaciteit in feite € 0,00. Dit leidt tot de conclusie dat de weerstandscapaciteit van de grondexploitatie uitstekend is.
Actualiteit exploitatieopzetten Als onderdeel van het beheersbaar houden van risico's worden de exploitatieopzetten jaarlijks herzien. Bij deze actualisatie wordt zo veel mogelijk aangesloten op het opstellingstraject van de
73 Jaarstukken. Als er aanleiding voor is, vindt daarnaast tussentijdse herziening van de exploitatieopzetten plaats. In het voorjaar van 2023 heeft de gemeenteraad ingestemd met de hoofdlijnen van de voorgenomen transactie met de firma Hopcon. Kort voor de zomer bleek dat Hopcon vanwege de netcongestie op de Noordwest-Veluwe niet volgens planning de benodigde elektra-aansluiting kan verkrijgen. Door Hopcon wordt momenteel gekeken naar andere oplossingen en pas als daar uitsluitsel over is, dan zal de overeenkomst getekend worden. De verwachting is dat de levering van de bedrijfskavels op Veldzicht Noord later dan de planning eind 2024 plaats zal vinden, nadat het college hierover een aanvullend besluit heeft genomen. De budgettaire gevolgen van dit plan zijn niet meegenomen in deze meerjarenbegroting.
Paragraaf Wet Open Overheid
Algemene informatie
Wet Open Overheid De Woo (Wet open overheid) is op 1 mei 2022 in werking is getreden. Deze wet is de opvolger van de Wob (Wet openbaarheid van bestuur). Deze wet regelt de passieve en actieve openbaarmaking. Op grond van deze wet worden overheidsorganisaties verplicht om documenten actief (uit eigen beweging en niet alleen op verzoek) openbaar te maken. Deze verplichting wordt gefaseerd ingevoerd voor verschillende categorieën van documenten. Het overkoepelende thema bij deze wet is het bewustzijn van de openbaarheid en publicatie van informatie en de verbetering van opslag en ontsluiting van informatie. Meerinzicht heeft hierin een belangrijke ondersteunende rol. Openbaarheid van overheidsinformatie en een goede informatiehuishouding is in het algemeen belang voor de democratische samenleving. De Woo brengt een aantal verplichtingen met zich om deze openbaarheid en de informatiehuishouding te verbeteren.
Passieve openbaarmaking Ten eerste biedt de Woo de mogelijkheid voor eenieder om bestuursorganen te verzoeken om publieke informatie voor eenieder openbaar te maken. Deze mogelijkheid bestond ook onder de Wet openbaarheid van bestuur. Om het proces van openbaarmaking op verzoek te verbeteren en te versnellen is door Meerinzicht in 2022 software aangeschaft om documenten te anonimiseren. Anonimiseren en redigeren van documenten is een noodzakelijke stap in het proces van passieve openbaarmaking. In 2023 is de verbetering van dit proces doorgezet voor onder andere een meer eenduidig handelen voor de drie samenwerkende gemeenten. De verbeteringen bestaan uit het formeel vastleggen van de processen voor de verschillende organisaties en het implementeren van geharmoniseerde sjablonen voor de vier organisaties. Verder wordt gewerkt aan een betere coördinatie op de behandeling van verzoeken. Tot slot zal verder worden ingezet op een verbetering van de informatiehuishouding. Met name een betere vindbaarheid van informatie zal bijdragen aan een snellere uitvoering van de passieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking Ten tweede verplicht de Woo bestuursorganen om bij de uitvoering van hun taken informatie uit eigen beweging openbaar te maken. Deze verplichting wordt nader gespecificeerd voor 11 categorieën overheidsinformatie. Deze verplichting is nog niet in werking getreden.
Inwerkingtreding volgt door een nog te nemen koninklijk besluit en zal gefaseerd plaatsvinden. Voor deze gefaseerde inwerkingtreding is gekozen omdat de centrale infrastructuur nog ontwikkeld moest worden en om overheden tijd te geven om de actieve openbaarmaking van de verschillende informatiecategorieën stapsgewijs voor te bereiden en te realiseren. Met betrekking tot deze voorbereiding hebben de drie gemeenten en ook Meerinzicht zich gepositioneerd als ‘slimme volger’ wat voor de implementatie van de actieve openbaarmakingsplicht betekent dat de gemeente ervoor zorgt dat de 11 categorieën gepubliceerd kunnen worden, maar dat bovenop de rijksbijdrage geen extra investeringen worden gedaan om op de verplichtingen vooruit te lopen. De centrale infrastructuur zou aanvankelijk een oplossing betreffen waarbij de informatie centraal zou worden opgeslagen op het Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI). Op 23 december 2022 heeft Minister Bruins Slot (BZK) de Tweede Kamer geïnformeerd dat op advies van het Adviescollege ICT-toetsing de huidige variant van PLOOI werd stopgezet en gestart zou worden met een eenvoudiger platform. Het voornemen van BZK was om de ontwikkeling van dit nieuwe platform in het tweede kwartaal van 2023 te starten.
Per brief van 8 juni 2023 heeft de minister overheden geïnformeerd over de stand van zaken rond de actieve openbaarmaking en over de centrale digitale infrastructuur. Per 19 juni 2023 is een verwijsindex (de Woo-index) gelanceerd. Deze index wordt uitgebreid met een zoekfunctie. De gemeente zal aansluiten op de Woo-index en deze gefaseerd vullen met verwijzingen naar informatie. Hiervoor is nodig dat de informatie decentraal (bij de gemeente zelf) wordt opgeslagen. Dit wordt in 2023 verder uitgewerkt. Na het beschikbaar komen van de Woo-index op 19 juni kan de actieve openbaarmaking van de Woo-informatiecategorieën door middel van deze digitale infrastructuur stapsgewijs worden geïmplementeerd en zal ook de wettelijke verplichting gefaseerd - per informatiecategorie worden ingevoerd. Dit gebeurt bij koninklijk besluit. Het tijdspad voor de fasering is nog onbekend. De gemeente zal in 2023 en 2024 met inachtneming van de verschillende fases, die op hoofdlijnen al wel bekend zijn, de Woo-index vullen en daarnaast een proces ontwikkelen voor de actieve openbaarmaking.
Informatiehuishouding Ten derde verplicht de Woo bestuursorganen om maatregelen te treffen ten behoeve van het
74 duurzaam toegankelijk maken van de digitale documenten, oftewel het verbeteren van de informatiehuishouding. In 2022 is vanuit Meerinzicht gestart met het in kaart brengen van knelen verbeterpunten in de informatiehuishouding. Dit wordt in 2023 en 2024 doorgezet zodat vervolgens een handelingsperspectief voor zowel de korte als de lange termijn kan worden bepaald. Een verbetering van de informatiehuishouding betreft een meerjarenproject. De VNG heeft een meerjarenplan opgesteld voor de periode 2022 tot en met 2027 dat gevolgd kan worden. Dit meerjarenplan wordt als uitgangspunt gehanteerd.
Financiële Begroting 2024-2027 Budgettaire uitkomst
Financieel perspectief
Overzicht financieel perspectief na Kadernota 2024, bijgewerkt voor de meerjarenbegroting Uitgangspunt is de Meerjarenbegroting 2023-2026 aangevuld met alle nadien door de raad vastgestelde bestuursrapportages 2022 en 2023 en de Kadernota 2024. Het financieel perspectief ziet er bij de Meerjarenbegroting 2024-2027 als volgt uit: Overzicht verwacht budgettair perspectief Omschrijving
- = voordeel Meerjarenbegroting 2024-2027 Toelichting (Bedragen x € 1.000,00) 2024
2025
2026
2027
-1.597 V
-2.921 V
-25 V
-
-
-
-1.405 V
-1.822 V
-2.084 V
124 N Raadsbesluit 21 december 2022
-3.002 V
-4.743 V
-2.109 V
1.055 N Budgettaire positie door de raad vastgesteld
26 N
26 N
26 N
4.491 N
5.716 N
7.216 N
35 N
3N
3N
1.550 N
1.002 N
5.136 N
A. Budgettaire uitkomst Meerjarenbegroting 2023-2026: Uitkomst Meerjarenbegroting 2023-2026 Budgettaire gevolgen 4e Bestuursrapportage 2022 Budgettaire gevolgen 5e Bestuursrapportage 2022 Budgettaire uitkomst Meerjarenbegroting 2023-2026
931 N Raadsbesluit 9 november 2022 -
Raadsbesluit 9 november 2022
B. Budgettaire gevolgen Bestuursrapportages 2023: Budgettaire gevolgen 1e Bestuursrapportage 2023 Weghalen taakstellingen uit begroting 2023-2027 Budgettaire gevolgen 2e Bestuursrapportage 2023 Uitkomst na 2e Bestuursrapportage 2023 zonder niet ingevulde taakstellingen
26 N Raadsbesluit 10 mei 2023 7.216 N Raadsbesluit 5 juli 2023 3 N Raadsbesluit 28 juni 2023
8.300 N Budgettaire positie door de raad vastgesteld op 28 juni 2023
C. Kadernota 2024 1. Raadsbesluiten tot kadernota 2. Besluiten bestaand beleid
463 N
350 N
548 N
797 N Raadsbesluit 5 juli 2023
1.069 N
1.069 N
1.075 N
1.002 N Raadsbesluit 5 juli 2023
3. Besluiten nieuw beleid
1.862 N
1.622 N
1.523 N
1.034 N Raadsbesluit 5 juli 2023
4. Concrete ingevulde taakstellingen
-3.861 V
-5.717 V
-5.857 V
-8.688 V Raadsbesluit 5 juli 2023
5. Overige dekkingsmiddelen
-1.217 V
-1.455 V
-1.455 V
-1.100 V Raadsbesluit 5 juli 2023
-134 V
-3.129 V
970 N
D. Verwerking aangenomen moties in de Kadernota 2024 Motie 1: Schapedrift
30 N
30 N
30 N
Motie 1: Dekking motie Schapedrift
-30 V
-30 V
-30 V
20 N
20 N
-20 V
-20 V
50 N
50 N
50 N
-50 V
-50 V
-50 V
Uitkomst na 2e Bestuursrapportage 2023 en Kadernota 2024
Motie 2: Investeringssubsidie sporthal Dindoa Motie 2: Dekking vanuit Algemene reserve vrij besteedbaar Motie 3: extra investering laaggeletterdheid Motie 3: Dekking vanuit algemene reserve vrij besteedbaar Motie 4: Gemeentelijke gehandicaptenkaart Motie 4: Dekking vanuit Algemene reserve vrij besteedbaar Motie 5: Jongerenontmoetingplaatsen en skatepark
10 N -10 V
13 N
13 N
13 N
1.345 N Budgettaire positie door de raad vastgesteld op 5 juli 2023
30 N Na overleg met sector noodzakelijke verhoging -30 V Dekking vanuit stelpost Volumeontwikkeling 20 N Kapitaallasten vanaf 2025. Begrote investering € 300.000,00 -20 V Dekking van de kapitaallasten inzake investering sporthal Dindoa Extra inzet laaggeletterdheid gedurende 3 jaar. Dekking motie laaggeletterdheid vanuit Algemene reserve vrij besteedbaar Implementatiekosten extra begroot op: Dekking motie Gemeentelijke gehandicaptenkaart vanuit Algemene reserve vrij besteedbaar 13 N Afschrijving € 7.000,00, rente € 3.000,00 en onderhoud € 3.000,00
75 Motie 5: Dekking vanuit de Algemene reserve vrij besteedbaar
-13 V
Motie 6: Veilig naar school
75 N
Motie 6: Dekking vanuit de Algemene reserve vrij besteedbaar Motie 7: Woningbouw, hoe eerder, hoe beter Motie 7: Dekking vanuit de Algemene reserve vrij besteedbaar Motie 8: Gaat Ermelo de hoogte in?
-75 V
Motie 8: Dekking vanuit de Algemene reserve vrij besteedbaar Motie 9: Wij kopen tijd en zekerheid
-13 V
-13 V
-13 V
250 N -250 V 75 N -75 V Vooralsnog staan de taakstellingen in deze periode opgenomen op de gebieden waar eerder aangegeven. Bij de Kadernota 2025 kan worden besloten om deze taakstellingen anders in te vullen. Wat ook de strekking is van motie 9. Het betreft de taakstellingen verhoging forensenbelasting, verhogen bijdrage sport en verlagen bijdrage pakhuis. Geen budgettaire aanpassingen noodzakelijk
Motie 10: Meerinzicht Motie 11: Kansen benutten voor de Dierenweide Motie 11: Dekking vanuit de Algemene reserve vrij besteedbaar Motie 13: Het groene investeringsfonds Motie 13: Dekking vanuit de Algemene reserve vrij besteedbaar Motie 14: Bouwen aan de toekomst
5 N -5 V 75 N -75 V 100 N
Motie 14: Dekking vanuit de Algemene reserve vrij besteedbaar Motie 15: Leren en beleven
-100 V
Motie 15: Dekking vanuit de Algemene reserve vrij besteedbaar
-75 V
Uitkomst na Kadernota 2024 en moties
75 N
-134 V
-3.129 V
970 N
8 N
8N
8N
84 N
-132 V
127 N
1.345 N
E. Mutaties binnen de Meerjarenbegroting 2024-2027 Programma Samen Werken voor Ermelo Bestuur en organisatie Kinderburgemeester
Opvolging motie
Openbare Orde en Veiligheid Financiën Uitkomsten Meicirculaire 2023 Aanpassingen a.g.v. uitgangspunten Meicirculaire 2023:
-1.084 V Raadsinformatiebrief bij kadernota. Personeel wordt 5,2 % en 3,9% (Overige lasten)
Stelpost Loonmutaties 2024
302 N
302 N
302 N
Stelpost Prijsmutaties 2024
214 N
214 N
214 N
Stelpost Sociaal Domein volume ontwikkeling 2024
-90 V
370 N
370 N
Stelpost Volumeontwikkeling 2024
1 N
1N
1N
Stelpost Indexering subsidies 2024
188 N
188 N
188 N
Stelpost Indexering GR 2024
492 N
492 N
492 N
OZB woningen eigenaren
-73 V
-73 V
-73 V
302 N Was in Kadernota 2024 € 351.000,00 structureel, wordt € 653.000,00 214 N Was in Kadernota 2024 € 189.000,00 structureel, wordt € 403.000,00 370 N Was in Kadernota 2024 € 140.000,00 voor 2024 en de jaren daarna € 50.000,00. Het restant van deze stelpost valt vanaf 2024 vrij. 1 N Was in Kadernota 2024 € 136.000,00 structureel, wordt € 137,000,00 188 N Was in Kadernota 2024 € 18.000,00 structureel, wordt € 204.000,00 492 N Was in Kadernota 2024 € 489.000,00 structureel, wordt € 981.000,00 -73 V Inflatiecorrectie niet 2,8% maar 3,9%
OZB niet woningen eigenaren en gebruikers Forensenbelasting
-41 V
-41 V
-41 V
-41 V Inflatiecorrectie niet 2,8% maar 3,9%
-19 V
-19 V
-19 V
-19 V Inflatiecorrectie niet 2,8% maar 3,9%
Toeristenbelasting
-6 V
-6 V
-6 V
-6 V Inflatiecorrectie niet 2,8% maar 3,9%
Forensenbelasting geen compensatieregeling voor Precariobelasting en nieuw beleid Toeristenbelasting geen compensatieregeling voor Precariobelasting en nieuw beleid OZB eenmalig retour
133 N
133 N
133 N
133 N Aanpassen hoogte indexering forensenbelasting van 15,6% naar 6,9%
46 N
46 N
46 N
46 N Aanpassen hoogte indexering toeristenbelasting van 15,6% naar 6,9%
OZB eenmalig retour dekking vanuit 2023
-130 V
Areaaluitbreiding 2021 OZB
-90 V
130 N
Zie raadsinformatiememo 12 april 2023
-90 V
-90 V
Dekking geschiedt vanuit meeropbrengst OZB 2023 -90 V Meeropbrengsten OZB a.g.v. meer belastingobjecten in 2021 (bron heffing 2023)
76 Areaaluitbreiding 2022 OZB
-30 V
-30 V
-30 V
Rentelasten / baten
-453 V
-325 V
-188 V
Aanpassing van de kapitaallasten aan de hand van de nieuwe planning
-519 V
-246 V
-258 V
Vrijval Stelpost LPO Sociaal Domein
-42 V
Stelpost Marktontwikkeling investeringen
-200 V
-200 V
-200 V
Dekking vanuit de Algemene reserve vrij besteedbaar
-179 V
11 N
10 N
60 N
60 N
-208 V
-39 V
45 N
Opstellen beheersplan verkeersbeleid
-20 V
20 N
VRI Budget op niveau 2023 brengen
8 N
8N
8N
Uitvoeringsprogramma mobiliteitsvisie
40 N
3N
100 N
-30 V Meeropbrengsten OZB a.g.v. meer belastingobjecten in 2022 (verwachte heffing 2024) -250 V Herrekening van de rentelasten en het effect van de invoering van het rentebeleid. Dit onderwerp heeft een relatie met het resultaat op subprogramma Duurzaamheid en Milieu -137 V Kapitaallasten zijn herrekend op basis van nieuwe inzichten qua oplevering van projecten Deze stelpost kan vrijvallen, op basis van nieuwe cijfers vanuit het domein Sociaal Meerinzicht, het restant is ingezet om de kosten op te kunnen vangen -200 V Het structurele effect van deze post is niet nodig voor 2024. Voor de jaren 2025 en verder is nog een bedrag als stelpost opgenomen. Dekking voor aanpassen hoogte indexering 2024 Toeristenbelasting en Forensenbelasting
Programma Samen Leven in Ermelo Kansrijk opgroeien Op weg naar samenredzaamheid Streekarchief
11 N
Reserve Bouwsteen 6 Minimaregelingen gaat niet door
10 N Benodige extra bijdrage voor het Streekarchivariaat op basis van de ingediende begroting 2024-2027. Gedeeltelijke dekking vindt plaats door inzet van de stelpost Indexeringen. Hier wordt meer benodigde opgenomen. 60 N Abusievelijk is voor deze reservebouwsteen een besparing in de kadernota opgenomen. Dat wordt hier gecorrigeerd
Perspectief op (on)betaald werk Nieuwe raming BUIG
45 N Raming is gebaseerd op de nieuwste cijfers vanuit het domein Sociaal van Meerinzicht
Zelfstandig thuis Samen Wonen in Ermelo Verkeer en Vervoer Het opstellen van het beheersplan vindt in 2025 plaats, in plaats van 2024 8 N Meer dan via stelpost Prijsmutaties mogelijk is 47 N In aanvulling op de Kadernota 2024, conform de benodigde financien vanuit het raadsvoorstel
Ruimtelijke Ontwikkeling Afboeken Calluna
280 N
Vrijval kapitaallasten Calluna
-43 V
Afboeking boekwaaarden van Calluna -31 V
-31 V Als gevolg van afboeking boekwaaarden van Calluna
Kwaliteit Openbare Ruimte Winkelgebied
3N
Plaggen diverse heiden
18 N
Wonen Duurzaamheid en Milieu Storting in de voorziening Egalisatie riolering
619 N
441 N
416 N
Storting in de voorziening Afvalstoffenheffing
-61 V
69 N
62 N
-19 V
-1.727 V
2.616 N
413 N Heeft een relatie met de post rente binnen het subprogramma financien. Door minder rente toe te rekenen, is een hogere storting in de voorziening noodzakelijk. -60 V Heeft een relatie met de post rente binnen het subprogramma financien. Door minder rente toe te rekenen, is een hogere storting in de voorziening noodzakelijk.
Programma Samen Ondernemen in Ermelo Economie Toerisme en Recreatie Bedrijvigheid Financieel perspectief na Meerjarenbegroting 2024-2027 Ermelo
1.674 N
77
Budgetrecht raad
Autorisatie kredieten en budgetten De raad heeft het budgetrecht. Dit betekent dat de raad alle budgetten, alle individuele investeringskredieten en de reserves en voorzieningen autoriseert (= beschikbaar stelt). In principe autoriseert de raad de budgetten op subprogrammaniveau, maar het is mogelijk om dit op een lager niveau te doen. Dit is bijvoorbeeld in Ermelo in het verleden gebeurd voor de Grondexploitatie. De raad heeft de mogelijkheid om budgetten, kredieten, ed. wel te alloceren (toe te wijzen), maar nog niet vrij te geven (te autoriseren). Dit betekent dat de budgetten, kredieten, ed. wel worden opgenomen in de begroting, maar dat het college van b&w door middel van een afzonderlijk raadsvoorstel de raad moet vragen om de desbetreffende budgetten, kredieten, ed. alsnog vrij te geven. Totdat de raad een budget of krediet vrijgeeft kan het college van b&w feitelijk de uitvoering niet ter hand nemen. In de begrotingsstukken wordt jaarlijks aangegeven om welke budgetten, kredieten en reserves/voorzieningen het gaat. In dit hoofdstuk van de Meerjarenbegroting 2024-2027 laten wij zien welke budgetten, kredieten, ed. thans nog niet door de raad zijn vrijgegeven. Overzicht van nog niet vrij gegeven kredieten en budgetten Omschrijving Begroting Meerjarenbegroting 2024-2027 (bedragen x 1.000,00) 2023 2024 2025 2026