MPB 2026-2029 gemeente Elburg

300.000 300.000

0

0

Water

Algemeen Het gaat hierbij om zowel de kwaliteit als kwantiteit van het oppervlaktewater. Ten aanzien van de kwaliteit is de wijze waarop de gemeente omgaat met duurzaam waterbeheer vastgelegd in deze nota stedelijk waterbeheer. 72

Samen met het waterschap is het Waterkwaliteitsspoor (gericht op oppervlaktewater in relatie met riolering) gevolgd. De voorgestelde maatregelen leiden tot een beter en aantrekkelijker oppervlaktewater. Deze maatregelen zijn opgenomen in het beleidsplan riolering en water.

Haven

Algemeen De gemeente is eigenaar van de haven. De gemeente is verantwoordelijk voor de kades en beschoeiingen en andere voorzieningen. Het reguliere onderhoud wordt uitgevoerd op basis van visuele inspecties. Door het vrijvallen van de voorziening van de haven en het ontbreken van het meerjarig onderhoudsplan vallen de kosten volledig ten laste van de exploitatie. Omdat hiermee de kwaliteit en veiligheid voor de lange termijn onvoldoende geborgd is, word een geactualiseerd beheerplan opgesteld die gaat gelden met ingang van 2026. Omschrijving Gemeentepersoneel Goederen en diensten Rente en afschrijving Exploitatie

Begroot 2026 162.000 96.000 78.000 336.000

Begroot 2027 170.000 97.000 76.000 343.000

Begroot 2028 177.000 98.000 75.000 350.000

Begroot 2029 185.000 98.000 75.000 357.000

Groen

Algemeen In het beleidsplan Openbare Ruimte is de gewenste beeldkwaliteit voor het groen vastgelegd. Op basis van dit kwaliteitsniveau worden het onderhoud uitgevoerd. Voor het reguliere onderhoud staan jaarlijks budgetten in de begroting. Grotere investeringen verlopen via het MIP. De kosten daarvan worden gedekt uit de bestemmingsreserve openbare ruimte. Werkzaamheden Het meer grootschalig en structureel ‘massawerk’ is opnieuw uitbesteed voor tien jaar. Kleinschalig, relatief arbeidsintensiever werk wordt meestal via de eigen dienst uitgevoerd. Dit is onder andere het onderhoud aan bomen, maaien gras en bloemrijke bermen. Naast het reguliere onderhoud vindt ook (beperkt) omvorming en renovatie van groenvakken plaats. We proberen zoveel mogelijk werk met werk te maken, door mee te liften op andere (herinrichting)projecten. De reserve openbare ruimte wordt waar mogelijk ingezet om reconstructies en achterstanden op groen te bekostigen. Omschrijving Gemeentepersoneel Goederen en diensten Rente en afschrijving Reserves Exploitatie

Begroot 2026 805.000 1.059.000 75.000 -74.000 1.865.000

Begroot 2027 846.000 1.020.000 96.000 -35.000 1.927.000

Begroot 2028 882.000 1.038.000 95.000 -34.000 1.981.000

Begroot 2029 921.000 1.038.000 94.000 -34.000 2.019.000

Speelvoorzieningen

Algemeen Het vervangen van speeltoestellen en de ondergrond hoort bij het beheer van de openbare ruimte. In het beheerplan staat welke toestellen en ondergronden vervangen moeten worden. Dit is nodig vanwege ouderdom en veiligheid. Meerdere keren per jaar controleren we de toestellen en ondergronden met een visuele inspectie. Kleine gebreken lossen we meteen ter plekke op, of we plannen dit later in. De kosten hiervoor betalen we uit het jaarlijkse budget. Werkzaamheden Op basis van het beheerplan vervangen we speeltoestellen en ondergronden. Het beheerplan wordt steeds aangepast na de visuele controles. Tijdens deze controles kijken we of de toestellen en ondergronden nog veilig zijn. 73

Als ze niet meer veilig zijn, of dat binnenkort niet meer zullen zijn, wordt dit opgelost. Dit kan dan een kleine reparatie zijn, soms is het nodig om het hele toestel of ondergrond te vervangen. Omschrijving Goederen en diensten Rente en afschrijving Reserves Exploitatie Vervanging speeltoestellen Investeringen

Begroot 2026 144.000 53.000 22.000 219.000 55.000 55.000

Begroot 2027 146.000 57.000 18.000 221.000 263.000 263.000

Begroot 2028 149.000 79.000 -4.000 224.000 292.000 292.000

Begroot 2029 149.000 104.000 -29.000 224.000 303.000 303.000

Begraafplaatsen

Algemeen Onderhoud aan de begraafplaatsen vindt plaats op sobere, nette en respectvolle wijze. Kwaliteitsniveau is vastgelegd in het beheerplan openbare ruimte. Dit is vertaald in de onderhoudsbestekken. Het beheer vindt deels plaats door de eigen dienst en deels door derden. Dit is opnieuw aanbesteed. De jaarlijkse budgetten voor onderhoud zijn voldoende om het afgesproken onderhoudsniveau te handhaven. Werkzaamheden Naast het onderhoud vinden de werkzaamheden plaats die nodig zijn om op een eerbiedige en respectvolle manier overledenen te begraven. Dit gaat over het graven van de graven, voorlopen en de aulataken op de Bovenweg. Het onderhoud op en rondom de begraafplaats vindt plaats volgens het afgesproken onderhoudsniveau. De bestemmingsreserve begraafrechten wordt ingezet ter egalisering van de tarieven voor begraafrechten. Hierbij wordt rekening gehouden met een kostendekkingspercentage van 85%. De afgelopen jaren bleef de stijging van de tarieven voor begraafrechten daardoor beperkt tot de inflatiecorrectie. Omschrijving Gemeentepersoneel Goederen en diensten Rente en afschrijving Reserves Exploitatie Nimos begraafplaatsen Zitmaaier begraafplaatsen Citroen Berlingo Graflift (3 stuks) Investeringen

Begroot 2026 306.000 175.000 124.000 1.000 606.000 80.000

Begroot 2027 321.000 177.000 132.000 -10.000 620.000

Begroot 2028 335.000 180.000 129.000 -9.000 635.000

Begroot 2029 350.000 180.000 134.000 -15.000 649.000

15.000 30.000 80.000

0

45.000

15.000 15.000

Gemeentelijke gebouwen (onderhoud)

Algemeen In het beheerplan onderhoud gemeentelijke gebouwen en bouwwerken wordt de noodzaak van een beheerplan benoemd, welke soorten onderhoud te onderscheiden zijn, welke gebouwen onderhouden worden en welk onderhoud de komende periode verwacht wordt en wat de geraamde kosten hiervan zijn. In dit beheerplan is een raming opgenomen van de kosten voor het onderhoud voor de periode 2025 tot en met 2039. Elke twee jaar wordt het plan geactualiseerd. De onderhoudsplanningen zijn opgesteld voor vier categorieën gebouwen: 1. Gemeentelijke gebouwen; 2. Gemeentelijke monumenten; 3. Bouwwerken gene gebouw zijnde; 4. Dorps- en gemeenschapshuizen en Zwembad De Hokseberg. 74

Werkzaamheden Op basis van de financiële verslaggevingsregels worden bij onderhoud drie categorieën onderscheiden en uitgevoerd: 1. Preventief onderhoud "Het onderhoud dat wordt uitgevoerd na een storingsmelding of herstelverzoek van gebruikers en het dagelijks- en planmatig, bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud waarvoor contracten zijn afgesloten met externe specialistische bedrijven” Dit is al het onderhoud dat gedurende het lopende jaar uitgevoerd moet worden om het gebouw of bouwwerk in stand te houden op een bepaald kwalitatief prestatieniveau (technisch, functioneel en representatief). Dit betreft bijvoorbeeld het oplossen van een storing in een installatie of het periodiek onderhouden daarvan. 2. Technisch en groot onderhoud “Al het noodzakelijke onderhoud dat projectmatig wordt uitgevoerd op basis van een jaarlijks op te stellen en te actualiseren jaar- en meerjarenprogramma (MJOP) en gebaseerd op het handhaven van een afgesproken streefkwaliteit” Dit soort onderhoud is gericht op het in stand houden van het gebouw of bouwwerk na een langere gebruiksperiode op een bepaald kwalitatief prestatieniveau (technisch, functioneel en representatief). Het betreft bijvoorbeeld het schilderen van kozijnen, vernieuwen van installaties of het vervangen van de dakbedekking. 3. Investeringen “Bij investeringen wordt het kwaliteitsniveau verhoogd.

Er worden voorzieningen toegevoegd of uitgebreid” Investeringen zijn weer onder te verdelen in 3 typen: a. Levensduur verlengend onderhoud: dit zijn onderhoudsinvesteringen die worden gedaan ten behoeve van een bestaand gebouw of bouwwerk die expliciet leiden tot een substantiële levensduurverlenging. b. Nieuwe of uitbreidingsinvesteringen: dit zijn investeringen ten behoeve van de ontwikkeling van nieuwe of uitbreiding van het huidige aantal gebouwen of voorzieningen (maatregelen die nog niet aanwezig zijn). c. Vervangingsinvesteringen: dit zijn investeringen ten behoeve van de vervanging van een oud (bestaand) deel van een gebouw, installaties of de inventaris als gevolg van economische veroudering of slijtage. Omschrijving Goederen en diensten Exploitatie Renovatie gemeentekantoor MFA Doornspijk Investeringen

Begroot 2026 3.816.000 3.816.000 16.000.000 11.000.000 27.000.000

Begroot 2027 2.806.000 2.806.000 4.600.000

Begroot 2028 3.063.000 3.063.000

Begroot 2029 4.041.000 4.041.000

4.600.000

0

0

Renovatie gemeentehuis

Algemeen De huisvesting en inrichting van de gemeentelijke organisatie moet vernieuwd worden omdat: 1. Deze op verschillende vlakken niet duurzaam is:  Hoog energieverbruik.  Slechte bezettings- en benuttingsgraad van ruimten. 2. De werkomgeving op diverse punten ongezond en niet meer van deze tijd is:  Slecht binnenklimaat (door slecht werkende installaties, bouwfysische gebreken). 75

 Verouderde materialen (vervuild en esthetisch ouderwets e.d.).  Stressgevoelig (slecht geconcentreerd kunnen werken). 3. De inrichting niet past bij de beoogde nieuwe manier van werken (functionaliteit van de inrichting):  Tijd en plaats onafhankelijk werken.  Projectmatig werken en samenwerken.  Digitalisering. Werkzaamheden De door de raad gekozen voorkeursvariant kan Europees worden aanbesteed voor de uitvoering. Na afronding hiervan zal er in 2026 een besluit worden genomen over de gunning van de opdracht. De exacte planning is afhankelijk van het gekozen scenario.

(Verplaatsing) gemeentewerf en milieustraat

Algemeen De plannen voor de bouw van een nieuwe gemeentewerf zijn in volle gang. Naar verwachting wordt de nieuwe werf 4e kwartaal 2025 in gebruik genomen. Ook is er een gemeentelijke milieustraat op bedrijventerrein Broeklanden operationeel als brenglocatie voor grof huishoudelijk afval voor de inwoners van zowel de gemeente Elburg als Oldebroek. De gemeente Elburg is eigenaar van de milieustraat. De exploitatie is in handen van Omrin.

Gemeentelijke gebouwen en klimaatneutrale organisatie

Algemeen We werken aan het realiseren van een klimaatneutrale bedrijfsvoering. Een klimaatneutrale bedrijfsvoering is een bedrijfsvoering waarbij zo duurzaam mogelijk wordt geopereerd en die de uiteindelijk nog benodigde energie duurzaam en, waar mogelijk, lokaal opwekt. Het in 2017 door bureau DWA uitgevoerde onderzoek heeft de mogelijkheden voor realisatie van een klimaatneutrale bedrijfsvoering in kaart gebracht. Voor een klimaatneutrale bedrijfsvoering gaat het om de onderdelen gebouwen, wagenpark, dienstreizen, openbare verlichting en overige installaties. Als vervolg op het eerste onderzoek is eind 2019 gestart met het opstellen van implementatieplannen voor die verschillende onderdelen, waarbij is gelet op technische, organisatorische en financiële haalbaarheid. Omdat voor de bedrijfsvoering altijd energie nodig blijft, is ook een onderzoek gedaan naar de mogelijkheden om deze energie zelf en lokaal duurzaam op te wekken. Werkzaamheden De benodigde werkzaamheden en maatregelen zullen, gezien de beschikbare financiële middelen, capaciteit en de stand van de technieken, gefaseerd worden uitgevoerd.

Onderwijsgebouwen

Algemeen Vanaf 1 januari 2015 zijn de schoolbesturen van PO, SO en VO verantwoordelijk voor al het onderhoud, zowel buiten als binnen onderhoud. De schoolbesturen ontvangen van het rijk hiervoor een lumpsumbekostiging. De gemeente heeft de volgende verantwoordelijkheden op het gebied van onderwijshuisvesting en ontvangt hiervoor een rijksvergoeding uit het gemeentefonds:      

Nieuwbouw, vervangende nieuwbouw en uitbreiding Medegebruik/verhuur (schoolbestuur moet hiervoor toestemming vragen) Constructiefouten (bijvoorbeeld bij een asbestbesmetting) Herstel in geval van bijzondere omstandigheden (schade als gevolg van bijvoorbeeld brand, diefstal, storm) Bekostiging van en buitenonderhoud aan gymnastiekvoorzieningen Verzekeringen en OZB

76

Werkzaamheden De formele gang van zaken is dat schoolbesturen door middel van het indienen van een ‘aanvraag bekostiging van een voorziening onderwijshuisvesting’ (eenmalig per jaar, voor 1 februari) in aanmerking kunnen komen voor een onderwijsvoorziening waar de gemeente de zorgplicht voor heeft. De aanvragen worden door de gemeente getoetst op ontvankelijkheid en daarna op het ‘Programma’ (toekenning) of op het ‘Overzicht’ (afwijzing) gezet. Projecten op het ‘Programma’ worden daarna in overleg met het schoolbestuur in uitvoering genomen. In 2025 is het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijshuisvesting 2025-2041 herzien. Het IHP heeft een formele status als beleidsdocument. Met het IHP wordt onderwijsbeleid voor de komende jaren beschreven en gepland met de daarbij behorende reservering van financiële ruimte in de gemeentelijke meerjarenbegroting. Jaarlijks dient het college het huisvestingsprogramma (op basis van de verordening VHO) voor het daaropvolgende jaar vast te stellen waarbij, op basis van een businesscase op het geplande moment, financiële middelen beschikbaar worden gesteld waar al in de meerjarenbegroting rekening mee is gehouden. De verordening Voorziening onderwijshuisvesting dient als een juridisch vangnet voor situaties waarin het IHP niet voorziet. Omschrijving

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

Gemeentepersoneel

36.000

38.000

39.000

41.000

Goederen en diensten

258.000

260.000

191.000

191.000

Rente en afschrijving

1.254.000

1.244.000

1.221.000

1.208.000

Reserves

98.000

128.000

222.000

235.000

Exploitatie

1.646.000

1.670.000

1.673.000

1.675.000

77

3. Financiering Deze paragraaf bevat de beleidsvoornemens ten aanzien van de financieringsportefeuille. Tevens wordt de financieringsfunctie transparant gemaakt ten behoeve van het sturen, beheersen en controleren ervan. Afhankelijk van het gewicht van en de ontwikkelingen in de financieringsfunctie kunnen in deze paragraaf ook andere onderdelen aan de orde komen die invloed hebben op de financieringsfunctie, zoals beleidsvoornemens ten aanzien van schatkistbankieren, financiering, de financieringspositie, de leningenportefeuille, kasbeheer, etc. Inleiding Op grond van artikel 12, lid 4, van de Financiële verordening stelt het college de regels vast omtrent de financieringsfunctie in een treasurystatuut. De raad geeft de kaders aan waarbinnen het college de financieringsfunctie uitoefent. De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) definieert de financieringsfunctie als volgt: “Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het overzicht houden op: de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s”. De Wet Fido geeft aan dat de gemeente de financieringsfunctie dient uit te oefenen gebaseerd op de publieke taak. De Wet HOF geeft de gemeente regels voor het bewaken van houdbare overheidsfinanciën.

In deze paragraaf worden op basis van de meest recente financiële marktgegevens en gemeentegegevens het financieringsbeleid geformuleerd voor het komende jaar. In de jaarrekening wordt gerapporteerd over de uitvoering. Ook kan bij de voorjaars- of slotrapportage eventuele bijstelling plaatsvinden van de voornemens in de financieringsparagraaf.

Schatkistbankieren

Per 15 december 2013 is schatkistbankieren ingevoerd. Bij schatkistbankieren wordt de gemeente verplicht om overtollige middelen bij het rijk uit te zetten. Een leenfaciliteit is niet aan de orde. Wel kunnen overtollige middelen, in de vorm van leningen, uitgezet worden bij andere openbare lichamen, behalve aan openbare lichamen waarbij de gemeente belast is met het financiële toezicht. Met deze maatregel beoogt het rijk om het EMU-tekort terug te dringen (het betreft een administratieve aangelegenheid die voor de berekening van het tekort voordelig is). Er is een doelmatigheidsdrempel afgesproken waarbij 2 % van het begrotingstotaal als ondergrens telt. Voor 2025 is het begrotingstotaal € 91.796.680 wat een ondergrens betekent van € 1.835.933. Bij een banksaldo beneden deze drempel hoeven geen overtollige middelen overgeheveld worden. Deze ondergrens wordt over het gemiddelde van de banksaldi over een periode van een kwartaal berekend. Toevallige fluctuaties van omvang in banksaldi worden daarmee uitgemiddeld.

Risicobeheer

Het risicobeheer wordt onderscheiden in renterisicobeheer, kredietrisicobeheer, intern liquiditeitsbeheer en valutarisicobeheer. Renterisicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet kan voor het jaar 2026 worden bepaald op afgerond € 7.800.000 (8,5% van het begrotingstotaal). De kredietlimiet bij de huisbankier zal hiermee in overeenstemming worden gebracht. Renterisiconorm Met de inwerkingtreding van de Wet FIDO is de renterisiconorm geïntroduceerd. Deze norm beoogt een spreiding 78

van de looptijden van leningen. Door leningen met verschillende looptijden te hebben, wordt de impact van rentestijgingen over een langere periode verdeeld. De norm is bedraagt 20% van het begrotingstotaal. Voor 2026 bedraagt het begrotingstotaal € 91.796.680 en de norm € 18.359.336 (20%). De te betalen aflossingen in 2026 bedragen € 1.048.000. De norm wordt daardoor niet overschreden. Vervroegde aflossing Er zijn geen leningen waarvoor vervroegde aflossing mogelijk is. Kredietrisicobeheer Het kredietrisicobeheer ziet toe op risicomijdend uitzetten van overtollige middelen. De gemeente bezit over het algemeen geen overtollige middelen op korte dan wel op lange termijn. Mocht zich in de loop van het jaar toch een tijdelijk overschot voordoen dan zal dit bij het rijk worden uitgezet (conform de verplichting van schatkistbankieren). Intern liquiditeitsbeheer In Elburg wordt dagelijks inzicht verkregen in de liquiditeiten door een liquiditeitsprognose bij te houden. Hierbij kan eventueel gebruik gemaakt worden van een roodstand faciliteit van € 1.000.000 van de Bank Nederlandse Gemeenten. Valutarisicobeheer Valutarisico’s worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid (euro).

Treasury Financieringsbehoefte De totaal benodigde financieringsmiddelen worden berekend met behulp van de stand van investeringen per 1 januari 2026. Na aftrek van de aanwezige vaste financieringsmiddelen (vaste geldleningen en reserves en voorzieningen). De financieringsbehoefte is, ondanks periodieke liquiditeitsberekeningen, lastig te bepalen. Dit hangt samen met de voortgang van projecten en bijbehorende investeringen, evenals uitgaven vanuit lopende plannen. Bij grondexploitaties dient rekening te worden gehouden met zowel grondverwerving en kosten voor bouw- en woonrijp maken als met de grondopbrengsten. Rekening houdend met de financieringsbehoefte van € 31.543.892 wordt onderstaand de totale rentekosten voor 2026 berekend om middels toerekening van de rentekosten aan de verschillende taakvelden een renteresultaat te berekenen. Omschrijving Externe rentelasten over korte en lange financiering: Rente langlopende geldleningen Aan overige rentekosten te berekenen: * Rente financieringstekort tot rekening-courantlimiet à 0% * Rente restant financieringstekort à 3,00% Totale rentekosten Externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente Rente grondexploitatie Rente projectfinanciering taakveld

€

€ € € €

Bedrag

Percentage

328.260

4,02%

946.317 1.274.577 51.442 1.223.135 -

3,00% 3,21%

79

Saldo door te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) De aan taakvelden toe te rekenen rente De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente Renteresultaat op het taakveld treasury

1.223.135 1.119.529 103.606

€ € €

De rente over langlopende geldleningen bedraagt gemiddeld 4,02%. Het gewogen gemiddelde rentepercentage komt hierdoor op 3,21%. Uitgaande van de invulling van de totale financieringsbehoefte bedragen de totale rentekosten voor 2026 € 1.223.135. De werkelijke rentekosten zijn altijd afhankelijk van het moment waarop de financiering wordt aangetrokken. Voor nu wordt uitgegaan van een rentepercentage van 3% voor het nieuw aan te trekken geld. Deze rente is gebaseerd op de huidig geldende 25-jaars IRS plus opslag. Omdat € 1.223.135 aan uitgezette leningen en € 1.119.529 direct aan taakvelden toegerekend wordt ontstaat een totaal renteresultaat van € 103.606 nadelig. De gemeente maakt hoofdzakelijk gebruik van langlopende geldleningen. De geldleningen hebben een vast rentepercentage waardoor het renterisico zeer laag is. Het totaal aan opgenomen vaste geldleningen bedraagt per 1 januari 2026 afgerond € 8.173.000. Hiervan wordt jaarlijks € 1.048.000 afgelost. Gedurende het jaar 2026 kunnen nieuwe leningen worden afgesloten wat de hoogte en het aflossingsbedrag van de totale lening portefeuille beïnvloed. Omschrijving

Nederl. Waterschapsbank ASN Bank B.N.G. Prokino Totaal leningen

Saldo Aflossen 31-122024 2.800.000 200.000 1.400.000 200.000 5.011.000 646.000 10.000 2.000 1.048.00 9.221.000 0

Saldo 31-122025 2.600.000 1.200.000 4.365.000 8.000

Saldo 31-122026 2.400.000 1.000.000 3.719.000 6.000

Saldo 31-122027 2.200.000 800.000 3.073.000 4.000

Saldo 31-122028 2.000.000 600.000 2.427.000 2.000

Saldo 31-122029 1.800.000 400.000 1.781.000 -

8.173.000

7.125.000

6.077.000

5.029.000

3.981.000

Langlopende uitzettingen In 2026 worden geen uitzettingen uit hoofde van de financieringsfunctie verwacht. Langlopende uitzettingen zijn alleen nog mogelijk aan openbare lichamen waarmee geen toezichtrelatie aanwezig is. Langlopende leningen u/g Voor de uitvoering van de publieke taak zijn de volgende langlopende geldleningen verstrekt. Het gemiddelde rentepercentage van deze leningen is 1,3%. Omschrijving Bedrag x € 1.000 SVN Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Duurzaamheidsleningen Duurzaamheidslen. Maatsch. Vastgoed Blijversleningen Sportverenigingen Elburger Sportclub S.V. 't Harde

31-122024 31-12-2025

31-122026

31-122027 31-12-2028 31-12-2029

1.827.208 1.556.762

1.827.208 1.556.762

1.827.208 1.556.762

1.827.208 1.556.762

1.827.208 1.556.762

1.827.208 1.556.762

110.000 17.850

110.000 17.850

110.000 17.850

110.000 17.850

110.000 17.850

110.000 17.850

72.800 222.240

67.200 209.280

61.600 196.320

56.000 183.360

50.400 170.400

44.800 157.440

80

Tennisclub Elburg Tennisclub 't Harde SSS Gymnastiekvereniging KVE Elburg SSS inrichten turnzaal

37.500 2.000 4.000 4.500 100.000

35.000 4.000 100.000

32.500 3.500 100.000

30.000 3.000 100.000

27.500 2.500 100.000

25.000 2.000 100.000

Accommodaties t Huiken Escape Elburg MFC Aperloo

412.500 5.875 83.334

385.000 5.875 75.001

357.500 66.668

330.000 58.335

302.500 50.002

275.000 41.669

Overig Personeel Museum Sjoel

180.811 18.000

155.811 15.000

130.811 12.000

105.811 9.000

80.811 6.000

55.811 3.000

4.655.380

4.563.987

4.472.719

4.387.326

4.301.933

4.216.540

Overige langlopende leningen

Relatiebeheer Op grond van het treasurystatuut worden de bankrelaties met hun bancaire condities eens in de 5 jaar onderzocht. De bestaande bankrelaties zijn de Bank Nederlandse Gemeenten en de Rabobank Noord Veluwe. Bij het aantrekken van vaste schuld zullen de aanbiedende financiële instellingen worden beoordeeld op de gestelde voorwaarden in het treasurystatuut.

Kasbeheer

Geldstromenbeheer Doel is de kosten zoveel mogelijk te beperken. Door het hanteren van een liquiditeitsprognose worden de betalingen beter afgestemd op de te verwachten ontvangsten. Hierdoor kunnen rentekosten worden bespaard. Bij het optimaliseren van het renteresultaat worden voor het aantrekken van benodigde vaste geldleningen meerdere marktpartijen benaderd voor offertes. Het betalingsverkeer vindt elektronisch plaats, waardoor de kosten tot een minimum worden beperkt. Saldo- en liquiditeitenbeheer Het saldo van de Rabobank wordt regelmatig overgeboekt naar de rekening van de huisbankier Bank Nederlandse Gemeenten. De saldi van hoofd- en nevenrekening bij dezelfde bank zijn opgenomen in een zogenaamd rentecompensatiecircuit. Dit betekent dat debet- en creditsaldi van alle rekeningen worden samengevoegd tot één gecombineerd saldo, waarover de rente wordt berekend.

Administratieve organisatie

In het treasurystatuut zijn de uitgangspunten van de administratieve organisatie vastgelegd. Er is rekening gehouden met de functiescheiding tussen beleid, beheren en uitvoering. Ook delegatie en mandaat zijn expliciet vastgelegd. Het treasurystatuut sluit aan bij de bepalingen zoals opgenomen in de Financiële verordening gemeente Elburg (artikel 15).

81

4. Bedrijfsvoering De organisatievisie Samen aan zet voor Elburg heeft de volgende missie: “Wij zijn een betrouwbare en dienstverlenende organisatie, die betrokken is bij onze inwoners, organisaties en ondernemers. Samen met hen werken wij aan een leefbare en duurzame samenleving. Wij zijn trots op het werk. Wij voelen ons verbonden met de samenleving en met elkaar. Kortom, samen aan zet voor Elburg!” Samen aan zet voor Elburg wordt als volgt bereikt: • • • • •

De inwoners, organisaties en ondernemers staan centraal in ons handelen. We gaan er vanuit dat inwoners, organisaties en ondernemers hun verantwoordelijkheid nemen voor zich zelf en hun omgeving. Als dat niet lukt, kunnen zij rekenen op ondersteuning van de gemeente. Wij zoeken actief de samenwerking met onze inwoners, organisaties, ondernemers en buurgemeenten. Wij werken oplossingsgericht aan resultaten voor onze inwoners, organisaties en ondernemers. Wij doen wat we zeggen en zeggen wat we doen.

De bedrijfsvoering ondersteunt het uitvoeren van onze organisatievisie en is ondersteunend aan onze organisatie om de dienstverlening aan onze inwoners en bestuur mogelijk te maken. In deze paragraaf informeren wij u over de onderwerpen, die zullen bijdragen aan de kwaliteit van de bedrijfsvoering of die speciale aandacht moeten krijgen. We willen een zo efficiënt en effectief mogelijke bedrijfsvoering, passend bij onze organisatievisie. Voor een adequate bedrijfsvoering moet de organisatie beschikken over een, op de gemeentelijke taken afgestemde formatie, voldoende en gekwalificeerd personeel, eigentijdse faciliteiten, toereikende budgetten en een goede en veilige digitale ondersteuning met behulp van hard- en software en beheersinstrumenten.

Organisatie

De gemeente Elburg werkt aan de organisatie langs twee sporen: het optimaliseren van de huidige organisatie en het ontwikkelen van een lange termijn visie op de organisatie. Voor het eerste spoor voeren wij het plan van aanpak Samen aan zet voor Elburg uit. De organisatie past haar manier van werken aan op de netwerksamenleving. We maken werk van de missie, visie en kernwaarden. In 2026 gaan we verder met de teamontwikkeling en het werken volgens de kernwaarden van de organisatie. Hierbij zal ook aandacht zijn voor het meer projectmatig en procesmatig werken en de (door)ontwikkeling van de individuele medewerker. Voor het tweede spoor heeft bureau Berenschot in 2023 onderzoek gedaan naar het toekomstperspectief van de Elburgse organisatie op de middellange termijn (5 tot 10 jaar). In april 2024 is dit rapport opgeleverd. In dit rapport zijn zes grote opgaven voor de komende 5 tot 10 jaar benoemd. In 2024 is bestuurlijk een duidings-proces doorlopen, waarbij de adviezen zijn getoetst binnen de organisatie en bij netwerkpartners. Na het bestuurlijk duidingsproces in 2024 heeft het college de koers bepaald. De prioriteit ligt bij het verminderen van kwetsbaarheid en het vergroten van kwaliteit door een intensieve, niet-vrijblijvende samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering met de gemeenten Hattem, Heerde en Oldebroek.

Renovatie gemeentekantoor

Het huidige gemeentekantoor voldoet niet meer aan de eisen van deze tijd op het gebied van duurzaamheid, energieverbruik en de nieuwe manier van werken. Om de dienstverlening aan inwoners, ondernemers en organisaties optimaal te ondersteunen, heeft de gemeenteraad opdracht gegeven tot uitwerking van vier renovatiescenario’s. Na onderzoek naar kosten, functionaliteit, duurzaamheid en exploitatie is gekozen voor een volledige renovatie (variant 1). Dit houdt in dat het gebouw in één fase wordt gerenoveerd naar nieuwbouwniveau, direct gasloos wordt gemaakt en wordt voorzien van een gezonde werkomgeving (klasse B). Ook krijgt de raadzaal een nieuwe inrichting met moderne audiovisuele middelen. In 2026 wordt het Voorlopig Ontwerp uitgewerkt, gevolgd 82

door het Definitief Ontwerp en de aanvraag omgevingsvergunning. De uitvoering zal gefaseerd en in goede afstemming met gebruikers plaatsvinden, met aandacht voor tijdelijke huisvesting en minimale verstoring van publieksfuncties.

Intergemeentelijke samenwerking bedrijfsvoering

In ons bestuursakkoord 2022-2026 staat dat Elburg een zelfstandige gemeente wil blijven. Als kleine gemeente kunnen we het niet alleen. Samenwerking in de regio is nodig. De samenwerking in Regio Zwolle en in de Kop van de Veluwe heeft voor ons een duidelijke meerwaarde. Daarom maken wij werk van de intensivering van de bestaande samenwerking op de Kop van de Veluwe op het gebied van de bedrijfsvoering. Op drie thema’s krijgt dit een nadere uitwerking. Het gaat hierbij om een samenwerking met de H2O-gemeenten op het gebied van belastingen en met de H2O-gemeenten en de gemeente Nunspeet op het gebied van I&A en inkoop. De belastingsamenwerking van de H2OE-gemeenten (BsH2OE) is formeel gestart per 1 september 2024 met de gemeente Heerde als gastheergemeente. In 2024 is de tweede fase van het onderzoek naar een vergaande samenwerking op het gebied van informatisering en automatisering (I&A) afgerond. Hieruit blijkt dat een niet-vrijblijvende samenwerking tussen de gemeenten Elburg, Hattem, Heerde en Oldebroek realistisch en haalbaar is, met duidelijke voordelen voor kwaliteit, continuïteit en efficiency. De vier gemeenten werken in 2026 een gezamenlijke bestuursopdracht uit, waarbij nadrukkelijk ruimte blijft voor latere toetreding van andere gemeenten.

De samenwerking richt zich op alle niveaus van I&A, waaronder harmonisatie van kernapplicaties, gezamenlijke ICT-infrastructuur, bundeling van kennis en versterking van informatieveiligheid. In oktober 2025 is een verkenning gestart naar de andere mogelijkheden voor uitbreiding van ambtelijke samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering met de gemeenten Heerde, Hattem en Oldebroek. Op basis van de uitkomsten van deze verkenning worden in 2026 vervolgstappen voorbereid en waar mogelijk in gang gezet. Daarbij zal ook de samenwerking op het gebied van inkoop een vervolg krijgen.

Informatiebeheer Informatieveiligheid & Privacy

De gemeente Elburg streeft naar een betrouwbare digitale dienstverlening, waarbij beschikbaarheid, vertrouwelijkheid en een zorgvuldige/ transparante gegevensverwerking essentieel zijn. Informatieveiligheid is dan ook cruciaal voor de continuïteit van de dienstverlening en moet aantoonbaar onderdeel zijn van kritieke processen en systemen, conform de BIO en andere overheidskaders. In 2025 lag de focus op: een plan voor het verbeteren van de volwassenheid over de BIO, aan de hand van een nulmeting uit 2024, een bewustwordingstraject dat bijdraagt aan het verankeren van informatieveiligheid en privacy in de organisatiecultuur en het inventariseren van belangrijke maatregelen op basis van een risicoanalyse. Deze activiteiten lopen door in 2026. In 2026 wordt een procedure opgesteld voor urgente beveiligingsincidenten richting de Informatiebeveiligingsdienst. Investeren is noodzakelijk om te kunnen blijven voldoen aan de eisen van een goede dienstverlening en aan wettelijke richtlijnen, zoals de nieuwe Cyberbeveiligingswet en de AVG. De Cyberbeveiligingswet onderkent tien basismaatregelen om de digitale veiligheid te waarborgen, waaronder risicoanalyse, incidentrespons, digitale continuïteit, cyberhygiëne (bewustwording), veilige toegang (zoals MFA), het beveiligen van systemen/ketens/data, en het beoordelen van de effectiviteit van maatregelen.

Deze activiteiten zullen planmatig opgepakt moeten worden. De uitvoering is afhankelijk van beschikbare middelen.

83

5. Wet Open Overheid (Woo) De Wet open overheid (hierna te noemen: Woo) bepaalt in artikel 3.5 dat bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens over de uitvoering van de Woo en in de verantwoording verslag doen van de uitvoering van de wet, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Bestuursorganen gaan in de openbaarheidsparagraaf in op de beleidsvoornemens (c.q. behaalde resultaten) met betrekking tot de actieve en passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding. Modellen voor de openbaarheidsparagraaf voor de rijksoverheid zijn inmiddels opgenomen in de Rijksbegrotingsvoorschriften (RBV6).

Openbaarheidsparagraaf

Op 1 mei 2022 is de Woo in werking getreden, als opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (hierna te noemen; Wob). Het doel van de Woo is een open overheid, die zorgdraagt voor een adequate en toegankelijke informatievoorziening. De Woo legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het verantwoordingsverslag in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. Dit onderdeel is de invulling van deze verplichting in de begroting 2026. De Woo kent samengevat een viertal belangrijke aspecten: 1. De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo-contactfunctionaris aan te wijzen; 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking; 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking; 4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.

Adviseur Woo en contactfunctionaris

De gemeente Elburg heeft een adviseur Woo aangesteld, die verantwoordelijk is voor de implementatie van de Woo. De adviseur Woo begeleidt de komende jaren de implementatie van de Woo en zorgt ervoor dat er wordt voldaan aan de vereisten uit de wet en houdt rekening met aanverwante wetgeving die van invloed zijn. Bewoners en andere belangstellenden hoeven niet direct een Woo-verzoek in te dienen, maar kunnen eerst bij de Woo-contactfunctionaris op een laagdrempelige manier informatie vragen. De afdeling juridische zaken coördineert de afhandeling van de Woo-verzoeken en zet deze uit naar de betreffende teams, controleert of de gevraagde documenten worden aangeleverd en stelt het Woo-besluit op. Dit betreft dus de passieve openbaarmaking. Dit continueren we in 2026.

Actieve openbaarmaking

Belangrijk is dat medewerkers zich bewust zijn van de impact van de Woo op hun werk en nog meer het belang inzien van een transparante overheid. De Woo-gelden worden in 2026 ingezet ten behoeve van training/ e-learnings voor medewerkers en het uitwerken van de informatiecategorieën. Verder zijn er gelden besteed aan de ontwikkeling en implementatie van een applicatie (Djuma Openinfo) in verband met het aansluiten op de Wooindex op overheid.nl, zodat aan de aankomende verplichtingen tot openbaren kan worden voldaan. Het publicatieproces voor het openbaren is opgesteld en wordt getest. Vanaf november 2024 is de eerste verplichting om te openbaren inwerking getreden voor een aantal categorieën en dit wordt in de loop van 2026 verder uitgebreid. Voor het openbaren volgen we het tempo van BZK (Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties), zodat we ook in 2026 voldoen aan de wettelijke verplichting van de actieve openbaarmaking.

Informatiehuishouding op orde

De Woo verplicht dat de informatiehuishouding binnen 8 jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. Informatie is duurzaam toegankelijk als die gedurende de vastgestelde bewaartermijn voldoet aan de kenmerken: vindbaar, beschikbaar, leesbaar, interpreteerbaar, betrouwbaar en toekomstbestendig. Voor iedereen die daar recht op heeft en voor zo lang als noodzakelijk. In 2024 is het meerjarenplan informatiestrategie opgesteld, waarbij rekening wordt gehouden met de invoering van de implementatie van de Woo. Met de informatiestrategie, gevolgd door een meerjarenrealisatieplan wordt er verder gebouwd aan het digitale fundament en brengen we onze informatievoorziening naar een hoger niveau, waarmee een aanzienlijke bijdrage wordt gegeven aan de Woo-relaties. 84

6. Verbonden partijen Inleiding

Medeoverheden brengen in toenemende mate taken onder bij samenwerkingsverbanden en verbonden partijen, bijvoorbeeld door deelname in gemeenschappelijke regelingen. Daarmee zijn verbonden partijen en samenwerkingsverbanden in toenemende mate van belang voor het realiseren van de doelstellingen van onze gemeente. Er is sprake van een verbonden partij wanneer een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Een financieel belang is er wanneer een bedrag ter beschikking wordt gesteld aan de verbonden partij dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat. Er is sprake van een bestuurlijk belang wanneer er zeggenschap is vanuit vertegenwoordiging in het bestuur of er stemrecht heeft.

I. Visie Uitgangspunten en doelen van samenwerking  De schaalgrootte van de gemeente is vooralsnog voldoende om taken zelfstandig uit te kunnen voeren.  De gemeente Elburg beschouwt samenwerken als een middel om betere resultaten voor de burgers te bereiken.  De eigen identiteit van de Elburgse samenleving wordt zoveel mogelijk behouden.  Elburg wil zoveel en zo lang mogelijk zijn bestuurlijke autonomie handhaven.  Bij samenwerking spelen de volgende afwegingen: o Kostenbeheersing/ kostenreductie; o Kwetsbaarheidsvermindering; o Kwaliteitsverbetering van de dienstverlening.  Elburg participeert in uiteenlopende bestuurlijke en operationele samenwerkingen.  Bij ieder voornemen tot samenwerking of uitbesteding dient de gemeente zich af te vragen of dit past binnen de gewenste regionale samenhang en bestaande samenwerkingsverbanden.  We hechten sterk aan het waarborgen van de eisen van democratische legitimatie, democratische sturing en controle. Samenwerken met wie en wanneer De keuze voor samenwerkingspartners wordt vooral bepaald door gedeelde belangen bij de samenwerking en onderling vertrouwen. We kiezen bij voorkeur voor samenwerkingspartners waarmee Elburg raakvlakken heeft in karakter, cultuur en belangen en waarbij sprake is van wederzijdse (h)erkenning en natuurlijke chemie.

We kiezen voor stabiele relaties met anderen en stabiele verhoudingen in de regio omdat wij ervan overtuigd zijn dat daarmee op de lange termijn de beste en meest efficiënte resultaten worden bereikt.

II. Verbonden partijen

Wij onderscheiden de volgende verbonden partijen. Gemeenschappelijke regelingen

Coöperaties

Vennootschappen

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland NoVA GGD Noord Oost Gelderland Omgevingsdienst Noord Veluwe

Gastvrije randmeren

Bank Nederlandse Gemeenten N.V. Alliander N.V. Vitens N.V. Inclusief groep N.V. Leisurelands Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V. Afvalsturing Friesland N.V.

III. De lijst met verbonden partijen 85

Voor een goed inzicht in de financiële positie van de verbonden partijen wordt op de volgende pagina’s per partij ingegaan op een aantal specifieke onderdelen. De mate van detaillering van de informatie is afhankelijk van het risicoprofiel. Hoe hoger het financiële en bestuurlijke risico, hoe meer informatie. Op basis van bovenstaande risicoprofiel wordt de informatie voor de gemeenschappelijke regeling het meest uitvoerig beschreven. Voor de overige verbonden partijen geldt dat de informatie beperkter wordt weergeven. Gemeenschappelijke regelingen Naam

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Apeldoorn Aalten, Apeldoorn, Berkelland, Bronckhorst, Brummen, Doetinchem, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Lochem, Montferland, Nunspeet, Oldebroek, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Putten, Voorst, Winterswijk, Zutphen De veiligheidsregio behartigt de belangen van de gemeenten op het terrein van de brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening met behoud van de lokale verankering, zoals neergelegd in de Wet veiligheidsregio’s. De burgemeester is lid van het algemeen bestuur en van het dagelijks bestuur.

Doel

Bestuurlijk belang Gemeente Elburg Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Risico’s

2023 2024 2025 2026 Begroting 1.287.000 1.386.000 1.504.700 1502.640 Rekening 1.342.000 1.414.000 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 2.509.729 2.831.778 1.792.945 0 0 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 15.524.488 17.323.913 19.874.060 22.716.712 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 28.066.542 23.451.856 14.570.136 19.125.000 Kenmerkend voor het risicoprofiel van de VNOG is dat deze organisatie voor het uitvoeren van haar taken voor het grootste deel afhankelijk is van de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Daarmee zijn de gemeenten ook aan te spreken op eventuele tekorten in de exploitatie. Dit laatste is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling en wordt ook toegelicht in de jaarstukken.

Naam

NoVA

Vestigingsplaats Deelnemende partijen Doel

Elburg Elburg, Epe, Ermelo, Hattem, Harderwijk, Heerde, Nunspeet, Oldebroek Het uitvoeren van het bepaalde in de Archiefwet 1995. Het vervullen van de functie van regionaal kennis- en informatiecentrum op gebied van de lokale en regionale geschiedenis door het opbouwen en beheren van een brede collectie (regionaal) historische bronnen en deze op een actieve wijze dienstbaar maken voor het publiek. Lid van algemeen bestuur. 2023 2024 2025 2026 Begroting 224.968 255.028 242.284 271.159 Rekening 224.968 1.836 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 13.450 -14.236 1.836 0 0

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Risico’s

86

Naam

GGD Noord Oost Gelderland

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Apeldoorn Aalten, Apeldoorn, Berkelland, Bronckhorst, Brummen, Doetinchem, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Lochem, Montferland, Nunspeet, Oldebroek, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Putten, Voorst, Winterswijk, Zutphen De GGD stelt zich tot doel het bevorderen en beschermen van de gezondheid van de bevolking van de regio, met speciale aandacht voor jeugd en risicogroepen. De kerntaak van de GGD is de uitvoering van de wettelijke taken op basis van de Wet publieke gezondheid. De basisproducten worden verzorgd voor alle deelnemende gemeenten en in beginsel bekostigd uit de gemeentelijke inwonerbijdrage. Naast basisproducten kent de GGD plusproducten, die worden geleverd op contractbasis met gemeenten (individueel, per groep of alle 22) of derden. Lid in algemeen bestuur en dagelijks bestuur 2023 2024 2025 2026 Begroting 463.900 493.464 535.696 560.329 Rekening 448.491 498.419 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 -487.000 910.000 -170.000 0 0 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 3.159.000 2.656.000 3.182.000 1.921.000 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 9.902.000 8.181.000 12.893.000 10.866.000 De weerstandscapaciteit bestaat uit de potentieel in te zetten middelen om de tegenvallers op te vangen.

Doel

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Risico’s

Naam

Omgevingsdienst Veluwe

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Apeldoorn Apeldoorn, Brummen, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Voorst en provincie Gelderland. De Omgevingsdienst Veluwe voert in samenwerking met de andere uitvoeringsdiensten in opdracht van de gemeenten en de provincie een deel van de taken vergunningverlening, toezicht en handhaving uit op het gebied van fysieke leefomgeving. 1 lid in algemeen bestuur 2023* 2024 2025 2026 Begroting 700.057 823.578 869.853 921.369 Rekening 712.927 834.181 0 0 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2022* 2023* 2024 2025 2026 698.000 1.324.000 462.678 0 0 Per 01-01-2022* Per 01-01-2023* Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 784.530 712.820 1.459.171 584.178 Per 01-01-2022* Per 01-01-2023* Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 879.708 1.478.075 2.233.962 3.356.080 * Deze cijfers hebben betrekking op de voorgaande omgevingsdienst Noord-Veluwe. De ODNV loopt een risico van aansprakelijkheidstelling bij de reguliere taakuitvoering. De weerstandscapaciteit is 1% van de totale begroting. -

Doel

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Risico’s Ontwikkelingen

87

Coöperaties Naam Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Doel

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Risico’s

Gastvrije Randmeren Harderwijk Dronten, Kampen, Elburg, Nunspeet, Putten, Oldebroek, Ermelo, Harderwijk, Nijkerk, Zeewolde, Huizen, Almere, Blaricum, Bunschoten, Eemnes, Gooise Meren. Rijkswaterstaat Midden Nederland, Waterschap Zuiderzeeland, Waterschap Vallei & Veluwe De coöperatie heeft tot doel in onderlinge samenhang de bovengemeentelijke belangen van de recreatie en de natuurbescherming binnen het gebied te behartigen, het natuur- en landschapsschoon binnen het gebied te bewaren en te bevorderen en de watersportsector in het gebied te bevorderen. 1 lid in Algemene ledenvergadering 2023 2024 2025 2026 Begroting 29.652 29.950 31.031 n.n.b. Rekening 29.536 30.275 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 -505.000 -159.583 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 1.885.000 2.101.000 1.631.485 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 9.962.000 9.045.000 8.706.022 De budgetten voor de nog uit te voeren werkzaamheden zijn vaste bedragen. Incidentele kleine overschotten of tekorten worden verrekend met de algemene reserve. De risico’s zijn dus beperkt. Er is een weerstandsvermogen aanwezig van ca. € 2,5 miljoen.

Vennootschappen (BV, NV) Naam

Bank Nederlandse Gemeenten N.V.

Vestigingsplaats Doel

Den Haag BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Toelichting: Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen. Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, elf provincies en een hoogheemraadschap. Aandelen BNG Bank luiden op naam en zijn niet beursgenoteerd. Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 100 miljoen aandelen van € 2,50 nominaal, waarvan 55.690.720 aandelen zijn geplaatst en volgestort.

De aandeelhouders hebben zeggenschap in BNG Bank via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten (een stem per aandeel van € 2,50). De gemeente Elburg heeft 76.830 aandelen á € 2,50. 2023 2024 2025 2026 Begroting 166.000 170.000 1706.515 182.252 Rekening 141.000 192.000 0 0 De nettowinst steeg in het jaar 2022 naar € 294 miljoen. Van dat bedrag wordt 50% uitgekeerd aan dividend (beschikbaar voor aandeelhouders). Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting

Bestuurlijk belang

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat

88

BNG

Eigen vermogen BNG Vreemd vermogen BNG

2022 300 miljoen

2023 254 miljoen

Per 01-01-2022 4.329 miljoen Per 01-01-2022 143.995 miljoen

2024 294 miljoen

Per 01-01-2023 4.615 miljoen Per 01-01-2023 107.459 miljoen

2025 0 Per 01-01-2024 4.721 miljoen Per 01-01-2024 110.819 miljoen

2026 0 Per 01-01-2025 4.777 miljoen Per 01-01-2025 123.614 miljoen

Naam

Alliander N.V.

Vestigingsplaats Doel Bestuurlijk belang

Arnhem Zorgdragen voor een goed transport en distributie van elektriciteit en gas. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 285.743 aandelen á € 5,00. 2023 2024 2025 2026 Begroting 196.000 200.000 207.000 213.227 Rekening 251.000 199.000 -

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat Alliander Eigen vermogen Alliander Vreemd vermogen Alliander Ontwikkelingen Kengetallen

Rekening 2021 242 miljoen Per 01-01-2022 4.470 miljoen Per 01-01-2022 4.694 miljoen

Rekening 2022 198 miljoen Per 01-01-2023 4.570 miljoen Per 01-01-2023 5.089 miljoen

Netto omzet (in miljoen €) Solvabiliteit

Rekening 2023 267 miljoen Per 01-01-2024 4.749 miljoen Per 01-01-2024 5.296 miljoen 2021 2.120 53,8%

2022 2.150 49%

Rekening 2024 975 miljoen Per 01-01-2025 6.038 miljoen Per 01-01-2025 6.092 miljoen 2023 2.725 46,1%

2024 3.041 48.1%

Naam

Vitens N.V.

Vestigingsplaats Doel Bestuurlijk belang

Zwolle Zorgdragen voor een goede (drink)watervoorziening. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 18.693 aandelen á € 1,00. 2023 2024 2025 2026 Begroting 0 0 0 0 Rekening 0 0 0 0 Rekening Rekening Rekening Rekening 2021 2022 2023 2024 19.4 miljoen 8.2 miljoen 27.2 miljoen 34.5 miljoen Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 600 miljoen 650 miljoen 678 miljoen 714 miljoen Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 1.388 miljoen 1.447 miljoen 1.560 miljoen 1.685 miljoen

Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat Vitens Eigen vermogen Vitens Vreemd vermogen Vitens

89

Naam

Inclusief Groep N.V.

Vestigingsplaats Doel

Nunspeet Als publieke NV is Inclusief Groep één van de uitvoerders van de wet op de sociale werkvoorziening en de Participatiewet voor onze aandeelhouders, zeven gemeenten op de Noord-Veluwe. De Samenwerking Noord-Veluwe is de aandeelhouder van de Inclusief Groep en wordt vertegenwoordigd door één Algemeen Bestuurslid per aangesloten gemeente (Nijkerk, Putten, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Elburg en Oldebroek). De Inclusief Groep voert de Wet Sociale Werkvoorziening uit in opdracht van deze zeven gemeenten. De Samenwerking Noord-Veluwe heeft de regie hiervan in handen gelegd van de Bestuurscommissie, bestaande uit de wethouders Sociale Zaken van deze zeven gemeenten. 2023 2024 2025 2026 Begroting 3.054.828 3.313.000 3.225.725 Rekening 3.084.981 3.414.000 -

Bestuurlijk belang

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat Inclusief Groep Eigen vermogen Inclusief Groep Vreemd vermogen Inclusief Groep Ontwikkelingen

Rekening Rekening Rekening Rekening 2021 2022 2023 2024 -1.259.000 -1.936.000 -120.000 906.000 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 8.8 miljoen 6.9 miljoen 6.8 miljoen 7.8 miljoen Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 Per 01-01-2025 6.2 miljoen 7.7 miljoen 7.3 miljoen x Sinds 2017/2018 is er sprake van rechtstreeks aandeelhouderschap vanuit de gemeenten (i.p.v. een GR structuur), waarbij de deelnemende gemeenten, met verschillende percentages, aandeelhouder zijn geworden van Inclusief Groep NV (Publieke NV). In dit model is afgezien van een RvC, maar is er een RvA ingesteld die in de formele governance geen positie heeft. Op dit moment loopt een onderzoek naar de wijze waarop we het beste kunnen samenwerkingen met de Inclusief Groep.

Naam

Leisurelands (voorheen Recreatiegemeenschap Veluwe Holding bv)

Vestigingsplaats Doel Bestuurlijk belang

Arnhem Beheren en exploiteren van (dag)recreatieve voorzieningen voor een breed publiek. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 4.499 aandelen á € 1,00. 2023 2024 2025 2026 Begroting Rekening -

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat Leisurelands Eigen vermogen Leisurelands Vreemd vermogen Leisurelands

Rekening 2021 3.909.000 Per 01-01-2022 79.6 miljoen Per 01-01-2022 15.6 miljoen

Rekening 2022 -2.219.000 Per 01-01-2023 77.4 miljoen Per 01-01-2023 15 miljoen

Rekening 2023 3.841.000 Per 01-01-2024 81.3 miljoen Per 01-01-2024 6.4 miljoen

Naam

Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V.

Vestigingsplaats Doel

Ede Het revitaliseren, herstructureren en/of transformeren van vakantieparken.

Rekening 2024 3.489.000 Per 01-01-2025 84.8 miljoen Per 01-01-2025 6.8 miljoen

90

Bestuurlijk belang

De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 834 aandelen á € 1,00.

Naam

Afvalsturing Friesland N.V.

Vestigingsplaats Doel

Leeuwarden In 2015 is de door de RNV uitgeschreven aanbesteding gegund aan NV Afvalsturing Friesland. Mede hierdoor is toen de RNV toegetreden als aandeelhouder van de NV Afvalsturing Friesland. Na de opheffing van de RNV zijn de aandelen overgedragen aan de deelnemende gemeenten. Namens de RNV-gemeenten was de gemeenschappelijke regeling Regio Noord Veluwe (RNV) aandeelhouder van NV Afvalsturing Friesland. Door de opheffing van de RNV is dit niet meer mogelijk. De gemeente Elburg is zelfstandig aandeelhouder geworden in de NV Afvalsturing Friesland. In 2018 heeft de aandelenoverdracht naar de gemeenten plaatsgevonden. Elburg heeft 61 aandelen met een totale nominale waarde van € 27.450.

Bestuurlijk belang

Financieel belang

Naam

B.V. Noord-Veluwe

Vestigingsplaats Doel Bestuurlijk belang

Harderwijk Verzorgd de inzameling van huishoudelijk afval vanaf 1 januari 2026. Samen met de gemeenten Harderwijk, Ermelo, Nunspeet en Oldebroek is toegetreden tot N.V. Fryslân Miljeu. Elburg gaat aandelen kopen en wordt hiermee belanghebbende van deze organisatie. In september 2025 is een nieuwe vestiging geopend in Harderwijk. Vanuit deze locatie gaat het bedrijf vanaf januari 2026 de inzameling van huishoudelijk restafval, gft-afval en oud papier verzorgen voor de vijf gemeenten. Fryslân Miljeu is enig aandeelhouder en de vijf gemeenten hebben letteraandelen. De raad heeft een krediet beschikbaar gesteld voor de aankoop van letteraandelen.

Financieel belang

IV. Overige samenwerkingsverbanden Samenwerking

Deelnemers

Doel samenwerking

WHOEN (Waterschap, Hat- Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nun- Overlegwerkgroep over toekomst waterketen Gelderland tem, Oldebroek, Elburg, speet, Oldebroek, Putten, HatNunspeet) Zuiveringskring. tem, Heerde, Waterschap Vallei en Veluwe Rekenkamercommissie Elburg, Putten, Hattem OldeElk van de aangesloten gemeenten heeft een eigen Rekenbroek, Nunspeet kamercommissie benoemd. In het verband van de aangesloten gemeenten wordt echter wel nauw samengewerkt. Naast het feit dat de leden van de Rekenkamercommissie voor alle gemeenten dezelfde zijn, worden gezamenlijke onderzoeken in de vier gemeenten uitgevoerd. Buurtbemiddeling Nunspeet, Elburg, Oldebroek Het doel van buurtbemiddeling is het verminderen van woningcorporaties Omnia Wowoonoverlast en het zo nodig voorkomen van escalatie in nen, Uwoon en Delta Wonen en de buurt door conflicten tussen buren of buurtbewoners in de politie een zo vroeg mogelijk stadium aan te pakken. Noord- en Oost Gelderland Nazorg ex-gedetineerden Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nun- Gemeenten hebben sinds enkele jaren de verantwoordelijkspeet, Oldebroek, Putten, Hatheid de zorg na detentie te regelen. Voor de uitvoering van tem deze taak hebben de gemeenten een zogenoemd 'lokaal

91

Samenwerking

Deelnemers

Commissie bezwaar- en beroepschriften

Elburg, Nunspeet

Belastingsamenwerking H20E

Heerde, Hattem, Oldebroek en Elburg

Inkoopsamenwerking Noord Veluwe

Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Zeewolde, de Sociale Dienst Veluwerand (SDV), de Samenwerking Noord-Veluwe, het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren (NRV) en de Omgevingsdienst NoordVeluwe (ODNV), Elburg, Ermelo, Harderwijk, Putten, Nunspeet, Oldebroek, Provincie Gelderland

ViaVé

Intergemeentelijke samenwerking van de buitengewone opsporingsambtenaren Jongeren op gezond gewicht

NEO Regio Zwolle

Kop van de Veluwe Ambtelijk overleg water en klimaat Regionale Samenwerkingsagenda CO2-reductie en energietransitie Regionale Energie Strategie

Doel samenwerking contactpersoon nazorg ex-gedetineerden' aangewezen. De beschikbare capaciteit in de afzonderlijke gemeenten is ontoereikend en door het Rijk worden geen structurele gelden beschikbaar gesteld voor de nazorg. De zeven gemeenten hebben afgesproken dat Nunspeet een coördinerende rol gaat vervullen in de regio. De commissie is ter voorbereiding van de beslissing op bezwaren tegen besluiten van de raden, de colleges en de burgemeesters van de gemeente Elburg en Nunspeet. Belastingbevoegdheden die door de gemeente Heerde namens de gemeente Elburg worden uitgevoerd. Het gaat om de volgende belastingen: OZB, forensenbelasting, toeristenbelasting, reclamebelasting, precariobelasting, rioolheffing, afvalstoffenheffing en de navolgende rechten: havengeld voor de vaste ligplaatsen, marktgeld en reinigingsrechten diftar. De ISNV heeft als doel de inkoopfunctie binnen de deelnemende organisaties te professionaliseren.

Op basis van deze samenwerkingsovereenkomst regelt ViaVé het beheer, de regie voor het regionaal vervoer en geeft daarmee invulling aan de basismobiliteit. Het gaat daarbij om vraag-afhankelijk vervoer (o.a. Wmo), routevervoer (leerlingen) en gym/zwemvervoer. Elburg fungeert in deze als gastheergemeente. Nunspeet, Oldebroek, Hattem, Om boa’s ruimer en meer in te kunnen zetten, ook in de anHeerde, Epe en Elburg. dere gemeenten bij bijvoorbeeld evenementen is een samenwerkingsovereenkomst tussen de deelnemende gemeenten noodzakelijk. Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nun- Het JOGG-bureau ondersteunt de gemeenten door middel speet, Oldebroek, Putten van reguliere en additionele ondersteuning. De additionele ondersteuning bestaat uit het aanbod om gebruik te maken van coaches en experts. Nunspeet, Elburg, Oldebroek Ambtelijke samenwerking op diverse onderdelen Samenwerkingsverband beBestuurlijke en ambtelijke samenwerking in een netwerk staande uit 22 gemeenten en 4 van ondernemers, onderwijsinstellingen en maatschappeprovincies. lijke organisaties, geconcentreerd op economische groei. Gezamenlijke aanpak van opgaven op het gebied van human capital, leefomgeving, bereikbaarheid en energie. Elburg, Oldebroek, Hattem, Regionale samenwerking binnen de Regio Zwolle.

Heerde, Nunspeet Putten, Ermelo, Harderwijk, Samenwerking op het gebied van klimaatadaptatie (vroeger Nunspeet, Elburg, Oldebroek, alleen riolering). Wateroverlast, hittestress, droogte. Hattem, Putten, Ermelo, Harderwijk, Samenwerking op het gebied van energie-/warmtetransitie, Nunspeet, Elburg, Oldebroek en duurzaamheid, energieloket Hattem (ambtelijk en bestuurlijk). Gemeentes in regio Noord-VeAmbtelijke en bestuurlijke samenwerking om te komen tot luwe, Provincie, Waterschap en een Regionale Energie Strategie en realisatie ervan.

92

Samenwerking

Deelnemers

Doel samenwerking

overige partijen: Liander, VNONCW, Energiecooperaties en woningcorporaties Programma Noord Veluwe Elburg, Ermelo, Hattem, Harder- Betere bereikbaarheid van de Noord Veluwe. Bereikbaar wijk, Nijkerk, Nunspeet Oldebroek, Putten, Nijkerk, ondersteund door Provincie Gelderland Regionaal overleg verOude RNV gemeenten (zie ProRegionale afstemming van projecten, trends en ontwikkekeerseducatie en handha- gramma Noord Veluwe Bereiklingen. ving baarheid) Regionale woonruimteverdeling Noord Veluwe (incl. bezwaarcommissie) Bereikbaarheidscorridor Gelderland – Regio Zwolle Regionale samenwerking programmamanagers invoering Omgevingswet (tot invoeringsdatum Omgevingswet) Vitale Vakantieparken

Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nun- Het verbeteren van de bereikbaarheid corridor Gelderland. speet, Oldebroek en Putten.

Heerde, Hattem, Oldebroek, El- Regionaal overleg en afspraken over de invoering van de burg, Nunspeet, Ermelo, Harder- Omgevingswet bij de deelnemende organisaties. Daarnaast wijk, Putten, Waterschap, Propraktische afspraken. vincie, VNOG, ODNV, GGD NOG Apeldoorn, Barneveld, Ede, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Heerde, Nunspeet, Oldebroek, Putten, provincie Gelderland Oud RNV gemeenten (Putten, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Elburg, Oldebroek, Hattem)