MPB 2025-2028

Onderwijsgebouwen Algemeen Vanaf 1 januari 2015 zijn de schoolbesturen van PO, SO en VO verantwoordelijk voor al het onderhoud, zowel buten als binnen onderhoud. De schoolbesturen ontvangen van het rijk hiervoor een lumpsumbekostiging. De gemeente heeft de volgende verantwoordelijkheden op het gebied van onderwijshuisvesting en ontvangt hiervoor een rijksvergoeding uit het gemeentefonds: • • • • • •

Nieuwbouw, vervangende nieuwbouw en uitbreiding. Medegebruik/verhuur (schoolbestuur moet hiervoor toestemming vragen). Constructiefouten (bijvoorbeeld bij een asbestbesmetting). Herstel in geval van bijzondere omstandigheden (schade als gevolg van bijvoorbeeld brand, diefstal, storm). Bekostiging van en buitenonderhoud aan gymnastiek voorzieningen. Verzekeringen en OZB.

Werkzaamheden De formele gang van zaken is dat schoolbesturen door middel van het indienen van een ‘aanvraag bekostiging van een voorziening onderwijshuisvesting’ (eenmalig per jaar, voor 1 februari) in aanmerking kunnen komen voor een onderwijsvoorziening waar de gemeente de zorgplicht voor heeft. De aanvragen worden door de gemeente getoetst op ontvankelijkheid en daarna op het ‘Programma’ (toekenning) of op het ‘Overzicht’ (afwijzing) gezet. Projecten op het ‘Programma’ worden daarna in overleg met het schoolbestuur in uitvoering genomen. 69

In het eerste kwartaal 2025 staat de herziening van het Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting 20252041 op de agenda. Het IHP heeft een formele status als beleidsdocument. Met het IHP wordt onderwijsbeleid voor de komende jaren beschreven en gepland met de daarbij behorende reservering van financiële ruimte in de gemeentelijke meerjarenbegroting. Jaarlijks dient het college het huisvestingsprogramma (op basis van de verordening VHO) voor het daaropvolgende jaar vast te stellen waarbij, op basis van een businesscase op het geplande moment, financiële middelen beschikbaar worden gesteld waar al in de meerjarenbegroting rekening mee is gehouden. De verordening Voorziening onderwijshuisvesting dient als een juridisch vangnet voor situaties waarin het IHP niet voorziet. Omschrijving

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Gemeentepersoneel

37.728

39.238

41.101

42.745

Goederen en diensten

112.860

114.413

116.308

118.085

Rente en afschrijving

1.002.609

1.468.490

1.455.308

1.429.286

Reserves

-348.036

-307.598

-272.658

-272.658

Exploitatie

805.161

1.314.543

1.340.059

1.317.458

70

3. Financiering Deze paragraaf bevat de beleidsvoornemens ten aanzien van de financieringsportefeuille. Tevens wordt de financieringsfunctie transparant gemaakt ten behoeve van het sturen, beheersen en controleren ervan. Afhankelijk van het gewicht van en de ontwikkelingen in de financieringsfunctie kunnen in deze paragraaf ook andere onderdelen aan de orde komen die invloed hebben op de financieringsfunctie, zoals beleidsvoornemens ten aanzien van schatkistbankieren, financiering, de financieringspositie, de leningenportefeuille, kasbeheer, etc. Inleiding Op grond van artikel 12, lid 4, van de Financiële verordening stelt het college de regels vast omtrent de financieringsfunctie in een treasurystatuut. De raad geeft de kaders aan waarbinnen het college de financieringsfunctie uitoefent. De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) definieert de financieringsfunctie als volgt: “Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het overzicht houden op: de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s”. De Wet Fido geeft aan dat de gemeente de financieringsfunctie dient uit te oefenen gebaseerd op de publieke taak. De Wet HOF geeft de gemeente regels voor het bewaken van houdbare overheidsfinanciën.

In deze paragraaf worden op basis van de meest recente financiële marktgegevens en gemeentegegevens het financieringsbeleid geformuleerd voor het komende jaar. In de jaarrekening wordt gerapporteerd over de uitvoering. Ook kan bij de voorjaars- of slotrapportage eventuele bijstelling plaatsvinden van de voornemens in de financieringsparagraaf.

Schatkistbankieren Per 15 december 2013 is schatkistbankieren ingevoerd. Bij schatkistbankieren wordt de gemeente verplicht om overtollige middelen bij het rijk uit te zetten. Een leenfaciliteit is niet aan de orde. Wel kunnen overtollige middelen, in de vorm van leningen, uitgezet worden bij andere openbare lichamen, behalve aan openbare lichamen waarbij de gemeente belast is met het financiële toezicht. Met deze maatregel beoogt het rijk om het EMU-tekort terug te dringen (het betreft een administratieve aangelegenheid die voor de berekening van het tekort voordelig is). Er is een doelmatigheidsdrempel afgesproken waarbij 2 % van het begrotingstotaal als ondergrens telt. Voor 2025 is het begrotingstotaal 81 miljoen wat een ondergrens betekent van 1,62 miljoen. Bij een banksaldo beneden deze drempel hoeven geen overtollige middelen overgeheveld worden. Deze ondergrens wordt over het gemiddelde van de banksaldi over een periode van een kwartaal berekend. Toevallige fluctuaties van omvang in banksaldi worden daarmee uitgemiddeld.

Risicobeheer Het risicobeheer wordt onderscheiden in renterisicobeheer, kredietrisicobeheer, intern liquiditeitsbeheer en valutarisicobeheer. Renterisicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet kan voor het jaar 2025 worden bepaald op afgerond € 6.911.000 (8,5% van het begrotingstotaal). De kredietlimiet bij de huisbankier zal hiermee in overeenstemming worden gebracht. Renterisiconorm Sinds 2009 wordt een renterisiconorm gehanteerd waarbij een bedrag mag worden afgelost welke maximaal 20% van het begrotingstotaal bedraagt. Onder begrotingstotaal wordt verstaan het totaal van de lasten op de begroting. Dit geldt ook voor gemeenten met een vaste schuld lager dan het begrotingstotaal (€ 81.310.000). Voor de gemeente Elburg is dit van toepassing. De schuldpositie aan het begin van 2025 bedraagt € 9.223.000. Voor 2025 bedraagt het begrotingstotaal € 81.310.000 en de norm € 16.262.000 (20%). De te betalen aflossingen in 2025 bedragen € 1.048.000. De norm wordt daardoor niet overschreden.

71

Vervroegde aflossing Er zijn geen leningen waarvoor vervroegde aflossing mogelijk is. Kredietrisicobeheer Het kredietrisicobeheer ziet toe op risicomijdend uitzetten van overtollige middelen. De gemeente bezit over het algemeen geen overtollige middelen op korte dan wel op lange termijn. Mocht zich in de loop van het jaar toch een tijdelijk overschot voordoen dan zal dit bij het rijk worden uitgezet (conform de verplichting van schatkistbankieren). Intern liquiditeitsbeheer In Elburg wordt dagelijks inzicht verkregen in de liquiditeiten door een liquiditeitsprognose bij te houden. Hierbij wordt onder andere gebruik gemaakt van de faciliteiten van de Bank Nederlandse Gemeenten. Valutarisicobeheer Valutarisico’s worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid (euro).

Treasury Financieringsbehoefte De financieringsbehoefte voor 2025 bedraagt € 10,9 miljoen. De totaal benodigde financieringsmiddelen worden berekend met behulp van de stand van investeringen per 1 januari 2025. Na aftrek van de aanwezige vaste financieringsmiddelen (vaste geldleningen en reserves en voorzieningen) per 1 januari 2025 wordt de behoefte bepaald. Rekening houdend met de financieringsbehoefte wordt onderstaand de totale rentekosten voor 2025 berekend om middels toerekening van die rentekosten aan de verschillende taakvelden een renteresultaat te kunnen berekenen. Omschrijving Externe rentelasten over korte en lange financiering: Rente langlopende geldleningen Aan overige rentekosten te berekenen: * Rente financieringstekort tot rekening-courantlimiet à 0% * Rente restant financieringstekort à 3,2% Totale rentekosten Externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente Rente grondexploitatie Rente projectfinanciering taakveld Saldo door te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) De aan taakvelden toe te rekenen rente De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente Renteresultaat op het taakveld treasury

▪ ▪

Bedrag

Percentage

325.000

2,59%

348.000 673.000 54.000 619.000 0 0 0 0 0 619.000 810.000 -191.000

3,20% 2,87 %

1,00% 2,60% 1,00%

De rente over langlopende geldleningen bedraagt gemiddeld 2,59%. Het gewogen gemiddelde rentepercentage komt hierdoor op 2,87%.

De totale rentekosten bedragen € 673.000. Vanaf 2020 wordt er geen rente meer toegerekend aan voorzieningen. Omdat € 54.000 (2,60%) aan uitgezette leningen en € 810.000 (1,00%) direct aan taakvelden toegerekend wordt ontstaat een totaal renteresultaat van € 191.000 voordelig. De gemeente maakt hoofdzakelijk gebruik van langlopende geldleningen. De geldleningen hebben een vast rentepercentage waardoor het renterisico zeer laag is. Het totaal aan opgenomen vaste geldleningen bedraagt per 1 ja-

72

nuari 2025 afgerond € 9,2 miljoen. Hiervan wordt in 2025 € 1,05 miljoen afgelost. Op basis van het huidige aflossingsschema loopt de leningenportefeuille de komende planperiode af naar € 5,0 miljoen. Uiteraard kunnen er lopende het jaar 2025 vanwege consolidatie opnieuw vaste geldleningen worden afgesloten. Omschrijving

Nederl. Waterschapsbank ASN Bank B.N.G. Prokino Totaal leningen

Saldo 31-122023 3.000.000 1.600.000 5.657.000 14.000 10.271.000

Aflossen

200.000 200.000 646.000 2.000 1.048.000

Saldo 31-122024 2.800.000 1.400.000 5.011.000 12.000 9.223.000

Saldo 31-122025 2.600.000 1.200.000 4.365.000 10.000 8.175.000

Saldo 31-122026 2.400.000 1.000.000 3.719.000 8.000 7.127.000

Saldo 31-122027 2.200.000 800.000 3.073.000 6.000 6.079.000

Saldo 31-122028 2.000.000 600.000 2.427.000 4.000 5.031.000

Het gemiddelde rentepercentage van de langlopende geldleningen bedraagt 3,7%. Langlopende uitzettingen In 2025 worden geen uitzettingen uit hoofde van de financieringsfunctie verwacht. Langlopende uitzettingen zijn alleen nog mogelijk aan openbare lichamen waarmee geen toezichtrelatie aanwezig is. Langlopende leningen u/g Voor de uitvoering van de publieke taak zijn de volgende langlopende geldleningen verstrekt. Het gemiddelde rentepercentage van deze leningen is 2,15%. Omschrijving Bedrag x € 1.000 SVN: Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Duurzaamheidsleningen Duurzaamheidslen. Maatsch. Vastgoed Blijversleningen Sportverenigingen: Elburger Sportclub S.V. 't Harde DSV '61 Tennisclub Elburg Tennisclub 't Harde SSS Gymnastiekvereniging KVE Elburg SSS inrichten turnzaal Accommodaties: t Huiken Escape Elburg MFC Aperloo Overig: Personeel Museum Sjoel Overige langlopende leningen

31-12-2024

Aflossing

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

1.071.607 1.452.595

0 0

1.071.607 1.452.595

1.071.607 1.452.595

1.071.607 1.452.595

1.071.607 1.452.595

585.812 10.678

0 0

585.812 10.678

585.812 10.678

585.812 10.678

585.812 10.678

78.400 235.200 0 40.000 4.000 8.000 5.000 100.000

5.600 12.960 0 2.500 2.000 4.000 500 0

72.800 222.240 0 37.500 2.000 4.000 4.500 100.000

67.200 209.280 0 35.000 0 0 4.000 100.000

61.600 196.320 0 32.500 0 0 3.500 100.000

56.000 183.360 0 30.000 0 0 3.000 100.000

440.000 11.750 91.667

27.500 5.875 8.333

412.500 5.875 83.334

385.000 0 75.001

357.500 0 66.668

330.000 0 58.335

205.811 21.000 4.361.520

25.000 3.000 97.268

180.811 18.000 4.264.252

155.811 15.000 4.166.984

130.811 12.000 4.081.591

105.811 9.000 3.996.198

Relatiebeheer Op grond van het treasurystatuut worden de bankrelaties met hun bancaire condities eens in de 5 jaar onderzocht. De bestaande bankrelaties zijn de NV Bank Nederlandse Gemeenten en de Rabobank Noordwest Veluwe. Bij het aantrekken van vaste schuld zullen de aanbiedende financiële instellingen worden beoordeeld op de gestelde voorwaarden in het treasurystatuut. 73

Kasbeheer Geldstromenbeheer Doel is de kosten zoveel mogelijk te beperken. Door het hanteren van een liquiditeitsprognose kunnen de betalingen beter afgestemd worden op de te verwachten ontvangsten. Hierdoor kunnen rentekosten worden bespaard. Bij het optimaliseren van het renteresultaat worden voor het aantrekken van benodigde vaste geldleningen meerdere marktpartijen benaderd voor offertes. Het betalingsverkeer vindt elektronisch plaats, waardoor de kosten tot een minimum worden beperkt. Saldo- en liquiditeitenbeheer Het saldo van de Rabobank wordt regelmatig overgeboekt naar de rekening van de huisbankier (NV Bank Nederlandse Gemeenten). De saldi van hoofd- en nevenrekening bij dezelfde bank zijn opgenomen in een zogenaamd rentecompensatiecircuit. Dit betekent dat debet- en creditsaldi van alle rekeningen worden samengevoegd tot één gecombineerd saldo, waarover de rente wordt berekend.

Administratieve organisatie In het treasurystatuut zijn de uitgangspunten van de administratieve organisatie vastgelegd. Er is rekening gehouden met de functiescheiding tussen beleid, beheren en uitvoeren. Ook delegatie en mandaat zijn expliciet vastgelegd. Het treasurystatuut sluit aan bij de bepalingen zoals opgenomen in de Financiële verordening gemeente Elburg (artikel 12).

74

4. Bedrijfsvoering De organisatievisie Samen aan zet voor Elburg heeft de volgende missie: “Wij zijn een betrouwbare en dienstverlenende organisatie, die betrokken is bij onze inwoners, organisaties en ondernemers. Samen met hen werken wij aan een leefbare en duurzame samenleving. Wij zijn trots op het werk. Wij voelen ons verbonden met de samenleving en met elkaar. Kortom, samen aan zet voor Elburg!” Samen aan zet voor Elburg wordt als volgt bereikt: • • • • •

De inwoners, organisaties en ondernemers staan centraal in ons handelen. We gaan ervan uit dat inwoners, organisaties en ondernemers hun verantwoordelijkheid nemen voor zichzelf en hun omgeving. Als dat niet lukt, kunnen zij rekenen op ondersteuning van de gemeente. Wij zoeken actief de samenwerking met onze inwoners, organisaties, ondernemers en buurgemeenten. Wij werken oplossingsgericht aan resultaten voor onze inwoners, organisaties en ondernemers. Wij doen wat we zeggen en zeggen wat we doen.

De bedrijfsvoering ondersteunt het uitvoeren van onze organisatievisie en is ondersteunend aan onze organisatie om de dienstverlening aan onze inwoners en bestuur mogelijk te maken. In deze paragraaf informeren wij u over de onderwerpen, die zullen bijdragen aan de kwaliteit van de bedrijfsvoering of die speciale aandacht moeten krijgen. We willen een zo efficiënt en effectief mogelijke bedrijfsvoering, passend bij onze organisatievisie. Voor een adequate bedrijfsvoering moet de organisatie beschikken over een, op de gemeentelijke taken afgestemde formatie, voldoende en gekwalificeerd personeel, eigentijdse faciliteiten, toereikende budgetten en een goede en veilige digitale ondersteuning met behulp van hard- en software en beheersinstrumenten.

Organisatie De gemeente Elburg werkt aan de organisatie langs twee sporen: het optimaliseren van de huidige organisatie en het ontwikkelen van een lange termijn visie organisatie. Voor het eerste spoor voeren wij het plan van aanpak Samen aan zet voor Elburg uit. De organisatie past haar manier van werken aan op de netwerksamenleving. We maken werk van de missie, visie en kernwaarden. We richten ons in 2025 op het verbeteren en borgen van het bestuurlijk-ambtelijk samenspel, op management-ontwikkeling en het verstevigen van het leiderschap. Daarnaast gaan we verder met de teamontwikkeling en het vergroten van het zelforganiserend vermogen binnen deze teams. Hierbij zal ook aandacht zijn voor het meer projectmatig werken en de (door)ontwikkeling van de individuele medewerker. Voor het tweede spoor heeft bureau Berenschot in 2023 onderzoek gedaan naar het toekomstperspectief van de Elburgse organisatie op de middellange termijn 5 tot 10 jaar. In april 2024 is dit rapport opgeleverd. In de analyse van Berenschot worden 6 grote opgaven voor de gemeente Elburg benoemd. In 2024 vindt bestuurlijk het duidingsproces plaats over de adviezen van Berenschot. De uitkomst van dit duidingsproces wordt vertaald in een plan van aanpak voor 2025.

Gemeentekantoor In het kader van goed professioneel werkgeverschap is een goed werkklimaat en doelmatige huisvesting essentieel. Het huidige gemeentehuis komt niet tegemoet aan de nieuwe manier van werken en is onvoldoende ondersteunend bij het realiseren van onze organisatievisie. Het gebouw voldoet niet meer aan de eisen van duurzaamheid en energieverbruik. In opdracht van de gemeenteraad worden vier renovatiescenario’s uitgewerkt.

Intergemeentelijke samenwerking bedrijfsvoering In ons bestuursakkoord 2022-2026 staat dat Elburg een zelfstandige gemeente wil blijven. Als kleine gemeente kunnen we het niet alleen. Samenwerking in de regio is nodig. De samenwerking in Regio Zwolle en in de Kop van de Veluwe heeft voor ons een duidelijke meerwaarde. Daarom maken wij werk van de intensivering van de bestaande samenwerking op de Kop van de Veluwe op het gebied van de bedrijfsvoering. Op drie thema’s krijgt dit 75

een nadere uitwerking. Het gaat hierbij om een samenwerking met de H2O-gemeenten op het gebied van belastingen en met de H2O-gemeenten en de gemeente Nunspeet op het gebied van I&A en inkoop. De colleges van de gemeenten Hattem, Heerde, Oldebroek en Elburg (H2OE) hebben in december 2023 het inrichtingsplan belastingsamenwerking vastgesteld om taken op het gebied van belastingen onder te brengen bij een gezamenlijk op te zetten belastingsamenwerking van de H2OE-gemeenten (BsH2OE). De BsH2OE is formeel gestart per 1 september 2024 met de gemeente Heerde als gastheergemeente. Vanuit de samenwerkingsovereenkomst wordt toegewerkt naar een Gemeenschappelijke Regeling per 1 januari 2026. Daarnaast is in 2024 het rapport onderzoek I&A-samenwerking H2ONE (fase 2) opgeleverd. We verwachten dat er in 2025 duidelijkheid komt over het vervolg na afronding van fase 2. Zodra meer duidelijkheid is over samenwerking op het gebied van I&A, zal ook de samenwerking op inkoop een vervolg krijgen.

Informatiebeheer Wij zijn een betrouwbare gemeente die zorgvuldig met informatie omgaat. We streven er de komende jaren naar om informatie op ieder moment en elke locatie eenvoudig beschikbaar te krijgen. Dit betekent dat we in 2025 verder gaan met de doorontwikkeling van ons informatiebeheer. Voor de positie van de inwoner in het digitale contact met de overheid gelden steeds strengere regels. De Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (Wmebv) gaat (naar verwachting) per 1 januari 2025 gelden. De Wmebv stelt onder andere eisen aan de digitale toegankelijkheid, het elektronische berichtenverkeer met de gemeente en introduceert een zorgplicht voor passende ondersteuning. Het proces van de dienstverlening moet dus transparant zijn voor de inwoner. Daarnaast willen we ook open en transparant zijn voor de samenleving. Dat doen we door documenten openbaar te maken, te publiceren en duurzaam toegankelijk te bewaren. Om dat alles goed te kunnen doen moet de informatiehuishouding op orde zijn. Ten slotte gaan we door met het implementeren van de Wet Open Overheid (Woo). De Woo kent kortgezegd drie plichten: 1. Actieve openbaarmakingsplicht: het uit eigen beweging openbaar maken van bepaalde overheidsinformatie in informatiecategorieën; 2. Passieve openbaarmakingsplicht: het op verzoek (Woo-verzoek) openbaar maken van gevraagde overheidsinformatie; 3.

Informatiehuishoudingsplicht: informatiehuishouding op orde en het duurzaam toegankelijk maken van overheidsinformatie.

Informatieveiligheid & Privacy De gemeente Elburg staat voor een goede dienstverlening aan haar inwoners. Daar hoort zorgvuldigheid in het omgaan met gegevens bij. Voor het voldoen aan bestaande kaders voor informatiebeveiliging bij de overheid, waaronder de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), is het van belang dat informatiebeveiliging een aantoonbaar onderdeel is van de (kritieke) processen en systemen in de organisatie. Investeren is noodzakelijk om te kunnen blijven voldoen aan de eisen van een goede dienstverlening en aan wettelijke richtlijnen. In 2025 ligt de focus op twee onderwerpen. Het verbeteren aan de hand van de 0-meting BIO van 2024 en een bewustwordingstraject dat bijdraagt aan het verankeren van informatieveiligheid in de organisatiecultuur.

76

5. Wet Open Overheid (Woo) De Wet open overheid (hierna te noemen: Woo) bepaalt in artikel 3.5 dat bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de Woo en in de verantwoording verslag doen van de uitvoering van de wet, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Bestuursorganen gaan in de openbaarheidsparagraaf in op de beleidsvoornemens (c.q. behaalde resultaten) met betrekking tot de actieve en passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding. Modellen voor de openbaarheidsparagraaf voor de rijksoverheid zijn inmiddels opgenomen in de Rijksbegrotingsvoorschriften (RBV6).

Openbaarheidsparagraaf Op 1 mei 2022 is de Woo in werking getreden, als opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (hierna te noemen; Wob). Het doel van de Woo is een open overheid, die zorgdraagt voor een adequate en toegankelijke informatievoorziening. De Woo legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het verantwoordingsverslag in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. Dit onderdeel is de invulling van deze verplichting in de begroting 2025. De Woo kent samengevat een viertal belangrijke aspecten: 1. De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo-contactfunctionaris aan te wijzen; 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking; 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking; 4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.

Adviseur Woo en contactfunctionaris De gemeente Elburg heeft een adviseur Woo aangesteld, die verantwoordelijk is voor de implementatie van de Woo. De adviseur Woo begeleidt de komende jaren de implementatie van de Woo en zorgt ervoor dat er wordt voldaan aan de vereisten uit de wet en houdt rekening met aanverwante wetgeving die van invloed zijn. Bewoners en andere belangstellenden hoeven niet direct een Woo-verzoek in te dienen, maar kunnen eerst bij de Woo-contactfunctionaris op een laagdrempelige manier informatie vragen. De afdeling juridische zaken coördineert de afhandeling van de Woo-verzoeken en zet deze uit naar de betreffende teams, controleert of de gevraagde documenten worden aangeleverd en stelt het Woo-besluit op. Dit betreft dus de passieve openbaarmaking. Dit continueren we in 2025.

Actieve openbaarmaking Belangrijk is dat medewerkers zich bewust zijn van de impact van de Woo op hun werk en nog meer het belang inzien van een transparante overheid. De Woo-gelden worden in 2025 ingezet ten behoeve van training/ e-learnings voor medewerkers. Verder zijn er gelden besteed aan de ontwikkeling en implementatie van een applicatie (Djuma Openinfo) in verband met het aansluiten op de Woo-index op overheid.nl, zodat aan de aankomende verplichtingen tot openbaren kan worden voldaan. Het publicatieproces voor het openbaren is opgesteld en wordt getest. Vanaf november 2024 treedt de verplichting om te openbaren inwerking voor een aantal categorieën en dit wordt in 2025 verder uitgebreid. In 2025 zullen ook de Woo-verzoeken, inclusief de schriftelijke beslissingen op die verzoeken en de daarbij verstrekte informatie via Djuma Openinfo naar de Woo-index worden gepubliceerd. Voor het openbaren volgen we het tempo van BZK (Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties).

Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de informatiehuishouding binnen 8 jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. Informatie is duurzaam toegankelijk als die gedurende de vastgestelde bewaartermijn voldoet aan de kenmerken: vindbaar, beschikbaar, leesbaar, interpreteerbaar, betrouwbaar en toekomstbestendig. Voor iedereen die daar recht op heeft en voor zo lang als noodzakelijk. In 2024 wordt het meerjarenplan informatiestrategie opgesteld, waarbij rekening wordt gehouden met de invoering van de implementatie van de Woo. Met de informatiestrategie, gevolgd door een meerjarenrealisatieplan wordt er verder gebouwd aan het digitale fundament en brengen we onze informatievoorziening naar een hoger niveau, waarmee een aanzienlijke bijdrage wordt gegeven aan de Woo. 77

6. Verbonden partijen Inleiding Medeoverheden brengen in toenemende mate taken onder bij samenwerkingsverbanden en verbonden partijen, bijvoorbeeld door deelname in gemeenschappelijke regelingen. Daarmee zijn verbonden partijen en samenwerkingsverbanden in toenemende mate van belang voor het realiseren van de doelstellingen van onze gemeente. Er is sprake van een verbonden partij wanneer een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Een financieel belang is er wanneer een bedrag ter beschikking wordt gesteld aan de verbonden partij dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat. Er is sprake van een bestuurlijk belang wanneer er zeggenschap is vanuit vertegenwoordiging in het bestuur of er stemrecht heeft.

I. Visie Uitgangspunten en doelen van samenwerking ▪ De schaalgrootte van de gemeente is vooralsnog voldoende om taken zelfstandig uit te kunnen voeren. ▪ De gemeente Elburg beschouwt samenwerken als een middel om betere resultaten voor de burgers te bereiken. ▪ De eigen identiteit van de Elburgse samenleving wordt zoveel mogelijk behouden. ▪ Elburg wil zoveel en zo lang mogelijk zijn bestuurlijke autonomie handhaven. ▪ Bij samenwerking spelen de volgende afwegingen: o Kostenbeheersing/ kostenreductie; o Kwetsbaarheidsvermindering; o Kwaliteitsverbetering van de dienstverlening. ▪ Elburg participeert in uiteenlopende bestuurlijke en operationele samenwerkingen. ▪ Bij ieder voornemen tot samenwerking of uitbesteding dient de gemeente zich af te vragen of dit past binnen de gewenste regionale samenhang en bestaande samenwerkingsverbanden. ▪ We hechten sterk aan het waarborgen van de eisen van democratische legitimatie, democratische sturing en controle. Samenwerken met wie en wanneer De keuze voor samenwerkingspartners wordt vooral bepaald door gedeelde belangen bij de samenwerking en onderling vertrouwen. We kiezen bij voorkeur voor samenwerkingspartners waarmee Elburg raakvlakken heeft in karakter, cultuur en belangen en waarbij sprake is van wederzijdse (h)erkenning en natuurlijke chemie.

We kiezen voor stabiele relaties met anderen en stabiele verhoudingen in de regio omdat wij ervan overtuigd zijn dat daarmee op de lange termijn de beste en meest efficiënte resultaten worden bereikt.

II. Verbonden partijen Wij onderscheiden de volgende verbonden partijen. Gemeenschappelijke regelingen

Coöperaties

Vennootschappen

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland Streekarchivariaat Noord-West Veluwe GGD Noord Oost Gelderland Omgevingsdienst Noord Veluwe

Gastvrije randmeren

Bank Nederlandse Gemeenten N.V. Alliander N.V. Vitens N.V. Inclusief groep N.V. Leisurelands Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V.

78

III. De lijst met verbonden partijen Voor een goed inzicht in de financiële positie van de verbonden partijen wordt op de volgende pagina’s per partij ingegaan op een aantal specifieke onderdelen. De mate van detaillering van de informatie is afhankelijk van het risicoprofiel. Hoe hoger het financiële en bestuurlijke risico, hoe meer informatie. Op basis van bovenstaande risicoprofiel wordt de informatie voor de gemeenschappelijke regeling het meest uitvoerig beschreven. Voor de overige verbonden partijen geldt dat de informatie beperkter wordt weergeven. Gemeenschappelijke regelingen Naam

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Apeldoorn Aalten, Apeldoorn, Berkelland, Bronckhorst, Brummen, Doetinchem, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Lochem, Montferland, Nunspeet, Oldebroek, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Putten, Voorst, Winterswijk, Zutphen De veiligheidsregio behartigt de belangen van de gemeenten op het terrein van de brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening met behoud van de lokale verankering, zoals neergelegd in de Wet veiligheidsregio’s. De burgemeester is lid van het algemeen bestuur en van het dagelijks bestuur.

Doel

Bestuurlijk belang Gemeente Elburg Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Risico’s

2022 2023 2024 2025 Begroting 1.255.000 1.287.000 1.386.000 1.504.700 Rekening 1.255.000 1.342.000 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 5.255.817 2.509.729 2.831.788 0 0 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 14.545.854 15.524.488 17.323.913 18.989.958 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 33.028.378 28.066.542 23.451.856 14.570.136 Kenmerkend voor het risicoprofiel van de VNOG is dat deze organisatie voor het uitvoeren van haar taken voor het grootste deel afhankelijk is van de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Daarmee zijn de gemeenten ook aan te spreken op eventuele tekorten in de exploitatie. Dit laatste is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling. Geven ze weer in jaarstukken

Naam

Streekarchivariaat Noord-West Veluwe

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Elburg Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek Elburg is centrumgemeente. De doelstelling van het Streekarchivariaat Noordwest-Veluwe (SNWV) is het in goede, geordende en toegankelijke staat beheren van de overgebrachte archieven van de deelnemende gemeenten, het houden van toezicht op het gemeentelijke informatiebeheer en het beschikbaar stellen van de in de beheerde archieven besloten openbare informatie. Daarmee is het Streekarchivariaat het duurzame collectieve geheugen van de regio. Bestuurscommissie 2022 2023 2024 2025 Begroting 175.452 224.968 255.028 225.708 Rekening 180.119 224.968 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 164.336 13.450 -14.236 0 0 In 2022 is een traject gestart om de huidige centrumgemeenteregeling SNWV te wijzigen in een bedrijfsvoering organisatie. Bovendien hebben Epe, Hattem en Heerde aangegeven toe te willen treden tot de regeling. Het is de bedoeling om in 2025 samen een nieuwe archiefor-

Doel

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Ontwikkelingen

79

ganisatie (het Noord-Veluws Archief) in te richten. Daarmee kunnen de kosten voor de benodigde expertise (mensen en middelen) die benodigd is voor zowel het fysieke als digitale archiefbeheer worden gespreid en kennis worden gedeeld. Daarmee wordt gestreefd naar een robuuste en toekomstgerichte archiefdienst voor de regio die de duurzame toegankelijkheid van informatie kan waarborgen. Naam

GGD Noord Oost Gelderland

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Apeldoorn Aalten, Apeldoorn, Berkelland, Bronckhorst, Brummen, Doetinchem, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Lochem, Montferland, Nunspeet, Oldebroek, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Putten, Voorst, Winterswijk, Zutphen De GGD stelt zich tot doel het bevorderen en beschermen van de gezondheid van de bevolking van de regio, met speciale aandacht voor jeugd en risicogroepen. De kerntaak van de GGD is de uitvoering van de wettelijke taken op basis van de Wet publieke gezondheid. De basisproducten worden verzorgd voor alle deelnemende gemeenten en in beginsel bekostigd uit de gemeentelijke inwonerbijdrage. Naast basisproducten kent de GGD plusproducten, die worden geleverd op contractbasis met gemeenten (individueel, per groep of alle 22) of derden. Lid in Algemeen bestuur en dagelijks bestuur 2022 2023 2024 2025 Begroting 385.142 463.900 493.464 535.696 Rekening 402.018 448.491 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 77.000 -487.000 910.000 0 0 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 2.970.000 3.159.000 2.656.000 3.182.000 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 7.036.000 9.902.000 8.181.000 12.893.000 De weerstandscapaciteit bestaat uit de potentieel in te zetten middelen om de tegenvallers op te vangen.

Doel

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Risico’s

Naam

Omgevingsdienst Veluwe

Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Apeldoorn Apeldoorn, Brummen, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Voorst en provincie Gelderland. De Omgevingsdienst Veluwe voert in samenwerking met de andere uitvoeringsdiensten in opdracht van de gemeenten en de provincie een deel van de taken vergunningverlening, toezicht en handhaving uit op het gebied van fysieke leefomgeving. 1 lid in Algemeen bestuur 2022* 2023* 2024 2025 Begroting 514.578 700.057 823.578 869.853 Rekening 655.628 712.927 0 0 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2021* 2022* 2023* 2024 2025 572.000 698.000 1.324.000 0 0 Per 01-01-2021* Per 01-01-2022* Per 01-01-2023* Per 01-01-2024 487.000 784.530 712.820 1.459.171 Per 01-01-2021* Per 01-01-2022* Per 01-01-2023* Per 01-01-2024 824.000 879.708 1.478.075 2.233.962 * Deze cijfers hebben betrekking op de voorgaande omgevingsdienst Noord-Veluwe . Sinds 1 januari 2024 zijn de omgevingsdienst Noord-Veluwe en Omgevingsdienst Veluwe IJssel samen verder gegaan als Omgevingsdienst Veluwe.

Doel

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Risico’s Ontwikkelingen

80

Coöperaties Naam Vestigingsplaats Deelnemende partijen

Doel

Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat GR

Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Risico’s

Gastvrije Randmeren Harderwijk Dronten, Kampen, Elburg, Nunspeet, Putten, Oldebroek, Ermelo, Harderwijk, Nijkerk, Zeewolde, Huizen, Almere, Blaricum, Bunschoten, Eemnes, Gooise Meren. Rijkswaterstaat Midden Nederland, Waterschap Zuiderzeeland, Waterschap Vallei & Veluwe De coöperatie heeft tot doel in onderlinge samenhang de bovengemeentelijke belangen van de recreatie en de natuurbescherming binnen het gebied te behartigen, het natuur- en landschapsschoon binnen het gebied te bewaren en te bevorderen en de watersportsector in het gebied te bevorderen. 1 lid in Algemene ledenvergadering 2022 2023 2024 2025 Begroting 29.071 29.652 29.950 31.031 Rekening 28.985 29.536 Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 -244.000 -505.000 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 2.117.000 1.885.000 2.101.000 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 10.439.000 9.962.000 9.045.000 De budgetten voor de nog uit te voeren werkzaamheden zijn vaste bedragen. Incidentele kleine overschotten of tekorten worden verrekend met de algemene reserve. De risico’s zijn dus beperkt.

Vennootschappen (BV, NV) Naam

Bank Nederlandse Gemeenten N.V.

Vestigingsplaats Doel

Den Haag BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Toelichting: Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen. Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, elf provincies en een hoogheemraadschap. Aandelen BNG Bank luiden op naam en zijn niet beursgenoteerd. Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 100 miljoen aandelen van € 2,50 nominaal, waarvan 55.690.720 aandelen zijn geplaatst en volgestort.

De aandeelhouders hebben zeggenschap in BNG Bank via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten (een stem per aandeel van € 2,50). De gemeente Elburg heeft 76.830 aandelen á € 2,50. 2022 2023 2024 2025 Begroting 160.000 166.000 170.000 177.000 Rekening 175.000 141.000 De nettowinst steeg in het jaar 2022 naar € 300 miljoen. Van dat bedrag wordt 50% uitgekeerd aan dividend (beschikbaar voor aandeelhouders. Rekening Rekening Rekening Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 236 miljoen 300 miljoen 254 miljoen

Bestuurlijk belang

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat BNG

81

Eigen vermogen BNG Vreemd vermogen BNG

Per 01-01-2021 4.364 miljoen Per 01-01-2021 155.995 miljoen

Per 01-01-2022 4.329 miljoen Per 01-01-2022 143.995 miljoen

Per 01-01-2023 4.615 miljoen Per 01-01-2023 107.459 miljoen

Per 01-01-2024 4.721 miljoen Per 01-01-2024 110.819 miljoen

Naam

Alliander N.V.

Vestigingsplaats Doel Bestuurlijk belang

Arnhem Zorgdragen voor een goed transport en distributie van elektriciteit en gas. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 285.743 aandelen á € 5,00. 2022 2023 2024 2025 Begroting 160.000 196.000 200.000 207.000 Rekening 182.000 251.000

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat Alliander Eigen vermogen Alliander Vreemd vermogen Alliander Ontwikkelingen Kengetallen

Rekening 2020 224 miljoen Per 01-01-2021 4.328 miljoen Per 01-01-2021 4.575 miljoen

Rekening 2021 242 miljoen Per 01-01-2022 4.470 miljoen Per 01-01-2022 4.694 miljoen

Netto omzet (in miljoen €) Solvabiliteit

Rekening 2022 198 miljoen Per 01-01-2023 4.570 miljoen Per 01-01-2023 5.089 miljoen 2020 2.009 53,1%

2021 2.120 53,8%

Rekening 2023 267 miljoen Per 01-01-2024 4.749 miljoen Per 01-01-2024 5.296 miljoen 2022 2.150 49%

2023 2.725 46,1%

Naam

Vitens N.V.

Vestigingsplaats Doel Bestuurlijk belang

Eigen vermogen Vitens Vreemd vermogen Vitens

Zwolle Zorgdragen voor een goede (drink)watervoorziening. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 18.693 aandelen á € 1,00. 2022 2023 2024 2025 Begroting 0 0 0 0 Rekening 0 0 0 0 Rekening Rekening Rekening Rekening 2020 2021 2022 2023 23.9 miljoen 19.4 miljoen 8.2 miljoen 27.2 miljoen Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 559 miljoen 600 miljoen 650 miljoen 678 miljoen Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 1.340 miljoen 1.388 miljoen 1.447 miljoen 1.560 miljoen

Naam

Inclusief Groep N.V.

Vestigingsplaats Doel

Nunspeet Als publieke NV is Inclusief Groep één van de uitvoerders van de wet op de sociale werkvoorziening en de Participatiewet voor onze aandeelhouders, zeven gemeenten op de Noord-Veluwe. De Samenwerking Noord-Veluwe is de aandeelhouder van de Inclusief Groep en wordt vertegenwoordigd door één Algemeen Bestuurslid per aangesloten gemeente (Nijkerk, Putten, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Elburg en Oldebroek). De Inclusief Groep voert de Wet Sociale Werkvoorziening uit in opdracht van deze zeven gemeenten. De Samenwerking NoordVeluwe heeft de regie hiervan in handen gelegd van de Bestuurscommissie, bestaande uit de wethouders Sociale Zaken van deze zeven gemeenten.

Financieel belang Gemeente Elburg Resultaat Vitens

Bestuurlijk belang

82

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat Inclusief Groep Eigen vermogen Inclusief Groep Vreemd vermogen Inclusief Groep Ontwikkelingen

Begroting Rekening

2022 2.994.930 3.301.781

2023 3.054.828 3.084.981

2024 -

2025 -

Rekening Rekening Rekening Rekening 2020 2021 2022 2023 307.000 -1.259.000 -1.936.000 -120.000 Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 10.2 miljoen 8.8 miljoen 6.9 miljoen 6.8 miljoen Per 01-01-2021 Per 01-01-2022 Per 01-01-2023 Per 01-01-2024 9.7 miljoen 6.9 miljoen 13.2 miljoen 15.7 miljoen Sinds 2017/2018 is er sprake van rechtstreeks aandeelhouderschap vanuit de gemeenten (i.p.v. een GR structuur), waarbij de deelnemende gemeenten, met verschillende percentages, aandeelhouder zijn geworden van Inclusief Groep NV (Publieke NV). In dit model is afgezien van een RvC, maar is er een RvA ingesteld die in de formele governance geen positie heeft. Bij de oprichting is afgesproken dat er na x jaar een evaluatie van Inclusief Groep zal plaatsvinden. In de AvA van 15 december 2021 zijn de eerste stappen gezet om te komen tot een evaluatie en dat krijgt in 2022 en 2023 een vervolg.

Naam

Leisurelands (voorheen Recreatiegemeenschap Veluwe Holding bv)

Vestigingsplaats Doel Bestuurlijk belang

Arnhem Beheren en exploiteren van (dag)recreatieve voorzieningen voor een breed publiek. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 4.499 aandelen á € 1,00. 2022 2023 2024 2025 Begroting 0 0 0 0 Rekening 0 0 0 0

Financieel belang Gemeente Elburg

Resultaat Leisurelands Eigen vermogen Leisurelands Vreemd vermogen Leisurelands

Rekening 2020 4.237.000 Per 01-01-2021 75.7 miljoen Per 01-01-2021 12.6 miljoen

Rekening 2021 3.909.000 Per 01-01-2022 79.6 miljoen Per 01-01-2022 15.6 miljoen

Rekening 2022 -2.219.000 Per 01-01-2023 77.4 miljoen Per 01-01-2023 15 miljoen

Rekening 2023 4.600.000 Per 01-01-2024 81.2 miljoen Per 01-01-2024 15.6 miljoen

Naam

Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken B.V.

Vestigingsplaats Doel Bestuurlijk belang

Ede Het revitaliseren, herstructureren en/of transformeren van vakantieparken. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 834 aandelen á € 1,00.

83

IV. Overige samenwerkingsverbanden Samenwerking

Deelnemers

Doel samenwerking

WHOEN (Waterschap, Hat- Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nun- Overlegwerkgroep over toekomst waterketen Gelderland tem, Oldebroek, Elburg, speet, Oldebroek, Putten, HatNunspeet) Zuiveringskring. tem, Heerde, Waterschap Vallei en Veluwe Rekenkamercommissie Elburg, Putten, Oldebroek, Nun- Elk van de aangesloten gemeenten heeft een eigen Rekenspeet kamercommissie benoemd. In het verband van de aangesloten gemeenten wordt echter wel nauw samengewerkt. Naast het feit dat de leden van de Rekenkamercommissie voor alle gemeenten dezelfde zijn, worden gezamenlijke onderzoeken in de vier gemeenten uitgevoerd. Buurtbemiddeling Nunspeet, Elburg, Oldebroek Het doel van buurtbemiddeling is het verminderen van woningcorporaties Omnia Wowoonoverlast en het zo nodig voorkomen van escalatie in nen, Uwoon en Delta Wonen en de buurt door conflicten tussen buren of buurtbewoners in de politie een zo vroeg mogelijk stadium aan te pakken. Noord- en Oost Gelderland Nazorg ex-gedetineerden Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nun- Gemeenten hebben sinds enkele jaren de verantwoordelijkspeet, Oldebroek, Putten, Hatheid de zorg na detentie te regelen. Voor de uitvoering van tem deze taak hebben de gemeenten een zogenoemd 'lokaal contactpersoon nazorg ex-gedetineerden' aangewezen.

De beschikbare capaciteit in de afzonderlijke gemeenten is ontoereikend en door het Rijk worden geen structurele gelden beschikbaar gesteld voor de nazorg. De zeven gemeenten hebben afgesproken dat Nunspeet een coördinerende rol gaat vervullen in de regio. Commissie bezwaar- en Elburg, Nunspeet De commissie is ter voorbereiding van de beslissing op beberoepschriften zwaren tegen besluiten van de raden, de colleges en de burgemeesters van de gemeente Elburg en Nunspeet. Inkoopsamenwerking Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hat- De ISNV heeft als doel de inkoopfunctie binnen de deelneNoord Veluwe tem, Heerde, Nunspeet, Oldemende organisaties te professionaliseren. broek, Putten, Zeewolde, de Sociale Dienst Veluwerand (SDV), de Samenwerking Noord-Veluwe, het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren (NRV) en de Omgevingsdienst NoordVeluwe (ODNV), ViaVé Elburg, Ermelo, Harderwijk, Put- Op basis van deze samenwerkingsovereenkomst regelt ten, Nunspeet, Oldebroek, ProViaVé het beheer, de regie voor het regionaal vervoer en vincie Gelderland geeft daarmee invulling aan de basismobiliteit. Het gaat daarbij om vraag-afhankelijk vervoer (o.a. Wmo), routevervoer (leerlingen) en gym/zwemvervoer. Elburg fungeert in deze als gastheergemeente.

Intergemeentelijke samen- Nunspeet, Oldebroek, Hattem, Om boa’s ruimer en meer in te kunnen zetten, ook in de anwerking van de buitenge- Heerde, Epe en Elburg. dere gemeenten bij bijvoorbeeld evenementen is een sawone opsporingsambtenamenwerkingsovereenkomst tussen de deelnemende geren meenten noodzakelijk. Jongeren op gezond geElburg, Ermelo, Harderwijk, Nun- Het JOGG-bureau ondersteunt de gemeenten door middel wicht speet, Oldebroek, Putten van reguliere en additionele ondersteuning. De additionele ondersteuning bestaat uit het aanbod om gebruik te maken van coaches en experts. NEO Nunspeet, Elburg, Oldebroek Ambtelijke samenwerking op diverse onderdelen

84

Samenwerking

Deelnemers

Doel samenwerking

Regio Zwolle

Samenwerkingsverband bestaande uit 22 gemeenten en 4 provincies.

Bestuurlijke en ambtelijke samenwerking in een netwerk van ondernemers, onderwijsinstellingen en maatschappelijke organisaties, geconcentreerd op economische groei. Gezamenlijke aanpak van opgaven op het gebied van human capital, leefomgeving, bereikbaarheid en energie. Regionale samenwerking binnen de Regio Zwolle.

Kop van de Veluwe

Elburg, Oldebroek, Hattem, Heerde, Nunspeet Ambtelijk overleg water en Putten, Ermelo, Harderwijk, klimaat Nunspeet, Elburg, Oldebroek, Hattem, Regionale Samenwerkings- Putten, Ermelo, Harderwijk, agenda CO2-reductie en Nunspeet, Elburg, Oldebroek en energietransitie Hattem Regionale Energie Strate- Gemeentes in regio Noord-Vegie luwe, Provincie, Waterschap en overige partijen: Liander, VNONCW, Energiecooperaties en woningcorporaties Programma Noord Veluwe Oude RNV gemeenten (OldeBereikbaar broek, Elburg, Nunspeet, Ermelo, Putten, Hattem Provincie Gelderland) Regionaal overleg verOude RNV gemeenten zie Prokeerseducatie en handha- gramma Noord Veluwe Bereikving baarheid) Regionale woonruimteverdeling Noord Veluwe (incl. bezwaarcommissie Bereikbaarheidscorridor Gelderland – Regio Zwolle Regionale samenwerking programmamanagers invoering Omgevingswet (tot invoeringsdatum Omgevingswet) Vitale Vakantieparken

Nunspeet, Oldebroek, Elburg, Hattem, Heerde

Samenwerking op het gebied van klimaatadaptatie (vroeger alleen riolering). Wateroverlast, hittestress, droogte. Samenwerking op het gebied van energie-/warmtetransitie, duurzaamheid, energieloket (ambtelijk en bestuurlijk). Ambtelijke en bestuurlijke samenwerking om te komen tot een Regionale Energie Strategie en realisatie ervan.

Betere bereikbaarheid van de Noord Veluwe.

Regionale afstemming van projecten, trends en ontwikkelingen.

Het verbeteren van de bereikbaarheid corridor Gelderland.

Heerde, Hattem, Oldebroek, El- Regionaal overleg en afspraken over de invoering van de burg, Nunspeet, Ermelo, Harder- Omgevingswet bij de deelnemende organisaties. Daarnaast wijk, Putten, Waterschap, Propraktische afspraken. vincie, VNOG, ODNV, GGD NOG Apeldoorn, Barneveld, Ede, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Heerde, Nunspeet, Oldebroek, Putten, provincie Gelderland Oud RNV gemeenten (Putten, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Elburg, Oldebroek, Hattem)

Gericht op versterking en ontwikkeling van de verblijfsrecreatie op de Veluwe. Elf gemeenten en provincie Gelderland werken hierbij samen met het recreatief bedrijfsleven, veiligheidspartners en andere stakeholders. Regionale afstemming van opgaven en projecten en vertegenwoordiging in Veluwe Alliantie (bestuurlijk overleg Veluwe op 1).

Veluwe op 1

21 Veluwse gemeenten, provincie Gelderland, terreinbeheerders (Geldersch Landschap&Kastelen, Natuurmonumenten, Staatsbosbeheer), Recron, ANWB, LTO Nederland, IVN, Koninklijke Horeca Nederland

Visit Veluwe

Gemeenten Apeldoorn, Barneveld, Brummen, Ede, Elburg, Epe, Ermelo, Hattem, Harderwijk, Heerde, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Voorst

Tot stand brengen van samenwerking tussen diverse partijen op en rond de Veluwe (overheden, ondernemers, grondeigenaren, maatschappelijke partners), gezamenlijk initiatieven starten, ondersteunen en begeleiden. Met als doel het behoud en herstel van ecologische diversiteit en robuustheid van de Veluwe en omliggende gebieden en het bevorderen van de kwaliteit en verduurzamen van toerisme op de Veluwe. Het inspireren van bewoners en bezoekers om naar de Veluwe te gaan, uitgaande van spreiding in tijd en ruimte (bestemmingsmanagement), stimuleren van meerdaags bezoek en aanzetten tot meer bestedingen.

Toerisme en recreatie Noord-Veluwe

85

7. Grondbeleid Doelstellingen Het grondbeleid is voor gemeenten een belangrijk hulpmiddel voor het realiseren van haar doelstellingen op het gebied van ruimtelijke ordening, volkshuisvesting en economische ontwikkelingen. Grondbeleid is nodig om te zorgen voor voldoende aanbod van gronden voor goedkope woningen, vrije kavels, bedrijfsterreinen, groen en andere publieke voorzieningen. Gemeenten gebruiken het grondbeleidsinstrumentarium om ruimtelijke ontwikkelingen te faciliteren en zelf locaties te verwerven, bouwrijp te maken en uit te geven of daartoe te stimuleren.

Activiteiten Planologische procedures • Het opstellen en vaststellen van projectbesluiten voor onder meer de realisatie van woningbouw en andere voorzieningen op de locaties Hokseberg in ’t Harde, Gerichtenweg te Hoge Enk, Horstkamp, De Kopse Waard, laatste deel Vossenakker Zuid, De Nieuwe Haven te Elburg, Waterlanden II, de locatie voor een nieuwe MFA (en daarbij behorende herontwikkeling van een schoollocatie en de locatie van het huidige Dorpshuis) te Doornspijk en de 3 nieuwe locaties (bij Elburg, ’t Harde en Doornspijk) ten behoeve van de woningbouwopgave. Bouwgrondexploitatie • Ontwikkelen en realiseren van plannen voor woningbouwlocaties op de locaties Hokseberg, Waterlanden II, Gerichtenweg, Horstkamp, de Kopse Waard, laatste deel Vossenakker Zuid, De Nieuwe Haven, bij de locatie voor een nieuwe MFA te Doornspijk (en tevens de daarbij behorende herontwikkeling van een schoollocatie en de locatie van het huidige Dorpshuis) te Doornspijk en de 3 nieuwe locaties (bij Elburg, ’t Harde en Doornspijk) ten behoeve van de woningbouwopgave. Betreft tevens de realisatie van de uitbreiding van het bedrijventerrein Broeklanden fase 2. • Waar mogelijk actieve grondpolitiek bedrijven waardoor gemeentelijke invloed zo groot mogelijk blijft.

• Waar geen actieve grondpolitiek mogelijk is maar het plan wel gewenst is dit te faciliteren en waarbij de gemeentelijk kosten zoveel als mogelijk worden verhaald. • Herziening van de exploitaties De Kopse Waard, Vossenakker Zuid, Waterlanden II en Broeklanden II. • Vaststelling van de grondexploitaties van Gerichtenweg, Horstkamp en de locatie voor een nieuwe MFA te Doornspijk in combinatie met de herontwikkeling van een schoollocatie en de locatie van het huidige Dorpshuis te Doornspijk en op de langere termijn vaststelling van de grondexploitaties voor de 3 gebieden (bij Elburg, ’t Harde en Doornspijk) ten behoeve van de woningbouwopgave.

Voorziene ontwikkelingen Bouwgrondexploitatie De ontwikkelingen zijn met name afhankelijk van de economische omstandigheden. Het valt te bezien of bijstelling van de plannen nodig is. Bij het samenstellen van de jaarrekening wordt rekening gehouden met de gevolgen van de economische crisis (van 2008) ten aanzien van de waardering van de grondexploitaties. Gebleken is dat de gunstige economische omstandigheden (na herstel van deze economische crisis enkele jaren geleden) een positieve invloed heeft gehad op de grondexploitaties. Gezien de recente ontwikkelingen in de wereldeconomie (2022 en 2023), de sterk stijgende bouwkosten en de stijging van de rente en inflatie is er reden tot zorg en is daarom voorzichtigheid geboden. Door de tot voor kort stijging van de bouwkosten is er sprake van een stijging van prijzen aan de kostenkant van de grondexploitaties. Door bijvoorbeeld de verhoging van de hypotheekrente stond de leencapaciteit en daarmee de verkoopprijzen van de woningen (en dus ook de onderliggende grondwaarde) tot voor kort nog onder druk. Doordat de verkoopprijs van de woningen onder druk stond, gold dit ook voor de grondwaarde waardoor ook de opbrengstenkant van de grondexploitaties minder was. Ook is voor enkele locaties nog niet duidelijk hoe en wanneer de stikstofuitstoot kan worden gecompenseerd.

In 2024 is de rente weer iets gedaald en zijn de lonen gestegen waardoor de leencapaciteit iets is verhoogd. Hierdoor en vanwege het lage aanbod en de grote vraag zijn de huizenprijzen weer aan het stijgen. Door het stilliggen van veel plannen als gevolg van ecologie, stikstof, weerstand uit de omgeving en tegenstrijdige belangen zijn veel plannen in Nederland vertraagt en dalen de materiaalkosten (door het dalen van de vraag), waardoor er weer wat meer ruimte ontstaat in de grondexploitaties. 86

Wijzigingen verslaggevingsregels grondexploitaties Per 1 januari 2016 is de categorie NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) afgeschaft. Zolang gronden nog niet in exploitatie zijn genomen worden deze als ‘strategische gronden’ benoemd. Het gevolg hiervan is dat er geen rente en andere kosten, waaronder algemene kosten en ambtelijke uren, aan deze gronden worden toegerekend. Vennootschapsbelasting Per 1 januari 2016 zijn de activiteiten van het grondbedrijf onderhevig aan de winstbelasting. Onze fiscaal adviseur verzorgt voor ons de aangifte en meerjarenprognose. De voorlopige verwachting is dat de belastingdruk voor 2025 uitkomt op € 128.000. Dit komt grotendeels door de verwachte winstneming op Waterlanden II.

Gronden in exploitatie Complex Omschrijving Status Realisatie

Vooruitblik

Risico’s

Complex Algemeen

Status Realisatie

Vooruitblik

Risico's Complex Algemeen Status Realisatie

Vooruitblik

Kopse Waard (33) Betreft de uitbreiding van 5 kavels aan de Flevoweg. Najaar 2020 is de grondexploitatie vastgesteld. In 2024 is de 4e herziening van de grondexploitatie vastgesteld. Op 14-12-2020 is het bestemmingsplan onherroepelijk vastgesteld. Er is een aanvang gemaakt met het bouwrijp maken en de inschrijving voor verkoop van de 5 kavels is gestart in 2024. Begin 2023 is een nieuwe projectleider beschikbaar en is de uitvoering van dit plan opgepakt. Nadat het bouwrijp maken is afgerond en de 5 PO kavels naar verwachting in 2025 zijn verkocht en de woningen zijn gebouwd wordt het woonrijp maken voorbereid en uitgevoerd. Gemiddeld. De kosten voor het bouwrijp maken staan onder druk maar de animo voor de kavels is nog steeds voldoende. Woningbouw Vossenakker Zuid (39) Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan ten zuiden van de VMBO school, tussen de Oostelijke Rondweg, en de Oostendorperstraatweg. Er was een samenwerkingsovereenkomst met een ontwikkelaar. In exploitatie per 14 december 2009 (vastgestelde exploitatierekening). Vanaf 2011 wordt de exploitatie jaarlijks herzien. Alle woningbouwkavels zijn aan de ontwikkelaar verkocht. De 2 gemeentelijke PO kavels zijn verkocht en bebouwd. De kavel voor het appartementengebouw is verkocht.

Het appartementengebouw en de door de ontwikkelaar gerealiseerde woningen zijn opgeleverd. Bijna het hele plangebied is de door de gemeente woonrijp gemaakt. Voor het laatste te ontwikkelen deel (de 3 gemeentelijke PO kavels) is een participatietraject met omwonende en belangstellenden gevolgd. Het bestemmingsplan voor dit laatste deel is inmiddels onherroepelijk en de aangrenzende speeltuin is gereed. De inschrijvings- en verkoopprocedure voor de 3 PO kavels wordt voorbereid. De verwachting is dat in het najaar van 2024 de inschrijving voor de 3 kavels wordt gestart. Daarna kan de grond worden verkocht en na de bouw van deze laatste woningen zal het laatste deel van de Kruidenlaan door de gemeente woonrijp worden gemaakt. Gemiddeld. We verwachten dat er voor de 3 kavels voldoende belangstelling is. Broeklanden II (46) Het betreft de realisering van fase II van een nieuw bedrijventerrein nabij de kruising Oostelijke Rondweg/Zuiderzeestraatweg Oost. Najaar 2020 is de grondexploitatie van dit plan vastgesteld en het uitwerkingsplan is afgerond. In 2023 heeft de 4e herziening van de grondexploitatie plaatsgevonden. Alle gronden zijn eigendom van de gemeente. Het uitwerkingsplan is gereed. Er zijn in 2021, 2022, 2023 en 2024 bedrijfskavels verkocht en enkele kavels gereserveerd. Het plangebied is bouwrijp.

De kavels voor de nieuwe gemeentewerf en de milieustraat zijn ook grond afgenomen en de bouw hiervan is gestart. De planning is dat de overige bedrijfskavels in het gebied in 2024 en 2025 geheel worden verkocht.

87

Risico’s

Gemiddeld; boekwaarde is lager dan marktwaarde. De animo voor aankoop van de bedrijfskavels blijft groot. Doordat de verkoop van de kavels gestaag doorloopt en de verwachting is dat er ook in 2024 en 2025 weer aan aantal kavels worden verkocht neemt het risico flink af.

Complex Algemeen

Waterlanden II (49) Betreft een uitbreidingswijk bestaande uit 37 woningen grenzend ten noordwesten van Doornspijk. Plan was deels eigendom van ontwikkelaar en deels eigendom gemeente. Er is met deze ontwikkelaar onderhandeld over het sluiten van een bouwclaimovereenkomst. De bouwclaimovereenkomst is in 2022 ondertekend en eind 2022 heeft de gemeente het perceel van de ontwikkelaar aangekocht. De gemeente is nu dus eigenaar van het hele plangebied. In 2021 is een uitgebreid participatietraject doorlopen en er is een concept-verkaveling gereed. Het ontwerp bestemmingsplan heeft in 2022 ter inzage gelegen en er zijn toch nog zienswijzen ingediend. Naar aanleiding van de zienswijzen hebben er wederom gesprekken plaatsgevonden en is de verkaveling en het ontwerp bestemmingsplan nog iets aangepast. Inmiddels is het plan onherroepelijk. Er is in 2024 een grondexploitatie vastgesteld en een start gemaakt met het bouwrijp maken. De planning is dat het bouwrijp maken eind 2024 of begin 2025 kan worden afgerond en parellel hieraan de 5 gemeentelijke PO kavels te koop kunnen worden aangeboden en ook de aan de ontwikkelaar in het kader van de bouwclaim overeenkomst terug te verkopen bouwterreinen voor 21 woningen en de bouwterreinen voor de 11 huurwoningen aan Uwoon kunnen worden verkocht waardoor in 2025 een aanvang kan worden gemaakt met de bouw van de woningen.

Beperkt, als er meer kosten worden gemaakt gaat het risico oplopen. Een deel van de risico’s zijn afgedekt door de bouwclaimovereenkomst. Ook is de vraag wat de woningmarkt gaat doen. Ook is het de vraag wat de woningmarkt gaat doen. Echter de vraag naar woningen is groot doordat de leencapaciteit is verhoogd. Door de verhoging van de lonen en is daarmee ook de grondwaarde en huizenprijzen aan het stijgen. Door de hogere opbrengsten is het risico beperkt.

Status

Realisatie

Vooruitblik

Risico’s

Strategische gronden en voorbereidingen op grondexploitatie Complex

Algemeen

Status Realisatie Vooruitblik Risico's Complex

Algemeen

Oude Bleeksweg (20) Het betreft de locatie aan de Oude Bleeksweg. Aantal woningen nog onbekend. Gebied is deels eigendom gemeente en deels van derden. Eigendom is behoorlijk versnipperd en de insteek was dat de ontwikkeling zal worden overgelaten aan de eigenaren die het grootste deel van het gebied in eigendom hebben. De gemeente had een faciliterende en sturende rol. Doordat de voormalige wasserij in het gebied recent failliet is, is de gemeente in gesprek met de eigenaar en is wellicht aankoop van deze grond een mogelijkheid waarmee een hinderzone in het gebied kan verdwijnen. Er is een gebiedsvisie beschermd stadsgezicht vastgesteld. Hierin is aangegeven dat er in dit gebied een herontwikkeling met een zorgvuldig ingepaste stedelijk ontwikkeling welke past binnen dit cultuurhistorisch waardevolle gebied mogelijk en wenselijk is. Met een eventuele aankoop van voormalige wasserij wordt de kans hierop vergroot. Nog onzeker. Realisatie hangt erg af van oplossing voor de Wasserij. Klein vanwege lage boekwaarde. Woningbouw Horstkamp (41) Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan voor woningbouw (plm.215 à 220 woningen), geprojecteerd tussen de Oostelijke Rondweg, de Oostendorperstraatweg en De Weeren.