Najaarsrapportage 2024 = vervallen versie
Tekst van het document
Toe te lichten programma 0 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
0.2
Reisdocumenten
V
S
126
210
-84
-87
-90
-93
Begrotingsruimte
0.2
Rijbewijzen
N
S
-7
-34
27
28
29
30
Begrotingsruimte
0.3
Actualisatie rentekosten
V
S
-55
-55
-56
-51
-44
Begrotingsruimte
0.4
Personele lasten
V
I
-156
0.4
Voorbereiding renovatie gemeentehuis
N
I
0.4
Verplaatsing budget Kop van de Veluwe
V
I
16
-172
Begrotingsruimte
500
500
Reserve herhuisvesting gemeentekantoor
-35
-35
Begrotingsruimte
0.4
Fiscaal advies
N
I
25
25
0.4
Verschilafboeking debiteuren subadministratie
V
I
-90
-90
25
29
Toelichting Vanaf 2024 verwachten we een stijging in het aantal aanvragen voor paspoorten en identiteitskaarten. In 2014 is de geldigheidsduur van deze documenten aangepast van 5 naar 10 jaar. Dat zorgde ervoor dat tussen 2019 en 2024 weinig nieuwe documenten aangevraagd zijn. Vanaf 2024 verlopen de eerste documenten met 10-jarige geldigheid. Dit betekent dat veel burgers vanaf 2024 hun documenten gaan vernieuwen. De legesopbrengsten stijgen daardoor structureel, net als de gedeeltelijke doorbetaling aan het Rijk. Aangezien een deel van de inwoners tegenwoordig zijn rijbewijs via de Dienst Wegverkeer (RDW) aanvraagt, nemen de legesopbrengsten en bijbehorende afdracht aan het Rijk af. De begrote toegerekende rente aan onze (voorbereidingen op) grondexploitaties is bij deze najaarsrapportage beoordeeld. Op taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden ontstaat een voordeel, omdat de rentelasten op taakveld 8.2 Grondexploitaties (niet-bedrijventerreinen) verantwoord worden en dus niet meer op taakveld 0.3 begroot hoeven te worden. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27). De begrotingswijziging met betrekking tot het voorbereidingsbudget renovatie gemeentehuis was niet meegenomen bij het raadsbesluit. Via deze bijstelling wordt het voorbereidingsbudget, conform het raadsbesluit van 22 april 2024, beschikbaar gesteld.
Betreft een budgetverplaatsing van programma 0 naar programma 3.
Begrotingsruimte
Het aantal fiscale vraagstukken dat extern is uitgezet is groter dan verwacht. Bij aanhoudende vraagstukken wordt voor de perspectiefnota 2025 overwogen om structureel meer budget te vragen.
Begrotingsruimte
Er zijn verschillen ontstaan tussen de hoofdadministratie en de daaraan hangende subadministraties. Door het gelijkstellen ontstaat er een voordeel.
Toe te lichten programma 0 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
0.4
Correctie specifieke uitkering (SPUK) sport
0.4
V/N V
Beheerplan onderhoud
S/I
Lasten 2024
I
I
Baten 2024
64
-47
Saldo 2024
Saldo 2025
-64
-47
47
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
Toelichting
Begrotingsruimte
De geraamde inkomst uit de specifieke uitkering (SPUK) sport wordt bijgesteld naar de verwachting van het te ontvangen bedrag.
Algemene bestemmingsreserve
Het onderhoud aan de gebouwen, dat gepland was voor 2024, is niet volledig tot uitvoer gekomen. Het geplande onderhoud wordt verplaatst naar 2025. De mutaties vindt u in deze najaarsrapportage terug op diverse programma's en taakvelden.
0.4
Wet Open Overheid (WOO)
I
-115
-115
115
Algemene bestemmingsreserve
0.4
Wet Open Overheid (WOO)
I
-32
-32
32
Algemene bestemmingsreserve
0.4
Trainees Talentenregio
V
I
-45
-45
Begrotingsruimte
0.4
Voorziening spaarverlof personeel
N
I
44
44
Begrotingsruimte
0.4
Archiefbeheer
I
-72
-72
72
30
Algemene bestemmingsreserve
Het budget voor de implementatie van de Wet Open Overheid (WOO) wordt grotendeels nog niet besteed in 2024 en wordt daarom doorgeschoven naar 2025. Voor dit over te hevelen budget is € 115.000 al gereserveerd in de algemene bestemmingsreserve. Het budget voor de implementatie van de Wet Open Overheid (WOO) wordt grotendeels nog niet besteed in 2024 en wordt daarom doorgeschoven naar 2025. Voor € 32.000 geldt dat het budget wel was opgenomen in de begroting 2024, maar dat er nog geen geld is gereserveerd in de algemene bestemmingsreserve. Door verschuiving naar 2025 wordt dit bedrag daarom in eerste instantie toegevoegd aan de algemene bestemmingsreserve (in 2024), om vervolgens in 2025 weer te onttrekken. In het oorspronkelijke budget voor de inzet van trainees van de Talentenregio was rekening gehouden met het gehele jaar 2024. Vanwege wisselingen is echter voor minder maanden gefactureerd. De voorziening spaarverlof personeel is geactualiseerd. Naar verwachting wordt in 2024 € 44.000 aan de voorziening toegevoegd door omzetting van bovenwettelijk verlof naar spaarverlof door diverse medewerkers. Budgetten voor archiefbeheer worden grotendeels nog niet besteed in 2024 en worden daarom doorgeschoven naar 2025. Het geld is gereserveerd in de algemene bestemmingsreserve.
Toe te lichten programma 0 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
Lasten 2024
0.4
Personele inzet Streekarchief
N
S
0.4
Vorming voorziening WW-uitkering
N
I
88
0.4
Jaarlijkse lasten WW-uitkering
N
I
25
0.4
Implementatie WOZ- en belastingapplicatie
N
I
190
0.4
Kapitaallasten ICT
V
I
Baten 2024
Saldo 2024
0
Saldo 2025
32
Saldo 2026
33
Saldo 2027
34
88
25
0
Begrotingsruimte
Begrotingsruimte
0
Voorziening wachtgeld personeel
0
190
0
Ten gunste of ten laste van
Begrotingsruimte
-25
31
-25
-24
Reserve ICT
Toelichting De gemeente verricht werkzaamheden binnen de overhead voor het Streekarchivariaat. Afgesproken is dat deze kosten van ca. € 30.000 structureel gefactureerd kunnen worden. De verrekening was al verwerkt in de begroting 2025-2028, maar het personeelsbudget moet nog een gelijk bedrag verhoogd worden. Vanwege verplichte uitgaven in het kader van de werkloosheidswet (WW) moet een bedrag van € 88.000 toegevoegd worden aan de voorziening wachtgeld personeel. De lasten worden naar verwachting van 2024 tot en met 2026 aan de voorziening onttrokken (zie regel hieronder). Vanwege verplichte WW-uitgaven wordt van 2024 tot en met 2026 een bedrag aan de voorziening wachtgeld personeel onttrokken (zie regel hierboven). Voor de implementatie van een nieuwe WOZ- en belastingapplicatie was in de begroting 2024 een investeringsbudget van € 190.000 opgenomen. Nu bekend is dat de applicatie als Software as a Service (SaaS) wordt aangeboden, mogen de implementatiekosten echter niet worden geactiveerd. Het investeringsbudget wordt daarom naar € 0 bijgesteld en in de exploitatie wordt een budget opgenomen. De exacte kosten van de implementatie zijn nog niet bekend. Waarschijnlijk vindt er doorloop plaats naar 2025 en zal bij de jaarrekening 2024 verzocht worden om een restantbudget over te hevelen. In het kader van de najaarsrapportage is het meerjarenplan ICT herzien.
Op basis van de daadwerkelijke investeringen in 2024 kan de prognose voor 2024 tot en met 2027 worden bijgesteld. Dit leidt tot een jaarlijks voordeel van ca. € 25.000 t/m 2028. Dit wordt verrekend met de reserve ICT.
Toe te lichten programma 0 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
0.4
Licentiekosten VMware
S
0.5
Bijstelling deelnemingen
V
I
0.5
Bijstelling rente kortlopende geldlening
V
I
0.5
Renteopbrengst uitstaand kort geld
V
I
0.61
Personele lasten
N
I
0.62
Opbrengsten OZB niet-woningen
V
I
0.64
Personele lasten
V
I
0.7
Algemene uitkering (meicirculaire 2024)
V
I
0.7
Algemene uitkering (septembercirculaire 2024)
V
S
0.7
Stelpost compensatie jeugdzorg begroting 2026-2028 (septembercirculaire 2024)
V
S
Lasten 2024
Baten 2024
P.M.
Saldo 2024
P.M.
184
Saldo 2025
P.M.
Saldo 2026
P.M.
Saldo 2027
P.M.
Ten gunste of ten laste van
Reserve ICT
-184
Begrotingsruimte
-50
Begrotingsruimte
-360
Begrotingsruimte
106
Begrotingsruimte
-120
Begrotingsruimte
-60
Begrotingsruimte
635
-635
Begrotingsruimte
401
-401
-50
360
106
120
-60
-488
0
32
-1.180
-1.177
Begrotingsruimte
-357
-266
Reserve sociaal domein
Toelichting In de voorjaarsrapportage 2024 was een P.M.-post opgenomen voor de licentiekosten van VMWare. Door een overname in de ICT-branche werd hiervoor een forse stijging in de licentiekosten verwacht. Over de precieze kosten kan tot op heden nog steeds geen duidelijkheid gegeven worden. Een eventueel verschil wordt bekend bij de jaarrekening 2024 en verrekend met de reserve ICT. Inkomsten uit dividenden vallen hoger uit dan initieel begroot. Er is in 2024 geen kortlopende lening geweest, waardoor er hiervoor geen rentelasten worden verwacht De renteopbrengst voor uitstaand kort geld is niet geraamd. De te verwachten rente van € 360.000 nemen we daarom in deze najaarsrapportage op. Gezien de huidige liquiditeitsprognose is de verwachting dat dit rentevoordeel niet structureel van aard is. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27). De vastgestelde WOZ-waarde van het defensieterrein viel hoger uit dan verwacht. Dit leidt tot een meeropbrengst van € 120.000. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27). Dit betreft de toevoeging aan de algemene uitkering gemeentefonds vanuit de meicirculaire 2024. De structurele effecten van de meicirculaire 2024 zijn al in de begroting 2025-2028 verwerkt. Dit betreft de toevoeging aan de algemene uitkering gemeentefonds vanuit de septembercirculaire 2024.
Dit betreft de nog te ontvangen compensatie jeugdzorg in de begroting voor 2026 tot en met 2028. Bij de septembercirculaire 2024 is bekend geworden dat deze post als een structurele stelpost mag worden opgevoerd. De middelen worden toegerekend aan de bestemmingsreserve sociaal domein.
Toe te lichten programma 0 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
0.7
Stelpost onbenutte ruimte onder plafond BTW-compensatiefonds (septembercirculaire 2024)
V
S
0.8
Stelpost loon- en prijscompensatie (meicirculaire 2024)
V
I
-106
-106
Begrotingsruimte
0.8
Stelpost loon- en prijscompensatie
V
I
-1.124
-1.124
Begrotingsruimte
0.8
Inzetten stelposten onvoorzien
V
I
-60
-60
Begrotingsruimte
0
-487
33
-487
-487
Begrotingsruimte
Toelichting Het BTW-compensatiefonds (BCF) heeft een plafond. Als gemeenten en provincies minder uit het fonds claimen dan het plafond, wordt de ruimte onder het plafond gestort in het gemeente- en provinciefonds. Dit bedrag is onzeker en daarom is het de gemeente niet toegestaan meer dan het laatst vastgestelde bedrag structureel op te nemen in de begroting. Tot op heden heeft onze gemeente nog helemaal geen stelpost opgenomen, waardoor de afrekening vaak een incidenteel voordeel geeft bij de septembercirculaire van het desbetreffende jaar. Er blijft immers doorgaans ruimte onbenut. Vanaf 2025 nemen we daarom een structurele stelpost op, waarbij we voorzichtigheidshalve uitgaan van 75% van de definitieve afrekening over het jaar 2023. In de meicirculaire 2024 is aangegeven dat we voor 2024 minder middelen ontvangen in de algemene uitkering voor loon- en prijscompensatie. Dit geeft een nadeel in de algemene uitkering en een voordeel in onze stelpost loon- en prijscompensatie. Na de voorjaarsrapportage 2024 resteerde een stelpost loon- en prijscompensatie van € 1.230.000. Na de verlaging uit de meicirculaire (zie regel hierboven) resteert nog € 1.124.000. Voorgesteld wordt om de stelpost loon- en prijscompensatie voor 2024 volledig af te ramen, mede ter dekking van in deze najaarsrapportage gemelde nadelen als gevolg van loon- en prijscompensatie.
Ook structureel is er vanaf 2025 geen stelpost loon- en prijscompensatie meer in de begroting 2025-2028 opgenomen. De stelposten onvoorzien (incidenteel € 50.000 en structureel € 10.000) worden ingezet ter dekking van onvoorziene uitgaven in deze najaarsrapportage 2024. De bijstelling van de structurele stelpost is voor 2025 en verder al verwerkt in de begroting 2025-2028.
Toe te lichten programma 0 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
0.8
Besparingsverlies jeugd (septembercirculaire 2024)
N
S
0.9
Actualisatie vennootschapsbelasting
V
I
0.10
Terugdraaien onttrekkingen reserve begraafrechten
N
S
0.10
Dotatie algemene bestemmingsreserve regionaal programma opgroeien in een kansrijke omgeving (OKO)
N
I
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
Saldo 2025
0
-187
-187
629
137
0
200
Saldo 2026
735
Ten gunste of ten laste van
Begrotingsruimte
Reserve bouwgrondexploitaties
-24
32
200
Saldo 2027
1
Begrotingsruimte
Begrotingsruimte
34
Toelichting In het kader van het besparingsverlies jeugd was lange tijd onduidelijkheid of hiervoor middelen ontvangen zouden worden vanuit het Rijk. Om die reden mocht een negatieve stelpost aan de uitgavenkant worden opgenomen. Vanaf 2026 stond deze nog in de begroting. Bij de septembercirculaire is duidelijk geworden dat de middelen definitief structureel aan het gemeentefonds worden toegevoegd. Dit geeft een voordeel op de algemene uitkering. Aan de andere kant geeft dit een nadeel op taakveld 0.8, waar de negatieve stelpost vanaf 2026 was opgenomen. Per saldo is het effect daarmee budgettair neutraal. Op basis van de beoordeling van de grondexploitaties bij deze najaarsrapportage wijzigen de verwachte winstnemingen voor de komende jaren. Hierdoor verandert ook de verwachte betaling vennootschapsbelasting. Dit is de belasting die over de winsten uit grondexploitaties betaald moet worden. De vennootschapsbelasting wordt verrekend met de reserve bouwgrondexploitaties. Door voorziene lagere opbrengsten uit de begraafrechten (zie programma 7) is de reserve begraafrechten na 2025 naar verwachting leeg. De begrote onttrekkingen in 2026 en verder moeten daardoor worden teruggedraaid.
De bijdragen vanuit verschillende deelnemende gemeenten binnen het regionaal programma OKO van in totaal € 200.000 zijn in 2023 verantwoord in het jaarresultaat van de gemeente Elburg, terwijl deze beschikbaar gehouden dienden te worden voor kosten binnen OKO voor 2024 en verder. Met deze najaarsrapportage wordt dit hersteld. De uitgavebudgetten zijn opgenomen onder programma 7.
Toe te lichten programma 0 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
0.10
Onttrekken reservedeel sociaal domein boven plafond
N
I
0.10
Dekking rentekosten voorbereiding woningbouwopgave
N
S
0.10
Correctie structurele bijdrage reserve bouwgrondexploitaties salarislasten
N
S
0.10
Onttrekken reservedeel bouwgrondexploitaties boven plafond
V
I
Totaal toe te lichten effecten programma 0
Lasten 2024
Baten 2024
6.168
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
6.168
-108
-502
4.973
Saldo 2024
2.076
Ten gunste of ten laste van
Reserve sociaal domein
0
25
25
25
Begrotingsruimte
108
108
108
108
Begrotingsruimte
-502
445
-51
2.898
-3
-1.409
35
Reserve bouwgrondexploitaties
-1.157
Toelichting Conform de vastgestelde nota reserves en voorzieningen op 21 oktober 2024 wordt de reserve sociaal domein in deze najaarsrapportage afgeroomd tot de hoogte van het vastgestelde plafond van € 5.000.000. De afroming komt ten gunste van de algemene reserve. Na vaststelling van de voorliggende najaarsrapportage blijft de reserve sociaal domein de komende jaren, met een begrote eindstand 2028 van ca. € 3,6 miljoen, naar verwachting binnen de vastgestelde bandbreedte. Voor een deel van de rentekosten over het door de raad beschikbare voorbereidingskrediet in relatie tot de woningbouwopgave is vergeten de dekking uit de reserve grondexploitaties mee te nemen in de begroting 2025-2028. Dit wordt bij deze najaarsrapportage hersteld. Ter dekking van salarislasten was een structurele onttrekking aan de reserve bouwgrondexploitaties opgenomen. Aangezien in de reserves incidenteel geld zit, corrigeren we de structurele onttrekking, wat een nadeel geeft voor de begrotingsruimte. De salarislasten die gemaakt worden op onze grondexploitaties worden alsnog met de reserve verrekend via de jaarlijkse winsten verliesnemingen. Door verwachte winstnemingen op diverse grondexploitaties is de prognose dat we tot en met 2026 jaarlijks boven het reserveplafond van de reserve bouwgrondexploitaties van € 5 miljoen uitkomen.
Conform de nota reserves en voorzieningen wordt het merendeel afgeroomd en toegevoegd aan de algemene reserve. In de begroting was al rekening gehouden met een onttrekking aan de reserve bouwgrondexploitaties. Door de herzieningen van de lopende grondexploitaties bij deze najaarsrapportage vallen de onttrekkingen jaarlijks anders uit dan eerder begroot. De mutaties op de onttrekkingen zijn in deze rij weergegeven.
In de voorgaande tabel zijn verschillen als gevolg van de meicirculaire en septembercirculaire 2024 van het gemeentefonds benoemd. De gevolgen van de circulaires kunnen als volgt worden samengevat: Meicirculaire gemeentefonds (bedragen x € 1.000)
2024
TV
Omschrijving
0.8
Stelpost loon- en prijscompensatie
6.3
Dienstverlening gemeente aanpak armoede en schulden
36
6.3
Wet sociale werkvoorziening (WSW)
147
6.5
Beschut werk
46
6.7
Wmo hulpmiddelen
5
6.8
Werkdrukverlaging jeugdbescherming
41
8.1
Decentralisatie-uitkering Omgevingswet
123
0.8
Ten gunste van de begrotingsruimte (vrij besteedbaar)
343
Totale mutatie algemene uitkering
635
Septembercirculaire gemeentefonds (bedragen x € 1.000)
-106
2024
2025
2026
2027
4
4
100
100
TV
Omschrijving
0.2
Wet op de lijkbezorging
5.6
Openbare bibliotheken
6.3
Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (SMI)
5
6
6
6.4
Wet sociale werkvoorziening (WSW)
34
34
34
6.71
Indexatie Wmo-demografie
87
179
0.8
Ten gunste van de begrotingsruimte (vrij besteedbaar)
401
349
949
954
Totale mutatie algemene uitkering (excl. stelposten)
401
488
1.180
1.177 266
0.7
Stelpost compensatie jeugdzorg begroting 2026-2028
0
0
357
0.7
Stelpost onbenutte ruimte onder plafond BTW-compensatiefonds
0
487
487
487
401
975
2.024
1.930
Totale mutatie algemene uitkering (incl. stelposten)
De structurele effecten van de meicirculaire 2024 zijn verwerkt in de begroting 2025-2028. De incidentele gevolgen van de meicirculaire voor 2024 en de structurele gevolgen van de septembercirculaire 2024 zijn meegenomen in deze najaarsrapportage.
36
Programma 1. Veiligheid Het verloop op programma 1 is als volgt: Programma 1 (bedragen x € 1.000) Omschrijving Begroot na voorjaarsrapportage 2024
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
2.418
45
2.374
Begrotingswijziging 3. Beheerplan onderhoud
7
7
Begrotingswijziging 5. Jaarrekening 2023
30
30
Begroot na begroting 2025-2028
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
0
2.545
2.532
2.635
Toe te lichten effecten najaarsrapportage 2024
35
0
35
0
0
0
Overige effecten (wijzigingen < € 25.000, als gevolg van collegebesluit en/of van administratieve aard)
-13
1
-14
33
0
0
2.477
46
2.431
2.578
2.532
2.635
Begroot na wijziging
Er is één toe te lichten afwijking op programma 1: Toe te lichten programma 1 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
1.1
Hogere onderhoudslasten brandweer
Totaal toe te lichten effecten programma 1
V/N
S/I
N
I
Lasten 2024
Baten 2024
35 35
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
35 0
35
0
37
0
0
Ten gunste of ten laste van
Toelichting
Begrotingsruimte
Door beschadigde dakbedekking die vervangen moet worden lopen de onderhoudskosten tegen het einde van het jaar hoger op dan verwacht.
Programma 2. Verkeer, vervoer en waterstaat Het verloop op programma 2 is als volgt: Programma 2 (bedragen x € 1.000) Omschrijving Begroot na voorjaarsrapportage 2024 Begrotingswijziging 3. Beheerplan onderhoud Begrotingswijziging 5. Jaarrekening 2023
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
4.334
441
3.893
1
1
119
119
Begroot na begroting 2025-2028 Toe te lichten effecten najaarsrapportage 2024 Overige effecten (wijzigingen < € 25.000, als gevolg van collegebesluit en/of van administratieve aard) Begroot na wijziging
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
0
3.607
3.370
3.419
-725
0
-725
777
56
17
-7
20
-27
0
0
0
3.722
461
3.261
4.384
3.426
3.436
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Hierna volgt een overzicht van de toe te lichten effecten op programma 2: Toe te lichten programma 2 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
2.1
Bijdrage ondernemersvereniging winkelplein 't Harde
2.1
Voorbereiding fietsstimulering
2.1
Verbeteren fietsoversteekplaatsen
2.3
Personele lasten
Baten 2024
S/I
N
I
30
30
I
-99
-99
Kapitaallasten vernieuwen Oude Harderwijkerweg
2.1
Lasten 2024
V/N
Totaal toe te lichten effecten programma 2
N
N
S
0
I
-700
-700
I
44
44
-725
0
-725
Ten gunste of ten laste van Begrotingsruimte
60
17
Algemene bestemmingsreserve
39
17
17
700
777
38
56
17
Toelichting Betreft een budgetverplaatsing van programma 6 naar programma 2. Met deze wijziging wordt het budget verdeeld over de verschillende jaarschijven, zodat de budgetten overeenkomen met de verwachte besteding per jaar.
Reserve openbare ruimte
De vernieuwing Oude Harderwijkerweg betreft een separaat project, waarvan het investeringskrediet en de bijbehorende kapitaallasten nog niet in de begroting waren opgenomen. De dekking van de kapitaallasten komt, aansluitend op het beheerplan wegen, vanuit de reserve openbare ruimte, waarin al wel middelen gereserveerd waren voor de investering.
Algemene bestemmingsreserve
De provincie heeft vertraging opgelopen met betrekking tot het verbeteren van de fietsoversteekplaatsen. De bijdrage vanuit gemeente Elburg wordt gelijkgesteld aan de planning van de provincie.
Begrotingsruimte
Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27).
Programma 3. Economie Het verloop op programma 3 is als volgt: Programma 3 (bedragen x € 1.000) Omschrijving Begroot na voorjaarsrapportage 2024 Begrotingswijziging 5. Jaarrekening 2023
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
1.143
2.751
-1.608
217
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
0
597
-120
401
217
Begroot na begroting 2025-2028 Toe te lichten effecten najaarsrapportage 2024
-47
-309
262
-510
29
-32
Overige effecten (wijzigingen < € 25.000, als gevolg van collegebesluit en/of van administratieve aard)
-24
-17
-7
20
0
0
1.290
2.425
-1.135
107
-91
369
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Begroot na wijziging
Hierna volgt een overzicht van de toe te lichten effecten op programma 3: Toe te lichten programma 3 (bedragen x € 1.000) V/N
S/I
N
I
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
TV
Omschrijving
3.1
Verplaatsing budget Kop van de Veluwe
3.1
Bijdrage economische ontwikkeling door provincie
V
I
25
-25
3.2
Wijziging winstneming Broeklanden II
N
I
-437
437
35
35
Ten gunste of ten laste van
Toelichting
Begrotingsruimte
Betreft een budgetverplaatsing van programma 0 naar programma 3.
Begrotingsruimte
-480
39
60
Reserve bouwgrondexploitaties
Vanuit de provincie is een extra bijdrage ontvangen met betrekking tot economische ontwikkelingen. De kosten die hier tegenover staan waren al wel begroot, maar de inkomsten nog niet. De grondexploitatie Broeklanden II is bij deze najaarsrapportage beoordeeld. Voor een tweetal kavels is de verwachting dat de aktepassering pas in 2025 plaatsvindt. Daarmee worden de inkomsten een jaar later verwacht dan in de laatste herziening was voorzien. Daarnaast geldt dat een deel van de kosten voor woonrijp maken eerder zijn gemaakt dan verwacht. Beide ontwikkelingen hebben gevolgen voor de verwachte winstnemingen. De winstnemingen voor 2024 en 2026 vallen lager uit dan eerder verwacht, de winstneming voor 2025 hoger.
Toe te lichten programma 3 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
3.2
Actualisatie verantwoording grondexploitaties
3.4
Personele lasten
3.4
3.4
V/N
S/I
Lasten 2024
Baten 2024
0
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
-157
N
I
76
Opbrengst toeristenbelasting
V
S
120
-120
-20
-21
-21
Begrotingsruimte
Opbrengst forensenbelasting
V
S
140
-140
-10
-10
-11
Begrotingsruimte
-309
262
-510
29
-32
-47
0
Saldo 2025
I
Totaal toe te lichten effecten programma 3
-157
Saldo 2024
0
76
Begrotingsruimte
40
Toelichting De verantwoording van de grondexploitaties is geactualiseerd. Een deel van de lasten en inkomsten die in de begroting waren opgenomen, worden in werkelijkheid verantwoord op de balans. De budgetten worden hierop nu aangepast. De bijstelling verloopt budgettair neutraal. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27). Op de opbrengst toeristenbelasting is jaarlijks een verschil waarneembaar tussen de voorlopige en definitieve aanslag. Dit verschil wordt doorgaans een jaar na het aanslagjaar in de boeken verantwoord. Voortaan trekken we dit gelijk en doen we bij de jaarrekening een prognose van de definitieve aanslag. Voor 2024 geeft dit een incidenteel voordeel van € 60.000. Daarnaast is een structureel voordeel waarneembaar van € 60.000 als gevolg van strengere controles op de toeristenbelasting. Hierop was al voor € 40.000 voorgesorteerd bij de begroting 2025-2028. Aanvullend stellen we de begroting bij deze najaarsrapportage daarom structureel met € 20.000 bij. Er is een voordeel waarneembaar op de opbrengst uit de forensenbelasting. Voor 2024 bedraagt dit voordeel € 140.000. In de begroting 2025-2028 was al voor € 130.000 jaarlijks voorgesorteerd. Aanvullend stellen we de begroting bij deze najaarsrapportage daarom structureel met € 10.000 bij.
Programma 4. Onderwijs Het verloop op programma 4 is als volgt: Programma 4 (bedragen x € 1.000) Omschrijving Begroot na voorjaarsrapportage 2024 Begrotingswijziging 3. Beheerplan onderhoud
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
2.853
604
2.249
33
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
0
2.233
2.779
2.719
33
Begroot na begroting 2025-2028 Toe te lichten effecten najaarsrapportage 2024
309
200
109
217
138
138
Overige effecten (wijzigingen < € 25.000, als gevolg van collegebesluit en/of van administratieve aard)
17
0
17
0
0
0
3.211
804
2.407
2.450
2.918
2.857
Begroot na wijziging
Hierna volgt een overzicht van de toe te lichten effecten op programma 4: Toe te lichten programma 4 (bedragen x € 1.000) V/N
S/I
Lasten 2024
Belastingen onderwijs
N
S
4.2
Huur tijdelijke lokalen Van Kinsbergen
N
4.3
SPUK Nationaal Programma Onderwijs (NPO)
4.3
Overheveling stelpost Jeugd, Elburg en Samenwerken (JES)
4.3
Aanvulling budget Jeugd, Elburg en Samenwerken (JES)
4.3
Beheerplan onderhoud
TV
Omschrijving
4.2
Baten 2024
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
46
46
46
46
46
Begrotingsruimte
I
34
34
72
72
72
Reserve onderwijshuisvesting
I
150
N
S
40
40
73
40
40
Begrotingsruimte
V
S
30
-20
-20
-20
-20
Begrotingsruimte
I
-46
-46
46
150
50
Ten gunste of ten laste van
0
41
Algemene bestemmingsreserve
Toelichting De gemeentelijke belastingen op onze onderwijsgebouwen vallen structureel hoger uit dan begroot. Zoals vermeld in de raadsbrief, heeft het Van Kinsbergen-college door de hoge instroom extra lokalen nodig. Middels deze ophoging zijn de middelen voor 20242027 beschikbaar voor de tijdelijke huisvesting. Vanuit het Rijk ontvangen we een specifieke uitkering (SPUK) in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Met deze mutatie worden de lasten en baten voor 2024 begroot. Betreft een budgetverplaatsing van programma 6 naar programma 4. Voor programma Jeugd, Elburg en Samenwerken (JES) worden extra kosten gemaakt voor jongerenwerk. Deze extra kosten worden gedekt door de opbrengsten vanuit bijdragen door scholen en subsidies. Zie toelichting Beheerplan onderhoud onder programma 0, taakveld 0.4 (pagina 29).
Toe te lichten programma 4 (bedragen x € 1.000) TV
4.3
Omschrijving
Vervoerskosten leerlingenvervoer
Totaal toe te lichten effecten programma 4
V/N
N
S/I
I
Lasten 2024
Baten 2024
54
309
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
54
200
109
217
42
138
138
Ten gunste of ten laste van
Toelichting
Begrotingsruimte
Vanuit Viavé is in september een prognose ontvangen m.b.t. de kosten voor 2024 e.v. voor het leerlingenvervoer, Wmoregiotaxi, gym- en zwemvervoer en jeugdvervoer. Naar aanleiding van deze prognose zijn aanpassingen gedaan in de budgetten. Voor het leerlingenvervoer betekent dit een toename van € 54.000.
Programma 5. Sport, cultuur en recreatie Het verloop op programma 5 is als volgt: Programma 5 (bedragen x € 1.000)
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
5.354
638
4.716
Begrotingswijziging 3. Beheerplan onderhoud
101
127
-27
Begrotingswijziging 5. Jaarrekening 2023
49
Omschrijving Begroot na voorjaarsrapportage 2024
Overige effecten (wijzigingen < € 25.000, als gevolg van collegebesluit en/of van administratieve aard) Begroot na wijziging
Saldo 2026
Saldo 2027
0
5.317
5.963
5.276
49
Begroot na begroting 2025-2028 Toe te lichten effecten najaarsrapportage 2024
Saldo 2025
-316
35
-351
393
119
19
34
10
24
19
7
7
5.222
811
4.412
5.728
6.089
5.302
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Hierna volgt een overzicht van de toe te lichten effecten op programma 5: Toe te lichten programma 5 (bedragen x € 1.000) V/N
S/I
Lasten 2024
Baten 2024
Ten gunste of ten laste van
TV
Omschrijving
5.2
Beheerplan onderhoud
I
-57
-57
57
Algemene bestemmingsreserve
5.3
Beheerplan onderhoud
I
-53
-53
53
Algemene bestemmingsreserve
5.3
Community programmeur
I
29
5.5
Beheerplan onderhoud
I
-165
165
Algemene bestemmingsreserve
5.6
Specifieke uitkering (SPUK) informatiepunt digitale overheid (IDO)
I
25
29
0
-165
25
0
43
Toelichting Zie toelichting Beheerplan onderhoud onder programma 0, taakveld 0.4 (pagina 29). Zie toelichting Beheerplan onderhoud onder programma 0, taakveld 0.4 (pagina 29). Vanuit Cultuurkust Klooster is ca. € 29.000 ontvangen voor de community programmeur. In de najaarsrapportage wordt dit meegenomen in de begroting. Vanuit het Centrum voor Cultuur worden de uren gemaakt voor dit project. Ook de kosten worden geraamd. De kosten en opbrengsten zijn aan elkaar gelijk. Zie toelichting Beheerplan onderhoud onder programma 0, taakveld 0.4 (pagina 29). We ontvangen geld van het Rijk in het kader van het informatiepunt digitale overheid (IDO). Aangezien de uitvoering hiervan bij de bibliotheek ligt, verstrekken wij voor een evenredig bedrag subsidie aan de bibliotheek.
Toe te lichten programma 5 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
5.6
Openbare bibliotheken (septembercirculaire 2024)
N
I
5.7
Personele lasten
V
I
5.7
Subsidie landschapsontwikkeling gestopt
N
S
Totaal toe te lichten effecten programma 5
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
0
-95
-316
Saldo 2025
100
Saldo 2026
Saldo 2027
100
Ten gunste of ten laste van
Begrotingsruimte
-95
Begrotingsruimte
-18
18
19
19
19
35
-351
393
119
19
44
Begrotingsruimte
Toelichting In de septembercirculaire zijn extra middelen vanuit het Rijk aangekondigd voor het lokale bibliothekenstelsel. Dit geeft voor 2025 en 2026 een voordeel in de algemene uitkering en geeft op programma 5 een budget en dus een nadeel. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27). De subsidie vanuit de provincie met betrekking tot landschapsontwikkeling is komen te vervallen.
Programma 6. Sociaal domein Het verloop op programma 6 is als volgt: Programma 6 (bedragen x € 1.000) Omschrijving
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
Begroot na voorjaarsrapportage 2024
41.531
18.786
22.745
Begrotingswijziging 3. Beheerplan onderhoud
-47
616
-663
Begrotingswijziging 5. Jaarrekening 2023
948
Overige effecten (wijzigingen < € 25.000, als gevolg van collegebesluit en/of van administratieve aard) Begroot na wijziging
Saldo 2026
Saldo 2027
948
Begroot na begroting 2025-2028 Toe te lichten effecten najaarsrapportage 2024
Saldo 2025
0
28.172
26.600
26.962
-5.128
-6.231
1.103
27
268
360
1
61
-61
17
11
11
37.305
13.232
24.072
28.216
26.878
27.332
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
-40
-73
-40
-40
Begrotingsruimte
Hierna volgt een overzicht van de toe te lichten effecten op programma 6: Toe te lichten programma 6 (bedragen x € 1.000) V/N
S/I
Lasten 2024
V
S
-40
I
260
TV
Omschrijving
6.1
Overheveling stelpost Jeugd, Elburg en Samenwerken (JES)
6.1
Overheveling ontheemdenregeling (leefgeld)
6.1
Frictiekosten harmonisatie
V
I
6.1
Bijdrage ondernemersvereniging winkelplein 't Harde
V
I
6.1
Beheerplan onderhoud
6.1
Personele lasten
V
Baten 2024
260
0
33
-33
Begrotingsruimte
-30
-30
Begrotingsruimte
I
-48
-48
I
-73
-73
48
Algemene bestemmingsreserve Begrotingsruimte
45
Toelichting Betreft een budgetverplaatsing van programma 6 naar programma 4. Betreft een budgetverplaatsing van taakveld 6.3 naar taakveld 6.1. Daarbij zijn zowel de geraamde uitgaven en inkomsten met € 40.000 naar beneden bijgesteld, aansluitend op de actuele verwachtingen van de kosten voor leefgeld in het kader van de ontheemdenregeling. De afrekening omtrent de frictiekosten harmonisatie kinderopvang/peuterspeelzaal over 20182023 vindt plaats in 2024. Dit resulteert in een terugbetaling van € 33.000 aan de gemeente Elburg. Betreft een budgetverplaatsing van programma 6 naar programma 2. Zie toelichting Beheerplan onderhoud onder programma 0, taakveld 0.4 (pagina 29). Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27).
Toe te lichten programma 6 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
Lasten 2024
6.1
Verbouwing Kulturhus 't Harde Centrum Jeugd en Gezin (CJG)
N
I
6.1
Verlaging Rijksbijdrage opvang Oekraïense vluchtelingen
N
I
6.1
Doorbelasting dienstverleningsovereenkomst (DVO) Welzijn, Wmo en onderwijs
V
I
-167
6.1
Maatschappelijke stage
V
I
-25
6.1
DVO leerlingenvervoer
V
I
6.1
Beheerskosten vervoer
I
Baten 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
250
Reserve sociaal domein
-800
800
Begrotingsruimte
-89
-78
Begrotingsruimte
-25
Algemene bestemmingsreserve
122
-122
Begrotingsruimte
-6.407
0
Begrotingsruimte
250
-6.407
Saldo 2024
46
Toelichting Zoals vermeld in de raadsbrief is het voorstel met betrekking tot de verbouwing van het Kulturhus 't Harde voor het CJG vanuit de perspectiefnota vervroegd naar 2024. De verwerking van het in de raadsbrief gemelde vindt plaats in deze najaarsrapportage. De dagvergoeding die wij van het Rijk ontvangen per opgevangen Oekraïense vluchteling is in 2024 bijgesteld van 83 euro naar 61 euro. Daar staat tegenover dat wij eerder uitgingen van 150 personen, maar de verwachting is dat het gemiddeld 170 betreft. Per saldo vallen daarmee de inkomsten vanuit het Rijk € 800.000 lager uit. De regeling waarbij Oekraïense vluchtelingen met een baan of eigen inkomsten een eigen bijdrage voor opvang betalen en geen leefgeld ontvangen, wordt door de gemeente Elburg per 1 januari 2025 ingevoerd. Dit is conform de door het rijk toegestane implementatietermijn van deze regeling. In 2024 zijn de DVO's Wmo en onderwijs overeengekomen. Tijdens de najaarsrapportage zijn de door te belasten kosten en opbrengsten aangesloten met de DVO's. Dit geeft per saldo een voordeel van € 78.000. Een budget voor maatschappelijke stage was dubbel begroot. Met deze mutatie wordt dit gecorrigeerd. Betreft een aansluiting m.b.t. de opbrengsten vanuit de DVO leerlingenvervoer voor Nunspeet, Oldebroek en Harderwijk.
Voor 2023 wordt een aanvullend bedrag gefactureerd aan deelnemende gemeenten en ook voor 2024 vallen de opbrengsten hoger uit dan eerder begroot. Dit betreft een administratieve correctie voor de verwerking van het penvoerderschap doelgroepenvervoer Viavé. De verwerking is uit de exploitatie overgebracht naar de balans. Voor de correcte verwerking zijn alle opbrengsten en kosten die betrekking hebben op andere gemeenten geëlimineerd. De kosten en opbrengsten zijn per saldo € 0.
Toe te lichten programma 6 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
Lasten 2024
6.1
Hotel- en accommodatieregeling (HAR) statushouders
N
I
50
6.2
Verplaatsing budget gemeentelijke gezondheidsdienst (GGD)
N
I
6.2
Versterken functionering wijkteams
V
6.3
Overheveling ontheemdenregeling (leefgeld)
6.3
Periodieke algemene bestaanskosten wet werk en bijstand (WWB)
6.3
6.3
6.3
Baten 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
12
Begrotingsruimte
40
40
Begrotingsruimte
I
-43
-43
Begrotingsruimte
I
-300
V
I
-250
-250
Reserve sociaal domein
Loonkostensubsidies
V
I
-50
-50
Reserve sociaal domein
Definitieve opgave gebundelde uitkeringen (BUIG)
V
I
Uitkeringen IOAW
V
I
38
Saldo 2024
-300
233
-30
0
-233
-134
Reserve sociaal domein
Reserve sociaal domein
-30
47
Toelichting Zowel de kosten als de opbrengsten voor statushouders stijgen. Statushouders verblijven langer in de tijdelijke huisvesting dan verwacht. Hierdoor stijgen de ontvangsten vanuit de Centrale Orgaan opvang Asielzoekers (COA). De huur van de huisvesting en begeleiding van de statushouders loopt hierdoor ook langer door. Betreft een budgetverplaatsing van programma 7 naar programma 6. Het gereserveerde geld voor de versterking van de functionering wijkteams wordt naar verwachting niet meer besteed. Dit geeft een voordeel van € 43.000. Betreft een budgetverplaatsing van taakveld 6.3 naar taakveld 6.1. Daarbij zijn zowel de geraamde uitgaven en inkomsten met € 40.000 naar beneden bijgesteld, aansluitend op de actuele verwachtingen van de kosten voor leefgeld in het kader van de ontheemdenregeling. Het budget is door het Rijk bij de definitieve beschikking hoger vastgesteld dan bij de voorlopige beschikking. Door de economische situatie zijn er veel banen en dus minder bijstandsgerechtigden. Dit wordt gestort in de reserve sociaal domein. Er worden steeds meer loonkostensubsidies verstrekt, omdat de doelgroep bijstandsgerechtigden vaak een grotere afstand tot de arbeidsmarkt heeft. Een loonkostensubsidie helpt om mensen zo regulier mogelijk aan het werk te gaan. Er is nu geld over, maar we verwachten groeiende uitgaven. Dit wordt gestort in de reserve sociaal domein.
In september is de definitieve opgave BUIG ontvangen. Dit betekent dat in 2024 ca. € 233.000 extra middelen beschikbaar zijn en in 2025 ca. € 134.000. Dit komt ten gunste van de reserve sociaal domein. Voor de Ioaw (Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers) hebben minder periodieke uitkeringen plaatsgevonden. Hierdoor volgt een storting in de reserve sociaal domein van € 30.000.
Toe te lichten programma 6 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
Lasten 2024
Baten 2024
245
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
6.3
Minimabeleid
N
I
245
Reserve sociaal domein
6.3
Afboeking debiteuren
N
I
30
Reserve sociaal domein
6.3
Leenbijstand en uitkeringen
V
I
-100
-100
Reserve sociaal domein
6.3
Studietoeslagen
N
S
14
14
6.3
Dienstverlening gemeente aanpak armoede en schulden (meicirculaire 2024)
N
I
36
36
Begrotingsruimte
6.3
Personele lasten
N
I
102
102
Reserve sociaal domein
6.4
Wet sociale werkvoorziening (WSW, meicirculaire 2024)
N
I
147
147
Begrotingsruimte
6.4
Wet sociale werkvoorziening (WSW, septembercirculaire 2024)
N
S
6.5
Reiskosten inburgering
V
I
-35
-35
Reserve sociaal domein
6.5
Personele lasten
V
I
-55
-55
Reserve sociaal domein
-30
0
18
34
48
18
34
18
34
Begrotingsruimte
Begrotingsruimte
Toelichting Er wordt een groter beroep gedaan op de bijzondere bijstand door kosten voor bewindvoering en woninginrichting. € 245.000 wordt ten laste van de reserve sociaal domein gebracht. Betreft afgeboekte debiteuren sociale zaken. Er zijn op dit moment geen ondernemers die een beroep doen op de Bbz-regeling. Daarom zijn er geen uitgaven gedaan voor een uitkering. De kosten voor individuele studietoeslagen vallen naar verwachting structureel hoger uit dan begroot. Het Rijk heeft via de meicirculaire 2024 middelen beschikbaar gesteld voor het uitbreiden van activiteiten in het kader van de schuldhulpverlening en om het bevorderen van activiteiten, om armoede onder kinderen te bestrijden. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27). In de meicirculaire zijn aanvullende middelen voor loon- en prijsbijstelling voor de WSW beschikbaar gesteld. In de septembercirculaire zijn structurele middelen voor de WSW beschikbaar gesteld. In de afgelopen jaren zijn op deze post reiskosten geboekt die betrekking hadden op de inburgering. Met de komst van de Wet Inburgering zijn deze kosten betaald vanuit de daarvoor bestemde SPUK. Hierdoor blijven de kosten op deze post achter en kan het budget neerwaarts worden bijgesteld. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27).
Toe te lichten programma 6 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
6.5
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
V/N
S/I
Beschut werk (meicirculaire 2024)
N
I
46
46
Begrotingsruimte
6.6
Bijstelling rolstoelvoorzieningen
V
I
-100
-100
Reserve sociaal domein
6.6
Bijstelling vervoersvoorzieningen
V
I
-50
-50
Reserve sociaal domein
6.6
Bijstelling eigen bijdrage voorzieningen wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)
V
I
-70
Reserve sociaal domein
6.6
Personele lasten
N
I
106
106
Reserve sociaal domein
6.71
Bijstelling hulp bij huishouden (ZIN)
N
I
250
250
Reserve sociaal domein
6.71
Bijstelling Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ)- en Wmobegeleiding
N
I
350
350
Reserve sociaal domein
6.71
Indexatie Wmo-demografie (septembercirculaire 2024)
N
S
70
0
87
49
179
Begrotingsruimte
Toelichting In de meicirculaire zijn aanvullende middelen voor loon- en prijsbijstelling voor beschut werk beschikbaar gesteld. In 2024 is minder gebruik gemaakt van de rolstoelvoorziening dan verwacht. Dit resulteert in een voordeel van € 100.000. In 2024 is minder gebruik gemaakt van de rolstoelvoorziening dan verwacht. Dit resulteert in een voordeel van € 50.000. Voor de eigen bijdrage Wmovoorzieningen is in 2024 een herstelactie geweest i.v.m. systeemfouten. Daarnaast is het aantal Wmo-gebruikers gestegen, wat resulteert in een hogere opbrengst. Het voordeel van € 70.000 wordt toegevoegd aan de reserve sociaal domein. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27). Voor het budget hulp bij huishouding is € 250.000 extra budget nodig in 2024. De verwachting is dat de totale kosten uitkomen op € 1.600.000. Het extra benodigde budget wordt onttrokken uit de reserve sociaal domein. Voor de Wmo-begeleiding is € 350.000 extra budget nodig in 2024. De verwachting is dat de totale kosten uitkomen op € 1.468.000 voor de individuele begeleiding en op € 307.000 voor groepsbegeleiding. Het extra benodigde budget wordt onttrokken uit de reserve sociaal domein.
Met de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) is afgesproken dat in de toekomst (een nader te bepalen deel van) de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het gemeentefonds gaat, maar via een aparte financiering. Afhankelijk van de gekozen bekostigingsvorm wordt een passende geobjectiveerde indexering onderzocht die ook rekening houdt met kostenontwikkeling en demografie en vergrijzing. Vooruitlopend op de uitwerking is bij Voorjaarsnota 2024 van het Rijk een jaarlijkse tranche van € 75 miljoen vanaf 2026 oplopend tot € 300 miljoen in 2029 gereserveerd voor een aanvullende indexering voor demografie. Deze is bij de septembercirculaire 2024 toegevoegd aan de algemene uitkering.
Toe te lichten programma 6 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
Reserve sociaal domein
6.71
Meerkosten Wmo
N
I
53
53
6.72
Vervoerskosten jeugdhulp
N
S
32
32
65
100
100
Begrotingsruimte
6.72
Gastheerfunctie Oldebroek beleid jeugd
N
S
55
55
55
55
55
Begrotingsruimte
6.72
Beschermingstafel Meerinzicht
N
S
28
28
14
14
14
Begrotingsruimte
6.72
Jeugdhulp
N
I
449
6.81
Afrekening DUVO 2020-2023
V
I
65
384
Reserve sociaal domein
46
-46
Reserve sociaal domein
50
Toelichting Vanuit het Rijk zijn in het verleden middelen ontvangen ter dekking van de hulp bij het huishouden en andere kosten binnen de Wmo. Dit zou in eerste instantie worden toegevoegd aan de reserve sociaal domein, maar wordt nu ingezet ter dekking van voorziene meerkosten. Vanuit Viavé is in september een prognose ontvangen m.b.t. de kosten voor 2024 e.v. voor het leerlingenvervoer, Wmoregiotaxi, gym- en zwemvervoer en jeugdvervoer. Naar aanleiding van deze prognose zijn aanpassingen gedaan in de budgetten. Voor de vervoerskosten jeugdhulp betekent dit een toename van € 32.000 voor 2024, oplopend naar € 100.000 vanaf 2026. Vanaf 2024 zijn de kosten voor gastheerfunctie vanuit Oldebroek op beleid jeugd niet begroot. Oldebroek is echter ook in 2024 en verder de penvoerder op dit beleid. In 2024 en verder wordt daarom een structureel budget van € 55.000 opgenomen. Deze post was ten onrechte niet meer in de begroting opgenomen, terwijl de kosten nog wel structureel worden voorzien. Voor jeugd is in de begroting 2024 een bedrag van € 7.057.000 opgenomen (excl. eventuele salarislasten). Conform de prognose van Meerinzicht van september zijn voor 2024 de totale verwachte kosten € 7.687.000. In de najaarsrapportage is het budget bijgesteld naar deze prognose. Naast deze toename is er ook een ontvangst van € 65.000 voor de afrekening koesterklas 2023.
Dit betreft een incidentele ontvangst m.b.t. het penvoerderschap voor gemeenten buiten de regio. Dit resulteert in een toename van ca. € 384.000 voor jeugdhulp en een toename van € 180.000 voor jeugdbescherming (taakveld 6.82). Beide nadelen worden verrekend met de reserve sociaal domein. In 2024 is de afrekening DUVO (Decentralisatie-uitkeringen respectievelijk vrouwenopvang) 2020-2023 ontvangen, betreffende € 46.000.
Toe te lichten programma 6 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
6.81A
Overschot beschermd wonen en maatschappelijke opvang
V
I
6.82
Jeugdbescherming
N
I
6.82
Werkdrukverlaging jeugdbescherming (meicirculaire 2024)
N
I
Totaal toe te lichten effecten programma 6
Lasten 2024
Baten 2024
528
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Ten gunste of ten laste van
-528
Reserve sociaal domein
180
180
Reserve sociaal domein
41
41
Begrotingsruimte
-5.128
-6.231
1.103
27
51
268
360
Toelichting Vanuit Harderwijk (penvoerder gemeenschappelijke middelen beschermd wonen en maatschappelijke opvang) is de afrekening ontvangen m.b.t. 2023. Dit resulteert in een terugbetaling van ca. € 528.000. Dit komt ten gunste van de reserve sociaal domein. Zie toelichting Jeugdhulp op taakveld 6.72. Om een werkdrukverlaging mogelijk te maken bij de jeugdbescherming zijn in de meicirculaire 2024 middelen beschikbaar gesteld.
Programma 7. Volksgezondheid en milieu Het verloop op programma 7 is als volgt: Programma 7 (bedragen x € 1.000) Omschrijving
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
Begroot na voorjaarsrapportage 2024
10.069
9.927
142
Begrotingswijziging 3. Beheerplan onderhoud
101
101
Begrotingswijziging 5. Jaarrekening 2023
356
356
Begroot na begroting 2025-2028
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
0
91
-139
-209
Toe te lichten effecten najaarsrapportage 2024
681
1.066
-386
492
217
231
Overige effecten (wijzigingen < € 25.000, als gevolg van collegebesluit en/of van administratieve aard)
16
0
16
0
0
0
11.223
10.993
229
583
78
22
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Begroot na wijziging
Hierna volgt een overzicht van de toe te lichten effecten op programma 7: Toe te lichten programma 7 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
7.1
Integraal zorgakkoord (IZA) 20242026
7.1
Integraal zorgakkoord (IZA) 20242026
7.1
Verplaatsing budget gemeentelijke gezondheidsdienst (GGD)
V/N
S/I
Lasten 2024
Baten 2024
I
-1.633
-1.633
0
V
I
1.029
1.485
-456
V
I
-40
0
-40
0
Ten gunste of ten laste van
Begrotingsruimte
Begrotingsruimte
52
Toelichting IZA is in 2024 dubbel begroot. In de najaarsrapportage wordt hierop een correctie gedaan. Zowel de begrote inkomsten als uitgaven worden naar beneden bijgesteld. Gemeente Elburg is penvoerder voor de IZA-verantwoording middels de Single information, Single audit (SiSa). In de SiSa-verantwoording 2024 vindt de afrekening tussen medeoverheden plaats. Dit levert zowel € 1.029.000 kosten als opbrengsten op. Daarnaast vindt er een correctie plaats over de SiSaverantwoording 2023 plaats voor kosten van Elburg die niet zijn opgenomen in de verantwoording. Dit geeft € 456.000 extra opbrengsten in 2024. Betreft een budgetverplaatsing van programma 7 naar programma 6.
Toe te lichten programma 7 (bedragen x € 1.000) TV
7.1
Omschrijving
Regionaal programma opgroeien in een kansrijke omgeving (OKO)
V/N
N
S/I
I
7.2
Kapitaallasten vernieuwen Oude Harderwijkerweg
N
S
7.2
Opbrengst rioolrechten
V
I
7.2
Personele lasten
N
I
7.2
Mutatie voorziening riolering
V
S
7.4
SPUK lokale aanpak isolatie
I
7.4
SPUK aanpak energiearmoede
7.4
7.5
Lasten 2024
Baten 2024
10
Saldo 2024
10
0
36 40
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
190
11
11
11
Ten gunste of ten laste van
Toelichting
Algemene bestemmingsreserve
De bijdragen vanuit verschillende deelnemende gemeenten binnen het regionaal programma OKO van in totaal € 200.000 zijn in 2023 weggelopen in het jaarresultaat van de gemeente Elburg, terwijl deze beschikbaar gehouden dienden te worden voor kosten binnen OKO voor 2024 en verder. Met deze najaarsrapportage wordt dit hersteld. De verwachting is dat de besteding voor 2024 uitkomt op € 10.000. Het restant wordt geraamd voor 2025.
Voorziening riolering
De vernieuwing Oude Harderwijkerweg betreft een separaat project, waarvan het investeringskrediet en de bijbehorende kapitaallasten nog niet in de begroting waren opgenomen. De dekking van de kapitaallasten komt, aansluitend op het beheerplan riolering, vanuit de voorziening riolering, waarin al wel middelen gereserveerd waren voor de investering.
-36
Voorziening riolering
40
Voorziening riolering
5
-5
754
754
0
I
327
327
0
SPUK regeling klimaatbeleid (CDOKE)
I
293
293
0
Beheerplan onderhoud
I
-100
-100
-11
100
53
-11
-11
Voorziening riolering
Algemene bestemmingsreserve
De opbrengst rioolrechten valt hoger uit door een aanvullende aanslag op het Rijksvastgoed. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27). De voorziening riolering muteert vanwege de in deze najaarsrapportage opgenomen bijstelling van kapitaallasten, opbrengsten rioolrechten en personele lasten. Vanuit het Rijk ontvangen we middelen voor de lokale aanpak isolatie. In deze najaarsrapportage stellen we de uitgaven en inkomsten bij op basis van deze SPUKregeling. Vanuit het Rijk ontvangen we middelen voor de aanpak energiearmoede. In deze najaarsrapportage stellen we de uitgaven en inkomsten bij op basis van deze SPUKregeling. Vanuit het Rijk ontvangen we middelen voor de regeling klimaatbeleid. In deze najaarsrapportage stellen we de uitgaven en inkomsten bij op basis van deze SPUKregeling. Zie toelichting Beheerplan onderhoud onder programma 0, taakveld 0.4 (pagina 29).
Toe te lichten programma 7 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
7.5
Opbrengst begraafrechten
N
I
7.5
Opbrengst begraafrechten
N
S
Totaal toe te lichten effecten programma 7
Lasten 2024
Baten 2024
-200
681
1.066
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
200
167
0
36
217
231
-386
492
217
231
54
Ten gunste of ten laste van
Toelichting
Reserve begraafrechten
Op de begraafrechten nemen we een onderschrijding van de baten waar. In 2022 zijn de begrote begraafrechten structureel naar boven bijgesteld met € 100.000, omdat in de jaren daarvoor meeropbrengsten waarneembaar waren. Achteraf blijkt dit een incidentele situatie te zijn geweest, vermoedelijk door het coronavirus en een inhaalslag in de facturatie van de verlenging van grafrechten. Voor 2023 vielen de begraafrechten zelfs € 200.000 lager uit dan primitief was begroot en dit wordt ook voor 2024 en verder voorzien. Daarom wordt de raming structureel bijgesteld. Voor de reserve begraafrechten betekent dit dat deze na 2025 naar verwachting leeg is. Het resterende nadeel wordt dus verrekend met de begrotingsruimte.
Begrotingsruimte
Zie toelichting hierboven.
Programma 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ontwikkeling en stedelijke vernieuwing Het verloop op programma 8 is als volgt: Programma 8 (bedragen x € 1.000) Omschrijving Begroot na voorjaarsrapportage 2024 Begrotingswijziging 5. Jaarrekening 2023
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
2.664
1.382
1.283
611
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
0
1.968
2.255
2.484
611
Begroot na begroting 2025-2028 Toe te lichten effecten najaarsrapportage 2024
-68
-477
408
-158
-131
-173
Overige effecten (wijzigingen < € 25.000, als gevolg van collegebesluit en/of van administratieve aard)
-4
0
-4
-31
5
7
3.204
905
2.299
1.779
2.129
2.318
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
Begroot na wijziging
Hierna volgt een overzicht van de toe te lichten effecten op programma 8: Toe te lichten programma 8 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
8.1
Implementatie Omgevingswet
8.1
Decentralisatie-uitkering Omgevingswet
8.1
Personele lasten
8.2
Hokseberg fase II (anterieure overeenkomst)
V/N
S/I
Lasten 2024
Baten 2024
Algemene bestemmingsreserve
I
-28
-28
N
I
123
123
Begrotingsruimte
V
I
-348
-348
Begrotingsruimte
I
35
35
0
28
Ten gunste of ten laste van
0
55
Toelichting Het project met betrekking tot de implementatie Omgevingswet loopt verder door in 2025. Voor de onttrekkingen uit de algemene bestemmingsreserve worden alleen de kosten voor 2024 begroot en dus stellen we het budget bij. De resterende onttrekking en het restantbudget worden verplaatst naar 2025. In de meicirculaire zijn middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de Omgevingswet. Dit geeft een voordeel in de algemene uitkering op programma 0 en een nadeel op programma 8, waar het budget voor de uitvoeringskosten wordt opgenomen. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27). Voor fase II van Hokseberg worden in 2024 en 2025 kosten gemaakt. In totaal gaat dit om een bedrag van € 56.000, dat gedekt wordt uit het eerste deel van de exploitatiebijdrage, zoals vastgelegd in de anterieure overeenkomst.
Toe te lichten programma 8 (bedragen x € 1.000) V/N
S/I
Lasten 2024
TV
Omschrijving
8.2
Nieuwe Haven (anterieure overeenkomst)
8.2
Wijziging winstneming Kopse Waard
N
I
8.2
Actualisatie rentekosten
N
S
61
8.2
Actualisatie verantwoording grondexploitaties
S
-466
8.3
Personele lasten
I
218
I
N
44
Baten 2024
Saldo 2024
Saldo 2025
Saldo 2026
Saldo 2027
44
0
-290
290
-52
34
61
61
61
61
0
0
0
0
-466
218
Ten gunste of ten laste van
Reserve bouwgrondexploitaties
Reserve bouwgrondexploitaties
Begrotingsruimte
56
Toelichting Voor het project Nieuwe Haven worden kosten verwacht, die verhaald worden op de initiatiefnemer. De totale verwachte uitgaven en (nog te ontvangen) inkomsten voor 2024 bedragen beiden € 44.000. De grondexploitatie Kopse Waard is bij deze najaarsrapportage beoordeeld. Voor alle kavels geldt dat de verwachting nu is dat de aktepassering pas in 2025 plaatsvindt. Daarmee worden de inkomsten een jaar later verwacht dan in de laatste herziening was voorzien. Daarnaast geldt dat er naar verwachting in 2024 en 2025 voor € 250.000 aan meerkosten gemaakt worden voor het bouwrijp maken. Dit met name als gevolg van het aantreffen van bodemvreemd materiaal, waaronder puin en asbest, en vertraging in het vergunningentraject. Beide ontwikkelingen hebben gevolgen voor de verwachte winstnemingen. De winstnemingen voor 2024 en 2026 vallen lager uit dan eerder verwacht, de winstneming voor 2025 hoger. Het verwachte totale resultaat valt door de meerkosten eveneens lager uit, maar blijft met ca. € 59.000 nog wel positief. De begrote toegerekende rente aan onze (voorbereidingen op) grondexploitaties is bij deze najaarsrapportage beoordeeld. Op taakveld 8.2 Grondexploitaties (nietbedrijventerreinen) ontstaat een nadeel, omdat de rentelasten eerder op taakveld 0.3 begroot stonden. Dit geeft op taakveld 0.3 een voordeel.
De totale rentelasten worden verrekend met de reserve bouwgrondexploitaties. De verantwoording van de grondexploitaties is geactualiseerd. Een deel van de lasten en inkomsten die in de begroting waren opgenomen, worden in werkelijkheid verantwoord op de balans. De budgetten worden hierop nu aangepast. De bijstelling verloopt budgettair neutraal. Zie toelichting Personele lasten onder programma 0, taakveld 0.2 (pagina 27).
Toe te lichten programma 8 (bedragen x € 1.000) TV
Omschrijving
V/N
S/I
8.3
Aankoop en transformatie pand spoedzoekers
V
S
8.3
Inhuur omgevingsvergunningen
N
I
8.3
Leges omgevingsvergunningen
V
S
Totaal toe te lichten effecten programma 8
Lasten 2024
Baten 2024
Saldo 2024
0
292
-68
Saldo 2025
13
Saldo 2026
-11
Saldo 2027
-12
292
Ten gunste of ten laste van
Begrotingsruimte
Begrotingsruimte
200
-200
-208
-215
-222
-477
408
-158
-131
-173
57
Begrotingsruimte
Toelichting Voor de aankoop en transformatie van een pand voor spoedzoekers wordt in deze najaarsrapportage een investeringskrediet van € 1.853.000 aangevraagd. Daarbij wordt rekening gehouden met een subsidie van € 84.000. De resterende jaarlijkse kapitaallasten worden gedekt uit de jaarlijkse huuropbrengsten. In 2025 worden de eerste rentelasten begroot, de eerste huuropbrengsten worden verwacht in 2026. Per saldo resteert een begroot structureel voordeel. Doordat er meer aanvragen zijn met betrekking tot omgevingsvergunningen wordt er extra capaciteit ingehuurd om dit tijdig af te handelen. De afgelopen jaren waren er meer opbrengsten uit de leges omgevingsvergunningen dan begroot. Vorig jaar werd dit mede gerelateerd aan de invoering van de Omgevingswet, waarbij nog onbekend was of het voordeel uit 2023 van structurele aard was. Hoewel de legesopbrengsten niet zo hoog lijken uit te gaan vallen als in 2023, is in 2024 echter nog steeds een voordeel merkbaar ten opzichte van de begrote inkomsten. Om die reden stellen we bij deze najaarsrapportage voor om de begrote inkomsten structureel met € 200.000 bij te stellen.
4. Investeringen Inleiding Naast de reguliere budgetten in de begroting, kent de gemeente ook investeringsbudgetten. Dit zijn budgetten waarover we jaarlijks afschrijven en daarmee dus de financiële lasten uitsmeren over de theoretische levensduur van het aan te schaffen goed. Deze zogenaamde afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de nota waardering en afschrijving van de gemeente. Uitzondering in de jaarlijkse afschrijving is de aanschaf van bijvoorbeeld grond, waarbij we alleen rente toerekenen en gezien de onbeperkte levensduur niet afschrijven. De afschrijving en toe te rekenen rente vormen samen de kapitaallasten. De gemeente Elburg kent investeringen waarbij in het verleden budget beschikbaar is gesteld, maar die eind 2023 nog niet zijn afgerond. Bij de jaarrekening 2023 zijn deze budgetten overgeheveld naar het nieuwe boekjaar 2024. In deze najaarsrapportage 2024 geven we in lijn met artikel 6, lid 4, van de huidige financiële verordening een update over alle geautoriseerde investeringen groter dan € 25.000. Naast de overgehevelde budgetten betreft dit de nieuwe budgetten die voortkomen uit het meerjareninvesteringsplan (MIP). Deze budgetten zijn bij de begrotingsbehandeling van de MeerjarenProgrammaBegroting (MPB) 2024-2027 door de raad geautoriseerd.
Aanvullend kunnen in separate raadsvoorstellen kredieten worden aangevraagd, zoals in 2024 in het kader van de woningbouwopgave is gedaan. In dit hoofdstuk volgt een uiteenzetting van alle investeringen groter dan € 25.000, gerangschikt per programma. Als er mutaties te melden zijn, worden deze weergegeven en toegelicht. Het totaal aan mutaties in de investeringsbudgetten bedraagt € 9.884.000 voordelig. Hiervan wordt € 1.270.000 verklaard door mutaties op overgehevelde investeringen uit voorgaande jaren, € 8.680.000 door mutaties op nieuwe investeringen in 2024 en € 67.000 door mutaties op overige investeringen kleiner dan € 25.000. Een groot deel van de voordelen wordt verklaard doordat investeringen niet volledig worden besteed in 2024, waardoor een restant moet worden overgeheveld naar 2025 of later. Alle mutaties op investeringen leiden doorgaans tot een wijziging in de begrote jaarlijkse kapitaallasten. Waar structurele effecten groter dan € 10.000 ontstaan, zijn deze in het vorige hoofdstuk onder het desbetreffende programma benoemd en toegelicht. Structurele effecten kleiner dan € 10.000 zijn meegenomen in de overige effecten. Hieronder volgen de overzichten per programma.
Programma 0. Bestuur en ondersteuning Het verloop van de overgehevelde investeringen vanuit voorgaande jaren, groter dan € 25.000, is als volgt: Overgehevelde investeringen > € 25.000 programma 0 (bedragen x € 1.000)
Restantbudget per 1 mei 2024
Werkelijke uitgaven en inkomsten van 1 mei t/m 31 oktober 2024
Omschrijving Installaties nieuwe gemeentewerf Nieuwe gemeentewerf Grond nieuwe gemeentewerf ICT hardware (glasvezel)
Aanvullend benodigde mutatie najaarsrapportage
Te besteden restant per 1 Toelichting aanvullend benodigde mutatie november 2024
57
108
-52
3.370
317
3.053
519
0
45
0
3.991
426
-519
0
-519
3.047
45
58
Het krediet voor de grond van de nieuwe gemeentewerf was te hoog ingeschat, het restantkrediet komt hierbij te vervallen.
Het verloop van de nieuwe investeringen, groter dan € 25.000, is als volgt:
Restantbudget per 1 mei 2024
Werkelijke uitgaven en inkomsten van 1 mei t/m 31 oktober 2024
ICT hardware (telefonie en tablets)
27
34
-7
ICT hardware (laptops, PC's en toebehoren)
248
1
247
ICT hardware (WiFi-apparatuur)
51
24
27
ICT hardware (clusters, storage en servers)
213
0
ICT hardware (servers en opslag)
48
0
Nieuwe investeringen 2024 > € 25.000 programma 0 (bedragen x € 1.000) Omschrijving
Aanvullend benodigde mutatie najaarsrapportage
-93
Te besteden restant per 1 Toelichting aanvullend benodigde mutatie november 2024
120
Doordat de support op de servers verlengd kan worden, hoeven er geen nieuwe servers te worden aangeschaft. Dit geeft een voordeel op de investering.
48
Implementatie WOZ- en belastingapplicatie
186
-4
-190
0
Renovatie/verduurzaming gemeentekantoor
1.000
0
-1.000
0
Technische installaties werkplaats
0
48
48
Hefbrug (30 ton)
0
71
71
59
Voor de implementatie van een nieuwe WOZ- en belastingapplicatie was in de begroting 2024 een investeringsbudget van € 190.000 opgenomen. Nu bekend is dat de applicatie als Software as a Service (SaaS) wordt aangeboden, mogen de implementatiekosten echter niet worden geactiveerd. Het investeringsbudget wordt daarom naar € 0 bijgesteld en in de exploitatie wordt een budget opgenomen. De exacte kosten van de implementatie zijn nog niet bekend. Waarschijnlijk vindt er doorloop plaats naar 2025 en zal bij de jaarrekening 2024 verzocht worden om een restantbudget over te hevelen. Dit betreft een oorspronkelijk opgenomen krediet in het meerjareninvesteringsplan (MIP) voor 2024. Deze wordt dit jaar nog niet beschikbaar gesteld en maakt onderdeel uit van het totale krediet van € 20,6 miljoen in het MIP in de begroting 2025-2028. Zoals vermeld in de raadsbrief worden middels de najaarsrapportage de kredieten geregeld voor de werkplaatsinrichting van de werf. Dit om ervoor te zorgen dat, vooruitlopend op het beheerplan vervanging voertuigen, de conditie van het wagenpark blijft gewaarborgd. Zoals vermeld in de raadsbrief worden middels de najaarsrapportage de kredieten geregeld voor de werkplaatsinrichting van de werf. Dit om ervoor te zorgen dat, vooruitlopend op het beheerplan vervanging voertuigen, de conditie van het wagenpark blijft gewaarborgd.