Bijlage 1 - 1426050 Gemeente Epe Gewaarmerkte Jaarstukken 2025 (incl. was getekende controleverklaring)
Tekst van het document
33 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
overige doelgroepen. Toelichting: 2. Deze agenda is erop gericht om bij te dragen om de bouw van voldoende woningen in onze gemeente te realiseren met de mogelijkheden van versnelling. 3. Het gaat om woningen die voorzien in de behoefte voor onze inwoners. Portefeuillehouder: M. Kerkmans / G. van den Berg
Ruimte overig Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Actualiseren cultuurhistorisch beleidskader.
1a. Afronden besluitvorming cultuurhistorisch beleidskader.
Ja
1a. Erfgoedbeleid is vastgesteld in mei 2025.
1b. Opstellen uitvoeringsprogramma en starten met uitvoering.
Ja
1b. Uitvoeringsprogramma maakt onderdeel uit van vastgesteld Erfgoedbeleid. Met ingang van 2026 is een erfgoedadviseur aangesteld die start met de uitvoering.
2b. Opstellen en besluitvorming over Omgevingsprogramma’s.
Ja
In 2024 is gestart met het uitwerken van het instrument Omgevingsprogramma onder de Omgevingswet. Hiervoor is een notitie opgesteld en in juni 2025 vastgesteld.
2b. Start uitwerking eerste Omgevingsprogramma.
Ja
Eind 2025 is een start gemaakt met het opstellen van een warmteprogramma en dat is een omgevingsprogramma onder de Omgevingswet.
3. Actualiseren nota grondbeleid.
3. Gereed
Ja
De nota grondbeleid is vastgesteld
4. Onderzoeken wat de mogelijkheden zijn om de cultuurhistorische waarde van de Musafir kerk te behouden.
4. Uitvoeren onderzoek naar mogelijkheden.
Ja
Onderzoek is afgerond. Het initiatief om een vervolg te geven aan de mogelijkheden ligt nu bij de eigenaar
Collegeprogramma 2022-2026 2. Gebiedsgericht uitwerken van de omgevingsvisie.
Toelichting:
34 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
3. Deze nota is erop gericht om bij te dragen aan de realisatie van voldoende woningen in onze gemeente. Daarbij wordt ook gekeken naar de mogelijkheden van versnelling van bouwen van woningen, door middel van actievere grondpolitiek. Wat heeft dat gekost Bedragen x € 1.000 Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Werkelijk 2025
Lasten
4.547
5.468
5.871
-402
Baten
2.095
2.097
5.417
3.320
-2.452
-3.372
-454
2.918
Saldo
Verschil 2025
35 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
6 | Epe op orde Omschrijving programma Het programma omvat de onderwerpen betreffende het beheer en onderhoud van dat deel van de openbare ruimte dat kan worden beschreven als de bovengrondse infrastructuur en toebehoren. Het gaat dan om de zorg dat de wegen en pleinen, woonstraten en -erven hun functie adequaat kunnen blijven vervullen. Wat is de stand van zaken Er zijn geen verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma.
Wat willen we bereiken Strategische doelen: 1. Bevorderen van een leefomgeving (openbare ruimte) die schoon en heel is. 2. Bevorderen van een duurzaam toegankelijk en aantrekkelijk openbaar gebied. 3. Bevorderen van een duurzame, veilige en gezonde mobiliteit. Wat hebben we daarvoor gedaan Verkeer en vervoer
Portefeuillehouder: M. Kerkmans / A.H.M. van Loon
Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Uitvoeren van wegenbeleidsplan.
1. Uitvoeren onderhoud wegen om deze in stand te houden op het vastgestelde niveau.
Ja
Onderhoudsniveau is deels onder niveau en heeft nog jaren nodig om op niveau te komen
2. Uitvoeren van beheerplan civiele kunstwerken (bruggen).
2. Uitvoeren van regulier onderhoud.
Ja
In het regulier onderhoud is een kleine achterstand. In 2025 is dit deels weggewerkt. De resterende achterstanden worden in 2026 weggewerkt. Eens per 3 jaar wordt een brug vervangen. Dit zijn bruggen met een totaallast beperking.
3. Aanleg van een hoogwaardige fietsroute vanaf (de gemeentegrens met) Apeldoorn naar Epe.
3a. Vaststellen definitief ontwerpplan van de fietsroute.
Ja
3a. Definitief ontwerpplan is vastgesteld.
3b. Start realisatie van het definitief ontwerpplan van de fietsroute.
Ja
3b. Er is gestart met de realisatie van het definitief ontwerpplan van de fietsroute.
4. Aanleg fietspad Epe-Oene
4. Voorbereiden realisatie 2e fase fietspad Epe- Oene vanaf Hoevenstraat in Epe.
Nee
Voor de tweede fase van het fietspad Epe–Oene zijn voorbereidende werkzaamheden verricht, in samenhang met de uitwerking van fase 1. Voor fase 1 is een uitgewerkt voorkeursontwerp opgesteld en is
36 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
subsidie aangevraagd bij de provincie Gelderland. Naar aanleiding van inspraakreacties en een raadsconsultatie op 15 januari 2026 heeft de raad aangegeven de Eperweg–Oenerweg als één samenhangend geheel te willen heroverwegen. Dit vraagt om nadere bestuurlijke besluitvorming over scope en fasering. In afwachting daarvan is de verdere uitwerking van fase 2 nog niet opgepakt. Collegeprogramma 2022-2026 5. Uitvoeren gemeentelijk mobiliteitsplan.
5. Uitwerken plannen voor 2025 uit het uitvoeringsprogramma Mobiliteit waaronder Herinrichting Deventerstraat Vaassen en Verkeersplan Oene.
Ja
In 2025 is de planvoorbereiding gestart voor de herinrichting van de Eperweg tussen Emst en Epe, het Verkeersplan Oene, de herinrichting Deventerstraat in Vaassen, verkeersplan Gortelseweg en aanpak kruispunt Dorpsstraat-Julianalaan. Dit loopt door in 2026, waarna uitvoering volgt.
6. Opzetten “Mobiliteitsfonds” voor financiering van de gewenste maatregelen uit het Mobiliteitsplan.
6. Gerealiseerd
Ja
Middelen zijn in de begroting opgenomen
Toelichting: 4. Het betreft de uitvoering van de motie van de raad (10-3-2022). 5. Dit fonds dient ook om cofinanciering te verkrijgen bij de regio, provincie en Rijk. Beheer openbare ruimte
Portefeuillehouder: A.H.M. van Loon
Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoer d in 2025?
Toelichting
1. Onderhoud Openbare Ruimte.
1a. Beheer Openbare Ruimte (groen en grijs) volgens onderhoudsplannen.
Ja
1a. Beheer Openbare Ruimte (groen en grijs) vindt plaats volgens onderhoudsplannen.
1b. Toezicht op de uitvoering van de contracten betreffende de uitbestede taken
Ja
1b. Toezicht op de uitvoering van de contracten betreffende de uitbestede taken vindt plaats door toezichthouders.
37 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
2. Actualiseren beleidsplan begraafplaatsen.
2. Vaststelling beleidsplan begraafplaatsen.
Ja
Het beleidsplan is vastgesteld. De realisatie van de 11 uitvoeringsopgaven vindt plaats in 2026 en 2027.
3. Uitvoeren gebiedsdekkende routes knooppuntensysteem.
3. Afhankelijk van uitvoering project recreatiezonering voor Veluwe.
Ja
Fietsknooppuntensystee m is al enige tijd afgerond, ruiterroutes zijn in 2025 aangepast en momenteel is het routebureau de wandelroutes in het gemeentebos aan het uitzetten.
4. Realiseren van maatregelen in de openbare ruimte die inspelen op de gevolgen van klimaatverandering.
4. Betreft maatregelen die nu al worden uitgevoerd zoals vergroenen van de openbare ruimte en opgenomen worden in het in ontwikkeling zijnde klimaatadaptieplan (programma 7, onderdeel: milieu algemeen).
Ja
Voorafgaand aan de vaststelling van het beleidsplan klimaatadaptatie is in meerdere projecten werk gemaakt van maatregelen in de openbare ruimte die inspelen op de gevolgen van klimaatverandering. Voorbeelden zijn aangelegde wadi’s in de Vegtelarij, het afkoppelen van de Krugerstraat en omgeving, de aanleg van infiltratieriool in het centrum van Vaassen en het ontstenen en vergroenen van de openbare ruimte, zoals het Marktplein en Ratelplein in Epe.
5. Opstellen integraal groenbeleid.
5. Opstellen van integraal groenbeleidsplan (omvat actualisatie bomenbeleidsplan/ groenstructuurplan/ landschapsontwikkelingsplan ).
Nee
Het opstellen van de Integrale Groenvisie is in 2025 uitgevoerd en heeft ter inzage gelegen van 16-12-2025 t/m 26-01-2026. De visie zal medio mei 2026 aan de raad ter vaststelling worden aangeboden.
Nee
Door capaciteitsgebrek werd in het eerste kwartaal 2025 een start gemaakt met het opstellen. Het beleidsplan zal naar verwachting in het eerste kwartaal 2027 ter
Collegeprogramma 2022-2026 6. Opstellen integraal beleidsplan voor het beheer en onderhoud van de openbare ruimte.
6. Opstellen integraal beleidsplan voor het beheer en onderhoud van de openbare ruimte.
38 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
besluitvorming worden voorgelegd. 7. Uitvoeren haalbaarheidsonderzoe k naar mogelijkheden bovengronds brengen van de Dorpsbeek in dorpskern Epe.
7. Haalbaarheidsonderzoek wordt uitgevoerd. Op basis van resultaten volgt besluitvorming over haalbaarheid.
Ja
Het haalbaarheidsonderzoek is opgeleverd en in november 2025 is over het vervolg besloten door de gemeenteraad.
Toelichting: 1a. Bij vaststelling van het Beeldkwaliteitssysteem Openbare Ruimte (2006) is bepaald dat de centra op hoog niveau en de wijken op minimaal laag niveau worden onderhouden. Als onderdeel van het uitvoeringsplan “Ombuigingen openbare ruimte 2011” is het onderhoudsniveau van de dorpscentra bijgesteld naar niveau basis. Het bosbeheer is gericht op het geïntegreerd samengaan van de functies houtproductie, recreatie en natuur. Door natuurlijke processen te benutten worden deze functies verder ontwikkeld. 6. Het integraal beleidsplan wordt afgestemd op de Omgevingsvisie en het Mobiliteitsplan. Het plan richt zich op een integrale werkwijze rondom beheer en onderhoud van de openbare ruimte waaronder openbaar groen, wegen, civiele kunstwerken, watertaken, riolering in relatie tot veiligheid, klimaatadaptatie, biodiversiteit, toegankelijkheid en beleving. Het opstellen van het plan gaat in samenspraak met ketenpartners, bewoners en organisaties.
Wat heeft dat gekost Bedragen x € 1.000 Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Werkelijk 2025
Verschil 2025
Lasten
8.730
8.550
9.531
-981
Baten
1.319
1.293
1.489
196
-7.411
-7.257
-8.042
-785
Saldo
39 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
7 | Duurzaamheid Omschrijving programma Het programma omvat de zorg voor het milieu. De belangrijkste onderwerpen uit het programma zijn de energie en warmte transitie, milieu, afvalverwijdering en de afvoer van (overtollig) regenwater en afvalwater. Wat is de stand van zaken Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma. Indicator
2021
Huishoudelijk restafval
86
2022 2023 2024 79
79
79
12,2% 19,8%
-
-
De hoeveelheid restafval per inwoner per jaar (kg). Hernieuwbare elektriciteit Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon of biomassa. Vanuit de verplichte bron van deze indicator zijn niet bij alle indicatoren recentere data beschikbaar.
Wat willen we bereiken Strategische doelen: 1. Bevorderen van een duurzame en gezonde ontwikkeling van de leefomgeving voor nu en toekomstige generaties. 2. Bereiken van een CO2 neutrale en aardgasvrije gemeente. Wat hebben we daarvoor gedaan Portefeuillehouder: A.H.M. van Loon/M.B. Heere
Milieu algemeen Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Uitwerken Gemeentelijk Watertakenplan.
1a. Vervangen van riolering op diverse locaties.
Ja
1a. Op diverse plaatsen is het riool vervangen en is infiltratie riool aangebracht. Ook is op diverse plaatsen het riool gerelined.
1b. Verbeteren riolering (o.a. afkoppelen verhard oppervlak, niet verstenen en verzamelen maar vergroenen en verspreiden).
Ja
1b. Wij zijn hier gestart in de wijk Vegtelarij in Epe en de Oosterhof in Vaassen. In 2025 is de voorbereiding gestart en de komende jaren worden de hieruit voortkomende werkzaamheden uitgevoerd.
1c. Uitvoeren onderzoeken (o.a. lokale regenopvang en afkoppeling hemelwater door particulieren, verwijderen overtollige verharding, verbeteren
Ja
1c. Werkzaamheden zijn gestart in 2024/2025 en worden de komende jaren verder vormgegeven. In het nieuwe GWP is hier aandacht voor.
40 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
infiltratiemogelijkheden in openbare ruimte). 1d. Uitvoeren regulier beheer (o.a. straatvegen, reinigen, inspecteren en repareren van riolen, gemalen, drainage en kolken).
Ja
1d. Dit is een lopend en repeterend proces.
2a. Vaststellen van klimaatplan.
Ja
2a. Het beleidsplan klimaatadaptie is in mei 2025 vastgesteld door de gemeenteraad.
2b. Opstellen uitwerkingsplan en starten met uitvoering.
Ja
2b. Een uitvoeringsagenda is onderdeel van het vastgestelde beleidsplan. De uitvoering hiervan loopt.
3. Uitwerken van het uitvoeringsprogramma Energie en Warmte.
3. Start uitwerken na vaststelling uitvoeringsprogramma
Ja
Uitvoeringsprogramma is in uitvoering, loopt tot en met 2026.
4. Opstellen uitwerkingskader zonen windenergie gericht op het stimuleren van zonneweides, windmolens en versnelling zon op dak.
4. Vaststellen beleidskader zon en wind.
Nee
Ontwerp is vastgesteld. Wijzigingen voorkeursvolgorde voor opwek van zon worden doorgevoerd. Besluitvorming wordt voorbereid voor 2026.
5. Opstellen plan van aanpak Wijkuitvoeringsplan voor aardgasvrije wijken.
5. Vaststellen Plan van aanpak.
Nee
Vanwege netcongestie is ingezet op energiebesparing. Warmte-aanpak volgt na vaststelling Warmteprogramma (Q4 2026/Q1 2027).
6. Opstellen Regionale Energie Strategie 2.0 (RES 2.0).
6. Start opstellen Regionale Energie Strategie 2.0. (Regionaal Programma Energievoorziening)
Ja
Vastgesteld door de raad. Per 2026 start uitwerking
2. Werken aan een klimaat adaptieve en natuur inclusieve gemeente.
Collegeprogramma 2022-2026 7. Opstellen van het uitvoeringsprogramma Energie en Warmte.
7. Vaststellen uitvoeringsprogramma.
Ja
Het uitvoeringsprogramma Energie en Warmte is door het college vastgesteld.
8. Uitvoeren van het Regionaal Adaptatieplan (RAP) om de gevolgen van
8. Is onderdeel van het klimaatplan (punt 2 hiervoor)
Ja
Het beleidsplan Klimaatadaptatie is opgesteld en in 2025 vastgesteld.
41 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
klimaatverandering op te vangen. 9. Een uitwerkingsprogramma opstellen om de biodiversiteit en het landschap in het landelijk gebied en onze dorpen te versterken.
9. Opstellen van uitwerkingsprogramma voor Integraal Groenbeleidsplan.
Nee
Het uitwerkingsprogramma maakt onderdeel uit van de Integrale groenvisie 2026. Deze visie is in 2025 opgestart.
Toelichting 7. De basis voor het programma ligt in de Transitievisie Energie en Warmte. In het programma komen ook de gemeentelijke afspraken uit het Gelders Energieakkoord. Het uitvoeringsprogramma kwam tot stand in samenspraak met inwoners en betrokken partijen. 9. Het opstellen van het integraal Groenbeleidsplan staat bij programma 6, onderdeel “beheer openbare ruimte”.
Grondstoffeninzameling en -verwerking
Portefeuillehouder: A.H.M. van Loon
Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Realiseren grondstoffen inzameling en -verwerking.
1. Toezicht op uitvoering dienstverleningsovereenkomst met Circulus.
Ja
Het toezicht is uitgevoerd
2. Implementeren van werkwijze inzamelen van grondstoffen.
2. Uitvoeren plan van aanpak inzamelen van grondstoffen (o.a. meer ondergrondse verzamelcontainers voor papier en glas installeren ten behoeve van de gewijzigde inzameling van papier en glas).
Ja
In 2025 zijn o.a. ondergrondse containers voor papierinzameling geplaatst en is overgaan op een andere wijze van inzamelen.
Toelichting 2. Het grondstoffenbeleidsplan is in 2020 vastgesteld. De implementatie van de nieuwe wijze van inzamelen van grondstoffen heeft een meerjarig karakter. Wat heeft dat gekost Bedragen x € 1.000 Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Lasten
9.394
10.700
9.891
809
Baten
9.460
10.868
10.395
-473
66
168
504
336
Saldo
Werkelijk 2025
Verschil 2025
42 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
8 | Toezicht en handhaving Omschrijving programma Het programma omvat de onderwerpen vergunningverlening, controle op uitvoering en handhaving van wet- en regelgeving en de algemene plaatselijke verordening. Er bestaat een relatie met programma 4 “Leefbaar en veilig”. Wat is de stand van zaken Er zijn geen verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma.
Wat willen we bereiken? Strategische doel: 1. Versterken van handhaving en toezicht Wat hebben we daarvoor gedaan Vergunningverlening en handhaving
Portefeuillehouder: A.H.M. van Loon
Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Uitwerken handhavingskader.
1. Uitwerken jaarlijks handhavingsuitvoeringsprogramma (HUP).
Nee
HUP wordt voor 2026 opnieuw vastgesteld op basis van het handhavingsbeleid 2022-2025 dat is verlengd voor 2026
2. Actualiseren handhavingskader.
2. Opstellen actueel handhavingskader.
Nee
Het VTHbeleidskader wordt in 2026 vernieuwd
Ja
Dit onderzoek is niet uitgevoerd vanwege de samenloop met de uitkomsten van het rapport van de rekenkamer. De conclusies en adviezen zijn verwerkt in het HUP 2024/ 2025 waardoor het onderzoek naar de effectiviteit niet meer nodig was
Collegeprogramma 2022-2026 3. Onderzoek naar de effectiviteit van de uitvoering van de handhavingstaken.
3. Gerealiseerd.
Toelichting
43 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
1. Het college stelt op basis van het handhavingskader het uitvoeringsprogramma op. Dat bevat alle toezicht- en handhavingsactiviteiten en de prioritering daarin. De raad wordt hierover geïnformeerd.
Wat heeft dat gekost Bedragen x € 1.000 Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Werkelijk 2025
Verschil 2025
Lasten
841
811
763
48
Baten
88
88
118
30
-753
-723
-645
78
Saldo
44 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
9 | Bedrijvigheid Omschrijving programma Het programma omvat de onderwerpen lokale economie (waaronder werkgelegenheid, bedrijfsterreinen), agrarische aangelegenheden, recreatie en toerisme. De gemeentelijke rol is voorwaardenscheppend (vestigingsmogelijkheden voor bedrijven, goede ontsluiting en bereikbaarheid, goed beheer van de openbare ruimte) en faciliterend (informatievoorziening, dienstverlening). Er bestaat een relatie met programma 5 “Ruimte en wonen” (economische aspecten in planontwikkeling en bestemmingsplannen). Wat is de stand van zaken Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma. Indicator
2020 2021 2022 2023 2024
Banen
678,7 697,6 712,3 737,8 740,2
Het aantal banen, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar. Vestigingen
149,8 155,2 163,5 165,9 176,8
Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar. Netto arbeidsparticipatie
67% 70% 73% 73% 73%
Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de potentiële beroepsbevolking. Functiemenging
48,1 48,5 48,7 49,5 49,1
De functiemengingsindex (FMI) weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen. Vanuit de verplichte bron van deze indicator zijn niet bij alle indicatoren recentere data beschikbaar.
Wat willen we bereiken Strategische doelen: 1. Versterken lokale economie. 2. Vergroten van de aantrekkelijkheid van de gemeente Epe op het terrein van recreatie en toerisme. Wat hebben we daarvoor gedaan Recreatie en toerisme
Portefeuillehouder: M.B. Heere
Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Inzetten stimuleringsbudget recreatie en toerisme.
1. Subsidieafspraken maken met professionele en vrijwilligersorganisatie over de doelstellingen en activiteiten.
Ja
Afspraken gemaakt met subsidiepartners zoals de Stichting Promotie Gemeente Epe over doelstellingen en activiteiten die uitgevoerd worden in het kader van toeristisch recreatieve promotie en bestemmingsmanagement.
2. Uitwerken toeristisch profiel.
2. Uitvoeren jaarplan.
Ja
Het jaarplan, als uitwerking van het toeristisch profiel (opgesteld door Stichting Promotie Gemeente Epe) 2022-2025, is opgesteld, afgestemd en uitgevoerd.
3. Faciliteren en stimuleren van
3a. Opstellen en uitwerken plan voor
Ja
3a De uitwerking van de TOP locatie en de participatie is in volle
45 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
organisaties en bedrijven in uitvoering van het regionale programma Veluwe-op-1.
realisatie van TOPlocatie Vaassen.
gang en het definitief ontwerp (DO) wordt naar verwachting in Q3/4 2026 opgeleverd aan de raad.
3b. Uitvoeren bestuursakkoord Veluwegemeenten.
Ja
3b Er is uitvoering gegeven aan het jaarprogramma van Veluwe-op-1 (vanaf 1-1-2025: VeluweAlliantie), als uitwerking van het bestuursakkoord van de Veluwegemeenten.
3c. Uitvoeren plan van aanpak Vitale Vakantieparken.
Ja
3c Er is uitvoering gegeven aan het plan van aanpak Vitale Vakantieparken binnen de regionale afspraken Vitale Vakantieparken 2023-2025.
Ja
De beleidsvisie recreatie en toerisme is voorbereid in 2024/2025 en in januari 2026 vastgesteld door de raad.
Collegeprogramma 2022-2026 4. Ontwikkelen van een nieuwe heldere beleidsvisie op het gebied van (verblijfs)recreatie ter versterking van een toekomstbestendige vitale toeristisch recreatieve sector.
4. Vaststelling beleidsvisie (verblijfs)recreatie en toerisme.
Toelichting: 2. Voor 2022-2025 is een verdere uitwerking van 100% Wild opgesteld door de Stichting Promotie Gemeente Epe ter versterking van het toeristisch profiel. 3. Binnen het programma Veluwe-op-1 werken 20 gemeenten samen aan de toeristische versterking van de Veluwe en vitale vakantieparken. Dit onder andere door aanpak vakantieparken, een groot routenetwerk en de toeristische promotie via Visit Veluwe.
Lokale/regionale economie
Portefeuillehouder: M.B. Heere
Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Uitvoering van het actieprogramma economische visie.
1a. Opstellen nieuwe Economische Visie en besluitvorming.
Nee
1a. Vanwege capaciteitstekort door vertrek beleidsadviseur economie is nog geen start gemaakt met het opstellen van een economische visie. Dit start in 2026.
1b. Starten met het opstellen van een aansluitend Actieprogramma.
Nee
1b. Actieprogramma volgt na vaststelling.
46 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
2. Ondersteuning leveren aan de uitvoering van het actieprogramma van ondernemers gericht op vitale dorpscentra.
2. Ondersteuning leveren bij uitvoeren actieprogramma's van ondernemers.
Ja
Deze ondersteuning is vormgegeven door de accountmanager bedrijven.
3. Opstellen evenementenbeleid.
3a. Opstellen beleidsplan voor evenementen
Nee
3a. Hiervoor wordt een zorgvuldig participatietraject doorlopen. De besluitvorming is opgeschoven naar de nieuwe bestuursperiode in 2026.
3b. Opstellen van locatieprofielen per evenementenlocatie.
Nee
3b. Idem.
Collegeprogramma 2022-2026 4. Lokale ondernemers stimuleren om leerwerkplekken voor studenten te realiseren.
4. Uitvoeren werkplan met ondernemersverenigingen en onderwijs
Ja
Dit is een doorlopende activiteit in afstemming met onderwijs en lokale ondernemers, onder andere via leerwerkplekken en stages in samenwerking met accountmanagement bedrijven. De lokale Techniekbrouwerij wordt actief benut door ondernemers en onderwijs om praktijkleren te versterken.
5. Periodiek het actieprogramma van de economische visie actualiseren.
Zie punt 1
Nee
Vanwege capaciteitstekort door vertrek beleidsadviseur economie is nog geen start gemaakt met het opstellen van een economische visie. Daarmee is dus ook nog geen aanvang gemaakt met een daaropvolgend nieuw actieprogramma.
6. Bedrijfsleven ondersteunen.
6. Inzetten van accountmanagement voor ondernemers en specifiek accountmanagement voor agrarische sector.
Ja
Er zijn twee accountmanagers ingezet, een accountmanager voor ondernemers en een accountmanager specifiek voor de agrarische sector.
Toelichting 2. Voor centrum Epe en Vaassen hebben de ondernemersverenigingen voor beide centra, in afstemming met de gemeente, een toekomstvisie en actieprogramma laten opstellen. 6. De inzet van specifiek accountmanagement voor de agrarische sector is geëvalueerd en verlengd met 2 jaar.
47 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
Wat heeft dat gekost Bedragen x € 1.000 Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Werkelijk 2025
Verschil 2025
Lasten
1.236
1.404
1.444
-40
Baten
113
352
375
23
-1.123
-1.052
-1.069
-17
Saldo
48 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
10 | Weer aan het werk Omschrijving programma Het programma omvat de onderwerpen die samenhangen met de uitvoering van de Participatiewet en de wet gemeentelijke schuldhulpverlening. Daarnaast omvat het programma armoedebeleid en minimaregelingen. Er bestaat een relatie met programma 3 “Zorg en opvang” (bevorderen zelfredzaamheid). Wat is de stand van zaken Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma. Indicator
2022 2023 2024 2025
Bijstandsuitkeringen
179,4 183 187,1 158,4
Het aantal personen met een bijstandsuitkering, per 10.000 inwoners van 18 jaar en ouder (tweede helft van het genoemde jaar). Lopende re-integratie-voorzieningen
141,8
- 190,2
-
Het aantal lopende re-integratie voorzieningen, per 10.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar. Jeugdwerkeloosheidspercentage
2%
2%
1%
-
Het percentage werkeloze jongeren (16-22 jaar). Vanuit de verplichte bron van deze indicator zijn niet bij alle indicatoren recentere data beschikbaar.
Wat willen we bereiken Strategische doelen: 1. Vergroten van maatschappelijke participatie van mensen zonder werk. 2. Verminderen van de schuldenproblematiek van Eper inwoners. 3. Verminderen van armoede bij ouderen en gezinnen met een minimuminkomen. Wat hebben we daarvoor gedaan Arbeidsparticipatie
Portefeuillehouder: M.B. Heere
Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Verhogen uitstroompercentage participatiewet (voormalig WWB, voormalig WSW en jonggehandicapten).
1a. Prestatieafspraken maken met Werkleerbedrijf Lucrato over uitstroom en uitvoering.
Nee
1a. Concept prestatieafspraken 2026 bevinden zich in een afrondende fase. Planning is om deze in de eerste helft van 2026 vast te stellen.
Ja
1b. In 2025 heeft Lucrato uitvoering gegeven aan de aanbevelingen uit het evaluatierapport Werkervaringsplekken.
Ja
In 2026 zetten we extra in op taal op en rond de WEP. Daarnaast
1b. Opvolging van de aanbevelingen vanuit het rapport evaluatie werkervaringsplekken 2024 om de inzet verder te verbeteren.
2. Vergroten van de maatschappelijke participatie van
2a. Optimaliseren van de dienstverlening
49 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
mensen zonder werk.
werkervaringsplekken (WEP).
worden er extra WEP-plekken gerealiseerd bij Stilema. Addendum is opgesteld volgens de bestaande afspraken in de DVO en wordt aangevuld met de actuele afspraken zoals opgenomen in dit addendum. Samen vormen deze afspraken de basis voor onze samenwerking in de komende periode. Periode 1-1-2026 tot en met 31-12-2027.
Ja
2b. Actualiseren van de contractafspraken en prestatieafspraken met de gemeente Apeldoorn.
1. Lucrato voert activiteiten uit gericht op het opdoen van werkervaring, het toepassen van groepsgewijze aanpak, werkgeversbenadering en werkgeverschap oud-Wsw, beschut werken en mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt die onder de Participatiewet vallen en waarvan de verwachting is dat ze binnen een jaar naar werk kunnen. Lucrato werkt hierin nauw samen met gemeente Apeldoorn en Werkcentrum Veluwe Stedendriehoek. Portefeuillehouder: M.B. Heere
Inkomensondersteuning Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Tegengaan van uitsluiting van mensen in armoede.
1a. Subsidie- en contractafspraken voor de uitvoering van minimaregelingen, waaronder de bijzondere bijstand, individuele inkomenstoeslag, studietoeslag, voedselbank, Leergeld, Noodfonds (stichting Present) en collectieve zorgverzekering.
Ja
1a. Subsidie- en contractafspraken zijn gereed. De collectieve aanvullende zorgverzekering loopt tot 2027. Verkenning m.b.t. jeugdeducatiefonds volgt in 2026.
1b. Evaluatie van het minimabeleid en herziening/actualisatie van het minimabeleid op basis van de evaluatie.
Ja
1b. Meedoenregeling en Schoolfonds zijn aangepast.
1c. Doorvoeren wijzigingen in het kader van de wetswijziging participatiewet in balans.
Ja
1c. De Participatiewet in Balans is vanaf 1 januari 2026 gefaseerd in werking getreden. De wet bevat meer dan 20 maatregelen. Gemeente Epe heeft de uitvoering van de Participatiewet uitbesteed aan gemeente Apeldoorn. Opstellen van beleid gebeurt in afstemming met gemeente Apeldoorn, Lucrato en andere
50 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
regiogemeenten, zodat we het beleid zoveel mogelijk harmoniseren in de regio. Planning is om voor het zomerreces 2026 het nieuwe beleid ter besluitvorming aan de raad voor te leggen. Collegeprogramma 2022-2026 2. Extra inzet op minimaregelingen en schuldhulpverlening om armoede en schulden tegen te gaan.
2a. Voortzetten en monitoren van de versterkte werkwijze schuldhulpverlening en vroeg signalering.
Ja
2a. Er is een sterke communicatiecampagne voor de minimaregelingen. Stichting Kredietbank Nederland voert voor ons de schuldhulpverlening aan particulieren uit. Gemeente Apeldoorn voert de schuldhulpverlening aan ondernemers uit. Elke maand is er een afstemmingsoverleg met de partijen die zich bezighouden met vroeg signalering. Hierdoor zijn er in 2025 geen ontruimingen geweest vanwege financiële achterstanden.
2b. Subsidieafspraken maken voor de uitvoering van de voorliggende voorzieningen zoals thuisadministratie.
Ja
2b. Als voorliggende voorziening is er subsidie verstrekt aan Koppel-Swoe m.b.t. het Formulierenteam. Deze subsidie heeft als doel: hulp bij een aanvraag, thuisadministratie, toeslagenpunt, hulp bij belastingen en juridische ondersteuning. Voor ondernemers kan dit bij OverRood.
Wat heeft dat gekost Bedragen x € 1.000 Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Werkelijk 2025
Verschil 2025
Lasten
16.831
18.395
17.496
899
Baten
8.093
9.312
9.350
38
-8.738
-9.083
-8.146
937
Saldo
51 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
11 | Bestuur en organisatie Omschrijving programma Het programma omvat de onderwerpen algemeen bestuur, personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën, huisvesting, juridische zaken, communicatie en andere bedrijfsmiddelen zoals post, repro en facilitaire zaken. Wat is de stand van zaken Verplichte indicatoren vanuit de regelgeving bij dit programma. Indicator
2022
Formatie
5,2
2023 2024 5,4
5,6
2025 6,1
5
5,7
6,4
6,1
585
656
737
762
662
709
756
756
De toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat, per 1.000 inwoners. Bezetting Het werkelijke aantal fte dat werkzaam is per 31 december, per 1.000 inwoners. Apparaatskosten Begroot Apparaatskosten (organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel, organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken, in verhouding tot het aantal inwoners. Apparaatskosten Werkelijk * Apparaatskosten (organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel, organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken, in verhouding tot het aantal inwoners. Externe inhuur Begroot
1,0% 1,0% 1,0% 1,2%
Kosten van externe inhuur voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid zonder een arbeidsovereenkomst of aanstelling, in verhouding tot de totale personeelskosten. Externe inhuur Werkelijk *
35,8% 31,7% 26,0% 18,9%
Kosten van externe inhuur voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid zonder een arbeidsovereenkomst of aanstelling, in verhouding tot de totale personeelskosten. Demografische druk
85,9% 85,7% 87,0% 88,3%
De som van het aantal personen van 0 tot 20 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 20 tot 65 jaar.
Wat willen we bereiken Strategische doelen: 1. Ontwikkelen van een klantgerichte organisatie die gericht is op een snelle, correcte en integere dienstverlening. 2. Ontwikkelen van een op de samenleving gerichte organisatie die de dialoog aangaat met burgers en flexibel en slagvaardig inspeelt op ontwikkelingen en behoeftes. 3. Ontwikkelen van een organisatie waarbij het resultaat voorop staat en alles draait om het willen bereiken van de afgesproken doelen met een efficiënte en rechtmatige inzet van middelen.
52 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
Wat hebben we daarvoor gedaan Portefeuillehoude r: M.B. Heere
Planning en control Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoer d in 2025?
Toelichting
1. Verbeteren planning en control cyclus.
1. Implementeren van verbetermogelijkheden in de planning en control-cyclus in afstemming met de raadscommissie planning en control.
Ja
In 2025 is de Kadernota ingevoerd
2. Uitvoeren jaarlijks onderzoek naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van (delen van) programma’s en paragrafen en van (onderdelen van) de organisatie-eenheden.
2. Uitwerken van onderzoeksopdrachten waaronder de doorlichting van de begroting (beleidsmatig en financieel), opvolging geven aan de resultaten van de uitgevoerde benchmark in de organisatie.
Ja
Met de uitgevoerde doorlichting is de taakstelling van € 2 miljoen ingevuld. Er zijn o.a. onderzoeken uitgevoerd naar de mate van kostendekkendheid en het gemeentelijk vastgoed
3. Implementeren rechtmatigheidsverantwoordi ng jaarrekening door college.
3a. Doorvoeren van verbeterpunten naar aanleiding van de ervaringen met de eerste rechtmatigheidsverantwoordi ng (jaarrekening 2023).
Ja
3a. Aanbevelingen zijn opgevolgd en geïmplementeerd.
3b. Borgen van de rechtmatige uitvoering in de processen.
Ja
3b. Aanbevelingen op gebied van rechtmatigheid zijn gesignaleerd en opgevolgd.
4. Toepassen van de uitgangspunten voor het financieel beleid uit het coalitieakkoord en collegeprogramma.
Ja
De financiële positie is gezond. Voldaan is aan de uitgangspunten uit het coalitieakkoord. Er zijn goedkeurende verklaringen van de accountant bij de jaarrekening en er gold repressief toezicht voor de begroting. Woonlasten onder het landelijk gemiddelde
Collegeprogramma 2022-2026 4. Verantwoord en gezond financieel beleid voeren.
53 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
5. Herijken/doorlichten bestaand beleid in begroting.
5a. Opleveren resultaat van de doorlichting.
Ja
5b. Consultatie bij de gemeenteraad t.b.v. verdere uitwerking. 5c. Participatietraject uitvoeren waar dat nodig is. 5d. Besluitvorming door de gemeenteraad. 5e. Resultaat vertalen in de begroting 2026-2029.
Deze activiteiten zijn volgens planning in uitvoering. De eerste fase van de herijking leidde tot invulling van de taakstelling van € 2,0 miljoen. Voor de tweede fase is een aanvullende taakstelling in de begroting 2026-2029 opgenomen. Diverse projecten zijn in uitwerking voor de invulling daarvan. Tussenresultaten van de projecten zijn aan de raad aangeboden, besluitvorming vindt in het begrotingsproces 2027 plaats.
Toelichting: 4. Het beleid is erop gericht dat de woonlasten onder het landelijk gemiddelde blijven.
Portefeuillehouder: A.H.M. van Loon / T.C.M. Horn
Burger en bestuur Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoer d in 2025?
Toelichting
1. Opstellen participatieverordening.
1. Vaststellen van de verordening.
Nee
In 2025 is de Eper participatie aanpak opgesteld waarna in Q1/2 2026 de participatieverordening zal worden vastgesteld.
2. Inwonerparticipatie is geborgd in de daarvoor in aanmerking komende werkprocessen.
2. Opstellen en uitvoeren van een jaarplan voor inwonersparticipati e en actieve communicatie.
Nee
Deze activiteit wordt afgerond na afronding van de Eper participatieaanpak
54 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
3. De inzet van een actueel instrumentarium voor inwonerparticipatie en communicatie is geborgd in de organisatie.
3. Opstellen en uitvoeren van een jaarplan voor inwonersparticipati e en actieve communicatie.
Nee
Deze activiteit wordt afgerond na afronding van de Eper participatieaanpak
4. Opstellen van een algemene visie op de positie van de gemeente in de Eper samenleving, inclusief kernwaarden.
4a. Gerealiseerd.
Ja
4a. De visie “Samen Verder” is opgesteld
4b. Opstellen van uitwerkingsplannen met concrete maatregelen voor gemeentelijke dienstverlening, communicatie en participatie en start van uitvoering daarvan.
Ja
4b, Een uitvoeringsprogramma is opgesteld.
5. Uitwerken verbeteragenda/uitwerkingspla n van de raad n.a.v. de Quick scan Lokale Democratie.
5. Uitwerken van opgesteld plan van aanpak (raad en college).
Ja
Er is een actieagenda opgesteld. Deze is tot stand gekomen in samenspraak met de werkgroep versterking lokale democratie, vertegenwoordigers ambtelijke organisatie, de driehoek en het presidium. Activiteiten o.a. gast van de raad, cursus politiek actief, dag van de democratie, klassenbezoeken en deelname aan NLDoet
6. Uitwerking van de maatregelen uit het raadsbesluit “Grip-opsamenwerking” (WGRsamenwerkingsverbanden).
6. Uitwerken maatregelen in afstemming met andere gemeenten in de Regio Stedendriehoek.
Ja
Gerealiseerd, terugkoppeling uit vertegenwoordiging is vast onderdeel van de commissievergadering (memo samenwerkingsverbanden )
7. Evalueren van de 'herstel- en stimuleringsagenda coronacrisis’ en komen op basis daarvan met een voorstel over het vervolg.
7. Gerealiseerd.
Ja
Gereed
Collegeprogramma 2022-2026
Toelichting: 6. In februari 2021 heeft de raad het initiatiefvoorstel “Grip-op-samenwerking” aangenomen. In dat voorstel zijn een aantal maatregelen benoemd om de betrokkenheid en de grip van de gemeenteraad bij de uitvoering van de gemeentelijke taken in WGR-verband te optimaliseren.
55 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
Organisatie
Portefeuillehouder: T.C.M. Horn
Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Invoeren Wet Generieke Digitale Infrastructuur (WGDI).
1. De Wet digitale overheid is van kracht en wordt gefaseerd ingevoerd. In 2025 geen nieuwe activiteiten. In afwachting 2e tranche wetgeving.
Ja
De Wet Digitale overheid (WDO) gaat over: Toegang & Identificatie, Standaarden & beveiligingsregels en Generieke digitale infrastructuur. De gemeente Epe voorziet in alle, op dit moment verplichte onderdelen van deze wet. De invoering van de WDO loopt waarschijnlijk tot in 2027.
2. Invoeren Wet Open Overheid.
2. Stapsgewijs uitvoeren landelijk voorgeschreven onderdelen WOO waaronder het actief publiceren van documenten.
Ja
De Wet Open Overheid schrijft 11 informatie categorieën voor die actief door overheden gepubliceerd moeten worden. Deze categorieën worden in tranches opgepakt. De gemeente Epe loopt op schema.
3. Uitvoeren datastrategie.
3. Uitwerken van de datastrategie.
Ja
De data strategie is in 2025 opgeleverd. De uitvoering van deze datastrategie loopt nog zeker tot in 2028. Er is inmiddels een datateam dat de organisatie helpt om data gedreven te kunnen gaan werken. Business intelligence tooling is beschikbaar en er wordt gewerkt aan een datawarehouse, de technische ruggengraat van een data gedreven organisatie. Er is veel aandacht voor privacy en de kwaliteit van onze eigen gegevens.
4. Verbeteren informatieveiligheid.
4. Implementeren van nieuwe Europese richtlijn voor cyberbeveiliging.
Nee
Na de nodige vertragingen is de Europese NIS2 richtlijn gereed en in juni 2025 vertaald naar de Nederlandse Cyberbeveiligingswet (in concept). De Nederlandse doorvertaling is voor Epe uitgewerkt in een uitvoeringsplan. In 2026 zal worden gestart met de invoering hiervan.
Collegeprogramma 2022-2026
56 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
5. Opstellen programma voor organisatieontwikkeling.
5a. Gerealiseerd.
Ja
5a. Het nieuwe sturingsconcept is per 1 juli 2024 in werking getreden.
5b. Uitwerken van programma.
Ja
5b. Diverse activiteiten zijn uitgevoerd.
6. Actualiseren van het informatiebeleid.
6. Gerealiseerd
Ja
Informatiebeleid dat in 2023 is vastgesteld, is in 2024 aangevuld met een uitvoeringsprogramma en datastrategie.
Toelichting: 2. De wet is bedoeld om overheden meer transparant te maken en moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar en toegankelijk wordt. Daarvoor moeten een aantal maatregelen getroffen worden. 6. Het informatiebeleid speelt in om met de mogelijkheden van digitalisering ondersteuning te bieden aan inwonerparticipatie, communicatie, transparantie en effectief/efficiënt werken.
Dienstverlening
Portefeuillehouder: T.C.M. Horn
Activiteit begroting 2025-2028
Activiteiten 2025
Uitgevoerd in 2025?
Toelichting
1. Bewaren van documenten in een e-depot.
1. Afronden aanbesteding edepot voor Streekarchief NoordWest Veluwe (SNWV).
Ja
In 2025 is Epe aangesloten op NoVA Noord Veluws Archief. Hier kunnen alle documenten digitaal worden opgeslagen en duurzaam beheerd.
2. Voldoen aan wettelijke eisen m.b.t. streekarchief Epe, Hattem en Heerde (EHH).
2. Opstellen en uitwerken van een plan van aanpak.
Nee
EHH is opgegaan in NoVA, (locatie Epe), daar is Epe op aangesloten. Er is een plan van aanpak gemaakt om binnen 5 jaar volledig te kunnen voldoen aan de wettelijke eisen. Op dit moment voldoen wij nog niet aan alle eisen, met name op het gebied van registratie en terugvindbaarheid.
3. Realiseren fusie van streekarchief Epe, Heerde, Hattem met streekarchief NoordwestVeluwe.
3. Besluitvorming over nieuwe Gemeenschappelijke Regeling.
Ja
Per 1 juli 2025 is het samenwerkingsverband gerealiseerd.
Ja
Zie actie 4 bij “Burger en bestuur”
Collegeprogramma 2022-2026 4. Opstellen uitwerkingsplan voor
4. Zie voor aanpak actie 4 bij het
57 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
gemeentelijke dienstverlening.
onderdeel “Burger en bestuur" hiervoor.
Toelichting: 1. De gemeente werkt grotendeels digitaal. Deze digitale informatie dient duurzaam en toegankelijk bewaard te worden in een e-depot (archiefwet). Inrichting e-depot is onderdeel van de fusie SNWV/EHH. 2. Tijdens een 0-meting is geconstateerd dat niet voldaan wordt aan de wettelijke eisen m.b.t. beheer van het overgedragen fysieke archief.
Wat heeft dat gekost Bedragen x € 1.000 Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Werkelijk 2025
Verschil 2025
Lasten
5.108
4.349
5.826
-1.477
Baten
715
715
715
-0
-4.393
-3.634
-5.111
-1.477
Saldo inclusief heffing vennootschapsbelasting
58 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
Paragrafen 1 | Lokale heffingen 1.1 Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in het beleid van de lokale heffingen. 1.2 Beleidskaders Het beleid over de lokale heffingen staat in: • landelijke wet- en regelgeving, zoals de Gemeentewet • paragraaf lokale heffingen in de programmabegroting • belastingverordeningen • tarieventabel 2025 • collegeprogramma 2022-2026 • regeling kwijtschelding gemeentelijke belastingen 1.3 Beleidsverantwoording Algemeen Tribuut belastingcentrum heeft namens onder andere de gemeente Epe de heffing en invordering van gemeentebelastingen uitgevoerd. Daarnaast verzorgen zij de waardering van onroerende zaken volgens de Wet Waardering Onroerende Zaken. Hieronder is per taak een korte verantwoording opgenomen. In het overzicht algemene dekkingsmiddelen in deel 3 van deze jaarstukken zijn de geraamde en gerealiseerde opbrengsten opgenomen. Wet waardering onroerende zaken In februari 2025 zijn de WOZ-waarden bekend gemaakt. De trend, een dalend aantal bezwaren tegen de WOZ-waarde, die vorig jaar al zichtbaar was heeft zich ook in 2025 doorgezet. In 2025 zijn bij Tribuut veel minder bezwaren (- 40%) binnengekomen dan in 2024. De daarmee samenhangende proceskosten zijn daarom in 2025 (€ 12.000) beduidend lager dan in 2024 (€ 56.000). In 2025 is door Tribuut ingezet op het doen van voormeldingen.
Daarbij zijn inwoners gevraagd om gegevens over hun woningen te controleren en waar nodig te corrigeren of aan te vullen. De respons hierop was hoog. De Waarderingskamer houdt toezicht en geeft een algemeen oordeel over de uitvoering. Dat oordeel is, net als in 2024, 'goed'. Dit komt overeen met de afgesproken ambitie. Onroerendezaakbelastingen Eigenaren van woningen en eigenaren en gebruikers van niet-woningen betalen onroerendezaakbelasting (OZB). De WOZ-waarde vormt hierbij de grondslag. Woongedeelten binnen niet-woningen zijn vrijgesteld van OZB. De opbrengsten zijn per saldo € 42.000 hoger uitgekomen dan geraamd in 2025. Reinigingsheffingen Waar mensen wonen en werken, ontstaat afval. De gemeente zorgt voor de inzameling en verwerking daarvan tot grondstoffen, en dat brengt kosten met zich mee. Inwoners en bedrijven betalen hiervoor reinigingsheffingen. Naast een vast bedrag betalen zij per keer dat ze hun container aan de straat zetten of afval in een ondergrondse container doen. Hieronder is weergegeven welke kosten de gemeente heeft gemaakt en welke inkomsten daar tegenover staan. Op straat ligt zwerfafval en soms storten mensen hun afval illegaal. De gemeente ruimt dat op. Ook die kosten tellen mee. Voor zwerfafval, papier en plastic ontvangt de gemeente geld. Dat staat onder 'baten taakvelden'.
Voor de btw over de inzameling van bedrijfsafval krijgen we geen geld uit het Btw-compensatiefonds (BCF). Voor een deel van de ontvangen bijdragen geldt dat ook. Vanaf de jaarrekening 2025 past de gemeente twee regels aan in de manier waarop we btw en verschillen tussen kosten en opbrengsten verwerken voor de reinigingsheffingen:
59 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
Btw wordt anders verwerkt. Vanaf 2025 wordt het verschil op de btw tussen de begroting en de jaarrekening ten laste van het resultaat gebracht en niet meer verrekend met de voorziening. Dit sluit aan bij de landelijke voorschriften. • Geen egalisatiereserve meer. Ook verandert de gemeente de methode voor het opvangen van schommelingen in kosten en opbrengsten. De egalisatie verloopt voortaan via een voorziening en niet meer via een egalisatiereserve. Met deze twee aanpassingen sluiten we beter aan bij de landelijke financiële regelgeving. In vergelijking met de begroting voor 2025 wijken zowel de kosten als de opbrengsten in de werkelijkheid af. Normaal gesproken zou dit betekenen dat we een bedrag uit de voorziening Afval moeten halen. In deze voorziening zitten echter geen middelen in 2025. Daarom komt het tekort – € 23.000 – direct ten laste van het resultaat. In de realisatie 2025 zit wel een btw-voordeel van ruim € 15.000, waardoor het financiële nadeel iets wordt beperkt. Per saldo levert de inzameling van grondstoffen in de jaarrekening een nadeel op van bijna € 8.000. •
Kostendekkingsoverzicht reinigingsheffingen
bedragen in € 1.000
Lasten taakveld verkeer en vervoer incl. (omslag)rente
107
Lasten taakveld inkomensregelingen incl. (omslag)rente
16
Lasten taakveld afval incl. (omslag)rente
4.791
Baten taakveld afval
-497
Netto lasten taakvelden
4.416
Overhead incl. (omslag)rente
97
BCF-BTW
910
Totale lasten (A)
5.423
Opbrengst heffingen
5.528
Kwijtschelding
-112
Btw-voordeel t.g.v. resultaat
-16
Totale baten (B)
5.400
Kostendekkendheid (B:A)
100%
Rioolheffingen Inwoners en bedrijven willen dat afvalwater netjes wegstroomt. Ook regenwater moet ergens heen en grondwater moet op peil blijven. De gemeente heeft daarin wettelijke taken. In het gemeentelijk watertakenplan (GWP) staat wat en hoe. Daarin staat ook dat inwoners en bedrijven daaraan meebetalen. Dat gebeurt via de rioolheffingen. Eigenaren betalen een vast bedrag. Gebruikers betalen meer als ze meer water verbruiken. Zuinig zijn met water bespaart dus kosten. Voor nieuwe aansluitingen op het bestaande riool betalen inwoners via het eenmalig rioolaanleg geld. Vanaf de jaarrekening 2025 past de gemeente twee regels aan in de manier waarop we btw en verschillen tussen kosten en opbrengsten verwerken voor de rioolheffingen:
60 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
Btw wordt anders verwerkt. Vanaf 2025 wordt het verschil op de btw tussen de begroting en de jaarrekening ten laste van het resultaat gebracht en niet meer verrekend met de voorziening. Dit sluit aan bij de landelijke voorschriften. Dit sluit aan bij de landelijke voorschriften. • Geen egalisatiereserve meer. Ook verandert de gemeente de methode voor het opvangen van schommelingen in kosten en opbrengsten. De egalisatie verloopt voortaan via een voorziening en niet meer via een egalisatiereserve. Met deze twee aanpassingen sluiten we beter aan bij de landelijke financiële regelgeving. In vergelijking met de begroting voor 2025 wijken zowel de kosten als de opbrengsten af. Dit resulteert in een toevoeging aan de voorziening riolering van bijna € 288.000 en een voordeel in de exploitatie van bijna € 23.000 door de btw. •
bedragen x € 1.000 Kostendekkingsoverzicht rioolheffingen
bedragen in € 1.000
Lasten taakveld verkeer en vervoer incl. (omslag)rente
135
Lasten taakveld inkomensregelingen incl. (omslag)rente
16
Lasten taakveld riolering incl. (omslag)rente Baten taakveld riolering Netto lasten taakvelden
2.437 0 2.587
Overhead incl. (omslag)rente
135
BCF-BTW
468
Totale lasten (A)
3.190
Opbrengst heffingen
3.526
Kwijtschelding
-26
Btw-voordeel t.g.v. resultaat
-23
Totale baten (B)
3.478
Kostendekkendheid (B:A)
109%
De kostendekkendheid inclusief de toevoeging aan de voorziening is 100%. Forensenbelasting Mensen met een gemeubileerde woning die niet in de gemeente wonen betalen forensenbelasting. De WOZ-waarde is daarvoor de grondslag. Het tarief is een percentage van de waarde. De opbrengst is een inschatting, omdat Tribuut de aanslagen pas na afloop van het jaar oplegt. We verwachten een iets hoger bedrag op te leggen dan in de begroting staat, namelijk € 407.000 (begroot € 391.000).
61 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
Precariobelasting Bedrijven met bijvoorbeeld terrassen of winkeluitstallingen op gemeentegrond betalen precariobelasting. Dit geldt ook voor marktkooplieden en standplaatshouders. Door corona en personele wisselingen is een achterstand ontstaan over de jaren 2023 en 2024 bij het in beeld brengen en oplegging aanslagen van de terrasvergunningen, standplaatsen en winkeluitstallingen. Verspreid over 2024 en 2025 zijn deze achterstanden weggewerkt en de betreffende aanslagen opgelegd. In de begroting 2025 is rekening gehouden met deze extra baten; ten opzichte van de begroting hebben we een licht hogere opbrengst van € 15.000 gerealiseerd. Toeristenbelasting Toerisme is belangrijk voor de gemeente Epe. Mensen die hier niet wonen, maar wel overnachten betalen deze belasting. Dat gaat via de campings, hotels, B&B ‘s en andere aanbieders. Als je in een eigen kampeermiddel overnacht, hoef je minder toeristenbelasting (€ 1,00 per overnachting) te betalen dan als je overnacht in een hotel of in een huurtent (€ 1,45 per overnachting). In 2022 gold deze manier van heffen voor het eerst. Tribuut verstuurt de aanslagen na afloop van het jaar. In de begroting 2025 hadden we reeds rekening gehouden met een lagere opbrengst toeristenbelasting, doordat asielzoekers en Oekraïners in hotels Fletcher en Dennenheuvel zijn gehuisvest.
Ter compensatie van de gederfde inkomsten Fletcher hebben we van het COA in 2025 een vergoeding ontvangen. Mede door een hogere bijdrage van het COA dan begroot, realiseren we op de toeristenbelasting in 2025 een hogere opbrengst van € 52.000 ten opzichte van de begroting 2025. Begraafrechten Nabestaanden willen hun overleden dierbaren op een waardige manier kunnen begraven. Daar hoort een verzorgde begraafplaats bij. De gemeente is verantwoordelijk voor de begraafplaatsen en het onderhoud daarvan. Om deze kosten te kunnen betalen, wordt een heffing opgelegd. Nabestaanden betalen voor het begraven, het graf, het onderhoud en andere bijbehorende diensten. Zij betalen vooraf voor de volledige periode dat het graf blijft bestaan. Omdat het onderhoud vaak al jaren vooruit wordt betaald, is er een egalisatievoorziening. Elk jaar wordt bekeken of de inkomsten uit begraafrechten en de uitgaven voor onderhoud met elkaar in balans zijn. Is er in een jaar meer of minder uitgegeven dan er aan rechten is ontvangen, dan wordt het verschil verrekend met de voorziening begraven. Hieronder staan de opbrengsten en de kosten in een tabel. De kosten zijn inclusief de door de gemeente betaalde btw. In 2025 waren zowel de opbrengsten als de kosten lager dan begroot. Daardoor ontstaat er een tekort van € 83.000. Dit tekort wordt aangevuld vanuit de voorziening begraven.
In 2025 is het beleidsplan gemeentelijke begraafplaatsen / beheervisie begraafplaatsen vastgesteld. In dit plan staat dat er in 2026 een nadere uitwerking van de tariefopbouw van de leges begraafrechten wordt uitgevoerd. Kostendekkingsoverzicht begraafrechten
bedragen x € 1.000
Lasten taakveld begraafplaatsen incl. (omslag)rente
935
Baten taakveld begraafplaatsen
71
Netto lasten taakveld begraafplaatsen
865
Overhead
94
Totale lasten (A)
958
Opbrengst heffingen (B)
876
Kostendekkendheid (B:A)
91%
De kostendekkendheid inclusief de onttrekking aan de voorziening is 100%.
62 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
Aanvullend wordt opgemerkt dat de opbrengsten uit begraafrechten volledig worden verantwoord in het jaar van uitgifte. Hiermee wordt afgeweken van het matchingprincipe, dat voorschrijft dat lasten worden toegerekend aan de perioden waarin samenhangende baten worden gerealiseerd. Deze verwerking sluit aan bij het realisatiebeginsel, omdat de beheer- en onderhoudskosten van de begraafplaats niet op een betrouwbare en systematische wijze zijn toe te rekenen aan individuele of langjarige rechten. De lasten worden daarom verantwoord in de jaren waarin zij zich daadwerkelijk voordoen. Deze benadering ondersteunt binnen de lokale heffingen een transparante beoordeling van de kostendekkendheid, doordat baten en lasten op reële wijze worden gepresenteerd en geen kunstmatige reserveringen of langjarige toerekeningen ontstaan die de inzichtelijkheid van de tariefonderbouwing zouden kunnen verstoren. Leges Vraag je een vergunning aan, wil je een paspoort of ga je trouwen? Dan betaal je daarvoor leges. Je betaalt voor de dienst die je van de gemeente vraagt. De opbrengst omgevingsvergunningen is verreweg de grootste groep die onder de leges valt. Voor 2025 geldt dat de gerealiseerde opbrengst (€ 1.377.000) fors hoger ligt dan de geraamde opbrengst (€ 792.500). Dit heeft te maken met het feit dat eind 2025 een aantal grote aanvragen met hoge bouwkosten binnenkwamen.
Bij de omgevingsvergunningen is het tarief afhankelijk van de bouwkosten. Daar is gemiddeld genomen sprake van 'subsidiëring' van dure bouwwerken aan goedkope bouwwerken. Bij de andere legesproducten is geen sprake van beleid om te subsidiëren tussen producten. Hieronder is de begrote en gerealiseerde kostendekking per product weergegeven. De kostendekkendheid van de totale legesverordening was 94% (2024; 80%). Product
Kostendekking raming
werkelijk
60%
53%
BRP-verstrekkingen
50%
95%
Rijbewijzen
92%
111%
Reisdocumenten
106%
110%
Bijzondere wetten
632%
137%
Kapvergunningen
27%
32%
Bestemmingsplannen
105%
100%
Omgevingsvergunningen
67%
90%
Europese Dienstenrichtlijn
41%
42%
Burgerlijke stand
1.4 Kostendekking Naast de lasten die op de taakvelden staan, rekenen we ook overheadkosten mee. Hoe we dat doen staat in de Financiële verordening gemeente Epe 2023. Over de kosten die we aan derden betalen (dus niet het eigen personeel) rekenen we BTW. Op investeringen schrijven we af. Over het deel van de afschrijving dat gaat over de kosten aan derden rekenen we ook de BTW mee. 1.5 Kwijtschelding Mensen met een inkomen rond het bijstandsniveau en zonder vermogen zijn vaak niet in staat de gemeentelijke belastingen te betalen. Zij komen daarom voor kwijtschelding in aanmerking. Deze
63 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
kwijtschelding geldt voor de gebruikersheffing van het riool en voor het vastrecht van de afvalstoffenheffing. Voor het variabele tarief afvalstoffenheffing is kwijtschelding mogelijk tot maximaal € 89,16. De inkomsten die de gemeente hierdoor misloopt, worden via de belastingtarieven opgebracht door de inwoners die niet voor kwijtschelding in aanmerking komen. Gemeenten hebben beperkte ruimte om eigen beleid te voeren. De raad van Epe heeft binnen deze ruimte een zo ruim mogelijk beleid vastgesteld. Er is € 164.400 aan belastingschuld kwijtgescholden. Dit is € 7.600 meer dan geraamd. 1.6 Woonlasten De gemiddelde woonlasten voor een meerpersoonshuishouden met een eigen woning in de gemeente Epe bedroegen in 2025 € 996 (bron: COELO). Landelijk bedroegen de gemiddelde woonlasten voor een meerpersoonshuishouden met een eigen woning in 2025 € 1.053 (bron COELO).
64 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
2 | Weerstandsvermogen en Risicobeheersing 2.1 Inleiding Algemeen Risicobeheersing wordt in de gemeente Epe procesmatig uitgevoerd in een risicomanagement proces. Het risicomanagement proces is een systematisch en cyclisch proces om risico’s te identificeren, te analyseren en te beoordelen, op basis hiervan maatregelen te nemen (beheersing) en die te evalueren. Door de gekozen manier van beheersen van een bepaald risico kan er een restrisico voor de organisatie overblijven. Op het moment dat een risico als een daadwerkelijke gebeurtenis voordoet is het uitgangspunt van de gemeente Epe dat er middelen beschikbaar zijn binnen de organisatie zodat de (financiële) gevolgen van het risico geen invloed hebben op de normale bedrijfsvoering. Ofwel restrisico’s dienen opgevangen te worden binnen de normale bedrijfsvoering en hebben daarop geen invloed. Het uitgangspunt is dat het overgrote deel van de financiële gevolgen (eenmalig) opgevangen kunnen worden in de algemene reserve waarvan de hoogte is vastgesteld op minimaal € 2,5 mln. De relatie tussen de beschikbare middelen (ook wel weerstandscapaciteit genoemd) en de restrisico’s wordt het weerstandsvermogen genoemd. Nader uitgewerkt is het weerstandsvermogen de relatie tussen: • Weerstandscapaciteit: Dit zijn de middelen en mogelijkheden die de gemeente in staat stelt om financiële tegenvallers op te vangen.
• Risico’s: Dit zijn de restrisico’s die van materiële betekenis zijn in relatie tot de financiële positie van de gemeente. Schematisch ziet dat er als volgt uit:
2.2 Beleidskaders De huidige nota risicomanagement en weerstandsvermogen dateert uit 2018. Deze nota beschrijft het risicomanagementproces en de kaders voor de uitvoering van het risicomanagement en de omvang van het weerstandsvermogen. De volgende randvoorwaarden zijn vastgelegd: 1. Het risicomanagement wordt procesmatig en conform de standaarden in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen uitgevoerd. 2. Voor de risico’s waarbij het financiële effect op de bedrijfsvoering Groot tot Zeer groot is en de kans daarop ook Groot tot Zeer groot is, worden (in de regel) maatregelen getroffen voor het restrisico in de vorm van een voorziening, bestemmingsreserves of (structurele) stelpost(en) in de begroting. 3. De weerstandscapaciteit wordt gevormd uit het saldo van de algemene reserve, de begrotingsruimte of het rekeningresultaat en het bedrag voor onvoorzien. 4. De ratio voor het weerstandsvermogen is minimaal voldoende (groter dan 1).
65 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 10-06-2026
5. De verhouding algemene reserve in relatie tot de benodigde weerstandscapaciteit is minimaal voldoende (groter dan 1). Onderdeel van de actualisatie van het financieel beleid is ook de actualisatie van de nota risicomanagement en weerstandsvermogen. Dit is gestart in 2025 en wordt medio 2026 afgerond. Frauderisico's Binnen het risicomanagementproces vormen de frauderisico's een bijzondere categorie. We hebben het over fraude als waarde onttrekking ontstaat door ambtenaren of bestuurders: 1. door opzettelijk handelen 2. door verkrijging van een onrechtmatig of onwettig voordeel 3. dat ten laste komt van de gemeente 4. door misbruik te maken van vertrouwen (misleiding, verhulling van feiten) Daarnaast kan er sprake zijn van verslagleggingsfraude. Het risico dat personen de financiële verslaglegging beïnvloeden om daar op één of andere manier beter van te worden. Fraude raakt aan begrippen zoals integriteit, rechtmatigheid en misbruik & oneigenlijk gebruik.
In 2025 is het fraude-risicoregister geactualiseerd. Geïnventariseerde risico's zijn gescoord op kans van optreden en impact. Het beleid en de aanpak rond frauderisico's krijgt een plaats in de nieuwe nota risicomanagement en weerstandsvermogen. NIS2 / Cyberbeveiligingswet De Europese NIS2 en op basis daarvan in te voeren cyberbeveiligingswet bevatten aangescherpte normen rond informatiebeveiliging en kennen een sterk risico-gestuurde aanpak. Dit betekent dat informatiebeveiliging een meer specifieke plaats zal krijgen in het nieuwe beleid rond risicomanagement. De voorbereidingen daarvoor zijn in 2025 gestart. 2.3 Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen die de gemeente in staat stelt om financiële tegenvallers op te vangen. Onder deze middelen worden opgenomen de algemene reserve, de begrotingsruimte (of het rekeningresultaat) en het bedrag voor onvoorzien. De onderdelen van de weerstandscapaciteit kunnen een structureel of een incidenteel karakter hebben. Incidentele weerstandscapaciteit is opgebouwd uit eenmalig beschikbare middelen, structurele weerstandscapaciteit is opgebouwd uit structureel beschikbare middelen. In de onderstaande tabel wordt de weerstandscapaciteit aangegeven.