Document · PDF

Bijlage 1 - Jaarrekening en jaarverslag 2022

Commissie Bestuur, Middelen en Economie 8 juni 2023, gemeente EmmenBij agendapunt: Jaarstukken 2022 gemeente Emmen45.975 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 5

2.465

Bedrijfsgebouw en Grond-, w eg-, en w aterbouw kundige w erken

32.540

2.166

30.375

Machines, apparaten en installaties

696

608

Overige materiële vaste activa

35.798

2.281

33.518

14.221

Totaal

Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut vanaf 1-1-2017 Gronden en terreinen

14.579

358

Bedrijfsgebouw en

1.727

Grond-, w eg-, en w aterbouw kundige w erken

51.121

6.568

1.610

2.431

53.648

Machines, apparaten en installaties

4.356

527

165

4.718

787

747

72.568

7.107

1.621

2.993

1.727

73.334

Overige materiële vaste activa Totaal

Materiële vaste activa die in erfpacht zijn uitgegeven Erfpacht Totaal materiële vaste activa

4.803

493.333

32.554

1.535

14 18.041

4.789

4.866

501.840

Conform de verslaggevingsregels (BBV) zijn de ‘niet in exploitatie genomen gronden’ verantwoord onder de immateriële en materiële vaste activa. Bij immateriële vaste activa gaat het dan om de kosten van onderzoek en ontwikkeling voor onder meer het tuinbouwgebied Rundedal. Bij de materiële vaste activa gaat het dan om de Gronden en terreinen, dit omvat onder meer de strategische grondvoorraad en compensatiegronden. De negatieve vermeerdering wordt veroorzaakt door gronden die in exploitatie worden genomen en daarmee onder de voorraden worden geclassificeerd. Activa die vallen onder bedrijfsgebouwen betreffen hoofdzakelijk gemeentelijke huisvesting aan het Raadhuisplein, huisvesting voormalig werkplein ZO Drenthe, de praktijkschool, scholen, zwembaden en de brandweerkazernes. De vermeerderingen hebben voornamelijk betrekking op schoolgebouwen. Daarnaast is ook geïnvesteerd in de sporthal Emmer-Compascuum en renovatie zwembad de Slagen. De vermeerdering op machines, apparaten, en installaties betreft investeringen in ICT en installaties sporthal Emmer-Compascuum. De vermeerdering van de grond-weg en waterbouwkundig werken betreffen onder meer investeringen in wegen, sportparken, reconstructie Boermarkeweg en de gemeentelijke riolering. De investeringen met de werkelijke kapitaalslasten staan in hoofdstuk 3 paragraaf onderhoud kapitaalgoederen.

Per 1 januari 2022 is het openbaar onderwijs volledig verzelfstandigd. Er heeft een finale kwijting plaatsgevonden van alle vorderingen en schulden. Daarmee is ook de activa van onderwijs afgewaardeerd (overige MVA en bedrijfsgebouwen (ec.nut vanaf 1-1-2017)). Investeringen in openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Conform vernieuwing BBV moeten per 1 januari 2017 alle investeringen met maatschappelijk nut, die vanaf het begrotingsjaar 2017 of later gereedkomen, geactiveerd worden. Dit betekent een geleidelijke invoering, met als gevolg dat pas over 30 tot 40 jaar alle investeringen op een identieke manier op de balans worden opgenomen en worden afgeschreven. Door de geleidelijke invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Om hierin inzicht te geven is in het verloopoverzicht aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens de oude systematiek. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit leningen en kapitaalverstrekkingen. Voorzieningen die getroffen zijn om eventueel de oninbaarheid van vorderingen op te vangen, zijn in de balans rechtstreeks verantwoord onder de financiële vaste activa.

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Financiële vaste activa

Boekw aarde

Her-

Vermeer-

Verminde-

31-12-2021

rubricering

deringen

ringen

Aflos- Boekw aarde singen

31-12-2022

Kapitaalverstrekkingen aan: Deelnemingen

4.457

voorziening stadionbedrijf

1.800-

Overige verbonden partijen

13.423

voorziening Wildlands

10.000-

324

13.099 10.000-

Leningen aan: Woningbouw corporaties

5.564

Deelnemingen

73.993

voorziening stadionbedrijf

1.125-

Overige verbonden partijen

Overige langlopende leningen

5.798

2.603

447

5.117

5.868

70.728 1.125-

voorziening GKB risicofonds

18-

Totaal financiële vaste activa

90.292

594

937

5.454

7.252

85.920

8 -

3.197

331

10-

Voor de kapitaaldeelname in het Stadionbedrijf Emmen ad € 1,8 mln. is voor hetzelfde bedrag een voorziening gevormd. Voor de verstrekte geldlening waar geen zekerheden op gevestigd zijn, is voor 50% van de lening een voorziening gevormd ad € 1,125 mln. De redenen hiervoor zijn dat het eigen vermogen van het Stadionbedrijf volgens de meest recente jaarrekening negatief is en de begroting vooralsnog geen ruimte biedt deze te laten groeien. De vermindering van kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen betreft de leningen uitgezet via het stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVN). De vermeerderingen en aflossingen van de leningen aan deelnemingen betreft de rekening-courant Wildlands. De aflossing van de lening aan woningbouwcorporaties heeft betrekking op de aflossing van de achtergestelde leningen aan Lefier en Domesta. De gemeente is aangesloten bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Indien een woningbouwcorporatie niet aan de verplichtingen kan voldoen, kan deze een beroep doen op dit fonds. Ontwikkelingen Wildlands Herstructurering in 2019 Op 28 maart 2019 heeft de Raad ingestemd met het voorgestelde herstructureringsscenario. De gemeente Emmen heeft daarmee de financiering van Rabobank en Volker Wessels overgenomen en is 21

vanaf 1 mei 2019 enig financier. Dit heeft tot gevolg dat daarmee het gemeentelijk bruto financieel belang in Wildlands is toegenomen naar € 80,5 miljoen. In 2020 heeft de Raad Wildlands in het kader van corona tijdelijk een aanvullende kredietfaciliteit verstrekt ad € 5,5 miljoen. Dit aanvullende rekening courant is 29 april 2021 met een jaar verlengd tot en met juni 2022. Tevens zijn de aflossingen tot diezelfde datum opgeschort. De raad heeft op 28 april 2022 besloten om de tijdelijke maatregel, zijnde het verhogen van het bestaande rekening courant krediet ad € 7,5 miljoen met € 5,5 miljoen naar maximaal € 13 miljoen tegen hetzelfde rentepercentage van 2,25%, t/m juni 2022 met een jaar te verlengen t/m juni 2023 tegen dezelfde voorwaarden. Het opschorten van de aflossingsverplichtingen was niet meer nodig. Per 1 juli 2023 kan ook de tijdelijke ophoging van het rekening courant krediet komen te vervallen. De raad heeft op 25 april 2023 besloten Wildlands en Atlas theater tegemoet te komen in de energiekosten. Hiermee is een bedrag gemoeid van € 1.444.100,-. Per 31 december 2022 betreft het bruto financieel belang minus gedane aflossingen een bedrag van € 84,6 miljoen.

Dit bedrag per ultimo 2022 is als volgt opgebouwd:  Lening u/g : € 61,6 miljoen  Lening in rekening courant : € 13 miljoen (maximaal)*  Certificaten aandelen NDP : € 10,0 miljoen**  Totaal : € 84,6 miljoen *de rekening courant faciliteit is t/m juni 2023 tijdelijk verruimd met € 5,5 miljoen naar € 13 miljoen, van de rekening courant was ultimo 2022 € 3,2 miljoen verstrekt. ** De certificaten zijn ultimo 2018 voor het volledige bedrag van € 10 miljoen voorzien. Uit de geactualiseerde businesscase 2023-2032 van Wildlands concluderen wij dat Wildlands aan de uit de leningen voortvloeiende verplichtingen (rente en aflossing) kan voldoen. Ter nadere analyse is er op basis van de geactualiseerde businesscase 2023-2032 een netto contante waarde berekening van de kasstromen van NDP B.V. opgesteld, waaruit ook blijkt dat NDP B.V. gedurende de looptijd van de leningen aan de uit de leningen voortvloeiende verplichtingen aan de gemeente Emmen kan voldoen. Bij de netto contante waarde berekening is uitgegaan van een aantal parameters en uitgangspunten (zoals bezoekersaantallen, abonnementen, yield per kaartje, omzet horeca en detailhandel, ontwikkeling kosten en investeringen, etc.), die bepalend zijn voor de waardering van de hierboven verantwoorde leningen aan Wildlands. De belangrijkste betreft het geraamde aantal bezoekers, waarbij wordt uitgegaan van 885.000 bezoekers in 2023.

De netto contante waarde berekening loopt over 38 jaar, de periode 2023-2060. Het jaar 2032 van de geactualiseerde businesscase is constant veronderstelt, wat inhoudt dat er zowel aan de omzet als kostenkant geen indexaties meer plaats vinden. Dit is afgezet ten opzichte van het ultimo 2022 uitstaande bedrag aan langlopende lening (€ 61,6 miljoen) en rekening courant (€ 3,2 miljoen) ad € 64,8 miljoen. Dit is de minimale waarde die de geactualiseerde businesscase moet genereren. Uit de uitgevoerde berekeningen blijkt dat Wildlands bij een rentepercentage van 2,87% nog een netto contante waarde genereert van € 64,8 miljoen. Dit percentage ligt momenteel hoger dan de huidige rente (1,75% en na 2028 2,25%) die Wildlands moet voldoen aan de gemeente, maar belangrijker nog is dat dit percentage hoger ligt dan het rente omslagpercentage (ROP) van de gemeente Emmen van thans 1,06%. De ROP is het rentepercentage dat de gemeente betaalt over haar totale vermogen. Zolang de businesscase een percentage kan dragen dat hoger is dan de ROP kunnen de leningen gewaardeerd worden tegen nominale waarde en is er geen aanleiding de leningen te waarderen tegen een lagere marktwaarde. Handhaven van de voorziening m.b.t. de aandelen Naast de leningen bestaat het bruto financieel belang voor € 10 miljoen uit aandelen in Noorderdierenpark B.V. (NDP B.V.) Wij zijn voor 100 % aandeelhouder van NDP B.V.

(aandeelhouder van Wildlands Adventure Zoo Emmen B.V.). Voor wat betreft de aandelen NDP B.V. per ultimo 2019 geldt conform de regels van het BBV het principe van verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. In het kader van de herstructurering heeft er bij Wildlands in 2018 een bedrijfswaarde berekening plaats gevonden. Deze bedrijfswaarde berekening leidde er toe (mede als gevolg van een hogere vereiste rendementspercentage) dat NDP B.V. een groot deel van de aanwezige activa moest afboeken. Dit leidde tot een negatief eigen vermogen bij Wildlands. Dit heeft als bijkomend gevolg dat de in de gemeentelijke balans ultimo 2018 opgenomen certificaten van aandelen middels het treffen van een voorziening zijn afgewaardeerd naar € nihil. Mocht na verloop van tijd het vermogen van het Noorderdierenpark B.V. weer positief worden en daarmee de marktwaarde van de aandelen, kan de voorziening voor dit deel weer vrijvallen tot de dan geldende marktwaarde en tot maximaal de verkrijgingsprijs. Bij de jaarrekening 2022 is hiervan echter nog geen sprake. De voorziening van € 10 miljoen kan dus niet vrijvallen en blijft gehandhaafd.

4.3 Activa - vlottende activa Voorraden Onder de voorraden zijn de in exploitatie genomen bouwgronden opgenomen. In de paragraaf grondbeleid is dit nader toegelicht. Voor te verwachten verliezen op grondexploitaties is een verliesvoorziening getroffen. B edragen x €1.000

Vlottende activa Boekw aarde

Van/naar

Vermeer-

Verminde-

31-12-2021

gronden in

deringen

ringen

Voorraden

Winst Boekw aarde uitname

31-12-2022

exploitatie

Bouw grond in exploitatie Herstructurering

113

1.642

2.440

58-

610-

Woningbouw

4.914

1.349

4.396

921-

2.789

Bedrijventerreinen

45.623

3.371

2.618

1.249-

47.625

Totaal

50.650

6.361

9.453

2.228-

49.804

Voorzieningen bouw grond Herstructurering

103-

Woningbouw

8.175-

Bedrijventerreinen

14.906-

Totaal

23.183-

Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden

1028.439-

4184,404 264

10.722-

4.185

28 27.494

264 -

19.263-

3 18

6.625

13.641

25 2.228-

30.566

De boekwaarde wijkt af van de paragraaf grondbeleid omdat in de balans het complex Stroomdal voor 2/3e onder kortlopende schulden wordt verantwoord omdat het een publiek-private samenwerking betreft.

Het resultaat van een grondexploitatie wordt bepaald door de gemaakte- en de verwachte kosten en de opbrengsten in de tijd te zetten. De uitkomst van deze grondexploitatiebegroting wordt daarbij uitgedrukt in de contante waarde. Deze contante waarde resultaat (cw-resultaat) is een prognose. Toekomstige ontwikkelingen zijn moeilijk te voorspellen maar beïnvloeden wel het cw-resultaat. Daarom worden alle grondexploitaties elk jaar per 1 januari herijkt naar de nieuwste inzichten en verwachtingen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen zijn in de onderstaande tabel uitgesplitst. De vorderingen op openbare lichamen heeft grotendeels betrekking op het btw compensatiefonds. De overige vorderingen zijn voornamelijk debiteuren (incl. belasting,- en bijstandsdebiteuren). Hier tegenover staan deels voorzieningen voor oninbaarheid. De rekening-courantverhoudingen heeft betrekking op SVn (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting). Vanwege de wet op het schatkistbankieren moeten overtollige middelen (banktegoeden boven een drempelbedrag van € 8,5 mln.) worden afgestort bij ’s Rijks schatkist en deze worden weer teruggevraagd indien de stand van de liquide middelen daarom vraagt. Echter doordat de BNG in 2022 negatieve rente in rekening bracht boven een banktegoed van € 500.000, werd het dagelijks banktegoed afgeroomd ten gunste van de schatkist.

Het hele jaar 2022 laat een forse ruimte onder het drempelbedrag zien. Berekening benutting drem pelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Drempelbedrag Kw artaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kw artaal 1 8.480 148

Kw artaal 2 8.480 162

Kw artaal 3 8.480 161

Kw artaal 4 8.480 170

8.332 -

8.318

8.319 -

8.310 -

B edragen x €1.000

Uitzettingen m et een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen openbare lichamen Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen voorzieningen

31-12-2021 17.986

31-12-2022 18.840

1.919 11.793 2.374-

552 9.967 2.079-

22.477 51.801

14.658 41.938

Schatkistbankieren Totaal vorderingen

Liquide middelen Liquide middelen maken net als voorraden en vorderingen onderdeel uit van de vlottende activa. Dit betreffen de saldi van de bankrekeningen (voornamelijk de huisbank BNG) en saldi in de kas. B edragen x €1.000

Liquide middelen

31-12-2021

31-12-2022

Kassaldi

278

281

Banksaldi

356

142

Totaal liquide middelen

634

423

Overlopende activa Overlopende activa bestaan uit vooruitbetaalde of nog te vorderen bedragen. Het zijn kosten of opbrengsten die vooraf worden betaald, dan wel (nog te) ontvangen maar betrekking hebben op een volgende periode. B edragen x €1.000

Overlopende activa

31-12-2021

31-12-2022

6.414

5.471

Vooruitbetaalde bedragen Van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen: Europese overheidslichamen

Nederlandse overheidslichamen

613

981

Overig nog te ontvangen bedragen

7.705

13.671

voorziening oninbaarheid vordering CQ

615-

Totaal overlopende activa

14.204

20.213

In 2014 is een voorziening oninbaarheid opgenomen voor de afwikkeling van het faillissement van CQ. Nu is duidelijk dat er onvoldoende middelen uit het faillissement komen en de lening niet kan worden terugbetaald. De vordering en daarvoor gevormde voorziening vallen tegen elkaar weg. De in de balans opgenomen post “nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen” kan als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x €1.000

Van Europese en Nederlandse overheidslicham en te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen Europese overheidslicham en ESF SEREH Interreg Duurzame inzetbaarheid Regio's Bling Interreg Noordzee - Blockchain COBEN Totaal Europese overheidslicham en

31-12-2021

51 8 10 18 87

Bijgesteld Toevoeging 01-01-2022

51-

Ontvangsten

3 42 129

139

1852120-

138 312

49 188

495

31-12-2022

3 50 37 91

Overige Nederlandse Overheidslicham en Werken in Drenthe II Provincie Drenthe - RSPB Boermarkew eg Arbeidsmarktregio Drenthe (AMRD) Provincie Drenthe - RSPB N862-N391 Binnenstadfonds herinrichting noord Totaal Overige Nederlandse Overheidslicham en

133 120 360 613

133327-

271730-

723 1.218

120

168 360 453 981

Totaal

699

850-

1.530

307

1.071

120

Voor overlopende activa en passiva geldt dat posten niet gesaldeerd worden gepresenteerd in de balans. De stand van de overlopende activa eind 2021 wordt op 1 januari 2022 bijgesteld met de posten die eind 2021 een creditsaldo hebben en daarom waren gepresenteerd onder overlopende passiva, maar die in 2022 worden verantwoord onder overlopende activa.

4.4 Passiva – vaste passiva Het eigen vermogen van de gemeente bestaat uit de reserves en het (onverdeeld) resultaat van de jaarrekening. B edragen x €1.000

Vaste passiva Eigen verm ogen Reserves Algemene reserve Egalisatiereserves Amortisatiereserves Overige bestemmingsreserves Resultaat jaarrekening Totaal eigen verm ogen

31-12-2021 8.850 690 5.841 31.572

Stortingen 20.565 1.098 26.478

Onttrekkingen 811 220 455 4.334

31-12-2022 28.604 1.568 5.386 53.716

17.101 64.053

48.142

5.820

25.261 114.535

Reserves en resultaat In bijlage A is een nadere specificatie opgenomen van de reserves en de bijbehorende stortingen en onttrekkingen. Vreemd vermogen Vreem d verm ogen Voorzieningen

Onttrekkingen

31-12-2022

Voorziening riolering

8.891

8.881

Voorziening afvalstoffenheffing

1.325

346

979

170

1.020

197

1.217

Voorziening sloopkosten Aquarena Voorziening groot onderhoud Atlastheater

31-12-2021

Stortingen

Voorziening wethouderspensioenen

2.358

661

1.697

Totaal voorzieningen

13.764

197

1.187

12.774

31-12-2021 Verm eerdering 118.000 10.000

Aflossing 1.000

31-12-2022 127.000

318 60.962 0 60 62.341

299.936 50.000 262 1.260 478.457

Langlopende schulden Obligatielening Onderhandse leningen: Binnenlandse pensioenf ondsen en verzekeringsinstellingen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Openbare lichamen Waarborgsommen Vooruitontvangen afkoopsommen Totaal vreem d verm ogen

318 350.898 40.000 262 1.320 510.798

10.000 10.000 30.000

Het vreemd vermogen van de gemeente bestaat uit voorzieningen en langlopende schulden. De voorzieningen kunnen worden onderverdeeld in twee soorten. De eerste soort voorzieningen zijn bedoeld voor ter dekking van of egalisatie van bepaalde lasten. Deze worden onder andere gebruikt ter regulering van jaarlijks schommelende lasten. De andere voorzieningen worden opgenomen als correctie op de waarde van een actief. Deze worden in mindering gebracht op de betreffende lening of vordering op basis van reëel in te schatten risico’s op de activa-zijde van de balans. In bijlage A is een totaaloverzicht opgenomen van alle voorzieningen. Ten opzichte van een jaar eerder zijn de langlopende schulden per saldo afgenomen met € 32 mln. In 2022 is er voor een totaalbedrag van € 10 mln. opgenomen als obligatielening en € 20 mln. als onderhandse leningen. De vooruit ontvangen afkoopsommen hebben betrekking op een eenmalige ontvangst voor erfpacht zonnepark Oranjepoort. De totale rentelast voor de leningen bedroeg in 2022: € 7.471.961.

4.5 Passiva – vlottende passiva B edragen x €1.000

Vlottende passiva Netto vlottende schulden m et een rentetypische looptijd < 1 jaar Openbare lichamen Kasgeldleningen Overige schulden Totaal kortlopende schulden

31-12-2021 5.745 18.570 24.315

31-12-2022 3.579 18.650 22.229

31-12-2021 1.163

31-12-2022 2.075

309 32.654

245 35.763

25.304

10.744

Nog te betalen bedragen

18.283

17.841

Totaal overlopende passiva

77.713

66.668

Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen: Europese overheidslichamen Rijk Nederlandse overheidslichamen

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De openbare lichamen in bovenstaande tabel betreffen voornamelijk de crediteuren sociale zaken BorgerOdoorn en Coevorden. De overige schulden betreffen voornamelijk de crediteuren en te betalen loonheffing en sociale lasten. In 2022 is wel gebruik gemaakt van kasgeldleningen, maar door voldoende liquide middelen later in het jaar konden deze weer afgelost worden. Overlopende passiva Overlopende passiva bestaat onder andere uit vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen. Het betreffen kosten die ten laste komen van het boekjaar, maar waar de factuur nog niet van is ontvangen of kosten die vooruitbetaald zijn voor een volgend jaar. De daling van de overlopende passiva wordt voornamelijk veroorzaakt door de financiële ontvlechting van OOE uit de gemeente Emmen. De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

B edragen x €1.000

Van Europese en Nederlandse overheidslicham en nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen Europese overheidslicham en ESF Bling Interreg Noordzee - Blockchain COBEN Totaal Europese overheidslicham en Rijk SPUK: tijdelijke regeling bodem COA uitbr. Huisvestingsvz. basisonderw ijs asielzoekers Bijdrage pendelbus Zw olle - Ter Apel Regeling huisvesting aandachtsgroepen Gew eld hoort nergens thuis SPUK: herstructurering volkshuisvesting SPUK: ventilatie Hondsrugcollege SPUK: inhalen corona gerelateerde onderw ijsvertragingen Gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Innovatieaanpak energiebesparing Onderw ijs achterstanden beleid (OAB) SPUK: naleving coronatoegangsbew ijzen SPUK: lokale preventieakkoorden / preventieaanpakken SPUK: aanpak overlastgevende asielzoekers SPUK: aanpak ernergiearmoede Ministerie I&W - Zincoat Ministerie I&W - Gat van Reef Schoonebeek Ministerie I&W - Gebiedsgericht grondw aterbeheer Ministerie I&W - Onderzoek Brand(w eer)oef enplaatsen Ministerie I&W - Grondw ateronderzoek PFAS Heldenhof Landelijke Vreemdelingen Voorziening (LVV) Tijdelijke overbruggingsreg. zelfst. ondernemers (Tozo) Totaal Rijk

31-12-2021

Bijgesteld 01-01-2022

257 52 309

511852120-

25 430 400 40 80 28.174 47 411 58 300 950 181 1.559 32.654

Toevoeging Vrijgevallen

221 97

203 59

318

262

350350

832

212 409 67 50 4.526 238 218 373 56 55

Overige Nederlandse Overheidslicham en Provincie Drenthe - Age Friendly Cultural City PFAS aandachtlocaties Provincie Drenthe - Culturele allianties / impulsgelden Provincie Drenthe - 75 jaar Vrijheid Gemeente Emmen Provincie Drenthe - Bondgenootschap Geletterd Drenthe Provincie Drenthe - Make it in Emmen Provincie Drenthe - 10 jaar A37 Provincie Drenthe - Regiodeal Zuid en Oost Drenthe Provincie Drenthe - Koopstromenonderzoek Provincie Drenthe - Boermarkew eg f ase 2 RSP Bereikb. Prov.Drenthe Subs.spreiding en toegankel.bibliotheken Prov.Drenthe - Regiostedenfonds Emmen Pro-Vso Provincie Drenthe - Dutch Tech Zone - Vierkant voor Werk Provincie Drenthe - Binnenstadsfonds (BSF) Werken in Drenthe II Prov.Drenthe - bijdrage corona buurt- en dorpshuizen VRD: corona toegangsbew ijs Provincie Drenthe - schoolpleinrevolutie Onderw ijs² Spoedlocaties ihkv bodemsanering Provincie Drenthe - Gedragsbeïnvloeding Provincie Drenthe - Windenergie Regeling reductie energiegebruik Prov.Drenthe,subs.project hof felijke buurt in Veenoord Totaal Overige Nederlandse Overheidslicham en

6 434 117 37 67 15 20 3.362 5 327 100 3.640 264 196 271 21 169 15.234 6 120 354 366 171 25.304

730-

Totaal

58.267

850-

180 7.216

5 85 47 411 58 36 355 108

1.393

1.559 4.107

25 430 390 75 28.089 832 264 808 301 67 50 3.133 238 218 373 56 55 181 180 35.763

5.355

184 59 361 102 19.184

12.888

23.553

46.752

3.372

2.126 5

327-

483 271133-

224 21 245

402 50 89 20 4.609 3.415 507 196 1.000 21 60 06 0295 5 69 10.744

6 33 104 37 2 15

31-12-2022

1.291 21 3 60

100 225 241

158 21 171 15.234

4.6 Overige financiële verplichtingen Onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen worden meerjarige financiële verplichtingen opgenomen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden. Deze bestaan onder andere uit waarborgen en garanties en langlopende financiële verplichtingen. Waarborgen en garantstellingen B edragen x €1.000

Oorspronkelijk Gew aarborgde geldleningen Drentse Energie Organisatie (DEO) Totaal

bedrag 89 89

% borg Boekw aarde stelling 30%

Boekw aarde

Eind

31-12-2021 89

31-12-2022 89

datum 2028

Bij de gewaarborgde lening (ook wel borgstelling genoemd) stelt de gemeente zich ten opzichte van een geldverstrekker onder voorwaarden garant voor de rente- en aflossingsverplichtingen van een af te sluiten geldlening. De Drentse Energie Organisatie voert de regeling Energielening Emmen uit. Voor de door DEO verstrekte leningen vanuit deze regeling staat de gemeente voor 30% borg. B edragen x €1.000

Garantstellingen WSW: Woonservice Drenthe/Lefier/Domesta/Woonzorg WEW: Nationale Hypotheekgarantie

Garantie bedrag 370.570 1.709

Totaal

372.279

Het WSW staat voor Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Indien een corporatie niet aan de betaalverplichtingen kan voldoen zal het WSW garant staan. Pas als het WSW niet aan deze verplichting kan voldoen, zal de gemeente renteloze leningen aan het WSW moeten verstrekken, zodat ze alsnog aan de betaalverplichtingen kunnen voldoen. Het risico hierop is zeer klein gezien WSW momenten de hoogst mogelijke kredietstatus (triple A) heeft. In 2021 is een nieuwe achtervangovereenkomst met het WSW afgesloten. Deze omvat een aantal wijzigingen die de positie van WSW ten opzichte van deelnemende corporaties en de achtervangers verduidelijken. De achtervang wordt eerlijker verdeeld over gemeenten en het proces eenvoudiger. Het WEW staat voor het Waarborgfonds Eigen Woningen. Dit betreft de Nationale Hypotheek Garanties die worden verstrekt aan particulieren. Hier gelden dezelfde regels als bij het WSW. De gemeente is slechts achtervang. Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: B edragen x €1.000

Looptijd in Langlopende financiële verplichtingen

Ingangsdatum Verplichting

jaren Opmerking

Gemeentew inkel Klazienaveen

01-07-2020

0,5 Verlenging per 3 jaar

Gemeentew inkel Emmer Compascuum

01-07-2014

111

11,5 Verlenging per 10 jaar

Huur 'De Fabriek' CBK

01-08-2019

199

1,5 Met een mogelijkheid tot verlenging van 5 jaar

Huur Pioniersw eg (opslag team sport)

01-04-2018

1,5 Verlenging per 1 jaar

Onderhoudscontract Atlas theater

19-10-2016

6.352

divers

1.404

divers

Lease w agenpark Totaal

Meerjarenonderhoudsplan/onderhoudsvz Exclusief brandstof

8.101

Niet uit de balans blijkende overeenkomsten Overzicht contracten n.a.v. Europese Aanbestedingen Onderw erp

Aard van opdracht

Soort

Leveranciers

Begindatum

Looptijd Einddatum

Verlenings Contractw aarde optie Team (initiële looptijd) (m aanden)

Dienst

Nobralux

1-2-2022

2x12

€

21.646.317 POR

Onderhoud SOVL Drenthe en ROK Groningen LED verlichting 'LED-ineens' OO

Levering Firefly Projects bv

21-10-2022 24

21-10-2023 1x60

€

1.100.000 VGZ

Tekeningenbeheer

ROK

Dienst

PeoplePower bv

1-9-2022

31-8-2024

2x24

€

242.160 VGZ

ROK

Dienst

DYNNIQ

1-9-2022

1-9-2025

1x12

€

785.585 POR

Onderhoud, aanschaf en realisatie (i)VRI ITSM - FMIS 2022

Levering Topdesk Nederland bv 27-5-2022

5-10-2027

2x24

€

552.398 AUT

Speeltoestellen

ROK

Levering Lappset Yalp bv, Boer 1-4-2022 Speeltoestellen bv, Proludic bv, Eibe Benelux bv, Kompan bv

31-3-2024

2x12

€

350.000 BOR

Dienst

30-4-2024

2x24

Harwig Communicatie 1-5-2022 & Veiligheid bv

31-1-2024

Alarmopvolging, OO meldkamerdiensten en onderhoud van beveiligings-, CCTV- en brandontruimingsinstallaties 8 Aanbesteding WMO OO Trapliften 9 Uitgebreide Gevaren ROK Verzekering 10 Gymvervoer ROK

VGZ

Dienst

LTG Tour bv

1-8-2022

31-7-2024

1x24

€

505.504 BBS

11 Accountantsdiensten

Dienst

Baker Tilly

1-6-2022

31-5-2026

1x24

€

549.640 CCA

12 Printservice Verkiezingen gemeente Emmen

Dienst

17-11-2021 49

1-1-2026

4x12

€

166.543 KCC

13 Printservice belastingdocumenten gemeente Emmen 14 Wagenparkbeheer

Dienst

Paragon Communicatie Services bv DataB Mailservice bv

22-11-2021 49

1-1-2026

4x12

€

60.291 BEL

Levering Otolift Trapliften bv

1-11-2022

31-10-2026 2x24

€

433.400 ABS

Diensten Insurance Managers

1-1-2022

31-12-2024 3x12

€

722.181 JVI

ROK

Dienst

31-1-2026

2x12

€

6.000.000 FAC

Dienst

Athlon Car Lease Nederland bv Protinus bv

1-2-2022

15 Levering Standaardsoftware ROK & Gerelateerde Dienstverlening 16 Leerroutes Inburgering B1 en ROK Zelfredzaamheid 17 Raamovereenkomst voor een ROK Master Vendor Externe Inhuur. voor de Gemeentes Emmen en Borger Odoorn 18 Zon op alle gemeentedaken OO

25-6-2021

25-6-2023

1x24

€

1.082.463 ICT

Dienst

IVIO-Opleidingen

1-1-2022

31-12-2023 2x24

€

3.644.656 ABS

Dienst

Maandag Interim Professionals bv

5-10-2021

4-10-2023

2x12

€

857.463 HRM

Levering Vriend Duurzaam bv

31-12-2018 120

31-12-2028 Nee

€

854.461 VGZ

19 Wmo Hulpmiddelen

Levering Medipoint

1-8-2021

31-7-2024

2x24

€

4.243.490 ABS

20 Grafische vormgeving en dtp werkzaamheden 21 Inspectie, onderhoud en levering sportinventaris 22 Leveren, repareren en onderhouden tractor 23 Onderhoud Citrixlicenties

ROK

Dienst

31-5-2023

2x12

FAC

ROK

Grafisch Ontwerp Niek 1-6-2021 Hogeman Levering Nijha bv 1-1-2022

31-12-2023 4x12

BBS

Dienst

25-1-2018

25-1-2024

2x12

BBS

31-8-2020

31-8-2023

Nee

ICT

1-1-2021

31-12-2024 2x12

€

209.359 VGZ

15-12-2020 48

15-12-2024 2x24

€

316.857 TNH

ROK

Mechanisatiebedrijf Meijering bv Levering Bradon bv

24 Inkoop elektriciteit OO Inkoopcollectief Drenthe 25 Selectie van een OO cloudoplossing voor Vergunningen, Toezicht en Handhaving ten behoeve van gemeente Emmen 26 Warme en koude ROK drankenvoorzieningen, ingrediënten en service 2020

Levering De Vrije Energieproducent bv Levering Stadsbeheer bv

Levering Overwijk Koffiesystemen bv

1-10-2020

30-9-2025

2x12

27 Vaste plantenbestek Emmen centrum 28 extensief maaibestek

Dienst

Snoek Puur Groen

15-4-2020

15-4-2022

2x24

€

442.800 BOR

Dienst

31-12-2021 2x24

€

898.000 SOR

Dienst

Veluwekamp Bedrijven 15-4-2020 bv BTL Realisatie bv 13-4-2020

31-3-2021

2x24

€

326.601 SOR

ROK

Dienst

ROK

29 onderhoudsbestek begraafplaatsen 30 Rioolreiniging en -inspectie 2020 31 Planmatig onderhoud boombeheer en EPRbestrijding 32 Platform gemeentelijke regelingen 33 Abonnementenbeheer

FAC

1-3-2020

28-2-2021

3x12

€

350.500 BOR

Dienst

VanderValk+DeGroot bv Donkergroen bv

8-11-2019

7-11-2021

3x24

€

2.822.601 SOR

Dienst

Lightbase bv

1-8-2020

31-12-2022 2x24

€

360.000

ROK

Dienst

Postma & Cohen bv

34 ICT hardware werkplekken, ROK netwerk en server & storage 35 Regionale hoofdpost voor de OO waterketen Noordelijke Vechtstromenm 36 Onderhoud parkeersystemen OO gesloten parkeeraccommodaties 37 Schoonmaakdienstverlening OO en glasbewassing

1-9-2019

31-8-2021

2x24

€

339.200 FAC

Levering Meerdere leveranciers 26-2-2020

25-2-2022

2x24

€

3.000.000 AUT

Dienst

Xylem Watersolutions 8-7-2019 Nederland bv

8-7-2024

5x12

€

742.247 POR

Dienst

IP Parking bv

1-7-2018

120

1-7-2028

2x12

€

503.801 BOR

Dienst

Visschedijk Schoonmaak bv

1-10-2016

30-9-2020

2x24

€

5.600.000 FAC

5. Uitvoeringsinformatie Het onderstaande overzicht geeft een totaalbeeld van de begrote en werkelijke baten en lasten, uitgesplitst naar taakveld. Verder is per taakveld aangegeven wat het saldo is en de omvang van de reservemutaties binnen het taakveld. Taakveld

Begroot

primitief primitief primitief B edragen x €1.000

lasten

baten

Begroot Begroot Begroot Rekening

Rekening

Reserve-

lasten

baten

saldo

mutaties

baten

saldo

lasten

saldo

Programma 1 - Inw oners en Bestuur 0.1 Bestuur

5.534

-5.534

5.676

-5.676

5.590

426

-5.165

0.2 Burgerzaken

2.964

1.130

-1.834

3.465

1.630

-1.835

3.364

1.918

-1.446

-145

3.1 Economische ontw ikkeling

9.092

150

-8.942

18.260

4.275

-13.985

17.177

3.345

-13.832

9.089

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastruct uur

279

-273

230

-224

216

-200

100

3.3 Bedrijfsloket en -regelingen

1.362

280

-1.082

1.263

257

-1.005

858

259

-599

3.4 Economische promotie

1.832

638

-1.194

2.856

1.829

-1.027

2.827

1.912

-915

-1.008

1.1 Crisisbeheersing en brandw eer

7.853

-7.790

7.880

225

-7.655

7.861

240

-7.621

-14

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.098

-2.082

2.351

115

-2.236

2.572

151

-2.421

Programma 2 - Economie en w erkgelegenheid

Programma 3 - Veiligheid

Programma 4 - Onderw ijs en jeugd 50

-50

4.2 Onderw ijshuisvesting

6.655

271

-6.384

6.140

442

-5.699

6.023

459

-5.563

446

4.3 Onderw ijsbeleid en leerlingenzaken

9.740

5.178

-4.562

10.623

6.107

-4.516

10.282

6.295

-3.987

183

0.3 Beheer overige gebouw en en gronden

5.071

4.079

-992

4.180

4.560

380

4.558

4.770

212

-2

5.5 Cultureel erf goed

147

-147

166

-166

-93

7.2 Riolering

8.299

11.973

3.674

7.292

10.855

3.563

7.308

10.550

3.242

7.3 Afval

11.352

15.109

3.757

11.472

14.809

3.337

10.704

14.978

4.274

7.4 Milieubeheer

5.584

920

-4.664

8.126

3.438

-4.688

7.157

3.043

-4.114

-643

8.1 Ruimt elijke Ordening

1.820

-1.820

2.394

-2.394

2.449

115

-2.334

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

5.415

5.259

-156

5.701

6.366

666

3.659

9.028

5.369

-90

8.3 Wonen en bouw en

7.472

4.330

-3.142

11.119

5.979

-5.140

10.183

5.311

-4.872

1.856

69.970

58.922

-11.048

70.832

46.406

-24.426

83.451

59.906

-23.545

9.204 -200

4.1 Openbaar basisonderw ijs

Programma 5 - Bouw en, w onen en milieu

Programma 6 - Inkomensondersteuning 6.3 Inkomensregelingen

Programma 7 - Openbare ruimte en Verkeer & vervoer 0.63 Parkeerbelast ing

4.270

-200

3.070

3.270

-197

3.768

3.965

2.1 Verkeer en vervoer

17.156

205

-16.951

17.847

205

-17.641

16.777

372

-16.404

-19

2.2 Parkeren

3.259

273

-2.986

3.212

273

-2.939

3.476

456

-3.020

152 0

2.4 Economische Havens en w aterw egen

-13

-21

2.5 Openbaar vervoer

717

100

-617

109

100

-9

370

382

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

8.710

342

-8.367

10.075

315

-9.760

9.833

271

-9.562

7.5 Begraafplaatsen

1.394

762

-632

1.772

762

-1.010

1.388

1.101

-287

Programma 8 - Sport en cultuur 5.1 Sportbeleid en activering

1.136

117

-1.019

1.245

117

-1.129

1.568

423

-1.144

-98

5.2 Sportaccommodaties

8.596

2.512

-6.084

8.600

2.560

-6.040

8.810

2.686

-6.124

-449

5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

6.167

-6.156

6.561

340

-6.221

6.937

755

-6.182

-253

5.6 Media

2.600

100

-2.500

2.656

100

-2.556

2.655

100

-2.555

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.093

142

-5.951

7.083

492

-6.591

6.929

481

-6.448

-138

6.2 Wijkteams

3.701

-3.701

2.960

134

-2.826

3.279

134

-3.144

6.4 Begeleide participatie

25.048

-25.048

25.881

-25.881

25.187

-25.187

6.5 Arbeidsparticipatie

13.004

260

-12.743

17.957

3.707

-14.250

18.319

3.794

-14.525

637

6.6 Maatw erkvoorzieningen (WMO)

6.045

198

-5.847

6.644

143

-6.501

6.841

112

-6.729

6.71 Maatw erkdienstverlening 18+

34.955

900

-34.056

36.140

765

-35.376

34.803

518

-34.285

6.72 Maatw erkdienstverlening 18-

37.326

-37.265

38.808

661

-38.147

39.886

645

-39.241

-600

6.81 Geescaleerde zorg 18+

18.265

829

-17.436

14.915

524

-14.391

16.032

609

-15.423

780

6.82 Geescaleerde zorg 18-

401

-401

3.230

801

-2.429

3.205

801

-2.404

-801

12.520

-12.520

9.784

943

-8.841

9.360

1.098

-8.261

1.431 -433

Programma 9 - Sociaal domein

7.1 Volksgezondheid

Programma 10 - Bedrijfsvoering en inkomstenbronnen 0.4 Overhead

39.375

4.810

-34.565

41.847

6.023

-35.824

40.824

6.334

-34.490

0.5 Treasury

-1.234

2.615

3.848

1.005

2.896

1.891

1.152

2.961

1.810

0.61 OZB w oningen

1.673

16.879

15.206

1.875

17.129

15.255

1.997

17.224

15.227

-100

0.62 OZB- niet w oningen

11.393

11.243

11.344

0.64 Belastingen Overig

570

425

-145

581

425

-156

368

402

-276

0.7 Algemene uitkering

1.703

268.056

266.353

4.361 300.711 296.350

3.763

300.181

296.418

3.163

0.8 Overige baten en last en

9.075

474

-8.601

6.581

1.251

-5.330

5.459

985

-4.474

3.393

0.9 Vennootschapsbelasting

-25

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

420.859

424.059

3.200 451.568 462.989

11.421

455.397

480.658

25.261

25.221

Totaal

6. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het “Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten”, de financiële verordening, de nota activabeleid en de nota reserves en voorzieningen. Grondslagen voor waardering van activa Immateriële activa Het gaat hierbij om kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen, kosten van onderzoek en ontwikkeling ten behoeve van een bepaald actief, en bijdragen aan activa in eigendom van derden. Wijze van afschrijving: Op de kosten van ontwikkeling ten behoeve van een bepaald materieel actief, de zogenaamde voorbereidingskosten, wordt niet afgeschreven. Het gehele bedrag zal worden beschouwd als onderdeel van de verkrijgingprijs van de materiële activa. De maximale afschrijvingstermijn voor kosten van onderzoek en ontwikkeling is 5 jaar. De afschrijvingstermijn op de kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagio is maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. Materiële activa Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Eventuele bijdragen van derden die in directe relatie staan met het actief worden op de waardering daarvan in mindering gebracht. Verwachte duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

Activa waarvan de bestemming is veranderd, wordt geherwaardeerd tegen marktwaarde van de nieuwe bestemming. Wijze van afschrijving: De wijze van afschrijving is vastgelegd in artikel 10 van de financiële verordening en is bekrachtigd in de nota activabeleid. De afschrijving is in principe lineair, maar naast de lineaire methode wordt ook het gebruik van de annuïtaire methode in bepaalde gevallen toegestaan. De annuïtaire methode wordt echter wel beschouwd als een afwijking van de standaard en dient te allen tijde expliciet door de raad te worden besloten. In de nota activabeleid worden de afschrijvingstermijnen benoemd. Erfpacht Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Financiële activa Onder financiële activa vallen de kapitaalverstrekkingen (o.a. in de vorm van deelnemingen), verstrekte leningen, overige uitzettingen (verstrekkingen) met een looptijd langer dan een jaar. De waardering is verkrijgingsprijs verminderd met aflossingen en (andere) terug ontvangsten. De financiële activa worden tegen marktwaarde gewaardeerd indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs.

Voorraden en onderhanden werken Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs plus bijkomende kosten en verminderd met opbrengsten wegens gerealiseerde verkopen en/of ontvangen subsidies. De voorraden worden tegen de marktwaarde gewaardeerd indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor verwachte verliezen wordt per complex een voorziening getroffen. Een eventuele voorziening wordt op de boekwaarde in mindering gebracht. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode (poc-methode) zoals toegelicht in de paragraaf grondbeleid. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa zijn gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden op de vorderingen in mindering gebracht. Onder de overlopende activa zijn de ‘van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen’ apart opgenomen.

Dit betreft een voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. Grondslagen voor waardering van passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de voorzienbare verplichting, het verlies en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek moeten worden besteed zijn bedoeld voor de tariefsegalisatie (afvalstoffen, riolering en begraven). Vaste schulden De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden afzonderlijk opgenomen de ‘van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel’ die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Borg en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen. Grondslagen voor resultaatbepaling Toerekening De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Alle lasten en baten, die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend waren, zijn in het desbetreffende verslagjaar verwerkt. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht.

Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Winsten worden slechts genomen zodra ze zijn gerealiseerd. Afschrijvingen geschieden tijdsevenredig, op basis van de bedrijfseconomische gebruiksduur. Als startmoment voor de afschrijving geldt de datum van ingebruikneming van het actief. Afschrijvingen vinden plaats onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar.

Programma 1 – Inwoners en bestuur

Trends en ontwikkelingen Dienstverlening In onze dienstverlening staat het contact en de samenwerking met inwoners centraal. Dat houdt in dat onze systemen en processen daaraan ondersteunend moeten zijn. Onze focus ligt dus steeds meer op de voorkant van onze organisatie: daar waar we onze inwoners ontmoeten, waar we hun vragen beantwoorden, hen individueel ondersteunen en grotere opgaven samen met hen oppakken. Het programma ‘Emmen werkt hybride’, dat we in 2022 startten, helpt de organisatie die transformatie naar voren en naar buiten te maken. De beperkingen in contactmogelijkheden als gevolg van corona hebben in 2022 laten zien dat dit nodig was, maar ook dat we hier klaar voor waren en dat het veel kansen biedt. Zo leerden we in 2022 flexibeler te zijn, meerdere communicatiekanalen te benutten, ons beter te verplaatsen in de behoeften van onze inwoners en daarop onze dienstverlening beter aan te passen. Contact en bereikbaarheid In 2022 besloten we daarnaast tot het verruimen van de openingstijden voor inwoners naar de zaterdagochtend vanaf 1 januari 2023. Daarnaast presenteerden we de nieuwe website en introduceerden we een chatkanaal. De eerste eenvoudige en algemene vragen om informatie van inwoners kunnen we daarmee snel beantwoorden. Het aantal contactmomenten steeg in 2022.

Daarnaast zagen we de waardering over de bereikbaarheid, begrijpelijkheid en eenvoud van de website in 2022 toenemen. Tegelijkertijd blijven we ook altijd langs traditionele kanalen bereikbaar en vindbaar. Zo sluiten we goed aan bij alle doelgroepen en passen we onze dienstverlening aan op wat nodig is: van snel, kort en digitaal contact tot en met persoonlijk en vraag gestuurd contact op afspraak. De opvolging van meer complexe of individuele vragen kunnen niet altijd in een eerste contact worden afgehandeld. In die gevallen organiseren we een terugbelverzoek in de organisatie. De kwaliteit hiervan is een belangrijke pijler van de tevredenheid over onze dienstverlening. In 2022 hebben we extra aandacht besteed aan de opvolging om daarmee de kwaliteit te verhogen. Democratie Dichterbij Als lokale meest nabije overheid hebben we de opdracht om de individuele inwoners van Emmen te ondersteunen en de grotere opgaven in de Emmense samenleving en leefomgeving in goede banen te leiden. Inwoners zijn betrokken bij wat er in hun leefomgeving gebeurt en als iets hen persoonlijk raakt. Daarom willen inwoners steeds vaker invloed kunnen uitoefenen op de beleidsvorming, besluitvorming en uitvoering. Al in de vorige collegeperiode experimenteerden we met verschillende vormen van participatie zoals het uitdaagrecht, burgerbegroting, inwonerinitiatief en burgerraadplegingen.

Dit deden we onder de noemer Democratie Dichterbij. In 2022 gaven we deze beweging een nieuwe impuls. We merkten in 2022 dat participatie en samenwerking verder gaat dan het ontwikkelen van spelregels en plannen van aanpak. Het gaat ook om leren over welke rollen en houding van ons als lokale overheid(sorganisatie) in verschillende opgaven het beste past. En ervaren hoe je ruimte geeft aan cocreatie met de samenleving. 33

De gebiedswethouder In 2022 zetten we daarin een volgende stap met de introductie van de gebiedswethouder. Samen met de gebiedscoördinatoren staan de gebiedswethouders direct in contact met wat er leeft en speelt bij inwoners. Het is een manier om contact en voeling te krijgen met de groep mensen die misschien niet gaat stemmen, maar die wel degelijk betrokken is en wiens stem ook telt. Erkende Overlegpartners De Erkende Overlegpartners (EOP’s) speelden ook in 2022 een belangrijke rol in dit zoeken naar nieuwe vormen van participatie en samenwerking tussen inwoners en bestuur. We zien dat verschillende van hen een rol willen nemen hierin en als vertegenwoordiging van de dorpen en wijken perspectieven naar voren brengen en initiatief nemen. De burgemeester bezocht ook in 2022 de EOP’s en besprak onder meer het thema werving van voldoende vrijwilligers die deze bijzondere samenwerking mede mogelijk maken. Wet open overheid (Woo) Op 1 mei 2022 is de nieuwe Wet open overheid (Woo) in werking getreden die de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervangt. Het is de start van een proces van een aantal jaren waarin de gemeentelijke organisatie en het gemeentebestuur zich aanpassen aan de veranderende eisen aan openheid en transparantie. Dit is nodig omdat het vertrouwen van inwoners en andere belanghebbenden in de lokale overheid hier begint.

Bij het kunnen volgen van processen van beleidsvorming en de totstandkoming van besluiten. Het van belang dat inwoners zichzelf erkend en herkend voelen in ons beleid. Dat ze ervaren dat hun belang meegewogen is en telt. Regionale samenwerking In 2022 bleef de gemeente Emmen goed vertegenwoordigd in regionale netwerken. We zien dat de belangen en behoeften van inwoners steeds vaker beïnvloed worden door regionale opgaven en landelijke ontwikkelingen. Daarom is het regionaal aanwezig zijn, samenwerken en invloed uitoefenen van groot belang voor de gemeente Emmen en haar inwoners. Samenwerkingen zoals de Regiodeal, Just Transition Fund (zie ook programma 2), VDG, maar ook BOCE zijn hier voorbeelden van. In 2022 zijn we gestart met de ontwikkeling van strategische lobbyplannen. Ook dit is het gevolg van een groeiend bewustzijn dat we op die manier en op die bovenregionale schaal doelen voor de inwoners van de gemeente Emmen kunnen bereiken.

Wat hebben we gedaan en bereikt? Doelenboom In de navolgende doelenboom is voor programma 1 schematisch per taakveld de relatie weergegeven tussen de doelen (wat hebben we bereikt) en de prestaties (wat hebben we daarvoor gedaan). Bij de prestaties en de prestatie-indicatoren is aangegeven in hoeverre deze zijn gerealiseerd. Doel

Prestatie

Het versterken van de relatie tussen inwoners en overheid, het vergroten van wederzijds vertrouwen en het verhogen van de legitimiteit van en draagvlak voor overheidshandelen. Samen met de inwoners willen we bouwen aan een sterke lokale democratie.

In 2022 verkenden Oranjedorp en Emmerhout (EOP’s) de mogelijkheden van het uitdaagrecht verder. De trajecten verkeren in verschillende fases en vergen een lange adem. Verschillende experts van binnen en buiten de organisatie ondersteunen dit gezamenlijk leerproces en de doorontwikkeling van de kaders en spelregels daarbij. Dit krijgt een vervolg in 2023 en verder. In Angelso is geëxperimenteerd met een vorm van burgerparticipatie Angelslo “Stem van de Wijk”. Deze pilot is afgerond en de lessen vormen input voor volgende stappen in het kader van online participatie processen. Het verkennen van een praktische dorp- en wijkgerichte aanpak waarbij we opgaven integraal benaderen: minder vanaf de tekentafel in het gemeentehuis, maar meer vanuit de concrete ervaring van wat werkt in de samenwerking met inwoners en partners in de wijk of het dorp. Dit hangt sterk samen met het doel van de gebiedswethouder en de samenwerking met de gebiedscoördinator: aansluiten bij wat er leeft en speelt. Met de introductie van de gebiedswethouder is een periode van verkenning gestart waarbij geldt dat we (zowel bestuur als organisatie) willen leren in de praktijk en daarin ontdekken wat wel en niet werkt. 2022 is een schakeljaar als het gaat om Democratie Dichterbij: 34

Doel

Prestatie Naast een bestaande ambitie groeit ook de urgentie om de nabijheid tussen inwoners en bestuur te versterken en de betrokkenheid te vergroten. Niet alleen vanuit het bestuur, maar ook vanuit de gemeentelijke organisatie. Om die reden verdiepen en verbreden we onze inspanning vanuit Democratie Dichterbij om de organisatie in staat te stellen beter aan te sluiten bij inwoners. De samenspraak tussen college en raad op dit punt krijgt een vervolg in 2023 en verder. Op basis van de herijkte Strategienota maken we strategische keuzes in het fysieke, sociale, economische domein en op het gebied van onze positionering en inzet (lobby) in bovenlokaal, regionaal, provinciaal, nationaal en internationaal verband. Na de verkiezingen van maart 2022 zijn de ambities van de strategienota duidelijk herkenbaar vertaald naar het coalitieakkoord. In 2022 ontwikkelden we het document verder door naar een instrument om de koers van de gemeente structureel te blijven volgen. In 2023 ontwikkelen we deze monitoring op ambities verder door.

Inwoners zijn tevreden over de dienstverlening van de gemeente. Dienstverlening is nabij. Dit kan persoonlijk contact zijn, maar ook digitale dienstverlening.

Met de nieuwe website en de chatfunctie hebben we de communicatiekanalen en de bereikbaarheid, zowel digitaal als fysiek verder uitgebreid.

De samenwerking in VDGverband voortzetten op de wijze zoals in 2021.

In 2022 is de aanpak ‘Samen werken voor Drenthe’’ vastgesteld dat in 2021 werd opgesteld binnen de VDG-werkgroep GRIP. Hierin zijn Drenthe-brede afspraken voor Drentse gemeenschappelijke regelingen, gemeenteraden en colleges opgenomen. In 2022 is de uitvoering opgepakt en deze krijgt een vervolg in 2023.

Kijkend naar de indicatoren (zie onderstaande tabel) zien we sinds een aantal jaren een stijgende lijn. We halen nog niet alle doelen, maar er is wel een duidelijke opwaartse trend waarneembaar. Als gevolg van snellere en betere dienstverlening door een verbeterde website drongen we het aantal terugbelverzoeken terug. En door extra monitoring op de terugbelverzoeken en acties hieraan te verbinden is het tweedelijnscontact met inwoners verbeterd.

Via actieve deelname in VDG-verband op gezamenlijke dossiers beïnvloedden we in 2022 ook de landelijke agenda van de VNG (o.a. lobby financiën, gemeentefonds). Toelichting doelen en prestaties Hieronder volgt beknopt een toelichting op enkele prestaties, zodat deze in de juiste context bezien kunnen worden. Tevredenheid van de dienstverlening Kijkend naar de indicatoren (zie onderstaande tabel) zien we sinds een aantal jaren een stijgende lijn. We halen nog niet alle doelen, maar er is wel een duidelijke opwaartse trend waarneembaar. Als gevolg van snellere en betere dienstverlening door een verbeterde website drongen we het aantal terugbelverzoeken terug. En door extra monitoring op de terugbelverzoeken en acties hieraan te verbinden is het tweedelijnscontact met inwoners verbeterd.

Indicatoren De onderstaande tabel geeft de realisatie van de bij de begroting 2022 opgenomen indicatoren weer, met daarbij ook historische informatie.

PROGRAMMA 1 Effectindicatoren 1 Waardering samenwerking gemeente - inwoners* 2 Waardering inwoners dienstverlening balie 3 Waardering inwoners dienstverlening telefoon 4 Waardering inwoners dienstverlening website

Real.2018 Real.2019* 6,01 8,1 8,3 8,1 8,4 7,6 7,6

Prestatie-indicatoren 1 Tijdigheid afgehandelde contacten 2 Tijdigheid afgehandelde zaken

89% 84%

Real.2020 Real. 2021* Real.2022 6,02 nog niet bekend 8,4 8,4 8,4 7,6 7,8 7,9 7,3 7,3 7,6

91% 87%

89% 94%

88% 93%

89% 90%

*w ordt tw eejaarlijks gemeten: bron: w aarstaatjegemeente.nl

Wat heeft het gekost? De onderstaande tabel geeft per taakveld aan in hoeverre de begroting is bijgesteld, wat het resultaat is van de jaarrekening en het verschil tussen begroting en jaarrekening. In bijlage C van de jaarrekening is op hoofdlijnen inzichtelijk gemaakt hoe de begroting zich heeft ontwikkeld en is een verschillenanalyse op detailniveau opgenomen. 1 Inwoners en Bestuur Taakveld

Primitieve

(Bedragen * €1.000)

begroting

Begroting

Rekening

Verschil

Bestuur

5.534

5.676

5.514

Burgerzaken

2.822

3.134

3.033

101

Totaal lasten

8.356

8.809

8.547

262 -390

Bestuur

161

390

Burgerzaken

910

1.220

1.442

-222

Totaal baten

910

1.220

1.832

-612

Mutatie reserves Saldo Inwoners en Bestuur (netto)

-79

-105

7.367

7.511

6.610

900

Programma 2 - Economie en werkgelegenheid

Trends en ontwikkelingen We bevinden ons in een bijzondere periode. Na de onzekere coronaperiode bevindt onze economie zich wederom in ongewisse tijden. Ondertussen zijn de corona steunmaatregelen voor ondernemers afgebouwd en zien we dat terugbetalingen voor sommige ondernemers (nog) tot problemen leiden. Sinds een jaar zien we door de oorlog in Oekraïne de energieprijzen stijgen. Dit vormt een risico voor bedrijven die dat niet kunnen doorberekenen in hun prijs. Het prijsopdrijvend effect van de hogere energieprijzen, de grondstoffentekorten en de krapte op de arbeidsmarkt zorgen voor een historisch hoge inflatie. Eind 2022 zien we ook dat de rentes stijgen en de woningmarkt begint af te koelen. Deze ontwikkelingen hebben vergaande consequenties voor aanbestedingen, voor de koopkracht en het sentiment en vertrouwen van de consument. We veranderen naar een slimme (digitale), duurzame groene economie en samenleving en staan daarbij voor grote opgaven die voortkomen uit het Klimaatakkoord, de energietransitie en de reductie van stikstof en CO2 uitstoot. Al deze opgaven samen met de eerdergenoemde (mondiale) crisissen, zijn ondertussen in toenemende mate van invloed op de economische groei. Hierbij kan gedacht worden aan inflatie, stilliggen van productie, werkgelegenheid etc.

De transitie naar een circulaire economie en de energietransitie hebben alleen maar aan urgentie gewonnen. En ook het vraagstuk van human capital staat daardoor hoog op de agenda. Dat maakt dat onze ondernemers te maken hebben met grote opgaven te midden van economische onzekerheid. Het afgelopen jaar hebben wij extra lobby inzet gepleegd en dit heeft geleid tot mooie resultaten . Er is stevig ingezet op de aanvraag voor de volgende Regiodeal periode en deze is heel goed ontvangen. Daarnaast hebben onze lobbyinspanningen geleid tot toekenning van steun aan de motie Nedersaksenlijn. Bovendien heeft onze lobby geleid tot een omvangrijk Europees budget om genoemde transities te faciliteren, dit is het zogenaamde Just Transition Fund (JTF), fonds voor een rechtvaardige transitie. Dit fonds kent voor Noord-Nederland een omvang van € 330 miljoen, met een looptijd van 2023-2027.

Prestatie

Een toekomstbestendige kennis- en netwerkeconomie en arbeidsmarkt met een

We zetten in regionaal verband met onze partners in op een arbeidspopulatie/ human capital dat nu en in 37

sterke verbinding tussen kennis- en onderwijsinstellingen en werkgevers

de toekomst aansluit op de vraag vanuit werkgevers. Concrete acties: In 2022 is vanuit onze rol als centrumgemeente AMRD een (Noordelijke) HC plan opgesteld.  Vanuit de Regio Deal en M&Gezond is met zorginstellingen, Drenthe College en NHL Stenden een Innovatienetwerk voor Welzijn en Zorg opgericht (IWZ), met als doel de arbeidsmarkt voor welzijn en zorg in de regio te versterken. In 2022 zijn we gestart met de aanstelling van een programmamanager. De insteek is om het IWZ te verbinden met de Greenwise Campus en de agenda Welzijn, Zorg & Technologie.  Met NHL Stenden, Drenthe College en stakeholders is ook in 2022 uitvoering gegeven aan het actieprogramma Emmen Studiestad. Inmiddels hebben de partijen een intentieovereenkomst getekend en worden voorbereidingen getroffen voor een studiestart kick-off evenement in 2023;  In 2022 is een Erasmus aanvraag ingediend voor een MBO-HBO opleiding Waterstof, uniek in Nederland. Inmiddels is de aanvraag gehonoreerd (maart 2022) en de grant agreement ondertekend. De subsidie bedraagt € 3.793.000 euro voor het hele project. Hiervan gaat ca. € 400.000 naar NHL Stenden en Drenthe College. Het project is op dit moment in uitvoering.  Inzet Regionaal Mobiliteitsteam (RMT) In Arbeidsmarktregio Drenthe is het RMT ingezet om mensen die werkloos zijn of dreigen te worden naar ander werk te begeleiden.

In 2022 is stevig ingezet op de doorontwikkeling van Greenwise Campus als het verbindende vliegwiel om gezamenlijk en integraal te werken aan onze strategische economische doelstellingen. In 2022 is o.a. gewerkt aan de: Samenwerkingsovereenkomst; Inrichting organisatie/governance; Uitwerking programmalijnen eerste fase; Uitwerking begroting eerste fase; Gesprekken stakeholders. Chemie campus heeft als onderdeel van Greenwise Campus in 2022 vorm gekregen: de toegekende subsidie van EFRO voor CICE (Chemport Industry Campus Emmen) wordt besteed aan viertal programma's (min.10 innovatieprojecten, innovatiecentrum, Acquisitie en Human Capital); Emmen heeft in NNL (in samenwerking met Heerenveen) de lead op de pijler ‘Circulaire Kunststoffen’; Verscheidene businesscases gereed, waaronder het Nationaal Kenniscentrum Recycling Polymeren, deze wordt ingebed binnen de pijler Circular Plastics van de Greenwise Campus.

Een robuuste economische structuur (ecosysteem) met (maatschappelijke) impact op

Aanjagen economische transitie naar 'smart' (digitalisering, innovatie) en 'impact' (circulair, 38

de regio en een aantrekkelijk vestigingsklimaat, resulterend in groei en toenemende concurrentiekracht van de relevante industriële sectoren Chemie, HTSM en Energie.

duurzaam en maatschappelijk). Om de transities te bevorderen hebben we in 2022 concreet ingezet op:  Benutten EU-fondsen, door o.m. deelname JTF kern- en werkgroepen, maken programmaplan JTF Emmen en opbouwen JTF organisatie, informeren partners, cofinanciering leveren (vanuit SIOF);  City Deal Impact ondernemen dat in 2021 met het Rijk is gesloten, als onderdeel van Agenda Stad;  Uitvoering geven aan het actieprogramma Impact Ondernemen, één van de projecten vanuit de Regio Deal Zuid- en Oost-Drenthe. Gestart met het vormgeven van een actieplan Circulaire Economie als onderdeel van het programma Duurzaamheid, Energie en Klimaat. Het versterken van de speerpuntsectoren (HTSM/maakindustrie, groene chemie/circulaire economie, groene energie en transport/logistiek), waarin betekeniseconomie een rol heeft. In 2022 hebben we:  Gemeentelijke ambities en inzet op thema’s / sectoren gekanaliseerd in en via Greenwise Campus;  Via stortingen in het SIOF een impuls gegeven aan economische ontwikkelingen die bijdragen aan het vestigingsklimaat, de werkgelegenheid en gebruik fondsen voor transities;  De ontwikkeling van de energiehub GZI Next Emmen gefaciliteerd;  Ingezet op groene en slimme bereikbaarheid.

Stimuleren van innovatie en verduurzaming in industrie, land- en tuinbouw.



Bijgedragen aan realisatie van noodzakelijke randvoorwaarden om te komen tot een innovatiever en meer duurzame industrie, land- en tuinbouw, door inspanning in het programma Duurzaamheid, Energie en Klimaat (Zie ook programma 5);



Onderzoeken herijking bedrijventerrein structuurvisie en landbouwbeleid i.r.t. provinciaal stikstofbeleid (Nationaal Programma Landelijk Gebied:NPLG) als onderdeel omgevingsvisie (zie ook progr. 5); na duidelijkheid over het stikstofbeleid doet de gemeente onderzoek;



Over de mogelijkheden voor een gezamenlijke tuinbouwvisie gericht op verduurzaming zijn we doorlopend in gesprek met ondernemers en provincie (programma 5);



Vanuit (een project van) de Regiodeal ingezet op toekomstbestendige bedrijventerreinen;



Emmen heeft een aantrekkelijk ondernemingsklimaat

Nieuwe Stimuleringsregeling Revitalisering Landbouw Emmen (SRLE) vormgegeven en opengesteld. Wij hebben bouwstenen aangeleverd bij het kabinet voor het Deltaplan Noord-Nederland. Dit plan richt zich op duurzaam economisch groeipotentieel, met de focus op bereikbaarheid (spoorinfrastructuur) en woningbouw. Door een regionale vertaling hiervan te maken willen we komen tot een plan waarmee we de belangen van Emmen (en Zuidoost-Drenthe) langdurig borgen. Integrale dienstverlening aan en acquisitie van bedrijven.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Emmen&id=dc3906df-0c03-4dfd-b948-ae8bbc715532