Agendabundel
Tekst van het document
2
locaties waarvoor reeds een overeenkomst is gesloten. Wel worden de locaties benoemd waar de gemeente (ook) eigendom heeft. De gemeente sluit dan niet met zichzelf een overeenkomst voor een financiële bijdrage, maar laat met de vermelding ervan wel zien dat zij op eenzelfde manier aan de kosten bijdraagt. De afkortingen G en P staan voor Gemeente respectievelijk Private partij
-
-
FlevoWeg/De Kopse Waard, ontwikkeling 5 kavels (G) Wimpel 6 (Oostendorp), ontwikkeling 32 sociale huurwoningen (G) Havenkade 5, 24 recreatieappartementen (P) Vrijheidsstraat 20, 17 appartementen, gemixt programma (P) Haerderweg 12, omvormen recreatie park naar enkele recreatie en reguliere woningen (P) Vossenakker Noord, 30 woningen (G) Horstkamp, 180 tot 225 woningen (G en P) Gerichtenweg (G) Hokseberg II (P) Locaties in de zone van het beschermd stadsgezicht waar woningbouw of functieverandering mogelijk wordt gemaakt zoals Oude Vos, Brede Gang, Kamperdijk/Oude Bleek, locatie Vrijheid aan Verlengde Paterijstraat, gronden van Omnia en derden aan de Molenweg (G en P). Kleine bouwlocaties buiten de bebouwde kom (P)
4. Samenhang tussen kostenvragers en kostendragers Mobiliteit De locaties met (her)ontwikkelingen danwel functiewijzigingen worden mede ontsloten door en hebben daarmee profijt van -
Autowegen, viaducten, tunnels en bruggen als zij binnen 5 km liggen van (een deel van) het tracé van de betreffende voorziening; - Fietspaden, als zij binnen 2 km liggen van (een deel van) het tracé van het betreffende pad; - Voetpaden, als zij binnen 0,5 km liggen van (een deel van) het tracé van het betreffende pad; - Mobiliteitsvoorzieningen zoals gezamenlijke parkeerplaatsen4 en vervoershubs, als zij binnen 5 km liggen van (een deel van) het tracé van de betreffende voorziening; Het betreft steeds ontwikkelingen die door de gemeente zelf worden gerealiseerd of door mede-overheden. Deze categorieën van ontwikkelingen worden haalbaar gemaakt door: 1. Bijdragen van de ontwikkelende partijen; 2. Subsidies en bijdragen van anderen dan de ontwikkelende partijen; 3. Dekking door de gemeente van het bedrag dat niet uit de onderdelen 1 en 2 kan worden gedekt.
4 Hier worden niet de parkeerplaatsen bij de woningen bedoeld, maar afzonderlijke verzamelplekken waar
buurtoverstijgend geparkeerd kan worden.
3
Voorzieningen natuur, recreatie, ontmoeting, sport De leefbaarheid en belevingswaarde van locaties met (her)ontwikkelingen danwel functiewijzigingen worden mede verbeterd door en hebben daarmee profijt van -
Investeringen in verbeteringen van de waarden van natuur, landschap en ecologie, als zij binnen 5 km liggen van (een deel van) het gebied waar geïnvesteerd wordt in dergelijke waarden. - Recreatieve voorzieningen zoals parken en ontmoetingsplekken als zij binnen 2 km liggen van (een deel van) het gebied waar geïnvesteerd wordt in dergelijke voorzieningen; - Stadslandbouw en openbare sportvoorzieningen, als zij binnen 5 km liggen van (een deel van) het gebied waar geïnvesteerd wordt in dergelijke voorzieningen. Het betreft steeds ontwikkelingen die door de gemeente zelf worden gerealiseerd of door mede-overheden. Deze categorieën van ontwikkelingen worden haalbaar gemaakt door: 1. Bijdragen van de ontwikkelende partijen; 2. Subsidies en bijdragen van anderen dan de ontwikkelende partijen; 3. Dekking door de gemeente van het bedrag dat niet uit de onderdelen 1 en 2 kan worden gedekt. Sportaccommodaties en andere maatschappelijke voorzieningen De kwaliteit van de samenleving wordt bevorderd door sportaccommodaties, ontmoetingsplekken en andere (multifunctionele) maatschappelijke voorzieningen. -
Investeringen in dergelijke voorzieningen als zij binnen 5 km liggen van (een deel van) het gebied waar geïnvesteerd wordt.
Deze categorieën van ontwikkelingen worden haalbaar gemaakt door: 1. Bijdragen van de ontwikkelende partijen; 2. Subsidies en bijdragen van anderen dan de ontwikkelende partijen; 3. Dekking door de gemeente van het bedrag dat niet uit de onderdelen 1 en 2 kan worden gedekt.
Sociale woningbouw In principe geldt voor sociale woningbouw de norm van het gemeentelijke volkshuisvestingsbeleid zoals dat in de Woonvisie wordt vastgelegd. Met deze norm wordt gedoeld op de percentages voor sociale huurwoningen en sociale koopwoningen. De categorie sociale koopwoningen is een wettelijke term, welke in de gemeente Elburg samenvalt met het begrip betaalbare woning. Binnen deze categorie betaalbare woningen worden meerdere prijssegmenten onderscheiden. De wettelijke grens ligt op de prijs waarvoor de koper een garantie kan verkrijgen in het kader van de Nationale Hypotheek Garantie (‘NHG’). De percentages zoals opgenomen in de Woonvisie zijn leidend bij de (her)ontwikkeling van woningbouwlocaties. Evenwel kunnen er zich situaties voordoen waarin het voldoen aan die 4
percentages niet wenselijk of niet mogelijk is. Daarbij valt (niet limitatief) te denken aan de volgende situaties: -
-
-
-
In de betreffende wijk is het aantal woningen in de sociale huur respectievelijk betaalbare koop al substantieel hoger dan de bedoelde norm. Dan kan het wenselijk zijn om via een (her)ontwikkelingslocaties te sturen op een lager gemiddeld, of anders gezegd te sturen op een verhoudingsgewijs hoger aantal woningen in de middendure huur-, de middendure koop-, de dure huur- en/of de dure koopsfeer; Op de betreffende herontwikkelingslocatie is sprake van hoge kosten van verwerving van bestaand vastgoed (hoge inbrengwaarden) en/of van hoge kosten van sanering of bescherming van archeologische waarden, etc. Het vasthouden aan het percentage van de gemeentelijke norm leidt in zulke situaties (voorcalculatorisch) veelal tot onrendabele uitkomsten. Vanwege zulke onrendabele uitkomsten kan de gemeente toestaan dat volstaan mag worden met lagere percentages voor sociale huur- en/of betaalbare koopwoningen; De (her)ontwikkelingslocatie is dusdanig gelegen dat deze bij uitstek geschikt is voor het (grotendeels) bebouwen met woningen in de dure sector. Te denken valt aan een ligging met uitzicht op fraaie waterpartijen/vaarwater. Wanneer op een dergelijke plek eenmaal betaalbare koopwoningen zijn gerealiseerd is er voor de eigenaren een sterke prikkel om hun woning relatief snel door te verkopen.
De gemeente kan zulke woningen niet eindeloos belasten met anti-speculatiebedingen, zodat het realistischer is zulke plekken te (laten) benutten voor bebouwing met betaalbare koopwoningen. Die landen, gezien de praktijk, dan relatief snel buiten de invloedssfeer van de doelgroep voor betaalbare koopwoningen. Sommige (her)ontwikkelingslocaties zijn dusdanig klein dat er maar een beperkt aantal woningen op kan worden gerealiseerd. Wanneer de gemeente bijvoorbeeld de norm hanteert van 30% sociale huur en op de locatie kunnen ongeveer 12 woningen worden gebouwd dan leidt dit (afgerond) tot 4 sociale huurwoningen. Voor een dergelijk klein aantal valt in de praktijk geen verhuurder te vinden. Voor bebouwing in de sfeer van betaalbare koopwoningen geldt deze beperking in veel mindere mate. Op dergelijke kleine locaties kan de gemeente qua sturing zelf al uitwisselen binnen de categorieën sociale huur en betaalbare koop. Maar voor zover ook dat onvoldoende realistisch (hoe kleiner de locatie hoe minder realistisch), kan de gemeente besluiten te volstaan met een lager totaalpercentage sociale woningbouw.
Locaties met (her)ontwikkelingen voor woningbouw danwel met functiewijzigingen voor woningbouw die voor een kleiner percentage dan de beleidsnormen voor sociale huurrespectievelijk sociale koopwoningen mogen worden ontwikkeld, kunnen alleen voor dat lagere percentage qua sociale woningbouw worden ontwikkeld als elders in de gemeente een dusdanige compensatie wordt gerealiseerd dat in totaliteit de beleidsnorm wordt gehaald. In die zin is er een samenhang tussen locaties met een te laag percentage sociale woningbouw en locaties waar dat tekort gecompenseerd moet worden. Aangezien de grondexploitatie van compensatielocaties negatiever wordt als gevolg van het compenserende aantal woningen in de sociale sector, stelt de gemeente als voorwaarde bij het aangaan van een overeenkomst dat de locatie die te weinig sociale woningbouw realiseert financieel bijdraagt aan de compenserende locaties.
5
Locaties voor de compensatie voor sociale woningbouw kunnen eigendom van de gemeente zijn danwel van private partijen. Locaties die (reeds) eigendom zijn van een corporatie komen niet in aanmerking voor het betalen of ontvangen van een compensatiebedrag.
5. Financiële uitvoerbaarheid De gemeente hanteert het principe van de financiële draagkracht van de locatie als het gaat om kostenverhaal en financiële bijdragen. Dit betekent dat de gemeente ervan uit gaat dat de kostendragende activiteiten financieel uitvoerbaar zijn als de wederpartij bereid is een anterieure overeenkomst aan te gaan en bereid is de gevraagde bijdrage overeen te komen. Wanneerechter de wederpartij aangeeft deze bijdragen niet te kunnen betalen, moet zij aannemelijk maken waarom en in hoeverre dat niet kan. Daartoe moet zij dan bij de gemeente een businesscase inleveren. Deze wordt vervolgens door de gemeente op plausibiliteit getoetst. Bij die toetsing gaat de gemeente uit van marktconforme omstandigheden. Wanneer de betreffende partij de locatie bijvoorbeeld boven de marktwaarde heeft aangekocht, is dat geen reden om te stellen dat de businesscase niet haalbaar is met betaling van een financiële bijdrage aan de gemeente.
6. Wijze van het bepalen van de bijdragen De omgevingsvisie is niet de aangewezen plek om aan te geven hoe de financiële bijdragen worden bepaald. Dit wordt gedaan in een Nota Kostenverhaal en Financiële bijdragen. Daarin wordt ingegaan op de manier waarop de gemeente omgaat met het verhalen van kosten van de kostensoortenlijst (afdeling 13.6 Ow) en met financiële bijdragen (afdeling 13.7 Ow).
.
6
1 technische vraag fractie CDA en antwoord.pdf
Re: Vraag Uitvoeringsparagraaf Omgevingsvisie Elburg Walter Weessies <walter.weessies@elburg.nl> Ma 21-11-2022 15:36 Aan: Raadslid Ramon Blaauw <ramon.blaauw@raad-elburg.nl> CC: Diane Kassing <diane.kassing@elburg.nl>;Raadslid Cees Dijkhuizen <cees.dijkhuizen@raad-elburg.nl> Beste Ramon, Inderdaad was het op het moment van opstellen van dit voorstel de verwachting dat de Omgevingswet per 1 januari 2023 in zou gaan. Ondanks dat de wet is uitgesteld tot 1 juli 2023 is het verstandig de Uitvoeringsparagraaf nu al vast te stellen. Enerzijds gaat er een boodschap vanuit dat de gemeente dit gaat doen en kunnen partijen hier dus vast rekening mee houden. Verder is het zo dat het de vraag is of er voor 1 juli 2023 meer concreet bekend is over de zogenaamde kostenvragers en de kostendragers. Mochten er wel enkele kostendragers en/of kostenvragers concreet bekend zijn dan kan daar dus wel wat meer over worden uitgewerkt maar is nog steeds de huidige uitvoeringsparagraaf nodig voor welke nog niet bekend zijn en heb je dus een soort mengmodel. De Omgevingsvisie wordt een dynamisch document die regelmatig moet worden bijgesteld (bij de uitvoeringsparagraaf kan het zijn dat deze bijvoorbeeld jaarlijks of tweejaarlijks moet worden bijgesteld). Hopelijk is dit antwoord voldoende.
Met vriendelijke groet, Walter Weessies Beleidsmedewerker Vastgoed en Grondexploitatie Gemeente Elburg 0525-688688 www.elburg.nl
Van: Ramon Blaauw <ramon.blaauw@raad-elburg.nl> Verzonden: zondag 20 november 2022 23:17 Aan: Walter Weessies <walter.weessies@elburg.nl> CC: Diane Kassing <diane.kassing@elburg.nl>; Raadslid Cees Dijkhuizen <cees.dijkhuizen@raad-elburg.nl> Onderwerp: Vraag Uitvoeringsparagraaf Omgevingsvisie Elburg Hallo Walter, Morgenavond staat het raadsvoorstel ‘Uitvoeringsprogramma Omgevingsvisie Elburg’ op de agenda van de beeldvormende vergadering. Bij het doornemen van dit agendapunt kwam ik tot onderstaande vraag. Om jullie ook voldoende tijd (indien nodig) te geven voor de beantwoording, hierbij alvast de vraag. Wat mij betreft is beantwoording per e-mail prima. Wat dan nog onduidelijk is komt tijdens de vergadering wel aan de orde. Vraag: Is het nemen van een besluit op dit voorstel op dit moment noodzakelijk, gezien de onlangs uitgestelde inwerkingtreding van de Ow naar 1 juli 2023? Toelichting: Het voorstel lijkt nog te zijn geschreven met de inwerkingtreding van de Ow per 1 januari 2023 als basis. Inmiddels weten we dat die datum is doorgeschoven naar 1 juli 2023. In het raadsvoorstel wordt meerdere keren aangegeven dat dit nog niet een volledige uitwerking is van de uitvoeringsparagraaf, maar dat er al wel iets opgenomen zou moeten worden in de Omgevingsvisie als grondslag voor de vrijwillige financiële
bijdrage. In de handreiking ‘Kostenverhaal en financiële bijdragen Omgevingswet’ van april 2022 wordt aangegeven welke eisen er gelden voor de onderbouwing die moet worden opgenomen in de Omgevingsvisie. Als ik die eisen vergelijk met de bijlage bij het raadsvoorstel, dan lijkt de voorgestelde tekst nog lang niet volledig. Het raadsvoorstel lijkt dit ook te verwoorden en verwijst dan naar aanvullende nota’s die de tekortkomingen van de huidige tekst moeten aanvullen/repareren. Is, gezien de uitstel naar 1 juli 2023, het niet beter om deze tekst nog niet vast te laten stellen, zodat er begin 2023 een meer definitieve tekst kan worden aangeboden aan de raad? Alvast dank voor het antwoord, wellicht spreken we elkaar morgenavond nog. Groet, Ramon Blaauw Burgerraadslid CDA Elburg
1 Raadsbesluit toevoeging uitvoeringsparagraaf aan Omgevinsgvisie Elburg.docx
De raad der gemeente Elburg; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 18 oktober 2022 b e s l u i t : De uitvoeringsparagraaf toevoegen aan de Omgevingsvisie Elburg.
Aldus besloten door de raad der gemeente Elburg in zijn vergadering van 19 december 2022 de voorzitter, de griffier,
ir. J.N. Rozendaal
mr. D.H.A.A. Kassing
1 vraag en antwoord Uitvoeringsparagraaf Ow.docx
Vraag vanuit fractie CDA (R. Blaauw) nav de beeldvormende vergadering met antwoord:
Vraag: Tijdens de beeldvormende vergadering is er met de deskundige gesproken over het verder vormgeven van de onderbouwing voor de financiële bijdrage onder de Ow. De deskundige leek volgens mij te adviseren om dit t.z.t. in een programma verder vorm te geven, in plaats van in de visie. Helpt het nog als we zouden oproepen (bijv. met een motie) om dit in een programma te gaan uitwerken, of stond dat sowieso al op de planning? Of zijn er juist nog redenen waarom jullie het liever niet in een programma, maar in de visie willen regelen Antwoord: Ik heb de suggestie van Ramon Blaauw met Evert Jan van Baardewijk (Metafoor) besproken. Het kan zeker helpen als de raad nu al een uitspraak zou doen om de verdere uitwerking in een programma aan het college over te laten. Er zijn geen redenen te bedenken waarom we dit liever in de visie zouden regelen i.p.v. een programma. Het indienen van een motie om hiertoe op te roepen zou inderdaad kunnen helpen.
6.4 Privacyverordening en aanwijzingsbesluit Functionaris Gegevensbescherming 1 Dossier 1872 voorblad.pdf
Raadsvergadering Dossiernummer
1872
Extern Zaak ID
0230259505
Vertrouwelijk
Nee
Vergaderdatum
19 december 2022
Agendapunt
6.4
Titel
Privacyverordening en aanwijzingsbesluit Functionaris Gegevensbescherming
Organisatieonderdeel
Domein Bedrijfsvoering
Eigenaar
Heijes, Ina
Bijlagen Aanwijzingsbesluit FG Wijziging Organisatieverordening 2020_.docx 2 Raadsvoorstel wijziging Organisatieverordening FG.docx 2. Raadsvoorstel__Privacyverordening en aanwijzingsbesluit FG 3. Privacyverordening gemeente Elburg Antwoord schriftelijke raadsvragen LEV FG.docx Geagendeerd
Vergaderdatum
Raadsvergadering
19 december 2022
Toelichting Burgemeester zaaknummer: 259505 Voorgesteld besluit
Besluit Unaniem akkoord, hamerstuk.
1 Aanwijzingsbesluit FG
Aanwijsbesluit Functionaris
Gegevensbescherming van de gemeente Elburg
De burgemeester, het college van burgemeester en wethouders en de gemeenteraad van de gemeente Elburg;
gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 8 november 2022; gelet op de artikelen 37 tot en met 39 van de Algemene Verordening Gegevensbescherming, artikel 36 van
de Wet Politiegegevens (Wpg) en de artikelen 12.13 en 12.14 van de Organisatieverordening gemeenteraad Elburg 2020;
b e s l u i t vast te stellen: Aanwijsbesluit Functionaris Gegevensbescherming van de gemeente Elburg.
Artikel 1. Aanwijzing algemeen De heer T. Vroon aan te wijzen als Functionaris Gegevensbescherming (FG) voor de taken op grond van de AVG en de Organisatieverordening gemeenteraad Elburg 2020.
Artikel 2. Aanwijzing bevoegdheden college van burgemeester en wethouders De heer T. Vroon aan te wijzen als FG voor de taken op grond van de Wpg.
Artikel 3. Inwerkingtreding en citeertitel 1. Dit aanwijsbesluit treedt in werking op de eerstvolgende dag na publicatie. 2. Het besluit van 4 mei 2021 “Aanwijzing Functionaris Gegevensbescherming (FG)” wordt ingetrokken op de dag van publicatie van dit aanwijzingsbesluit.
3. Deze regeling wordt aangehaald als: Aanwijsbesluit Functionaris Gegevensbescherming van de gemeente Elburg.
Aldus vastgesteld door de burgemeester op 8 november 2022: De burgemeester: ir. J.N. Rozendaal
Aldus vastgesteld door het college van burgemeester en wethouders in de vergadering van 8 november 2022:
De burgemeester: ir. J.N. Rozendaal
De secretaris: mw. mr. A.H. van der Maat-Bosma
Aldus vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Elburg in de vergadering van 19 december 2022:
Voorzitter ir. J.N. Rozendaal
De griffier mr. D.H.A.A. Kassing
1 Wijziging Organisatieverordening 2020_.docx
2e wijziging organisatieverordening gemeenteraad Elburg 2020 De Gemeenteraad van de gemeente Elburg; gelezen het voorstel van het presidium van [datum en nummer];
gelet op artikel 37, eerste lid, onder a, en het derde en het zesde lid van de Algemene Verordening Gegevensbescherming en hoofdstuk IX van de Gemeentewet betreffende de bevoegdheid van de gemeenteraad;
b e s l u i t vast te stellen de: 2e wijziging Organisatieverordening gemeenteraad Elburg 2020 van gemeente Elburg
Artikel 1. Begrippen Algemene Verordening Gegevensbescherming: verordening (EU) 2016/679 van het Europees Parlement en de Raad van 27 april 2016 betreffende de bescherming van natuurlijke personen in verband met
verwerking van persoonsgegevens en betreffende het vrije verkeer van die gegevens en tot intrekking van Richtlijn 95/46/EG (algemene verordening gegevensbescherming) (PbEU 2016, L 119)
Artikel 2. Wijzigingen De Organisatieverordening gemeenteraad Elburg 2020 wordt als volgt gewijzigd: A. Aan artikel 1.1 Definities worden drie leden toegevoegd, luidende:
k. college: College van Burgemeester en Wethouders;
l. verwerkingsverantwoordelijke: de rol die de raad op grond van de Algemene Verordening
Gegevensbescherming heeft indien persoonsgegevens voor de taken van de raad worden verwerkt;
m. Algemene Verordening Gegevensbescherming: verordening (EU) 2016/679 van het Europees
Parlement en de Raad van 27 april 2016 betreffende de bescherming van natuurlijke personen in
verband met verwerking van persoonsgegevens en betreffende het vrije verkeer van die gegevens en tot intrekking van Richtlijn 95/46/EG (algemene verordening gegevensbescherming) (PbEU 2016, L 119).
B. Na artikel 2.12 wordt een artikel ingevoegd, luidende: Artikel 2.13 Functionaris Gegevensbescherming 1. De Functionaris Gegevensbescherming is niet tevens: a.
de griffier;
b.
een lid van de raad;
c.
een burgerraadslid van de raad;
d.
een wethouder van de gemeente;
e.
de voorzitter van de raad.
2. De Functionaris Gegevensbescherming wordt middels een besluit van de raad aangewezen. 3. De raad kan in afwijking van het bepaalde in het tweede lid van dit artikel het college de bevoegdheid verlenen namens de raad de Functionaris Gegevensbescherming aan te wijzen.
4. De raad is niet verplicht tot aanwijzing van dezelfde Functionaris Gegevensbescherming als die het college heeft aangewezen, dan wel aanwijst.
5. Voor zover de raad dezelfde Functionaris Gegevensbescherming aanwijst als die voor het college is of wordt aangewezen, blijft of wordt het college verantwoordelijk voor al die aangelegenheden met betrekking tot het werkgeverschap, dan wel opdrachtgeverschap.
6. Voor zover de raad dezelfde Functionaris Gegevensbescherming aanwijst als die voor het college is of
wordt aangewezen, stelt het college de Functionaris Gegevensbescherming voldoende middelen tot diens beschikking voor de uitoefening van diens taak voor de raad. C. Na artikel 2.13 wordt een artikel ingevoegd, luidende: Artikel 2.14 Taken van de Functionaris Gegevensbescherming De Functionaris Gegevensbescherming vervult namens de raad de taken overeenkomstig het bepaalde in artikel 39 van de Algemene Verordening Gegevensbescherming.
Artikel 3. Inwerkingtreding en citeertitel 1. Deze 2e wijziging Organisatieverordening gemeenteraad Elburg 2020 treedt in werking op 1 januari 2023.
2. Deze regeling wordt aangehaald als: 2e wijziging Organisatieverordening gemeenteraad Elburg 2020.
Aldus vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Elburg in de vergadering van 19 december 2022.
Voorzitter ir. J.N. Rozendaal
De griffier mr. D.H.A.A. Kassing
1 2 Raadsvoorstel wijziging Organisatieverordening FG.docx
Raadsvoorstel
Onderwerp
Wijziging Organisatieverordening
Behandelaar:
Griffier
Datum Portefeuillehouder
10 november2022 Burgemeester Rozendaal
Emailadres Zaaknummer:
Diane.Kassing@elburg.nl nvt
Onderwerp Wijziging Organisatieverordening 2020 Te nemen besluit: Vaststellen 2 e wijziging Organisatieverordening 2020 Inleiding In het kader van wettelijke verplichtingen zoals vastgelegd in de Algemene Verordening Gegevensbescherming dient elke verwerkingsverantwoordelijke bij een overheidsinstantie een functionaris gegevensbescherming aan te wijzen. Ook de gemeenteraad is in het kader van uitvoering van haar taken verwerkingsverantwoordelijk. Op grond van artikel 39 van de Algemene Verordening Gegevensbescherming dient de raad als zelfstandig bestuursorgaan en verwerkingsverantwoordelijke een Functionaris gegevensbescherming aan te wijzen. In de huidige versie van de Organisatieverordening zijn voor de aanwijzing van de functionaris gegevensbescherming geen zaken opgenomen. Met de 2 e wijziging van de verordening wordt dit hiaat opgevuld. Argumenten De wijzigingen in de verordeningen borgen de aanwijzing van de Functionaris Gegevensbescherming. Na aanwijzing van de Functionaris Gegevensbescherming wordt het toezicht op naleving van gegevensbescherming bij verwerkingen door de gemeenteraad geregeld. Kanttekeningen n.v.t. Financiën n.v.t. Bijlage(n) 1. 2 e wijziging organisatieverordening. Elburg, 19 december 2022 Het presidium, De burgemeester,
de griffier,
Ir. J.N. Rozendaal
mr. D.H.A.A. Kassing
1 2. Raadsvoorstel__Privacyverordening en aanwijzingsbesluit FG
Raadsvoorstel
Onderwerp
Privacyverordening
Behandelaar:
Privacy officer
Datum Portefeuillehouder
19 december 2022 Burgemeester
Emailadres: Zaaknummer: Bijlagen 2
0230259505
Te nemen besluit: 1. De Privacyverordening Gemeenteraad Elburg vast te stellen 2. Het aanwijzingsbesluit Functionaris Gegevensbescherming vast te stellen Inleiding Ieder gemeentelijk bestuursorgaan, waaronder de gemeenteraad, is voor diens wettelijke taken zelfstandig verwerkingsverantwoordelijke en daarmee gehouden zelf een passend gegevensbeschermingsbeleid uit te voeren. Daarnaast bestaat de verplichting tot de aanwijzing van een functionaris gegevensbescherming voor elke verwerkingsverantwoordelijk bestuursorgaan binnen de organisatie. Ook heeft de gemeenteraad een kader stellende taak waar het de (gegevens)huishouding van de gemeente betreft. Beoogd effect Met het vaststellen van de verordening wordt de basis gelegd om de taken en verantwoordelijkheden uit de Algemene Verordening Gegevensbescherming in relatie tot de eisen vastgelegd in specifieke wetten op het gebied van medebewind te borgen in de verschillende lagen van de organisatie. Het aanwijzen van de FG borgt het toezicht op naleving van gegevensbescherming. Argumenten 1.1 de gemeente een wettelijke verplichting heeft De gemeente heeft de verplichting te voldoen aan de wettelijke verplichting en termijnen zoals opgenomen in de Algemene Verordening Gegevensbescherming in relatie tot de eisen in specifieke wetgeving op het gebied van de gegevensbescherming in haar uitvoerende taken op basis van medebewind.
2.1 de verplichting tot aanwijzen van een functionaris gegevensbescherming Elke verwerkingsverantwoordelijke bij een overheidsinstantie heeft de wettelijke plicht om een functionaris gegevensbescherming aan te wijzen. Kanttekeningen n.v.t. Financiën n.v.t. Communicatie/burgerparticipatie De verordening en het aanwijzingsbesluit worden op voorgeschreven wijze bekend gemaakt Vervolg
2
Omdat het beschermen van gegevens nog in ontwikkeling is, wordt de verordening na één jaar geëvalueerd en zo nodig geactualiseerd. Bijlage(n) 1. 2.
Privacyverordening Gemeenteraad Elburg Aanwijzingsbesluit Functionaris Gegevensbescherming
Elburg, 19 december 2022 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,
de secretaris,
ir. J.N. Rozendaal
Mw. mr. A.H. van der Maat-Bosma
1 3. Privacyverordening gemeente Elburg
Privacyverordening Gemeenteraad Elburg
Besluit van de Gemeenteraad van de gemeente Elburg; gelezen het voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders van 8 november 2022; gelet op artikel 24, tweede lid, van de Algemene Verordening Gegevensbescherming;
artikel 108 en afdeling IX van de Gemeentewet betreffende de bevoegdheid van de gemeenteraad; het bepaalde in afdeling 10.1.1 van de Algemene wet bestuursrecht betreffende mandaat;
het bepaalde in artikel 2.13, derde lid, van de Organisatieverordening gemeenteraad Elburg 2020; b e s l u i t vast te stellen de: Privacyverordening Gemeenteraad Elburg
Artikel 1. Definities 1. Begrippen uit de AVG en de UAVG die in deze Privacyverordening worden gebruikt, hebben dezelfde betekenis.
2. Voor de volgende begrippen wordt verstaan onder: a.
"college": het college van Burgemeester en Wethouders
b.
"privacy functionaris" de "functionaris gegevensbescherming" en de "privacy officer"
c.
"privacy officer": de adviseur op privacygebied die geen functionaris gegevensbescherming is. De
privacy officer is verantwoordelijk voor het ontwikkelen en bewaken van het privacybeleid. Tevens
biedt de privacy officer ondersteuning bij de uitvoering van dit beleid. De privacy officer speelt een grote rol binnen de organisatie, door te fungeren als aanspreekpunt voor privacyvraagstukken die spelen in de organisatie. De privacy officer zorgt ervoor dat de voor de Algemene Verordening
Gegevensbescherming benodigde taken worden uitgevoerd en dat maatregelen worden ingebed in de organisatie.
Artikel 2. Taken gegevensbescherming 1. Het college draagt zorg voor: 1.
een eenduidige indeling van de gemeentelijke organisatie en eenduidig toewijzing van gemeentelijke taken aan de domeinen en teams met betrekking tot de verwerking van persoonsgegevens;
2.
een adequate scheiding van taken, functies, bevoegdheden, verantwoordelijkheden met betrekking
3.
de verlening van mandaten en volmachten voor het aangaan van verplichtingen met betrekking tot
4.
de interne regels voor taken en bevoegdheden, de verantwoordingsrelaties en de bijbehorende
tot de verwerking van persoonsgegevens; de verwerking van persoonsgegevens;
informatievoorziening van de privacy functionarissen;
5.
de te maken afspraken met de domeinen over de te leveren prestaties, de daarvoor beschikbare middelen en de wijze en frequentie van rapporteren over de verwerking van persoonsgegevens.
2. Het college stelt de onder lid 1 genoemde privacyinstrumenten ter beschikking aan de griffie.
Artikel 3. Bevoegdheid functionaris gegevensbescherming De raad verleent het college het mandaat tot het belasten van de functionaris gegevensbescherming met de taken conform artikel 39 van de Algemene Verordening Gegevensbescherming.
Artikel 4. Behandeling rechtsverzoeken 1. De raad verleent het college het mandaat tot het nemen van een schriftelijke beslissing, met
inachtneming van het bepaalde in de Uitvoeringswet algemene verordening gegevensbescherming, op een
verzoek als bedoeld in de artikelen 15 tot en met 22 van de Algemene Verordening Gegevensbescherming; 2. Het college kan zijn in mandaat verleende bevoegdheden uit lid 1 van dit artikel in ondermandaat
verlenen aan de privacy officer met buiten werking stelling van artikel 6 van het Bevoegdhedenbesluit Elburg;
3. Indien geen uitvoering kan worden gegeven aan het gestelde in het eerste en tweede lid van dit artikel is de griffier bevoegd.
Artikel 5. Behandeling datalekken en/of privacyincidenten 1. De raad verleent het college de machtiging uitvoering te geven aan het bepaalde in de artikelen 33 en 34 van de Algemene Verordening Gegevensbescherming;
2. Het college kan zijn in machtiging verleende bevoegdheden uit lid 1 van dit artikel als machtiging
verlenen aan de privacy officer met buiten werking stelling van artikel 6 van het Bevoegdhedenbesluit Elburg;
3. Indien geen uitvoering kan worden gegeven aan het gestelde in het eerste en tweede lid van dit artikel is de griffier bevoegd.
Artikel 6. Omvang mandaat, volmacht en machtiging Het bestuursorgaan dat, dan wel de persoon die, de in artikelen 3 tot en met 5 van deze verordening benoemde bevoegdheden krijgt, is met betrekking tot die bevoegdheid tevens bevoegd tot: a. verstrekken van informatie; b. het voeren van correspondentie; c. het verrichten van alle benodigde (voorbereidings)handelingen, waaronder in ieder geval: 1. het verdagen van de beslissing; 2. het direct afwijzen van een herhaalde aanvraag bij het ontbreken van nieuwe feiten en omstandigheden;
3. het plaatsen van publicaties (van aanvragen, ontwerpen, concepten e.d.); 4. het verzoeken om aanvullende gegevens, vertaling e.a. d. het uitoefenen van de doorzendplicht c.q. de terugzendplicht; e. het ondertekenen van de betreffende stukken in overeenstemming met artikel 7;
f. overige direct met de gemandateerde bevoegdheid samenhangende handelingen; g. inschrijven in registers; voor zover van toepassing bij de bevoegdheid;
Artikel 7. Ondertekening 1. Ingeval van uitoefening van bevoegdheden zoals opgenomen in artikel 4 en 5 van deze verordening, worden uitgaande stukken ondertekend als volgt: Hoogachtend/Met vriendelijke groet, Namens de gemeenteraad van gemeente Elburg (handtekening van de gemandateerde) (naam van de functionaris) (functieaanduiding)
Artikel 8. Inwerkingtreding en citeertitel 1. Deze verordening treedt in werking op 1 januari 2023. 2. Deze verordening wordt aangehaald als: Privacyerordening Gemeenteraad Elburg.
Aldus vastgesteld door de Gemeenteraad van de gemeente Elburg in de vergadering van 19 december 2022;
De voorzitter: ir. J.N. Rozendaal
De Griffier: mr. D.H.A.A. Kassing
1 Antwoord schriftelijke raadsvragen LEV FG.docx
Schriftelijke raadsvragen fractie: (2.5 beeldvorming)
Indiener: Anne-Marijke Schakelaar namens LEV Datum:23-11-2023
Onderwerp: Beeldvorming 2.5 Aanstelling FG Inleiding: Lev heeft met belangstelling alle documenten gelezen en vragen gesteld. De functionaris had al in dienst moeten zijn. De vertraging heeft geen nadelige gevolgen gehad. Vragen: Wat zijn de consequenties wanneer we niet tot een aanstelling van een FG overgaan. Wat zijn de risico’s. De verplichting waarom het noodzakelijk is een Functionaris Gegevensbescherming (FG) aan te wijzen staat in artikel 37, lid 1, onderdeel a van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). In het aanwijsbesluit en de Privacyverordening is hiernaar verwezen. Alle overheidsorganisaties of overheidsorganen moeten een FG hebben. Binnen de gemeente zijn meerdere zelfstandige bestuursorganen aanwezig, nl. de gemeenteraad, de burgemeester en het college van B&W. De verschillende bestuursorganen hebben allen eigen bevoegdheden en verwerkingen. Als raad heeft u een eigen registratie maar u bent ook werkgever (werkgeverscommissie). Over de verwerkingen die u hiervoor verricht heeft u een verantwoordingsplicht. Dit houdt in dat uw raad als zelfstandig bestuursorgaan moet kunnen aantonen dat voldaan wordt aan de verplichtingen uit de AVG. De FG is de interne toezichthouder en toetst jaarlijks de naleving van de verplichtingen die u als verwerkersverantwoordelijke heeft.
Hij doet daar verslag over en doet aanbevelingen tot verbeteringen op het gebied van gegevensbescherming. De Autoriteit Persoonsgegevens (AP) heeft in samenspraak met het Europees Comité voor gegevensbescherming (European Data Protection Board afgekort EDPB) aangekondigd in het jaar 2023 toezicht te gaan houden op de aanwijzing en positionering van de FG.
Door het aanwijzen van de FG voldoet u aan de verplichting die volgt uit artikel 37 van de AVG voor overheidsinstellingen. Vanaf het moment dat u een FG heeft aangewezen voorkomt u dat de AP een boete kan opleggen waarvan het basisbedrag een hoogte heeft van € 310.000. Wordt doelbewust afgeweken van het aanwijzen van een FG terwijl de verplichting wel bestaat, kan de AP naast het opleggen van een boete aanvullende sancties opleggen. Dit kan zijn een last onder dwangsom, maar de AP heeft ook andere sanctiemiddelen. Toelichting: Het gaat om erom dat we vooral doen wat iets oplevert. Ontregelen, ipv doorgaan met regels bedenken en onszelf verstikken.
6.5 Vaststelling controleprotocol 2022 en normenkader 1 Dossier 1558 voorblad.pdf
Raadsvergadering Dossiernummer
1558
Extern Zaak ID
0230218163
Vertrouwelijk
Nee
Vergaderdatum
19 december 2022
Agendapunt
6.5
Titel
Vaststelling controleprotocol 2022 en normenkader
Organisatieonderdeel
Domein Bedrijfsvoering
Eigenaar
Bronkhorst, Eva
Bijlagen Controleprotocol 2022 Raadsvoorstel controleprotocol 2022 Raadsbesluit controleprotocol 2022.docx Geagendeerd
Vergaderdatum
Raadsvergadering
19 december 2022
Voorgesteld besluit
Besluit Unaniem akkoord, hamerstuk.
1 Controleprotocol 2022
CONTROLEPROTOCOL 2022 Controleprotocol voor de accountantscontrole op de Jaarrekening 2022 van de gemeente Elburg
1. Inleiding Aanwijzing Conform artikel 213 Gemeentewet wijst de raad een accountant aan welke belast is met de controle van de in artikel 197 Gemeentewet bedoelde jaarrekening en het daarbij verstrekken van een controleverklaring en het uitbrengen van een verslag van bevindingen. Accountant De gemeenteraad heeft op 14 december 2020 Baker Tilly als accountant voor de gemeente Elburg benoemd voor het boekjaar 2022. Verordening In de Controleverordening 2015, vastgesteld door de raad op 18 januari 2016, zijn de uitgangspunten voor de accountantscontrole vastgelegd. Controleprotocol Dit controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringtoleranties voor de controle van de jaarrekening 2022.
2.
Algemene uitgangspunten voor de controle (getrouwheid én rechtmatigheid)
Zoals in artikel 213 Gemeentewet is voorgeschreven zal de controle van de jaarrekening, uitgevoerd door de door de raad benoemde accountant, gericht zijn op het afgeven van een oordeel over: ▪ De getrouwe weergave van de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten en de activa en passiva; ▪ Het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten en balansmutaties in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder gemeentelijke verordeningen; ▪ Het in overeenstemming zijn van de door het college opgestelde jaarrekening met de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels bedoeld (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten); ▪
in
artikel
186
Gemeentewet
De verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening.
Bij de controle zullen de nadere regels die bij of krachtens algemene maatregel van bestuur worden gesteld op grond van artikel 213, lid 6 Gemeentewet alsmede de Richtlijnen voor de Accountantscontrole (NBA) bepalend zijn voor de uit te voeren werkzaamheden. Onder rechtmatigheid wordt begrepen de definitie volgens het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) dat de in de rekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen “in overeenstemming zijn met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder gemeentelijke verordeningen”.
1
Controleprotocol
3.
Te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties
De accountant richt de controle in op het ontdekken van belangrijke fouten en baseert zich daarbij op risicoanalyse, vastgestelde toleranties en (statistische) deelwaarnemingen en extrapolaties. De goedkeuringstolerantie is het bedrag dat de som van fouten in de jaarrekening of onzekerheden in de controle aangeeft, die in een jaarrekening maximaal mogen voorkomen, zonder dat dit van invloed is op de oordeelsvorming door de gebruikers van de jaarrekening. De goedkeuringstolerantie is bepalend voor de oordeelsvorming, in casu de strekking van de af te geven accountantsverklaring. Naast de goedkeuringstolerantie wordt onderkend de rapporteringstolerantie. Deze kan als volgt worden gedefinieerd: de rapporteringstolerantie is een bedrag dat gelijk is aan of lager is dan de bedragen voortvloeiend uit de goedkeuringstolerantie. Bij overschrijding van dit bedrag vindt rapportering plaats in het verslag van bevindingen. In het hierna opgenomen schema zijn de goedkeuringstolerantie en de rapporteringstolerantie(s) opgenomen zoals door de gemeenteraad vastgesteld. De goedkeuringstolerantie komt overeen met het wettelijk minimum. Goedkeuringstoleranties accountantscontrole Bevindingen
Fouten in de jaarrekening
Strekking controle verklaring Goedkeurend
Met beperking
Oordeel onthouding
Afkeurend
≤ 1%
> 1% < 3%
-
≥ 3%
≤ 3%
> 3% < 10%
≥ 10%
-
(in % totale lasten) Onzekerheden in de controle (in % totale lasten)
Bron: Besluit accountantscontrole decentrale overheden, bijlage 2 Goedkeuringstoleranties en strekking accountantsverklaringen
Op basis van de eerste jaarschijf van de Meerjaren Programma Begroting 2022-2025 en bovenstaande percentages worden de goedkeuringstoleranties voor het controlejaar berekend. MPB 2022-2025 jaarschijf 2022
Lasten
Baten
Saldo
56.411.883
54.797.992
1.613.961
1.289.747
3.122.254
-1.832.507
57.701.630
57.920.176
-218.546
Saldo baten en lasten Reserves Resultaat Fouten ≤ 1% 577.016 Onzekerheden ≤ 3% 1.731.049 Uit bovenstaande berekening blijkt dat een totaalbedrag (in duizendtallen) aan fouten in de jaarrekening van circa € 577.016 en een totaal van onzekerheden van circa € 1.731.049 de goedkeurende strekking van de accountantsverklaring niet zullen aantasten. De definitieve tolerantie wordt bepaald op basis van de daadwerkelijk in het boekjaar 2022 gerealiseerde lasten. Voor de rapporteringstolerantie geldt als maatstaf dat de accountant elke fout of onzekerheid boven de € 75.000 rapporteert. Toleranties en Single-Information Single-Audit Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5 lid 4, rapporteert de accountant in het rapport van bevindingen ook over de fouten en onzekerheden betreffende de specifieke uitkeringen die onder SiSa vallen. Voor specifieke uitkeringen gelden twee aanvullingen op de bovenstaande rapporteringstolerantie: 1. 2.
Specifieke uitkeringen die in het verantwoordingsjaar omvangrijker zijn dan € 125.000 vindt het rijk dermate materieel dat de accountant hierbij altijd een deelwaarneming uit dient te voeren. Er gelden afwijkende rapporteringstoleranties. Deze rapporteringstoleranties zijn: ▪ € 12.500 indien de lasten kleiner dan of gelijk aan € 125.000 zijn; ▪ 10% indien de lasten groter dan € 125.000 en kleiner dan of gelijk aan € 1.000.000
2
Controleprotocol
▪
4.
€ 125.000 indien de lasten groter dan € 1.000.000 zijn.
Reikwijdte accountantscontrole rechtmatigheidtoetsing
De accountantscontrole op rechtmatigheid voor het jaar 2022 is limitatief gericht op: 1. De naleving van wettelijke kaders, zoals die in de kolom “wetgeving extern” van “het normenkader rechtmatigheidscontrole” is opgenomen 1 . Dit uitsluitend voor zover deze directe financiële beheers handelingen betreffen of kunnen betreffen. 2. De naleving van de volgende kaders: ▪ de begroting van de gemeente Elburg; ▪ financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet; ▪ controleverordening ex artikel 213 Gemeentewet; en ▪ de overige kaders zoals opgenomen in de kolom “regelgeving intern” van het “normenkader rechtmatigheidscontrole”, voor zover deze betrekking hebben op recht, hoogte of duur. Indien en voor zover bij de accountantscontrole materiële financiële onrechtmatige handelingen worden geconstateerd worden deze in de rapportage en oordeelsweging uitsluitend betrokken indien en voor zover het door de raad of hogere overheden vastgestelde regels betreft. Met andere woorden: interne regels van college naar ambtelijke organisatie c.q. collegebesluiten vallen daarbuiten. Deze interne regels kunnen wel relevant zijn voor de nadere vaststelling van de invulling van “hogere” besluiten, maar deze regels zijn op zich geen object van onderzoek. Vaststelling normenkader en interne controle (AO/IC) Het bij het controleprotocol behorende normenkader wordt door de raad geactualiseerd.
Het normenkader dient ook als basis voor de interne controle die de organisatie zelf lopende het begrotingsjaar uitvoert. De interne controle is een aangelegenheid van het college en wordt nader uitgewerkt in het interne controleplan.
5.
Rapportering accountant
Tijdens en na afronding van de controlewerkzaamheden rapporteert de accountant hierna in het kort weergegeven als volgt: Interim-controle In één van de laatste maanden van het boekjaar wordt door de accountant een zogenaamde interim-controle uitgevoerd. Over de uitkomsten van die tussentijdse controle wordt een managementletter uitgebracht. In de rapportage worden de bevindingen opgenomen over de opzet en werking van de administratieve organisatie, de rechtmatigheid van het financieel beheer, aanwezige risico’s en het risicobeheer en de besturing en beheersing van de organisatie. De managementletter wordt verstrekt aan het college. Accountantsverslag In overeenstemming met de gemeentewet wordt over de controle een verslag van bevindingen uitgebracht aan de raad en in afschrift aan het college van Burgemeester en wethouders. Indien nodig worden hierin ook essentiële ontwikkelingen en aanbevelingen opgenomen die tijdens de interim-controle naar voren zijn gekomen. Uitgangspunten voor de rapportagevorm Gesignaleerde onrechtmatigheden worden gespecificeerd toegelicht naar de aard van het criterium (begrotingscriterium, voorwaardencriterium, etc.). Fouten of onzekerheden die de rapporteringtolerantie als bedoeld in dit controleprotocol overschrijden, worden weergegeven in een apart overzicht bij het verslag van bevindingen.
Controleverklaring In de controleverklaring wordt op een gestandaardiseerde wijze, zoals wettelijk voorgeschreven, de uitkomst van de accountantscontrole weergegeven, zowel ten aanzien van de getrouwheid als de rechtmatigheid. Deze controleverklaring is bestemd voor de gemeenteraad, zodat deze de door het college van Burgemeester en wethouders opgestelde jaarrekening kan vaststellen.
1 Zie bijlage 1 en 2: Normenkader
3
Controleprotocol
6.
Specifieke controleopdrachten
Op basis van Gemeentewet artikel 213 is artikel 22, interne controle, van de gemeentelijke Financiële verordening gemeente Elburg opgesteld. Artikel 22 luidt: 1. Het college zorgt ten behoeve van het getrouwe beeld van de jaarrekening, bedoeld in artikel 213, derde lid, onder a, van de Gemeentewet, en de rechtmatigheid van de baten en lasten en de balansmutaties, bedoeld in artikel 213, derde lid, onder b, van de Gemeentewet, voor de jaarlijkse interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van de beheers handelingen. Bij afwijkingen neemt het college maatregelen tot herstel. 2. Het college zorgt voor de systematische controle van de registratie en de ontwikkeling van de bezittingen en het financieel vermogen van de gemeente met dien verstande dat de waardepapieren, de voorraden, de uitstaande leningen, de debiteurenvorderingen, de liquiditeiten, de opgenomen leningen, de kortlopende schulden en de vorderingen van crediteuren jaarlijks worden gecontroleerd en registergoederen en bedrijfsmiddelen eenmaal in de 4 jaar. Bij afwijkingen in de registratie neemt het college maatregelen voor herstel van de tekortkomingen. Het controleplan en het controleprotocol is een voortvloeisel uit bovenstaande artikel.
4
Bijlage 1
Toelichting normenkader rechtmatigheidscontrole
Bijlage 1 Toelichting normenkader rechtmatigheid controle Bij de accountantscontrole wordt op het onderdeel rechtmatigheid getoetst of de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties in overeenstemming met de binnen de gemeente geldende weten regelgeving (rechtmatig) tot stand zijn gekomen. De financiële beheershandelingen die aan de baten, lasten en balansmutaties ten grondslag liggen worden hiertoe getoetst aan: 1. 2. 3.
Het voorwaardencriterium. Het begrotingscriterium. Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium (M&O).
1. Voorwaardencriterium Bij de toetsing aan het voorwaardencriterium controleert de accountant of de financiële beheershandelingen rechtmatig, dus in overeenstemming met wet- en regelgeving, zijn verricht. Om dit mogelijk te maken is een overzicht van de in de gemeente geldende wet- en regelgeving met bepalingen over financiële beheershandelingen opgesteld, het normenkader. Daarnaast is vastgesteld aan welke bepalingen binnen dit normenkader al dan niet financiële consequenties worden verbonden, het toetsingskader. Wat betreft de interne regelgeving kiest de raad ervoor – gegeven het normenkader – de financiële beheershandelingen alleen aan die bepalingen te toetsen, waarvan de toepassing direct leidt tot financiële gevolgen die als baten, lasten en/ of balansmutaties in de jaarrekening dienen te worden verantwoord. Concreet betekent dit dat toetsing plaatsvindt aan de bepalingen omtrent het recht, de duur of de hoogte van financiële overdrachten en transacties. Aan de overige, formeel tot het toetsingskader voor de rechtmatigheidscontrole behorende bepalingen, wil de raad voor de controle van de jaarrekening 2022 geen financiële consequenties verbinden. 2.
Begrotingscriterium Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn. Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van de gemeenteraad is gerespecteerd. De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn op hoofdlijnen door de wetgever bepaald (en worden door de gemeenteraad zelf nader ingevuld en geconcretiseerd.) Dit gebeurt door middel van de begroting en via de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 van de Gemeentewet. Het formuleren van concrete en duidelijke spelregels tussen de gemeenteraad en het college met betrekking tot het begrotingscriterium voorkomt discussie achteraf over bijvoorbeeld de weging van bevindingen uit de accountantscontrole. De door de raad gestelde kaders zijn bepalend voor de invulling van het budgetbeheer door het college.
Het systeem van budgetbeheer en –bewaking moet waarborgen dat de baten en de lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan de gemeenteraad, zodat deze tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit kan nemen. Een systeem met onvoldoende waarborgen voor tijdige melding aan de gemeenteraad van budgetoverschrijdingen is een groot risico voor het budgetrecht van de raad. De MeerjarenProgrammaBegroting 2022- 2025 is door de raad geautoriseerd op programmaniveau. Dit betekent dat de toetsing aan het begrotingscriterium bij de interne controle, de tussentijdse rapportages en de controle van de jaarrekening ook op dit niveau plaatsvindt. Deze toetsing omvat dan de volgende werkzaamheden: 1. 2. 3.
Zijn de baten en lasten geboekt op het juiste programma; Zijn de baten en lasten geboekt op het juiste begrotingsjaar (is in het stelsel van baten en lasten in beginsel gelijk aan valuteringscriteria); Zijn de in het beleidsveld opgenomen bedragen toereikend. Zo nee, wat is de aard van de begrotingsoverschrijding.
5
Bijlage 1
Toelichting normenkader rechtmatigheidscontrole
In de jaarrekening wordt per programma een overzicht van begrotingsoverschrijdingen op taakveldniveau opgenomen. Dit overzicht bevat een toelichting op onder- en overschrijdingen van € 75.000 of meer. Daarnaast vermeldt het overzicht de kwalificatie van de overschrijding op basis van de volgende door het NBA 2 onderscheiden en in de Kadernota Rechtmatigheid 2017 opgenomen soorten begrotingsoverschrijdingen en hun consequentie. Er kunnen zeven verschillende begrotingsoverschrijdingen worden onderscheiden. Begrotingsafwijking
Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel
Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel
Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, verordening) was gedefinieerd.
Budgetoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.
Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
Budgetoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.
Budgetoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente ervoor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. ▪ Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar ▪ Geconstateerd na verantwoordingsjaar
Budgetoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. ▪ ▪
Jaar van investeren Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren
2 Nederlandse Beroepsorganisatie voor Accountants
6
Bijlage 1
Toelichting normenkader rechtmatigheidscontrole
3. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium Onder misbruik wordt verstaan het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens met als doel: ▪ Ten onrechte overheidssubsidies of uitkeringen te verkrijgen of, ▪ Niet dan wel een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen. Misbruik is onrechtmatig. Onder oneigenlijk gebruik wordt verstaan het door het aangaan van rechtshandelingen, al dan niet gecombineerd met feitelijke handelingen: ▪ Verkrijgen van overheidsbijdragen of, ▪ Het niet dan wel tot een te laag bedrag betalen van heffingen aan de overheid, in overeenstemming met de bewoordingen van de regelgeving maar in strijd met het doel en de strekking daarvan. In de gemeente Elburg zijn diverse beheersmaatregelen getroffen ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik. Deze maatregelen zijn ingebed in de processen en maken onderdeel uit van de interne controle op rechtmatigheid.
7
Bijlage 2
Normenkader 2022
Bijlage 2 Normenkader 2022
0.1
0.2
0.4
Taakveld
Regelgeving intern
Datum Inwerking treding
Bestuur
Controleverordening 2015
30-01-2016
Coördinatieverordening Wet ruimtelijke ordening 2016
13-05-2016
Financiële verordening 2019
29-05-2020
Gedragscode integriteit B&W 2015
06-07-2015
Gedragscode integriteit raadsleden 2015
06-07-2015
Inspraakverordening
01-01-2006
Nota grondbeleid 2019-2022
18-10-2019
Nota reserves en voorzieningen 2019-2023
18-11-2019
Nota waardering en afschrijving 2022-2025
01-01-2022
Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2022-2025
01-01-2022
Organisatieverordening gemeenteraad 2020
01-07-2022
Verordening burgerinitiatief
01-05-2009
Verordening Commissie Bezwaarschriften gemeenten Elburg en Nunspeet
17-05-2019
Verordening doelmatigheid en doeltreffendheid 2015
30-01-2016
Verordening gemeentelijke onderscheidingen
17-05-2019
Verordening Klachtbehandeling 2015
27-10-2015
Verordening op de rekenkamercommissie 2016
02-06-2016
Verordening rechtspositie raads- en commissieleden 2019
04-06-2019
Burgerzaken
Overhead
Algemene plaatselijke verordening
1-2-2022
Beleidsregel bestuurlijke boete Basisregistratie Personen
05-10-2016
Personeelshandboek hoofdstuk 19 Buitengewoon ambtenaar burgerlijke stand
01-01-2022
Reglement Burgerlijke Stand
11-02-2020
Verordening basisregistratie personen 2018
13-07-2018
Verordening leges 2022
01-01-2022
Verordening locaties burgerlijke stand
01-01-1998
Verordening naamgeving en nummering (adressen)
29-06-2022
CAO Gemeenten
01-01-2021
Het incasso reglement
11-05-2011
Personeelshandboek
01-07-2022
0.61
OZB-woningen
Verordening onroerendezaakbelastingen 2022
01-01-2022
0.64
Belastingen overig
Verordening reclamebelasting 2022
01-01-2022
Verordening precariobelasting 2022
01-01-2022
Algemene Plaatselijke Verordening
01-02-2022
Kermisverordening 2012
06-06-2012
Algemene Plaatselijke Verordening
01-02-2022
Algemene Verordening Ondergrondse Infrastructuren
11-12-2013
Verordening Leges 2022
01-01-2022
Nadere regel Parkeernormen en hoogte Financiële voorwaarde Bestemmingsplan Havenstraat 5 en Oostendorperstraatweg 7 Havenstraat
19-07-2016
Nadere regels Parkeernormen en hoogte financiële voorwaarde
02-12-2014
Parkeerverordening binnenstad 1998
01-01-1998
Parkeerverordening haven 2005
02-11-2005
Wegsleepverordening
23-01-2016
1.2 2.1
2.2
Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer
Parkeren
2.3
Recreatieve havens
Verordening haven- en kadegelden 2022
01-01-2022
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Subsidieregeling Gewoon Gemak gemeente Elburg 2018
05-07-2018
8
Bijlage 2
Normenkader 2022 Taakveld
3.4
Economische promotie
Regelgeving intern
Datum Inwerking treding
Verordening marktgelden 2022
01-01-2022
Marktverordening gemeente Elburg 2010,
01-01-2010
Verordening Startersleningen 2021
01-02-2021
Verordening winkeltijden 2020
26-05-2020
Toolbox terrassenbeleid Vesting en Haven
19-07-2016
Verordening forensenbelasting 2022
01-01-2022
Verordening toeristenbelasting 2022
01-01-2022
Verordening watertoeristenbelasting 2022
01-01-2022
Algemene Plaatselijke Verordening
01-02-2022
4.2
Onderwijshuisvesting
Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs 2015
01-01-2015
4.3
Onderwijsbeleid en leerling zaken
Verordening bekostiging Leerlingenvervoer 2022
04-02-2022
Verordening overleg lokaal onderwijsbeleid
01-04-1999
5.1
Sportbeleid en activering
Subsidieregeling Sportverenigingen 2015
07-05-2015
5.3
Cultuurpresentatie, productie en -participatie
Algemene Subsidieverordening 2015
01-05-2015
Subsidieregeling Activiteiten verenigingen 2015
07-05-2015
Subsidieregeling Koningsdag en dodenherdenking 2015
07-05-2015
Subsidieregeling Lokale omroep 2015
07-05-2015
Subsidieregeling ondersteuning kader vrijwilligersorganisaties 2015
07-05-2015
Subsidieregeling Ontwikkelingssamenwerking 2015
07-05-2015
Subsidieregeling restitutie VOG 2017
24-10-2017
5.5
Cultureel erfgoed
Monumentenverordening 2014
13-2-2014
Subsidieregeling compensatie liggelden varende monumenten en waardevolle vaartuigen
01-05-2015
Subsidieregeling Historische kerkenpaden en keitjesstoepen 2015
01-05-2015
Subsidieregeling Onroerende en varende gemeentelijke monumenten 2015
01-05-2015
Algemene Subsidieverordening 2015
01-05-2015
Subsidieregeling voor onderhoud en draaiend houden van Korenmolen de Tijd 2020
31-12-2019
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Bomenverordening
29-9-2015
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
Subsidieregeling Innovatieve projecten sociaal domein 2017
28-02-2017
Subsidieregeling Maatschappelijke ondersteuning 2017
28-02-2017
Subsidieregeling Peuterspeelzaalwerk 2018 (op overheid.nl staat deze met een uitwerkingtredingsdatum 01-06-2022)
01-01-2018
Subsidieregeling Verbindende, innovatieve en experimentele activiteiten 2017
04-07-2017
Verordening adviesraad sociaal domein 2018
03-10-2018
Beleidsregels gemeentelijke taken uitvoering Wet Kinderopvang 2021
14-09-2021
Nadere regels kindregelingen kinderopvang gemeente Elburg 2022
01-06-2022
Verordening maatschappelijke ondersteuning gemeente Elburg 2018
04-06-2021
Besluit maatschappelijke ondersteuning gemeente Elburg 2022
01-01-2022
Algemene Subsidieverordening 2015
01-05-2015
Subsidieregeling Wijkontmoetingscentra gemeente Elburg
30-09-2019
Beleidsregel terugvordering gemeente Elburg
19-07-2022
Verordening individuele inkomenstoeslag
01-01-2015
Afstemmingsverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ
01-01-2015
Re-integratieverordening Participatiewet gemeente Elburg 2021
01-02-2021
6.3
6.5
Inkomensregelingen
Arbeidsparticipatie
9
Bijlage 2
6.71
6.72
Normenkader 2022 Taakveld
Regelgeving intern
Datum Inwerking treding
Maatwerkdienstverlening 18+
Besluit maatschappelijke ondersteuning 2022
01-01-2022
Verordening maatschappelijke ondersteuning 2018
04-06-2021
Nadere regels Jeugdhulp 2021
02-02-2021
Verordening jeugdhulp 2018
02-02-2021
Maatwerkdienstverlening 18-
7.2
Riolering
Verordening rioolheffing 2022
01-01-2022
7.3
Afval
Verordening afvalstoffenheffingen 2022
01-01-2022
Verordening reinigingsheffingen 2022
01-01-2022
Verordening reinigingsrechten 2022
01-01-2022
Geurverordening
20-01-2010
Nadere regeling Stimulering Klimaatregelen Noord Veluwe
01-07-2022
Verordening lijkbezorgingsrechten 2022
01-01-2022
Verordening op het beheer en het gebruik van de gemeentelijke begraafplaatsen 2011
18-01-2012
Beheersverordening Elburg 2013 - meerdere locaties
05-06-2013
Procedureverordening voor adviseringtegemoetkoming in planschade 2012
10-10-2012
Bouwverordening 2012
04-02-2014
Verordening Leges 2022
01-01-2022
Huisvestingsverordening 2020
01-03-2020
Verordening kwaliteit vergunningverlening, toezicht en handhaving omgevingsrecht
29-09-2016
Algemeen
Regelgeving intern
Datum Inwerking treding
Financiën
Financiële verordening gemeente Elburg 2019
29-05-2020
Treasury
Treasurystatuut 2014
01-09-2014
Verordening Startersleningen gemeente Elburg 2021
01-02-2021
Verordening Toekomst bestendig Wonen Lening 2021
12-02-2021
7.4 7.5
8.1
Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria
Ruimtelijke ordening
10
Bijlage 2
0.1
Normenkader 2022 Taakveld
Regelgeving Extern
Bestuur
Gemeentewet Wet ruimtelijke ordening (Wro) Besluit Accountantscontrole decentrale overheden (BADO) Arbeidsomstandighedenwet Kieswet Algemene wet bestuursrecht (Awb) Rechtspositiebesluit decentrale politieke ambtsdragers Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa)
0.2
Burgerzaken
Gemeentewet Wet basisregistratie personen (BRP) Boek 1 van het Burgerlijk Wetboek Algemene wet bestuursrecht (Awb) Paspoortwet Besluit Burgerlijke stand Wet basisregistratie adressen en gebouwen (BAG)
0.4
Overhead
Ambtenarenwet 2017 Burgerlijk Wetboek (BW) Arbeidsomstandighedenwet Gemeentewet
0.61
OZB-woningen
Gemeentewet Wet waardering onroerendezaakbelastingen 2021 (WOZ) Algemene termijnwet