Jaarstukken 2022 gemeente Elburg (1).pdf
Tekst van het document
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Inhuur derden Loonsom organisatie
1.484.000 10.883.742
1.435.000 11.939.623
2.198.130 12.375.304
1.575.342 13.731.220
2.234.485 14.241.367
2.129.780 15.442.766
Inhuur en loonsom Inhuur t.o.v. totaal
11.562.000 13%
12.381.000 12%
12.549.323 18%
13.239.077 12%
16.475.852 14%
17.572.547 14%
159,2 72.626
173,24 71.467
178,70 70.226
188,51 70.230
192,98 85.376
194,33 79.467
2017 3,92%
2018 4,88%
2019 6,08%
2020 5,93%
2021 5,10%
2022 5,47%
Formatie Loonsom per fte
Ziekteverzuim Omschrijving Ziekteverzuim
74
Jaarverslag 2022
Paragraaf 5
Wet open overheid Inleiding In de Wet open overheid (Woo) staat in artikel 3.5 voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In de memorie van toelichting bij de Woo staat o.a. dat met dit artikel beoogd wordt een impuls te geven aan de actieve openbaarheid door voor te schrijven dat bestuursorganen in hun begroting en verantwoordingsverslag aan moeten geven hoe zij rekening houden met de bepalingen uit de Woo. Met deze paragraaf voldoen we aan deze verplichting.
Beleidsvoornemens De Woo is op 1 mei 2022 ingegaan en de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur. De wet staat in het teken van transparantie. Daartoe moet de informatiehuishouding op orde gebracht worden (voor zover niet op orde). Daarbij zijn 3 factoren van belang: Gecontroleerd opslaan; Metadateren; Vernietigen. De implementatietermijn voor het op orde brengen van de informatiehuishouding is 8 jaar. Speerpunt daarbij is het duurzaam toegankelijk maken van de informatie. Daarnaast is er een verplichting tot actief openbaar maken van documenten in 11 categorieën. De implementatietermijn hiervoor is 5 jaar. Het betreft dan de volgende categorieën: 1. Wet- en regelgeving 2. Organisatiegegevens 3. Raadsstukken 4. Bestuursstukken 5. Adviezen van colleges 6. Convenanten 7. Jaarplannen en verslagen 8. Woo-verzoeken 9. Onderzoeken 10. Beschikkingen 11. Klachten Dit onderdeel van de wet treedt gefaseerd in werking. Voor 2022 was geen van de categorieën aangewezen om actief over te openbaren. Voor 2023 zijn 4 categorieën aangewezen: organisatiegegevens, bestuursstukken van college, convenanten en Woo-verzoeken. Dit in afstemming met de koepelorganisaties waaronder de VNG. M.b.t. convenanten ervaren we nog een knelpunt. Het is namelijk niet duidelijk wat er precies onder convenanten verstaan wordt. De Memorie van Toelichting is onvoldoende specifiek.
Een werkgroep waarin de VNG ook deelneemt buigt zich hier nu over. We wachten verdere duiding af. De overige onderdelen zijn voldoende duidelijk en we wachten op een koppeling met KOOP voor open.overheid.nl. Zowel de VNG, BZK en KOOP roepen alle overheden, en daarmee dus ook de gemeenten, op om zelf te gaan openbaren en niet een koppeling met open.overheid.nl af te wachten. Van de vier aangewezen categorieën voor 2023 staan onze organisatiegegevens staan reeds openbaar op onze website, evenals de collegeagenda en bijbehorende collegeadviezen. Wooverzoeken en convenanten worden momenteel nog niet op onze website geopenbaard. Onverplicht, omdat dit wetsonderdeel nog niet in werking is getreden, voldoen we ook aan het vereiste om wet- en regelgeving openbaar te hebben. Dit doen we reeds vanuit de Bekendmakingswet waarbij onze verordeningen en beleid gepubliceerd worden in het Gemeenteblad en dat is zowel via onze eigen website als op overheid.nl raadpleegbaar. Ook raadsstukken worden geopenbaard op onze eigen website. Het tempo om actief te openbaren is ook afhankelijk van de technische ontwikkelingen bij KOOP. In december 2022 is het volgende bekend geworden: Koop stuurde een bericht dat de (spreekwoordelijke) stekker uit de ontwikkeling van het platform getrokken wordt.
In plaats van een systeem waar we onze documenten actief kunnen openbaren gaat een verwijsindex en zoekfunctie ontwikkeld worden. Het actief openbaar maken van allerlei documenten moeten de overheden (wij dus ook) zelf gaan doen in plaats van via een landelijk systeem. Dit bericht levert uitstel op maar geen afstel. Hoe lang de ontwikkeling van een andersoortig systeem gaat duren en wanneer we de categorieën actief te openbaren informatie allemaal online moeten c.q. kunnen gaan zetten, dat is nog niet bekend. Dit betekent niet dat wij als organisatie stil zitten. We bereiden ons voor op de ontsluiting van de documenten behorend bij de actieve informatieplicht. Verdere uitwerking wordt door de projectgroep implementatie Wet open overheid gedaan. 75
Jaarverslag 2022
Voor de Woo worden vanaf 2022 middelen beschikbaar gesteld. Er is zowel een structurele als incidentele component. Hieronder wordt een overzicht weergegeven van de mogelijke kosten en de beschikbare middelen: Omschrijving Incidentele kosten t.b.v. inrichting van processen en verbetering van informatiesystemen, opleiden van medewerkers Jaarlijks onderhoud van de aanvullende modules en koppelingen, beheer van processen en het aanwijzen van een contactfunctionaris.
Kosteninschatting/beschikbaar budget 2022
2023
2024
2025
2026
€ 55.000
€ 55.000
€ 55.000
€ 55.000
€ 55.000
€ 46.000
€ 58.000
€ 70.000
€ 82.000
€ 94.000
Vanuit deze gelden is zowel ingezet op administratieve ondersteuning als op het werven van een Woo-functionaris. In de loop van 2023 zullen deze functies vervuld worden. Ook zullen gelden ingezet worden voor opleiding en voorlichting en aanpassing en verbetering van onze informatiesystemen.
Verantwoording 2022 Een cijfermatig overzicht over 2022 betreft met name de Woo-verzoeken. Gesproken wordt over Wob/Woo verzoeken omdat de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) gold tot 1 mei 2022 en de Wet open overheid is ingegaan op 1 mei 2022. De cijfermatige verantwoording heeft betrekking op de verzoeken tot openbaarmaking. Deze verzoeken konden onder de Wob al ingediend worden, en die praktijk is niet veranderd met de inwerkingtreding van de Woo. Totaal aantal Wob/Woo zaken 2022, waarvan:
18
Geheel of gedeeltelijk ingewilligd
12
Afgewezen
1
Afgebroken of informeel verstrekt
4
In twee zaken is een bezwaar behandeld door de commissie bezwaarschriften, waarbij in 1 zaak de gevraagde documenten alsnog zijn geopenbaard. Ook is gekeken of sprake was van een klein verzoek, tot 10 documenten, gemiddeld 11-99 documenten of een groot verzoek, meer dan 100 documenten: Omvang van het verzoek/aantal documenten Klein (tot 10 documenten)
5
Gemiddeld (11-99 documenten)
4
Groot (100+ documenten)
3
De te openbaren documenten worden zo nodig bewerkt zodat voldaan wordt aan de Woo om geen gegevens te openbaren die niet geopenbaard mogen worden. De twee gronden die het meest voorkomen zijn: privacygevoelige gegevens zoals naam, adres, telefoonnummer(s) en bsn-nummers, en bedrijfs- en concurrentiegevoelige gegevens zoals bedragen in offertes of rekeningen of analyses van een markt. Deze gegevens worden met een zwart balkje bedekt in de documenten. In onze besluiten maken we gemotiveerd kenbaar dat een uitzondering uit de Woo van toepassing is waardoor we sommige documenten geheel of gedeeltelijk niet verstrekken. Interessant is vervolgens nog of een Wob/Woo verzoek is ingediend door een burger c.q. inwoner van de gemeente Elburg, door een journalist of onderzoeksbureau of anderszins, bijvoorbeeld door een advocaat. Dit levert het volgende beeld op: Wie verzoekt om openbaarmaking van documenten Burgers/inwoners van de gemeente Elburg
8
Journalisten
2
Anders
2
In het merendeel van de verzoeken is het een burger, vaak een inwoner van de gemeente Elburg, die om openbaarmaking van documenten verzoekt.
76
Jaarverslag 2022
Paragraaf 6
Verbonden partijen Inleiding Medeoverheden brengen in toenemende mate taken onder bij samenwerkingsverbanden en verbonden partijen, bijvoorbeeld door deelname in gemeenschappelijke regelingen. Daarmee zijn verbonden partijen en samenwerkingsverbanden in toenemende mate van belang voor het realiseren van de doelstellingen van onze gemeente. In deze paragraaf wordt ingegaan op de visie van de gemeente Elburg op samenwerkingsverbanden. Tevens wordt specifiek ingegaan op verbonden partijen. Omdat met verbonden partijen bestuurlijke en financiële banden worden onderhouden wordt per verbonden partij inzicht gegeven, in het belang dat de gemeente in elk van deze verbonden partijen heeft.
I. Visie Het college heeft in samenspraak met de door de gemeenteraad in het leven geroepen “denktank samenwerking” een strategische visie op samenwerking opgesteld. In de visie wordt ingegaan op voor- en nadelen van samenwerking, wordt een sterkte en zwakteanalyse van onze gemeente gepresenteerd en worden de uitgangspunten en doelen van samenwerking geformuleerd. Onderstaand zijn enkele passsages uit de visie opgenomen. Uitgangspunten en doelen van samenwerking De schaalgrootte van de gemeente is vooralsnog voldoende om taken zelfstandig uit te kunnen voeren. De gemeente Elburg beschouwt samenwerken als een middel om betere resultaten voor de burgers te bereiken. De eigen identiteit van de Elburgse samenleving wordt zoveel mogelijk behouden. Elburg wil zoveel en zo lang mogelijk zijn bestuurlijke autonomie handhaven. Bij samenwerking spelen de volgende afwegingen: o Kostenbeheersing / kostenreductie; o Kwetsbaarheidsvermindering; o Kwaliteitsverbetering van de dienstverlening. Elburg participeert in uiteenlopende bestuurlijke en operationele samenwerkingen. Bij ieder voornemen tot samenwerking of uitbesteding dient de gemeente zich af te vragen of dit past binnen de gewenste regionale samenhang en bestaande samenwerkingsverbanden. We hechten sterk aan het waarborgen van de eisen van democratische legitimatie, democratische sturing en controle.
Samenwerken met wie en wanneer De denktank heeft de volgende visie verwoord: “De keuze voor samenwerkingspartners wordt niet alleen bepaald door de geografische nabijheid en de gezamenlijke schaalgrootte, maar ook en vooral door gedeelde belangen bij de samenwerking en onderling vertrouwen. Zoals gezegd is het behoud van de eigen identiteit voor Elburg een belangrijk uitgangspunt in de keuze voor samenwerkingspartners. We kiezen daarom bij voorkeur voor samenwerkingspartners waarmee Elburg raakvlakken heeft in karakter, cultuur en belangen en waarbij sprake is wederzijdse (h)erkenning en natuurlijke chemie. Als het gaat om samenwerking, voelt Elburg zich verwant met de gemeenten op de Noord West Veluwe. Elburg hecht aan betrouwbaar partnerschap, hetgeen inhoudt dat samenwerken voor ons niet vrijblijvend of gemakkelijk opzegbaar is. We kiezen ervoor geen korte termijn voordelen na te jagen, maar kiezen voor stabiele relaties met anderen en stabiele verhoudingen in de regio omdat wij ervan overtuigd zijn dat daarmee op de lange termijn de beste en meest efficiënte resultaten worden bereikt. We zoeken zoveel mogelijk samenwerking met partners met wie op samenhangende (beleids)terreinen al wordt samengewerkt. We geven er de voorkeur aan om voor wat betreft (de versterking van) samenwerking ‘natuurlijke momenten’ te benutten”.
II. Verbonden partijen De gemeente Elburg voert taken uit via verbonden partijen. Dit zijn verbonden partijen die gemeentelijke taken in opdracht van één of meerdere overheden uitvoeren. Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie, waarin de gemeente een financieel én een bestuurlijk belang heeft. Dit belang wordt als volgt gedefinieerd: Financieel belang
Een financieel belang is een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat dan wel het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang is zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht. Het kan gaan om tijdelijke of langdurige samenwerkingsverbanden. Een dergelijke samenwerking kan worden aangegaan met andere gemeenten, overheden, non-profitorganisaties of private partijen. Hier onder vallen: gemeenschappelijke regelingen, NV’s en BV’s, stichtingen en verenigingen. 77
Jaarverslag 2022
De verschillende soorten verbonden partijen brengen ieder hun eigen bestuurlijke en financiële risico’s met zich mee en hebben verschillende voor- en nadelen. In de onderstaande tabellen zijn de kenmerken per soort weergegeven. 1. Kenmerken stichting en vereniging Bestuurlijke Betrokkenheid
Financiële relatie
Voordelen
Nadelen
Risicoprofiel
Eventueel zitting in het bestuur van de stichting.
Subsidierelaties tussen gemeente en stichting of vereniging met mogelijk aanvullende afspraken met betrekking tot: Het dekken van onvoorziene exploitatietekorten; Incidentele uitgaven als gevolg van reorganisaties; Garantstellingen
De financiële consequenties zijn nihil. Alleen financiële aansprakelijkheid voor verstrekte middelen. De stichting is formeel verantwoordelijk voor exploitatierisico’s. In de praktijk blijkt dat gemeenten een deel van dat risico informeel of via aanvullende afspraken dragen. Eenvoudig en goedkoop op te richten.
Een stichting of vereniging heeft zelden een buffer om exploitatietekorten of onvoorziene uitgaven op te vangen. Per definitie kloppen zij dan bij gemeenten aan.
Financieel Laag/ gemiddeld Vanwege beperkte financiële risico’s Bestuurlijk Laag / gemiddeld Bestuurders zijn aansprakelijk als er sprake is van wanbeleid.
2. Kenmerken Vennootschap (N.V. en B.V.) Bestuurlijke Betrokkenheid
Financiële relatie
Voordelen
Nadelen
Risicoprofiel
Aandeelhouder
Aandelen
De taak wordt meer op afstand geplaatst.
De vaak beperkte beïnvloedingsmogelijkhei d.
Financieel Gemiddeld
Commissariaten
Financiële voordelen door winstdeling en dividend.
De Raad van Bestuur heeft wettelijk veel bevoegdheden en moet primair handelen vanuit het private belang van de onderneming.
Meer vanuit de rol als toezichthouder betrokken bij de vennootschap.
Vanwege het feit dat de gemeente alleen risico loopt over het ingebrachte geld. Bestuurlijk Gemiddeld/ hoog Gezien de grote afstand tussen gemeente en vennootschap is het moeilijker publieke doelstellingen in het oog te houden.
3. Kenmerk Gemeenschappelijke regeling Bestuurlijke Betrokkenheid
Financiële relatie
Voordelen
Nadelen
Risicoprofiel
Algemeen bestuur
Jaarlijkse bijdrage bekostiging exploitatie.
Veel bestuurlijk/ beleidsmatige invloed.
Bijdrage is een verplichte uitgave.
Financieel Hoog
Uitgelezen vorm om op voet van evenredigheid en gelijkwaardigheid samen te werken met publieke partijen voor een publiek belang.
Qua besluitvorming lange procedures en verplichte verantwoordingslijnen.
De participerende gemeenten zijn financieel aansprakelijk.
Dagelijks bestuur
Schaalvoordelen: inkoop, expertise en formatie.
Als afzonderlijke deelnemer vaak beperkte zeggenschap.
Bestuurlijk Hoog Afhankelijk van de gekozen GR bestaat er een regeling voor terugroeping van leden van het AB of DB.
Samenvattend overzicht Verbonden partij
Rechtsvorm
Belang Publiek
1. Stichtingen en verenigingen
Privaatrechtelijke
2. Vennootschap (BV, NV) 3. Gemeenschappelijke Regeling
Privaatrechtelijke Publiekrechtelijk
Risico Privaat X X
X
Financieel Laag/ Gemiddeld
Bestuurlijk Laag/ Gemiddeld
Gemiddeld Hoog
Gemiddeld/ Hoog Hoog
78
Jaarverslag 2022
III. De lijst met verbonden partijen Voor een goed inzicht in de financiële positie van de verbonden partijen wordt op de volgende pagina’s per partij ingegaan op een aantal specifieke onderdelen. De mate van detaillering van de informatie is afhankelijk van het risicoprofiel. Hoe hoger het financiële en bestuurlijke risico, hoe meer informatie. Op basis van bovenstaande risicoprofiel wordt de informatie voor de gemeenschappelijke regeling het meest uitvoerig beschreven. Voor de overige verbonden partijen geldt dat de informatie beperkter wordt weergeven. Gemeenschappelijke regelingen Naam
Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland
Vestigingsplaats
Apeldoorn
Deelnemende partijen
Aalten, Apeldoorn, Berkelland, Bronckhorst, Brummen, Doetinchem, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Lochem, Montferland, Nunspeet, Oldebroek, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Putten, Voorst, Winterswijk, Zutphen
Doel
De veiligheidsregio behartigt de belangen van de gemeenten op het terrein van de brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening met behoud van de lokale verankering, zoals neergelegd in de Wet veiligheidsregio’s.
Bestuurlijk belang Gemeente Elburg
De burgemeester is lid van het Algemeen bestuur.
Financieel belang Gemeente Elburg
2020 1.217.000
2021 1.239.000
2022 1.255.000
2023
Begroting
Resultaat GR
Rekening Rekening
1.217.000 Rekening
1.124.910 Rekening
1.255.000 Rekening
Rekening
2019 4.203.000
2020 4.929.380
2021 5.255.817
2022 2.509.728
Eigen vermogen GR
Per 01-01-2020 3.641.000
14.545.854
15.524.488
14.814.185
Vreemd vermogen GR
Per 01-01-2019
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
37.969.230 33.028.378 28.066.542 Definitieve cijfers jaarrekening 2022: Het voordelig saldo bedraagt € 2.509.728 positief. De solvabiliteit van de VNOG bedraagt 33%. De definitieve jaarstukken zijn behandeld in het algemeen bestuur van 22 juni .
23.451.856
Opmerkingen bij de cijfers: Ontwikkelingen Beleidsvoornemens
Risico’s
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
2023 Per 01-01-2023
De Toekomstvisie is in uitvoering, waarbij stapsgewijs tot aan 2026 de plannen worden gerealiseerd. Op de Toekomstvisie is in 2021 vooruitgang geboekt, maar er zijn vanwege corona ook vertragingen ontstaan, die naar verwachting nog wel vóór de einddatum van 2026 kunnen worden ingelopen. Kenmerkend voor het risicoprofiel van de VNOG is dat deze organisatie voor het uitvoeren van haar taken voor het grootste deel afhankelijk is van de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Daarmee zijn de gemeenten ook aan te spreken op eventuele tekorten in de exploitatie. Dit laatste is vastgelegd in de “gemeenschappelijke regeling”.
Naam
Streekarchivariaat Noord-West Veluwe
Vestigingsplaats Deelnemende partijen
Elburg Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek Elburg is centrumgemeente.
Doel Bestuurlijk belang
Doelstelling van het Streekarchivariaat is het uitvoering geven aan de taken genoemd in de Archiefwet (het in goede, geordende en toegankelijke staat bewaren van archieven). Bestuurscommissie
Financieel belang Gemeente Elburg
Begroting
2020 163.000
2021 174.742
2022 175.452
2023 224.968
Rekening
155.000 Rekening
174.742 Rekening
180.119 Rekening
Rekening
2018 -9.000
2020 34.000
2021 164.336
2022 -
2023 -
Rekening Resultaat GR
Eigen vermogen GR
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
-
-
-
Per 01-01-2023 -
Vreemd vermogen GR
Per 01-01-2020 -
Per 01-01-2021 -
Per 01-01-2022 -
Per 01-01-2023 -
Opmerkingen bij de cijfers:
De totale kosten worden op basis van een afgesproken verdeelsleutel verdeeld over de vijf gemeenten.
Ontwikkelingen Beleidsvoornemens
Het college van Elburg heeft op 28 juli 2020, na advies van de Archiefcommissie Streekarchivariaat Noordwest-Veluwe (SNWV), het meerjarenbeleidsplan 2021-2024 vastgesteld. De belangrijkste beleidsdoelen daarvan zijn: - Doorontwikkeling interne organisatie SNWV tot professionele, dienstverlenende en erkende kennispartner op gebied van gemeentelijk en (digitaal) duurzaam informatiebeheer;
79
Jaarverslag 2022
- Toezicht op gemeentelijk informatiebeheer volgens voorgestelde inspectiecyclus; - De aansluiting van alle deelnemende gemeenten op het e-Depot; - Realisatie van een eigen ICT-omgeving voor het SNWV, met alle functionaliteiten en applicaties die nodig zijn voor haar werkprocessen; - Het SNWV ontwikkelt zich tot zichtbare partner binnen de regionale erfgoedsector en staat bekend als hét duurzame collectieve geheugen van de regio. Risico’s Indicatoren
Enkele indicatoren voor het streekarchivariaat: Aantal medewerkers 12,36 fte
Naam
GGD Noord Oost Gelderland
Vestigingsplaats
Apeldoorn
Deelnemende partijen
Aalten, Apeldoorn, Berkelland, Bronckhorst, Brummen, Doetinchem, Elburg, Epe, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Lochem, Montferland, Nunspeet, Oldebroek, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Putten, Voorst, Winterswijk, Zutphen
Doel
Bestuurlijk belang
De GGD stelt zich tot doel het bevorderen en beschermen van de gezondheid van de bevolking van de regio, met speciale aandacht voor jeugd en risicogroepen. De kerntaak van de GGD is de uitvoering van de wettelijke taken op basis van de Wet publieke gezondheid. De basisproducten worden verzorgd voor alle deelnemende gemeenten en in beginsel bekostigd uit de gemeentelijke inwonerbijdrage. Naast basisproducten kent de GGD plusproducten, die worden geleverd op contractbasis met gemeenten (individueel, per groep of alle 22) of derden. Lid in Algemeen bestuur en dagelijks bestuur
Financieel belang Gemeente Elburg
Begroting
2020 364.000
2021 377.000
2022 385.412
Rekening
364.000 Rekening
377.412 Rekening
402.018 Rekening
2019 71.000
2020 69.000
2021 77.000
2022 -487.000
Rekening Resultaat GR
2023
Begroting 2023
Eigen vermogen GR
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
2.909.000
2.970.000
2.912.000
2.656.000
Vreemd vermogen GR
Per 01-01-2020 2.631.000
Per 01-01-2021 7.036.000
Per 01-01-2022 9.902.000
Per 01-01-2023 8.181.000
Opmerkingen bij de cijfers:
Per 01-01-2023
De jaarrekening 2022 sluit met een negatief saldo van 487.000. Het tekort wordt gedekt uit de eigen vermogen van de GGD
Prestaties Ontwikkelingen Beleidsvoornemens Risico’s
De weerstandscapaciteit bestaat uit de potentieel in te zetten middelen om de tegenvallers op te vangen.
Indicatoren Naam Vestigingsplaats Deelnemende partijen
Omgevingsdienst Noord Veluwe Harderwijk
Bestuurlijk belang
Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Putten, provincie Gelderland Hattem, Heerde en Oldebroek De Omgevingsdienst Noord-Veluwe voert in samenwerking met de andere uitvoeringsdiensten in opdracht van de gemeenten en de provincie een deel van de taken vergunningverlening, toezicht en handhaving uit op het gebied van fysieke leefomgeving. 1 lid in Algemeen bestuur
Financieel belang Gemeente Elburg
Begroting
2020 447.000
2021 479.000
Resultaat GR
Rekening Rekening
440.000 Rekening
2019 331.000
2020 462.000
Doel
2022 733.202
2023 733.202
582.000 Rekening
687.412 Rekening
655.629 Rekening
2021 574.530
2022 697.806
2023
Eigen vermogen GR
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
401.000
487.000
784.530
Per 01-01-2023 784.530
Vreemd vermogen GR
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
Per 01-01-2023
615.000
824.000
879.708
1.478.075
Opmerkingen bij de cijfers: Prestaties
Op het gebied van milieuzorg zijn er vijf programma’s. Programma 1: Vergunningverlening Programma 2: Toezicht en handhaving Programma 3: Advies Programma 4: Stelseltaken Programma 5: Projecten De gemeente Elburg neemt alle vijf af bij het ODNV.
80
Jaarverslag 2022
Ontwikkelingen Beleidsvoornemens
-
Risico’s
De ODNV loopt een risico van aansprakelijkheidstelling bij de reguliere taakuitvoering. De weerstandscapaciteit is 1% van de totale begroting.
Coöperatie Naam
Gastvrije Randmeren
Vestigingsplaats Deelnemende partijen
Harderwijk
Doel
Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg
Dronten, Kampen, Elburg, Nunspeet, Putten, Oldebroek, Ermelo, Harderwijk, Nijkerk, Zeewolde, Huizen, Almere, Blaricum, Bunschoten, Eemnes, Gooise Meren. Rijkswaterstaat Midden Nederland, Waterschap Zuiderzeeland, Waterschap Vallei & Veluwe Het schap heeft tot doel in onderlinge samenhang de bovengemeentelijke belangen van de recreatie en de natuurbescherming binnen het gebied te behartigen en het natuur- en landschapsschoon binnen het gebied te bewaren en te bevorderen. 1 lid in Algemeen bestuur
Begroting Rekening
Resultaat GR
Rekening 2018
-784.000 -44.000 Per 01-01-2020
Eigen vermogen GR Vreemd vermogen GR Opmerkingen bij de cijfers: Prestaties
Rekening 2019
2020
2021
2022
27.445 28.110
27.585 28.585
29.071
Rekening 2020
Rekening 2021
Rekening 2022
-204.348 Per 01-01-2021
1.992.000
1.992.000
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
-244.209 Per 01-01-2022
2023
Begroting 2023
Per 01-01-2023
Per 01-01-2022
Per 01-01-2023
10.916.000
-
Ontwikkelingen
Per 1-1-2014 is het samenwerkingsverband met het hele randmeer gebied opgericht (16 gemeenten) in een Coöperatie Randmeren “gastvrije randmeren”. De huidige werknemers werken straks in opdracht van zestien gemeenten in plaats van de huidige tien. In de uitvoeringsorganisatie verandert niet zoveel. Het bureau van Gastvrije Randmeren blijft gevestigd in het kantoor in Harderwijk.
Risico’s
De budgetten voor de nog uit te voeren werkzaamheden zijn vaste bedragen. Incidentele kleine overschotten of tekorten worden verrekend met de algemene reserve. De risico’s zijn dus beperkt. Er is een weerstandsvermogen aanwezig van € 2,5 miljoen.
Vennootschap (BV, NV) Naam
Bank Nederlandse Gemeenten N.V.
Vestigingsplaats Doel
Den Haag
Bestuurlijk belang
Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, elf provincies en een hoogheemraadschap. Aandelen BNG Bank luiden op naam en zijn niet beursgenoteerd. Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 100 miljoen aandelen van € 2,50 nominaal, waarvan 55.690.720 aandelen zijn geplaatst en volgestort. De aandeelhouders hebben zeggenschap in BNG Bank via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten (een stem per aandeel van € 2,50). De gemeente Elburg heeft 76.830 aandelen á € 2,50. 2019 2020 2021 2022
Financieel belang Gemeente Elburg
BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Toelichting: Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen.
Begroting
110.000
160.000
160.000
160.000
Rekening
219.000
97.500
175.000
192.000
De nettowinst steeg in het jaar 2022 naar € 300 miljoen. Van dat bedrag wordt 139 miljoen uitgekeerd aan dividend (beschikbaar voor aandeelhouders. Resultaat
Rekening
Rekening
Rekening
Rekening
81
Jaarverslag 2022
BNG
2019 163 miljoen
2020 221 miljoen
2021 236 miljoen
2022 300 miljoen
Eigen vermogen BNG
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
Per 01-01-2023
4.887 miljoen
4.364 miljoen
4.329 miljoen
4.615 miljoen
Vreemd vermogen BNG
Per 01-01-2020 144.800 miljoen
Per 01-01-2020 155.995 miljoen
Per 01-01-2021 143.995 miljoen
Per 01-01-2022 107.459
Ontwikkelingen
BNG Duurzaamheidsfonds voor projecten die een bijdrage leveren aan de duurzaamheidsdoelen van gemeenten en provincies.
Naam
Alliander N.V.
Vestigingsplaats Doel
Arnhem Zorgdragen voor een goed transport en distributie van elektriciteit en gas
Bestuurlijk belang
De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 285.743 aandelen á € 5,00
Financieel belang Gemeente Elburg
Begroting
2019 220.000
2020 220.000
2021 160.000
2022 164.000
Rekening
313.000
237.000
196.000
179.000
Resultaat Alliander Eigen vermogen Alliander Vreemd vermogen Alliander Ontwikkelingen
Kengetallen
Rekening 2019
Rekening 2020
Rekening 2021
Rekening 2022
253 miljoen Per 01-01-2019
224 miljoen Per 01-01-2020
242 miljoen Per 01-01-2021
205 miljoen Per 01-01-2022
4.224 miljoen
4.328 miljoen
4.470 miljoen
4.570 miljoen
Per 01-01-2019
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
3.768 miljoen 4.575 miljoen 4.694 miljoen 5.098 miljoen In 2021 heeft de raad van Gemeente Elburg besloten om naar rato van ons huidige aandelenbezit aan Alliander een reverse converteerbare hybride obligatielening te verstrekken voor een bedrag van € 1.253.305. 2019 2020 2021 2022 Netto omzet mln 1.930 2.009 2.120 2.150 Solvabiliteit
55.6%
Naam
Vitens N.V.
Vestigingsplaats Doel
Zorgdragen voor een goede (drink) watervoorziening.
Bestuurlijk belang Financieel belang Gemeente Elburg
53.1%
53,8%
49 %
Zwolle De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 18.693 aandelen á € 1,00 2019 20.000
Begroting
2020 20.000
2021 20.000
2022 20.000
0
0
0
Rekening 17.000 In 2022 is besloten geen dividend uit te keren over 2021. Resultaat Vitens Eigen vermogen Vitens Vreemd vermogen Vitens
Rekening 2019
Rekening 2020
Rekening 2021
Rekening 2022
11,1 miljoen Per 01-01-2020
23.9 miljoen Per 01-01-2021
19.4 miljoen Per 01-01-2022
8,2 miljoen Per 01-01-2023
533 miljoen
559 miljoen
600 miljoen
650 miljoen
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
Per 01-01-2023
1.294 miljoen
1.340 miljoen
1.388 miljoen
1.446 miljoen
Ontwikkelingen Kengetallen
2018 2.596
2019 2.622
2020 2.644
2021 2.707
2022 2.737
m3
112 1.392
107 1.394
110 1.443
105 1.527
103 1.599
Totale opbrengsten Netto omzet
mln mln
361 323
365 329
390 354
396 357
407 367
Drinkwatertarief Dividend
m3 Euro
0.96 0.9
0,96 0,00
1,00 0,00
1,02 0,00
1.10 0.00
30,2%
29.2%
29,4%
30.2%
31%
Aantal aansluitingen
x 1.000
Verbruik per aansluiting Aantal medewerkers
Solvabiliteit Naam
Inclusief Groep N.V.
Vestigingsplaats
Nunspeet
Doel Bestuurlijk belang
Inclusief Groep is de Sociale Werkvoorziening De Samenwerking Noord-Veluwe is de aandeelhouder van de Inclusief Groep. De Samenwerking Noord-Veluwe wordt vertegenwoordigd door één Algemeen Bestuurslid per aangesloten gemeente (Nijkerk, Putten, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Elburg en Oldebroek). De Inclusief Groep voert
82
Jaarverslag 2022
de Wet Sociale Werkvoorziening uit in opdracht van deze zeven gemeenten. De Samenwerking NoordVeluwe heeft de regie hiervan in handen gelegd van de Bestuurscommissie, bestaande uit de wethouders Sociale Zaken van deze zeven gemeenten. Financieel belang Gemeente Elburg
Begroting
2020 2.945.923
2021 3.0962.54
2022 2.994.930
Rekening
3.376.005
3.096.254
3.249.000
Resultaat Inclusief Groep Eigen vermogen Inclusief Groep Vreemd vermogen Inclusief Groep Ontwikkelingen
2023 3.017.000
Rekening 2019
Rekening 2020
Rekening 2021
Rekening 2022
-1.078.000 Per 01-01-2020
307.000 Per 01-01-2021
-1.259.000 Per 01-01-2022
-1.957.000 Per 01-01-2023
9.9 miljoen
10.2 miljoen
8,8 miljoen
6.9 miljoen
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
Per 01-01-2023
9,8miljoen 9,7 miljoen 9.4 miljoen 9.1 miljoen Per 1 januari 2015 is er geen nieuwe instroom in de WSW meer. De rechten van de huidige SWmedewerkers blijven bestaan. Het totale budget is echter wel veel lager dan het huidige. Er moet een toekomstbestendige inrichting van de sociale werkvoorziening worden gerealiseerd, rekening houdend met afschaffing van de Wet sociale werkvoorziening en invoering van de Participatiewet. Dan zal ook een besluit worden genomen over de bestuurlijk-juridische structuur van de Inclusief Groep NV.
Naam
Leisurelands (voorheen Recreatiegemeenschap Veluwe Holding bv)
Vestigingsplaats
Arnhem
Doel Bestuurlijk belang
Beheren en exploiteren van (dag) recreatieve voorzieningen voor een breed publiek. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. De gemeente Elburg heeft 4.499 aandelen á € 1,00 2019 2020 2021
Financieel belang Gemeente Elburg
Begroting Rekening
-
Resultaat Leisurelands
-
2022
-
-
Rekening
Rekening
Rekening
Rekening
2019 4.422.000
2020 4.237.000
2021 3.909.000
2022
Eigen vermogen Leisurelands
Per 01-01-2020
Per 01-01-2021
Per 01-01-2022
Per 01-01-2023
68.9 miljoen
75.7 miljoen
79.6 miljoen
Vreemd vermogen Leisurelands
Per 01-01-2020 15,5 miljoen
Per 01-01-2021 12,6 miljoen
Per 01-01-2022 15.6 miljoen
Ontwikkelingen
Per 01-01-2023
Leisurelands is sinds maart 2015 de nieuwe naam van RGV (Recreatiegemeenschap Veluwe).
III. Samenwerkingsverbanden Onderstaand een overzicht van samenwerkingsverbanden van de gemeente Elburg. Omdat het begrip ‘samenwerking’ voor meerdere uitleg vatbaar is, kan op voorhand aangegeven worden dat deze lijst niet uitputtend is. Samenwerking
Deelnemers:
Doel samenwerking
Samenwerking Noord Veluwe
In 2019 is besloten tot opheffen van de organisatorische SNV. Dat neemt niet weg dat er nog wel samengewerkt wordt op onderdelen waar dit een toegevoegde waarde heeft.
Vasthouden van samenwerking tussen de Noord Veluwse gemeenten waar dit meerwaarde heeft. Vernieuwen samenwerking waar dit kansen biedt.
Afvalwaterketen Noord Veluwe
Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Hattem, Heerde, Waterschap Vallei en Veluwe
Overlegwerkgroep over toekomst waterketen Gelderland
Rekenkamercommissie
Elburg, Putten, Oldebroek, Nunspeet
Elk van de aangesloten gemeenten heeft een eigen Rekenkamercommissie benoemd. In het verband van de aangesloten gemeenten wordt echter wel nauw samengewerkt. Naast het feit dat de leden van de Rekenkamercommissie voor alle gemeenten dezelfde zijn, worden gezamenlijke onderzoeken in de vier gemeenten uitgevoerd.
Buurtbemiddeling
Nunspeet, Elburg, Oldebroek woningcorporaties Omnia Wonen, Uwoon en Delta Wonen en de politie Noord- en Oost Gelderland
Het doel van buurtbemiddeling is het verminderen van woonoverlast en het zo nodig voorkomen van escalatie in de buurt door conflicten tussen buren of buurtbewoners in een zo vroeg mogelijk stadium aan te pakken.
83
Jaarverslag 2022
Samenwerking Nazorg ex gedetineerden
Deelnemers: Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Hattem
Commissie bezwaar en beroepschriften
Elburg, Nunspeet
Inkoopsamenwerking Noord Veluwe
Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Zeewolde, de Sociale Dienst Veluwerand (SDV), de Samenwerking Noord-Veluwe, het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren (NRV) en de Omgevingsdienst NoordVeluwe (ODNV), Elburg, Ermelo, Harderwijk, Putten, Nunspeet, Oldebroek, Provincie Gelderland
De ISNV heeft als doel de inkoopfunctie binnen de deelnemende organisaties te professionaliseren.
Intergemeentelijke samenwerking van de buitengewone opsporingsambtenaren
Nunspeet, Oldebroek, Hattem, Heerde, Epe en Elburg.
Jongeren op gezond gewicht
Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek, Putten
Om boa’s ruimer en meer in te kunnen zetten, ook in de andere gemeenten bij bijvoorbeeld evenementen is een samenwerkingsovereenkomst tussen de deelnemende gemeenten noodzakelijk. Het JOGG-bureau ondersteunt de gemeenten door middel van reguliere en additionele ondersteuning. De additionele ondersteuning bestaat uit het aanbod om gebruik te maken van coaches en experts.
NEO Regio Zwolle
Nunspeet, Elburg, Oldebroek Samenwerkingsverband bestaande uit 21 gemeenten verdeeld over 4 provincies.
ViaVé
Doel samenwerking Gemeenten hebben sinds enkele jaren de verantwoordelijkheid de zorg na detentie te regelen. Voor de uitvoering van deze taak hebben de gemeenten een zogenoemd 'lokaal contactpersoon nazorg ex-gedetineerden' aangewezen. De beschikbare capaciteit in de afzonderlijke gemeenten is ontoereikend en door het Rijk worden geen structurele gelden beschikbaar gesteld voor de nazorg. De zeven gemeenten hebben afgesproken dat Nunspeet een coördinerende rol gaat vervullen in de regio. De commissie is ter voorbereiding van de beslissing op bezwaren tegen besluiten van de raden, de colleges en de burgemeesters van de gemeente Elburg en Nunspeet.
Op basis van deze samenwerkingsovereenkomst regelt ViaVé het beheer, de regie voor het regionaal vervoer en geeft daarmee invulling aan de basismobiliteit. Het gaat daarbij om vraag-afhankelijk vervoer (o.a. Wmo), routevervoer (leerlingen) en gym/zwemvervoer. Elburg fungeert in deze als gastheergemeente.
Ambtelijke samenwerking op diverse onderdelen Verbeteren van mobiliteit, wonen en werken.
84
Jaarverslag 2022
Paragraaf 7
Grondbeleid Doelstellingen 1. 2.
Het door middel van ruimtelijke plannen zodanig richting geven aan het gebruik van gronden, dat op adequate en flexibele wijze wordt ingespeeld op de maatschappelijke ontwikkelingen en behoeften. Een op de lokale behoefte afgestemde ontwikkeling van nieuwe woningbouw- en bedrijven-terreinlocaties, waarbij tevens waar mogelijk inkomsten worden gegenereerd voor de realisering van investeringen (ook in breder maatschappelijk verband), middels het hanteren van marktconforme prijzen.
Activiteiten Planologische procedures Het opstellen en vaststellen van projectbesluiten voor onder meer de realisatie van woningbouw en bedrijventerreinen op diverse locaties.
Bouwgrondexploitatie
Voorbereiden, ontwikkelen en realiseren van plannen voor woningbouwlocaties op de locaties Horstkamp, Waterlanden 2, Gerichtenweg, de Kopse Waard, Hokseberg fase 1 en 2, De Nieuwe Haven, De Wimpel, fase 3 winkelcentrum ‘t Harde en Vossenakker Zuid en de realisatie van de uitbreiding van het bedrijventerrein Broeklanden fase 2. Waar mogelijk actieve grondpolitiek bedrijven waardoor gemeentelijke invloed zo groot mogelijk blijft en daar waar actieve grondpolitiek niet mogelijk is maar ontwikkelingen toch gewenst zijn de gemeentelijke kosten zoveel mogelijk te verhalen op de initiatiefnemers/eigenaren. Herziening van de exploitaties Vossenakker Zuid, Petraschool, Broeklanden II en Kopse Waard. Voorbereidingen treffen voor t.z.t. vaststelling van de grondexploitaties van Horstkamp, Waterlanden 2 en Gerichtenweg.
Voorziene ontwikkelingen Bouwgrondexploitatie De ontwikkelingen zijn met name afhankelijk van de economische omstandigheden. Bezien of bijstelling van de plannen nodig is. Bij het samenstellen van de jaarrekening wordt rekening gehouden met de gevolgen van de economische situatie ten aanzien van de waardering van de grondexploitaties. Gebleken is dat de gunstige economische omstandigheden van de afgelopen jaren een positieve invloed heeft gehad op de grondexploitaties. De verwachting is dat i.v.m. de prijsstijgingen van de energiekosten en de doorwerking daarvan in de bouwkosten een grote invloed heeft op de grondexploitaties. Ook de stijgende inflatie en recente rentestijgingen hebben een negatieve invloed op de verkoopprijzen van de woningen en dus ook op de grondwaarde. Doordat de kosten van grondexploitaties stijgen en de opbrengsten lager worden is er dus enige reden tot zorg en is voorzichtigheid geboden. Wijzigingen verslaggevingsregels grondexploitaties Per 1 januari 2016 is de categorie NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) afgeschaft. Zolang gronden nog niet in exploitatie zijn genomen worden deze als ‘strategische gronden’ benoemd. Het gevolg hiervan is dat er geen rente en andere kosten, waaronder algemene (voorbereidings)kosten, aan deze gronden worden toegerekend.
In deze paragraaf verantwoorden we ook de gronden waarop we passief of faciliterend beleid voeren onder de categorie strategische gronden. Vanaf de volgende pagina worden alle gronden in de diverse categorieën afzonderlijk toegelicht. Vennootschapsbelasting Per 1 januari 2016 zijn de activiteiten van het grondbedrijf onderhevig aan de winstbelasting. In 2022 is in totaal zo’n € 78.000 aan betalingen van deze vennootschapsbelasting (VPB) verantwoord. De voorlopige schatting voor de VPB over 2022 komt uit op bijna € 119.000 en gaat uit van een belastbare winst van circa € 625.000, grotendeels verklaarbaar door de genomen winst op het complex 46. Broeklanden fase II. De verwachting is dat de definitieve aanslag in 2024 volgt. Tegenover de aanslag voor 2022 staat een ontvangst van ruim € 40.000 als vermindering op de voorlopige aanslag voor 2020. De definitieve vennootschapsbelasting 2020 komt daarmee uit op bijna € 162.000. Het totale saldo aan aanslagen van € 78.000 is verrekend met de reserve grondexploitatie.
85
Jaarverslag 2022
Gronden in exploitatie Complex
Kopse Waard (33)
Omschrijving Status
Betreft de uitbreiding van 5 kavels aan de Flevoweg. Najaar 2020 is de grondexploitatie vastgesteld. In 2022 is de 2e herziening van de grondexploitatie vastgesteld.
Realisatie Vooruitblik
Op 14-12-2020 is het bestemmingsplan onherroepelijk vastgesteld. Zodra er capaciteit van een projectleider beschikbaar is zal de uitvoering van dit plan worden opgepakt. Dat wil zeggen zorgen dat de voorbereiding voor de uitvoerig van het bouw- en woonrijpmaken wordt aangevangen, de verkoop van de 5 PO kavels wordt voorbereid en uitgevoerd.
Risico’s
Gemiddeld. De vraag is of de animo voor de kavels voldoende is gezien de recente stijging van de bouwkosten en de stijging van de hypotheekrente.
Complex Algemeen
Woningbouw Vossenakker Zuid (39) Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan ten zuiden van de VMBO school, tussen de Oostelijke Rondweg, en de Oostendorperstraatweg. Er was een samenwerkingsovereenkomst met een ontwikkelaar.
Status
In exploitatie per 14 december 2009 (vastgestelde exploitatierekening). Vanaf 2011 wordt de exploitatie jaarlijks herzien. Alle woningbouwkavels zijn aan de ontwikkelaar verkocht. De 2 gemeentelijke PO kavels zijn verkocht en bebouwd. De kavel voor het appartementengebouw is verkocht. Het appartementengebouw en de door de ontwikkelaar gerealiseerde woningen zijn opgeleverd. Bijna het hele plangebied is de door de gemeente woonrijp gemaakt.
Realisatie
Vooruitblik
De laatste aan de ontwikkelaar verkochte 6 kavels (waarop 6 twee-onder-een-kap-woningen gepland waren) zijn in 2021 teruggekocht door de gemeente. Een aantal van deze kavels zullen als gemeentelijke PO kavels t.z.t worden verkocht. De tweekapper direct grenzend aan de speeltuin komt te vervallen. Voor het geheel zal nog wel een planologische procedure moeten worden gevolgd waarbij het de verwachting is dat deze procedure in 2023 kan worden opgestart. Daarna kan de grond worden verkocht en na de bouw van deze laatste woningen zal het laatste deel van de Kruidenlaan door de gemeente woonrijp worden gemaakt.
Risico's
Gemiddeld. De vraag is of de animo voor de kavels voldoende is gezien de recente stijging van de bouwkosten en de stijging van de hypotheekrente. Ook is de afloop en afronding van de planologische procedure om de bouw van de laatste woningen mogelijk te maken een risico.
Complex
Broeklanden II (46)
Algemeen
Het betreft de realisering van fase II van een nieuw bedrijventerrein nabij de kruising Oostelijke Rondweg/Zuiderzeestraatweg Oost.
Status
Najaar 2020 is de grondexploitatie van dit plan vastgesteld en het uitwerkingsplan is afgerond. In 2022 heeft de 2e herziening van de grondexploitatie plaatsgevonden.
Realisatie
Alle gronden zijn eigendom van de gemeente. Het uitwerkingsplan is gereed. Er zijn in 2021 en 2022 bedrijfskavels verkocht en enkele kavels gereserveerd. Het plangebied is bouwrijp. De gemeentewerf en de milieustraat gaan ook grond afnemen in het plangebied.
Vooruitblik Risico’s
De planning is dat de overige bedrijfskavels in het gebied in 2023 en volgende jaren geheel worden verkocht. Gemiddeld; boekwaarde is lager dan marktwaarde. Het is de vraag of, gezien de economische ontwikkelingen, de animo voor aankoop van de bedrijfkavels groot blijft.
Complex Algemeen
Petraschool (47) Het betreft de realisering van 10 woningen aan de Vale Ouwelaan te ’t Harde.
Status Realisatie
Vooruitblik
In exploitatie per 8 juli 2019. De exploitatie wordt jaarlijks herzien. In september 2019 is het voorontwerp bestemmingsplan voor het indienen van zienswijzen ter inzage gelegd. Omdat er eerst duidelijkheid moet komen over een oplossing i.v.m. de stikstofproblematiek is dit plan voorlopig on hold gezet. Als de problematiek rond stikstof is opgelost zal het bestemmingsplan in procedure worden gebracht.
Risico’s
Gemiddeld i.v.m. de problematiek met stikstof en de opgave van 8 goedkope koopwoningen.
86
Jaarverslag 2022
Strategische gronden Complex
Oude Bleeksweg (20)
Algemeen
Het betreft de locatie aan de Oude Bleeksweg. Aantal woningen nog onbekend. Gebied is deels eigendom gemeente en grotendeels van derden. Eigendom is behoorlijk versnipperd en de insteek is dat de ontwikkeling zal worden overgelaten aan de eigenaren die het grootste deel van het gebied in eigendom hebben. De gemeente heeft een faciliterende en sturende rol.
Status
Er hebben verkenningen plaatsgevonden en er is contact geweest de eigenaar van de Wasserij welke in het gebied is gelegen. Vanwege de milieuzonering van deze Wasserij dient er een oplossing te komen om woningbouw hier mogelijk te maken. Tot op heden heeft dit nog niet tot het gewenste resultaat geleid waardoor het plan voorlopig on hold is gezet. Er is een gebiedsvisie beschermd stadsgezicht in voorbereiding. Vooralsnog is hierin aangegeven dat er in dit gebied wel een herontwikkeling met een zorgvuldig ingepaste stedelijk ontwikkeling welke past binnen dit cultuurhistorisch waardevolle gebied mogelijk en wenselijk is.
Realisatie
Nog onzeker.
Vooruitblik
Realisatie hangt erg af van oplossing voor de Wasserij.
Risico's
Klein vanwege lage boekwaarde.
Complex
Wimpel 6 (30)
Algemeen
Betreft een appartementengebouw voor 32 sociale huurappartementen welke wordt gerealiseerd op een voormalige schoollocatie. Er is in 2021 een realisatie overeenkomst gesloten met een ontwikkelaar waarbij is afgesproken dat het bouwterrein door de ontwikkelaar wordt gekocht en het hele gebied door de ontwikkelaar bouw- en woonrijp wordt gemaakt en de kosten voor de ontwikkeling voor rekening zijn van de ontwikkelaar.
Status
Het bestemmingsplan is op 26-9-2022 onherroepelijk vastgesteld.
Realisatie
Voorbereiding start bouwrijp maken en bouw gebouw.
Vooruitblik
In 2023 wordt het plan bouwrijp gemaakt, wordt de omgevingsvergunning afgegeven en een start gemaakt met de bouw van het appartementengebouw.
Risico’s
Zijn voor de ontwikkelaar.
Complex
Hokseberg (34)
Algemeen
Betreft de eerste fase van een woningbouwplan te ’t Harde bestaande uit ruim 70 reguliere woningen en 60 intramurale zorgplekken. De locatie is eigendom van een ontwikkelaar en de gemeente faciliteert dit plan. In verband hiermee is er een Anterieure overeenkomst met de ontwikkelaar gesloten waarin afspraken zijn gemaakt over de aan de gemeente te betalen exploitatiebijdrage, het woningbouwprogramma, de planning en de kwaliteitseisen van dit plan.
Status
Bestemmingsplan is begin 2022 onherroepelijk geworden.
Realisatie
Er wordt door de ontwikkelaar in samenspraak met de gemeente gewerkt aan een inrichting- en verkavelingsplan.
Vooruitblik
Er is gepland dat het plan de komende jaren kan worden uitgevoerd eventueel samen met fase 2 van dit plan welke eveneens eigendom is van deze ontwikkelaar.
Risico's
Deze zijn voor de ontwikkelaar.
Complex
Woningbouw Horstkamp (41)
Algemeen
Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan voor woningbouw (plm.220 woningen), geprojecteerd tussen de Oostelijke Rondweg, de Oostendorperstraatweg en De Weeren. De gemeente heeft het grootste deel van het plangebied in eigendom en er zijn twee ontwikkelaars die ook eigendommen hebben in het gebied. Er wordt met deze ontwikkelaars onderhandeld over het sluiten van een bouwclaimovereenkomst. Deze dient te zijn ondertekend voordat het bestemmingsplan in procedure wordt gebracht.
Status
Niet in exploitatie.
Realisatie
De voorbereidingen voor dit plan zijn gestart.
Vooruitblik
Het streven is dat het bestemmingsplan z.s.m. in procedure kan worden gebracht. Er is reeds een participatieproject gestart. Er liggen een aantal grote uitdagingen en belemmeringen. Dit betreft stikstof, afwikkeling verkeer, het woningbouwprogramma en de onderhandelingen met de twee ontwikkelaars over de bouwclaimovereenkomst. De grondexploitatie kan pas worden vastgesteld als het plan voldoende is uitgewerkt en het ruimtelijk plan in procedure kan worden gebracht.
Risico’s
Gemiddeld; gezien de hoge boekwaarde. Als er meer kosten worden gemaakt gaat het risico oplopen. Een deel van de risico’s zullen worden afgedekt door de bouwclaimovereenkomst. Ook is het de vraag wat de woningmarkt gaat doen. De onzekerheid m.b.t. oplossing voor stikstof en afwikkeling van verkeer vormt tevens een risico. Gezien de oplopende bouwkosten en rente zal dit naar verwachting een negatieve invloed hebben op de dekking van de kosten van de grondexploitatie.
Complex
Woningbouw De Dijkjes (42)
Algemeen
Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan voor woningbouw, geprojecteerd tussen de Oostelijke Rondweg en De Weeren.
Status Realisatie Vooruitblik
Niet in exploitatie (betreft een grondexploitatie van een ontwikkelaar). De ontwikkelaar is in 2019 gestart. De laatste (3e) fase van dit plan is afgerond in 2022. De openbare ruimte is eind 2022 aan de gemeente in eigendom overgedragen. Dit plan is afgerond.
Risico’s
Geen.
87
Jaarverslag 2022
Complex Algemeen
Status
Woningbouw Vossenakker Noord (43) Het betreft alle werkzaamheden die verband houden met het nieuw te realiseren bestemmingsplan voor woningbouw (plm. 30 woningen) ten noorden van de VMBO school, tussen de begraafplaats en de Oostelijke Rondweg en de Oostendorperstraatweg. Niet in exploitatie. Deel ondergrond is eigendom gemeente. In 2021 is een perceel van de failliete eigenaar gekocht waardoor de gemeente het grootste deel van het gebied in eigendom heeft. Een perceel is nog eigendom van een ontwikkelaar welke tevens in het faillissement is verwikkeld. Eind 2020 is de Wet voorkeursrecht gemeenten gevestigd op het plangebied.
Realisatie Vooruitblik
Geen bijzonderheden. Het moment van realisatie van dit plan hangt af van grondonderhandelingen en de ontwikkelingen van het faillissement waarbij ook de grond van de andere ontwikkelaar indirect is betrokken. Er wordt met de grondverwerver in 2023 een strategie bepaald om z.s.m. te kunnen beschikken over het laatste perceel.
Risico’s
Gemiddeld; gezien de gedane investeringen.
Complex
Gerichtenweg (45)
Algemeen
Het betreft de realisering van woningbouw aan de Gerichtenweg. Plm. 15 woningen. Geheel in eigendom van gemeente. Niet in exploitatie.
Status Realisatie
De voorbereidingen voor dit plan zijn gestart. In 2021 is een participatietraject gestart voor dit plan. Er is een concept verkaveling gereed voor dit plan.
Vooruitblik
De verwachting is dat het bestemmingsplan in 2023 in procedure wordt gebracht en de grondexploitatie wordt vastgesteld .
Risico’s
Gemiddeld; bij verdere aanpak gaan de kosten oplopen. Ook is het de vraag wat de woningmarkt gaat doen. Gezien de oplopende bouwkosten en rente zal dit naar verwachting een negatieve invloed hebben op de dekking van de kosten van de grondexploitatie.
Complex
Locatie voormalige volkstuinen locatie (48)
Algemeen Status
Het betreft de realisering van woningbouw op de voormalig volkstuinlocatie te ’t Harde. Niet in exploitatie.
Realisatie Vooruitblik
Geen bijzonderheden. Vanwege weerstand van de omgeving en financieel risico is de ontwikkeling voor alsnog gestopt.
Risico’s
Gering; gezien lage boekwaarde.
Complex
Waterlanden 2 (49)
Algemeen
Betreft een uitbreidingswijk bestaande uit plm. 35 woningen grenzend ten noordwesten van Doornspijk. Plan was deels eigendom van ontwikkelaar en deels eigendom gemeente.
Status
Er is met deze ontwikkelaar onderhandeld over het sluiten van een bouwclaimovereenkomst. De bouwclaimovereenkomst is in 2022 ondertekend en eind 2023 heeft de gemeente het perceel van de ontwikkelaar aangekocht. De gemeente is nu dus eigenaar van het hele plangebied.
Realisatie
In 2021 is een participatietraject doorlopen en er is een concept-verkaveling gereed. Het ontwerp bestemmingsplan heeft in 2022 ter inzage gelegen en er zijn zienswijzen ingediend. Er is een reactie op deze zienswijzen in voorbereiding. De planning is dat het bestemmingsplan in 2023 wordt vastgesteld en er geen bezwaar of beroep wordt ingediend het plan daarna bouwrijp kan worden gemaakt. In 2022 kan dan ook de grondexploitatie worden vastgesteld.
Vooruitblik Risico’s
Gemiddeld, als er meer kosten worden gemaakt gaat het risico oplopen. Een deel van de risico’s zullen worden afgedekt door de bouwclaimovereenkomst. Ook is het de vraag wat de woningmarkt gaat doen. Gezien de oplopende bouwkosten en rente zal dit naar verwachting een negatieve invloed hebben op de dekking van de kosten van de grondexploitatie.
88
Jaarverslag 2022
Risicoanalyse Om de risico’s voor de bouwgrondexploitatie te bepalen heeft in eerste instantie een marktwaardetoets plaatsgevonden. Marktwaardetoets complexen: Conform bepalingen in het BBV heeft in 2019 een marktwaardetoets plaatsgevonden. Zoals bij uw raad bekend is deze toets verplicht voor alle bouwgrondexploitatie gronden die in voorraad zijn, maar nog niet onderhanden zijn. Risico’s per complex: Per complex is op basis van de actuele boekwaarde per 31-12-2022 en de marktwaarde per m2 een risicoanalyse gemaakt. Daarnaast wordt rekening gehouden met 20-25% vennootschapsbelastingen over de totale risicowaarde. C 20 30 33 34 39 41 43 45 46 47 48 49 50
Complex Oude Bleeksweg Wimpel 6 Kopse Waard Hokseberg Vossenakker Zuid Horstkamp Vossenakker Noord Gerichtenweg Broeklanden fase 2 Petraschool Volkstuinlocatie Waterlanden fase 2 Verspreide percelen Waarde Vennootschapsbelasting Totale risico
Waarde 1/1 17.988 190.294 775.894 54.343 401.602 894.723 474.294 186.280 2.576.625 316.882 14.234 111.742 347.713 6.362.616
Waarde 31/12 30.920 190.294 802.942 11.002 361.278 1.051.384 476.231 242.190 3.493.590 280.623 14.234 468.342 347.249 7.770.280
m2
5.400 33.377 32.552 10.100 12.580 91.496 4.507 7.770 83.633 281.415
Risico 3.092 19.029 401.471 1.100 180.639 105.138 47.623 24.219 1.746.795 140.311 1.423 46.834
Risico 10% Risico 10% Risico 50% - in ontwikkeling Risico 10% Risico 50% - in ontwikkeling Risico 10% Risico 10% Risico 10% Risico 50% - in ontwikkeling Risico 50% - in ontwikkeling Risico 10% Risico 10% Ruil grond
2.717.676 543.535 3.261.211
Grondpositie In 2022 is op de diverse complexen 7.770 m2 aangekocht en 8.633 m2 grond verkocht. C
Omschrijving
33 39 41 43 45 46 47 49 50
Kopse Waard Vossenakker Zuid Horstkamp Vossenakker Noord Gerichtenweg Broeklanden II Petraschool Waterlanden II Verspreide percelen
Stand 3112-2021 5.400 33.377 32.552 10.100 12.580 100.129 4.507
Aankoop
7.770 83.633 282.278
7.770
Stand 3112-2022 5.400 33.377 32.552 10.100 12.580 8.633 91.496 4.507 7.770 83.633 8.633 281.415
Verkoop
Tussentijdse winst Voor het berekenen van de tussentijdse winst wordt de percentage of completion (POC) methode gebruikt. De POC wordt berekend door het percentage van de gerealiseerde lasten tot op heden te vermenigvuldigen met het percentage baten tot op heden (per complex). De uitkomst hiervan is het POC-percentage. Dit deel van de verwachte eindwaarde van het complex wordt als tussentijdse winst genomen. Voor 2022 is een tussentijdse winst genomen op Broeklanden fase II, ter hoogte van € 732.260. In totaal is nu een tussentijdse winst van € 933.260 genomen op de vier actieve grondexploitaties (volledig ten gunste van Broeklanden II): C 33 39 46 47
Complex Kopse Waard Vossenakker Zuid Broeklanden II Petraschool
POC t/m 2019
POC 2020
POC 2021
POC 2022
Tussenstand
13.351
70.000
-2.500 201.000
-80.851 732.260
933.260
198.500
651.409
933.260
13.351
70.000
Op de complexen Vossenakker Zuid en Petraschool zijn op basis van herzieningen (aanvullende) verliezen genomen ter hoogte van respectievelijk € 110.521 en € 55.056. Op Vossenakker Zuid zijn t/m 2015 verliesvoorzieningen ter hoogte van € 1.540.295 getroffen. Het voorziene verlies kon op basis van de herzieningen van 2017 t/m 2021 met € 80.851 worden gecorrigeerd. Nu er een totaal verlies verwacht wordt van € 1.569.965, moet niet alleen de verliescorrectie van € 80.851 worden teruggedraaid, maar ook een aanvullende voorziening getroffen worden van € 29.670. Samen geeft dit dus een aanvullend verlies van € 110.521 ten opzichte van de herziening bij jaarrekening 2021. Voor het complex Petraschool wordt een verlies voorzien van
89
Jaarverslag 2022
€ 94.692, dat is € 55.056 meer dan het bij jaarrekening 2021 voorziene verlies van € 39.636. De totaal berekende tussentijdse winst en verliezen zijn verrekend met de reserve grondexploitatie.
Paragraaf 8
Lokale heffingen Algemeen In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de beleidsvoornemens ten aanzien van de lokale lastendruk in 2022. Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt aandacht geschonken aan: het beleid ten aanzien van de lokale heffingen een overzicht op hoofdlijnen van de diverse belastingen en heffingen een aanduiding van de lokale lastendruk een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid de kostendekking van diverse heffingen De gemeente heft “algemene” belastingen met een algemeen dekkingskarakter en specifieke heffingen. De onroerendezaakbelastingen, de toeristenbelasting, de forensenbelasting, de precariobelasting en de reclamebelasting hebben een algemeen dekkingskarakter. De afvalstoffenheffing en de rioolheffingen zijn twee algemene heffingen die bedoeld zijn om de kosten van deze specifieke taken te dekken. Andere heffingen waartegenover een dienst staat zoals de havengelden, marktgelden, begraafrechten en leges hebben een duidelijke relatie met de te maken kosten voor de uitvoering van individuele dienstverlening op aanvraag (retributief karakter). In principe kent onze gemeente een 100% kostendekking daar waar mogelijk en toegestaan. Voor de havengelden en begraafrechten is hierop een uitzondering gemaakt. Deze kosten worden voor 85% doorberekend in het tarief.
De inkomsten en uitgaven zijn begrotingstechnisch verwerkt in de diverse programma’s.
Uitgangspunten Op grond van het in het MPB 2022-2025 vastgestelde beleid zijn de belastingverordeningen 2022 met bijbehorende bijlagen door uw raad vastgesteld. In het algemeen is een prijscompensatie van 2,0% toegepast, met uitzondering van het jaar 2025, waar 1,5% wordt gehanteerd. Per belastingsoort of heffing wordt het volgende toegelicht: Onroerende-zaakbelastingen
Afvalstoffenheffing Rioolheffingen
De onroerende-zaakbelastingen (OZB) worden geheven over de waarde van zowel woningen als nietwoningen. Jaarlijks wordt de waarde vastgesteld waarbij de waardepeildatum een jaar voor de ingangsdatum ligt. Uw raad heeft besloten de tarieven voor de onroerende-zaakbelastingen in 2022 met 1,5% te laten stijgen. De tarieven afvalstoffenheffing zijn gebaseerd op een maximale kostendekkendheid van 100%. Om dit kostendekkendheidspercentage zo dicht mogelijk te benaderen zijn de tarieven verhoogd met 2%. Het uitgangspunt van de rioolheffingen is eveneens 100% kostendekking. In 2022 is het tarief verhoogd met 2%.
Begraafrechten
Het uitgangspunt voor begraafrechten is dat het kostendekkingspercentage 85% bedraagt. De tarieven voor begraafrechten zijn voor de jaren 2019-2022 bevroren.
Toeristenbelasting
De toeristenbelasting wordt geheven via de recreatieondernemers. De toeristenbelasting voor een losse overnachting is in 2022 verhoogd met € 0,05 en bedraagt € 1,55 (stijging van 3,3%). Voor seizoenen jaarplaatsen is een forfaitair tarief vastgesteld.
Forensenbelasting
De forensenbelasting wordt geheven van degenen die niet binnen de gemeente woonachtig zijn maar wel een woonverblijf hier aanhouden. Grondslag voor de heffing is de waarde van de woning in het economisch verkeer (WOZ-waarde). De tarieven zijn verhoogd met 2%. Precariobelasting wordt enkel opgelegd voor het exploiteren van een terras op gemeentelijk grond in de openbare ruimte. De tarieven zijn verhoogd met 2%. In verband met de coronapandemie is in 2022 de precariobelasting op terrassen niet opgelegd. De havengelden zijn verhoogd met 2,0%.
Precariobelasting
Havengelden Marktgelden Reclamebelasting
Leges
De tarieven voor de marktgelden zijn in 2022 verhoogd met 2,0%. In 2013 is, op verzoek van de Winkeliers Vereniging Elburg, een reclamebelasting ingevoerd. De belasting wordt enkel opgelegd voor reclame-uitingen in de Vesting. De opbrengst van de belasting is, met aftrek van de perceptiekosten, gestort in het ondernemersfonds van de Winkeliers Vereniging Elburg. De tarieven zijn in 2022 verhoogd met 2,0%. In verband met de coronapandemie is in 2022 de reclamebelasting niet opgelegd. Het uitgangspunt voor de legestarieven is dat een kostendekkendheid van 100% wordt behaald. De legestarieven zijn in 2022 verhoogd met 2,0%.
90
Jaarverslag 2022
Tarieven Tarieven belastingen
2020
2021
2022
OZB:
Percentage van de WOZ waarde:
Woningen:
-Eigenaren
0,1030%
0,1030%
0,1000%
Niet woningen: