20260526 08h Analyse begrotingen 2027 Verbonden partijen - Bijlage RD4

Indien uit het vorige lid bepaalde voor de deelnemende gemeenten betalingen voortvloeien, zullen deze door de deelnemende gemeenten onderling worden verrekend.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

31/42

2.4 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting In euro's

Programma: Reinigingsdiensten GR Rd4 Totaal programma's

Baten

Algemene dekkingsmiddelen: Kosten van de overhead: Heffing voor de VPB: Bedrag voor onvoorzien:

-

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Programma: Reinigingsdiensten GR Rd4 Totaal programma's Algemene dekkingsmiddelen: Kosten van de overhead: Heffing voor de VPB: Bedrag voor onvoorzien: Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025 Lasten Saldo 44.557.401 41.960.905 44.557.401 41.960.905

44.557.401 44.557.401

2.596.496 2.596.496

2.000.000 -

-2.000.000 -

43.960.905 596.496 44.557.401

596.496 -596.496 -

Realisatie 2025 Lasten Saldo

Baten 44.246.778

44.246.778 400.912 44.647.690

40.379.235

3.867.543

2.581.504 -

-2.581.504 -

42.960.739 596.496 43.557.235

1.286.039 -195.584 1.090.455

Analyse afwijkingen tussen de begroting en realisatie Bij de begroting vergelijking wordt de begroting 2025 gebruikt zoals deze is opgenomen in de goedgekeurde begroting. De omzet van het basispakket komt € 1.228.120 lager uit dan begroot als gevolg van de afrekening basispakket de zgn. variabele component wat dit jaar een voordeel voor de gemeenten betekent. De reden betreft lagere verwerkingskosten en logistiek En daarnaast de finale afrekening van het PMD 2022 te opzichte van het voorschot. Het BOR-pakket/Pluspakket is € 1.078.168 hoger uitgekomen dan begroot vanwege de hogere omzet op met name straatreiniging, onkruidbestrijding en gladheidbestrijding. Bij straatreiniging en onkruidbestrijding betreft dit uitbreiding en van werkzaamheden en bij gladheid heeft dit te maken met de seizoeninvloeden. Per saldo is de omzet van de deelnemende gemeenten € 149.973 lager dan begroot. De omzet NV is € 135.797 hoger uitgekomen en betreft de afrekening van stromen als papier en glas welke via de op en overslag worden afgewikkeld. Dit zit met name in de prijsindexering op de kosten van de overslagdienstverlening en stabiele papier prijzen. De omzet overige & burgers is € 71.028 hoger uitgekomen hetgeen vooral meer omzet uit de kringloopwinkels betreft. We zien dat er meer aan uitbesteed werk is uitgegeven, dat wil zeggen dat we meer van de Facilitair B.V.

hebben afgenomen en wel voor een bedrag van € 1.515.483 hoger dan begroot. Dit betreft vooral meer kosten door stijgingen van lonen, materialen en inzamelmiddelen. Het betrft ook de extra kosten voor aanpassingen door de vernieuwde RI&E. De afschrijvingen bestaande uit de afschrijvingen op de gebouwen en inrichting zijn € 509.537 lager dan de begroting. We zien dat projecten een langere doorlooptijd hebben. Bij de verwerkingskosten zijn we € 1.111.458 lager dan de begroting uitgekomen. Dit is vooral terug te voeren op de gunstigere verwerkingstarieven dan verwacht. Vooral bij de fracties papier en metalen en glas zijn de prijzen meegevallen, terwijl restafval ons meer gekost door meer aanbod van restafval

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

32/42

Aanwending bedrag voor onvoorzien Uit bovenstaand overzicht van baten en lasten blijkt dat er geen sprake is van een bedrag voor onvoorzien. Overzicht incidentele baten en lasten Alle opgenomen kosten zijn structureel van aard en incidentele baten en lasten zijn dan ook niet opgenomen. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Vanaf 2022 wordt er een bijdrage per aansluiting betaald door de gemeenten welke in de bestemmingsreserve duurzaamheid wordt gedaan. In 2025 zijn daaruit geen onttrekkingen gedaan. De verwachting is dat er vooral voor lichtere vrachtwagens en machines de komende jaren onttrekkingen zullen volgen. Met name de inzamelvoertuigen zijn uit de proeven zoals gedaan momenteel nog niet geschikt in ons heuvelachtige verzorgingsgebied. Conform de systematiek van ons weerstandsvermogen vindt er vanuit ons resultaat ook mutatie daarvan plaats. het weerstandsvermogen zoals uiteengezet in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (paragraaf 1.2.1).

2.5 Bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Baten 44.246.778

Taakveld 7.3 Afval Taakveld 0.3 Overhead Taakveld 0.5 Treasury Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 0.10 Mutatie reserves Taakveld 0.11 Resultaat van baten en lasten

400.912 44.647.690

Realisatie 2025 Lasten 40.379.235 1.905.564 675.940 596.496 43.557.235

Saldo 3.867.543 -1.905.564 -675.940 -195.584 1.090.455

2.6 Wet Normering Topinkomens verantwoording gemeenschappelijke regeling Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2025 voor Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 is € 246.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Alleen de op grond van de WNT van toepassing zijnde onderdelen zijn hieronder weergegeven. Dat wat niet van toepassing is, is buiten beschouwing gelaten. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Naam Functiegegevens

R.E.J. Wetzels Directeur

R.E.J. Wetzels Directeur

Gegevens 2025 1 jan t/m 31 dec 1,000 Ja

Gegevens 2024 1 jan t/m 31 dec 1,000 Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

175.655 23.283

163.949 23.368

Totaal bezoldiging

198.938

187.317

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 246.000 -/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedragen Bezoldiging 198.938 Het bedrag van de overschrijding 0 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t.

233.000

Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (in FTE) Dienstbetrekking

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

187.317 0 N.v.t. N.v.t.

33/42

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

34/42

In de tabel hieronder staan de topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder, die in 2025 voor de gemeenschappelijke regeling werkzaam zijn geweest. Naam Dhr. H. van de Laar H.J. Janssen M.J.G. Gerritsen P.H.J. Franssen C. Gelderblom M.M.L. van Drunen G.G.J. Janssen Dhr. P. Spirk J.P. Verbeek-Benink Dhr. A. Hamakers P.J.J. Verbraak Dhr. G.A.H. Delsing

Functiegegevens Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur Dagelijks Bestuur Algemeen Bestuur Algemeen Bestuur Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur en voorzitter Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur Algemeen Bestuur Algemeen Bestuur Algemeen Bestuur

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

Gemeente Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Vaals Voerendaal Voerendaal

Benoeming dagelijks bestuur per oktober

Gestopt per oktober 2025 Benoeming per oktober 2025 Tijdelijke waarneming

35/42

2.7 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 5 februari 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 859.215.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

2.8 Gemiddeld aantal werknemers In het boekjaar waren gemiddeld 6,48 fte's (2024; 6,60) werkzaam bij de GR Reinigingsdiensten Rd4.

Heerlen, 2 april 2026

G.G.J. Janssen Voorzitter Algemeen Bestuur

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

R.E.J. Wetzels Secretaris/Directeur

36/42

3. OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring

Vervolg accountantsverklaring

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

37/42

Vervolg accountantsverklaring

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

38/42

Vervolg accountantsverklaring

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

39/42

Vervolg accountantsverklaring

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

40/42

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

41/42

7.241.162 8.476.974 4.777.073 3.733.274 24.228.484

24.228.484

TOTAAL VASTE ACTIVA

Aanschafwaarde per 1-1-2025

GEBOUWEN EN TERREINEN Grond Terreininrichting Gebouwen GG installaties TOTAAL GEBOUWEN EN TERREINEN

OMSCHRIJVING

OVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA

2.334.323

427.840 712.903 1.175.100 18.480 2.334.323

Investeringen in boek jaar

0

0 0 0 0 0

Desinvesteringen in boek jaar

26.562.807

7.669.002 9.189.877 5.952.173 3.751.754 26.562.807

Aanschafwaarde per 31-12-2025

8.954.769

0 3.010.522 3.015.308 2.928.939 8.954.769

Afschrijvingen t/m 1-1-2025

623.100

0 270.191 178.323 174.586 623.100

Afschrijvingen in boek jaar

0

0 0 0 0 0

Desinvesteringsafschrijvingen

9.577.868

0 3.280.713 3.193.631 3.103.525 9.577.868

Afschrijvingen per 31-12-2025

16.984.939

7.669.002 5.909.164 2.758.543 648.229 16.984.939

Boek waarde per 31-12-2025

Resultaatverdeling De verdeling van het resultaat per gemeente vindt plaats op basis van aantal aansluitingen. Daarbij wordt uitgegaan van het aantal aansluitingen in het begrotingsboek van het betreffende jaar. Het minimaal benodigde weerstandsvermogen conform de beschreven methodiek zou bedragen € 2.082.500 (zijnde 1,4 x benodigde weerstandscapaciteit welke is berekend op € 1.487.500). Dat is ook de hoogte van het weerstandsvermogen daarmee is het niet noodzakelijk om nu bij te storten. Dat zou er op neer komen dat het geconsolideerd reultaat van €356.691 positief verrekend kan worden met de gemeenten.

Netto resultaat GR Reinigingsdiensten Rd4 Enkelvoudig Correctie - Resultaat Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. (KLB) Correctie - Resultaat Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. (KLB) boekwaarde activa Correctie - afronding Resultaat GR Reinigingsdiensten Rd4 inclusief Kringloop Bedrijf B.V. (ten behoeve van bepaling uit te keren bedrag) Geconsolideerd

1.090.455 -738.795 -5.032 10.063 356.691

Vanuit het resultaat van € 356.691 stellen we voor € 0 toe te voegen aan het weerstandvermogen We stellen voor dit resultaat te verrekenen met de gemeenten

Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Voerendaal

Resultaat inclusief KLB per gemeente

Opgebouwd weerstandsvermogen tot en met 2024

Vrijval uit weerstandsvermogen

Overschot uit te keren 2025

38.739 33.436 27.029 16.141 106.686 54.593 42.124 11.527 13.041 13.376

151.959 202.044 164.516 98.410 645.085 331.826 255.345 70.894 81.225 81.196

74.217 -6.829 -6.713 -4.175 -22.209 -13.092 -9.409 -3.597 -5.088 -3.104

-35.477 40.265 33.742 20.316 128.896 67.685 51.533 15.123 18.129 16.480

356.691

2.082.500

0

356.691

Het vermogen werd als volgt verdeeld over de deelnemende gemeenten. Tot en met 2008 werd het resultaat verdeeld op basis van de inwoneraantallen. Vanaf 2009 vindt, conform de nieuwe begrotingssystematiek, de verdeling plaats op basis van het aantal aansluitingen. Daarbij wordt uitgegaan van het aantal aansluitingen in het begrotingsboek van het betreffende jaar. Doordat we vanaf 2025 de volledige dienstverlening voor de gemeente Beekdaelen doen mogen we alle aansluitingen meetellen in de verdeling en opbouw van het weerstandsvermogen van Rd4. De mutatie betreft de voormalige gemeente Schinnnen. Dit houdt in dat de verhouding van de aansluitingen veranderd en dat dus ook een herijking moet plaatsvinden van de inleg voor het weerstandsvermogen. Het komt erop neer dat de gemeente Beekdaelen meer moet bijdragen ten gunste van de overige gemeenten. Er is geen voorziening gevormd voor Rd4 Textiel sorteercentrum omdat het negatief eigen vermogen daarvan is verrekend in de resultaatverdeling van de GR en het restbedrag vanuit de verkoop van de activa wordt gerealiseerd.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

42/42

REINIGINGSDIENSTEN Rd4 Gemeenschappelijke Regeling Te Heerlen Rapport inzake de geconsolideerde jaarrekening 2025

Heerlen, 2 april 2026

VOORWOORD Voor u ligt het jaarverslag behorende bij de jaarrekening over het boekjaar 2025 van de GR Reinigingsdiensten Rd4. Het afgelopen jaar stond in het teken van optimalisatie, transformatie en transitie. Zo werd op de Op- en overslag locatie een nieuw functioneel weegkantoor in gebruik genomen. Daarmee maken we een professionaliseringsslag op de O&O-locatie en kunnen we veel efficiënter de verkeerstromen, zowel intern als extern, afwikkelen. Dit komt de veiligheid op de locatie maar ook het welzijn voor onze aldaar werkende collega’s ten goede om in zo’n fraai, nieuw en eigentijds kantoor te mogen werken. In de aanloop naar de ERP-transitie, waar we aan de vooravond van staan, is de organisatie verder geprofessionaliseerd met de implementatie van AFAS. Middels deze AFAS implementatie hebben we met z’n allen al inzicht kunnen krijgen van datgene wat ons in de komende twee jaar staat te wachten als het gehele ICT-systeem omgezet wordt vanuit Navision naar Business Central met Tegos. We kunnen met dit opgedane inzicht van deze relatief kleine en gerichte AFAS-implementatie ons voordeel doen. Binnen het publieke ondernemerschap van Rd4 werd de VIND. pop-up store textiel geopend op de Promenade te Heerlen.

We beogen met deze 1e VIND-winkel voor 2e hands textiel een extra afzetkanaal te creëren maar ook om een bijdrage te leveren aan circulariteit en leefbaarheid binnen het stadscentrum van Heerlen. Ons voornemen is om het VIND-concept ook binnen andere Rd4-gemeenten uit te rollen, mits de resultaten uit de pilot in Heerlen hier ook aanleiding toe geven. Binnen de kringloop is nog een belangrijke stap gezet. Het kringlooppand in Kerkrade werd na vele jaren huur definitief aangekocht, inclusief het aanpalende magazijn. Dit biedt ons nieuwe mogelijkheden voor een toekomstbestendige en verdere doorontwikkeling van de kringloopactiviteiten in Kerkrade. Voor wat betreft de kringloopwinkel in Heerlen is de keuze gemaakt om de huurovereenkomst definitief op te zeggen. Dat betekent dat we dit jaar moeten gebruiken om op zoek te gaan naar een nieuwe locatie die past bij de verdere doorontwikkeling van de kringloopactiviteiten in Heerlen. Een bijzonder moment dit jaar was ook dat onze kringloopactiviteiten 25 jaar geleden gestart zijn. Een mijlpaal waar met trots bij is stilgestaan met onze medewerkers en klanten. Naast het investeren in gebouwen werd er stevig in het personeel geïnvesteerd. Het TURMA-leiderschapstraject draaide dit jaar op volle toeren, op zowel operationeel- als tactisch niveau.

Investeren in leiderschap van met name het middenmanagement binnen Rd4 gaat een belangrijke bijdrage leveren aan de verdere versterking van het kader en de organisatiecultuur binnen Rd4. Innovatie en maatschappelijke impact liepen dit jaar hand in hand. Op het gebied van artificiële intelligentie (AI) zijn stappen gezet met de inzet van de Value Sort op het Textiel sorteercentrum (TSC), waarmee efficiënter, makkelijker en slimmer kan worden gesorteerd en geprijsd. Ook kwam een unieke samenwerking tot stand tussen de GGD en Rd4 rondom de "Plasklas", waarin duurzaamheid en gezondheid samenkomen. Door te participeren in dit maatschappelijk project droegen wij er mede toe bij dat de afvalberg van luiers reduceert door kinderen sneller zindelijk te krijgen. Dit jaar is ook de zitting geweest van het dodelijk ongeval van mei 2023. Na ruimt 2 jaar hebben we zakelijk gezien dit dossier kunnen afronden, maar het verdriet van het verliezen van een gewaardeerde collega tijdens zijn werk is nog steeds moeilijk en intens verdrietig. Tot slot is ook op ecologisch vlak geïnvesteerd door het planten van bomen op de hoofdlocatie, als zichtbare bijdrage aan een groenere toekomst maar ook om daarmee symbolisch middels 10 bomen onze 10 gemeentelijke stakeholders letterlijk en figuurlijk te wortelen op onze hoofdlocatie.

Op het gebied van duurzaamheid is een CSRD (ESG)-rapport opgesteld om de “voetprint” van Rd4 in kaart te brengen over het jaar 2024. Jaarlijks gaan we dit rapport aanpassen en bijstellen om zo onze impact op de omgeving te reduceren, waar mogelijkheden en kansen liggen.

Roger Wetzels Directeur Reinigingsdiensten Rd4

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

2/51

INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT Over Reinigingsdiensten Rd4 Financiële positie Financiële paragraaf

4 5 6

JAARREKENING Grondslagen voor de financiële verslaggeving Geconsolideerde balans per 31 december 2025 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2025 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2025 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2025 Wet Normering Topinkomens verantwoording Gemiddeld aantal werknemers

14 16 18 19 27 31 32

OVERIGE GEGEVENS Deelnemende gemeenten Verdeling vermogen

33 34

BIJLAGEN Overzicht materiële vaste activa

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

39

3/51

OVER REINIGINGSDIENSTEN Rd4 De gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4 (hierna: GR) is eind 1997 opgericht en feitelijk met haar werkzaamheden begonnen op 1 januari 1998. De GR heeft twee 100% dochtervennootschappen, te weten Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. (hierna: BVF) en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. (hierna: KLB). In de BVF zijn alle medewerkers met een niet ambtelijke status ondergebracht. Voor deze medewerkers is de cao voor GEO (Grondstoffen, Energie en Omgeving) van toepassing. Behoudens de ambtenaren (gemeentelijke cao) en de onroerende zaken, zijn alle productiemiddelen ondergebracht in de BVF. In het KLB is per april 2014 het Textiel sorteercentrum ondergebracht. De financiële gegevens van deze vennootschap zijn opgenomen in deze jaarrekening. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij in weerwil van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht zetten we de lijn van de afgelopen jaren voort.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

4/51

FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de geconsolideerde onderneming, verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Vergelijkend balansoverzicht (x € 1.000)

Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

Werkkapitaal Voorraden Vorderingen Liquide middelen

Kortlopende schulden Werkkapitaal

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

31-12-2025 bedrag

%

31-12-2024 bedrag

%

0 37.207 0 910 3.402 2.546 ---------------44.065 =========

0,0 84,4 0,0 2,1 7,7 5,8 ---------100,0 =====

149 35.978 0 1.122 3.292 5.966 ---------------46.507 =========

0,3 77,4 0,0 2,4 7,1 12,8 ---------100,0 =====

4.383 887 30.680 8.116 ---------------44.066 =========

9,9 2,0 69,6 18,4 ---------99,9 ======

3.719 793 31.930 10.065 ---------------46.507 =========

8,0 1,7 68,8 21,6 ---------100,0 ======

2025

2024

mutatie

910 3.402 2.546 ---------6.858 -8.116 ----------1.258 ======

1.122 3.292 5.966 ---------10.380 -10.065 ---------315 ======

-212 110 -3.420 ----------3.522 1.949 ----------1.573 ======

5/51

FINANCIËLE PARAGRAAF RESULTAAT Ten behoeve van het inzicht in de ontwikkeling van het resultaat volgt onderstaand in afgeronde bedragen de winst- en verliesrekening 2025.

Netto-omzet Verwerkingskosten afval Kosten van uitbesteed werk Brutomarge Salarissen en sociale lasten Personeel van derden Energie Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Taakstelling Bedrijfslasten

Bedrijfsresultaat Financiële lasten minus - baten Bestemmingsreserves Buitengewone lasten Nettoresultaat vóór VPB Vennootschapsbelasting Nettoresultaat na VPB Onttrekking uit weerstandsvermogen conform afspraak begrotingsbijstelling

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

Rekening 2025

Begroting 2025

Rekening 2024

52.503.260 -3.652.948 -3.181.168 ---------------45.669.144

52.003.016 -4.707.768 -2.601.358 ---------44.693.890

48.495.586 -3.785.347 -2.975.947 ---------------41.734.292

20.449.904 6.634.869 2.270.167 4.412.912 10.358.580

20.102.665 6.292.058 2.506.000 5.756.982 8.642.579 0 ---------------43.300.284

18.489.217 5.877.264 2.306.003 3.822.747 9.945.257 ---------------40.440.488

---------------1.393.606 -797.110 -596.496 0 ---------------0 0 ---------------0

---------------1.293.804 -482.426 -388.784 0 ---------------422.594 21.683 ---------------400.911

---------------0 =========

---------------400.911 =========

---------------44.126.432 ---------------1.542.712 -589.525 -596.496 0 ---------------356.691 0 ---------------356.691 0 ---------------356.691 =========

6/51

ONTWIKKELINGEN IN 2025 In 2025 hebben we de volgende ontwikkelingen doorgemaakt welke effect hebben gehad op de gerealiseerde cijfers danwel de basis leggen voor het jaar daarna. Niet limitatief willen we onderstaande benoemen: - Voorbereiden projecten revitalisatie en uitbrieding grondstoffenpark en kringloopwinkel Margraten en de verplaatsing Regionaal sorteercentrum E-waste (RSC) op onze hoofdlocatie; - Lancering van de nieuwe Rd4 App waarmee we nog gerichter 1-op-1 met onze inwoners kunnen communiceren; - Introductie van de "Plasklas" (waar reeds 1.200 gezinnen gebruik van hebben gemaakt) om vroegtijdelijke zindelijkheid te promoten; - Voorbereiden van de aankoop van de locatie Kringloopwinkel Kerkrade; - De start voorbereiden van een Circulair Ambachtscentrum met onze 10 gemeenten. In het jaar 2024 hebben we het Strategisch meerjarenplan voor de jaren 2022-2026 opnieuw tegen het licht gehouden en vastgesteld dat de routemap uit het plan nog steeds de juiste koers is voor de komende jaren, Er is samen met de beleidswerkgroep gewerkt aan de acties uit het Grondstoffenplan. Intern zijn we verder gegaan met het verbetertraject volgens ons motto "Samen actief voor een betere toekomst". Waarbij we met name hebben ingezet op de ontwikkeling van leiderschappijlers. Dit is verwerkt in een leiderschapstraject voor onze leidinggevenden, waarmee we gestart zijn.

Rd4 en duurzaamheid Duurzaamheid staat al enige jaren prominent op de agenda van Rd4 waarbij het uitgangspunt is om een bijdrage te leveren aan het beperken van de CO2 uitstoot en zo het milieu een positieve impuls te geven. Een aantal voorbeelden hiervan zijn: - Het verder doorontwikkelen van het Volume/Frequentiesysteem door de inzamelfrequentie van restafval te verlagen en vrijwillig omgekeerd inzamelen mogelijk te maken; - Bij vervanging of reparatie van onderdelen van gebouwen bekijken hoe het energieverbruik kan worden teruggedrongen zoals door dakisolatie, energiezuinigere klimaatsystemen, sedumdaken, ledverlichting en energiezuinigere CV-ketels; - Een andere grote stap hierin is gezet met het plaatsen van zonnepanelen op nagenoeg alle geschikte daken van onze hoofdlocatie, waarbij we hopen met het aandeel van zonne-energie op onze hoofdlocatie uit te komen boven de 70% van de benodigde behoefte; - Bij de vervanging van voertuigen wordt getracht energiezuinigere en electrische versies aan te kopen waar mogelijk; - Project brandstofbesparing door medewerkers bewust te maken van hun rijgedrag en het milieueffect; - Met het softwarepakket Jewel zijn we in staat om op basis van parameters in te spelen op veranderingen en routes te optimaliseren.

Om de duurzaamheidsagenda goed te kunnen vormgeven en dan met name met betrekking tot ons wagenpark zijn we gestart met het aanleggen van een duurzaamheidsfonds. Dit is bedoeld om uiteindelijk de meerkosten van nieuwe emissieloze voertuigen te financieren. Voor lichtere voertuigen gaan we nu vaker kiezen voor een electrisch voertuig. Ook voor veeg- en onkruidmachines zullen we dat doen. De netcongestie is daarbij nu een overweging om daar niet volledig op in te zetten. Voor het hele zware materieel zoals de vrachtwagens voor de lediging van de straatclusters/ondergrondse systemen en de inzamelauto's is dat nog geen oplossing in ons verzorgingsgebied. We lopen daar nog tegen teveel technische beperkingen aan. Om de CO2 uitstoot in de jaren hierna nog verder terug te brengen, denken we aan: - Het gebruik van andere brandstof met aanzienlijk minder CO2 uitstoot; - Vervroegd vervangen van voertuigen met hoge uitstootwaarden. Rd4 en sociaal beleid Rd4 is zich bewust van haar voorbeeldfunctie als het gaat om werkgelegenheid te bieden aan medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt. Mogelijkheden hiervoor zien we met name in de kringloop en de BEST-sortering en bij het Textiel sorteercentrum. Bij de opzet van het Strategische meerjarenplan zijn diverse vertegenwoordigers van de gemeenten betrokken.

Een belangrijke wens is om het aantal fte’s met een afstand tot de arbeidsmarkt op het huidige niveau te behouden. We hebben hiertoe een meerjarig contract met WSP gesloten voor het leveren van mensen met een SW-indicatie. Door wijziging van wetten hebben we in plaats van met de SW-wet nu te maken met de Participatie Wet (PW). De omgeving hiervoor is versnipperd waarbij we met meerdere organisaties en ook onze eigen gemeenten te maken hebben. Deze situatie heeft ertoe geleid dat we eind dit jaar hebben besloten meer capaciteit in te zetten op relatiemanagement. Wet open overheid Rd4 conformeert zich aan de Wet open overheid (Woo). Zowel passief als actief wordt tijdig informatie verstrekt aan onze stakeholders.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

7/51

Verbetering van de informatiehuishouding; een van de uitgangspunten van de Woo is dat de informatiehuishouding op orde is. De continue verbetering van de informatiehuishouding is bij Rd4 niet nieuw. Jaarlijks worden stappen gezet, mede door gedigitaliseerd werken en gecontroleerde dataopslag, waardoor bijvoorbeeld papieren archieven worden verkleind. Ook komend jaar zal deze verdergaande digitalisering en verbetering van onze informatiehuishouding verder vorm krijgen. Dit alles onder een toenemende mate van beveiliging van data (NIS2 wetgeving).

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

8/51

Rechtmatigheid De rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4. Resultaten Voor de details verwijzen we graag naar de toelichting op de financiële cijfers. Als we naar het resultaat kijken dan is dit € 356.691 positief. De variabele component/ afrekening basispakket komt positief uit op een saldo ad € 1.228.140. Dat er een positieve afrekening is van het basispakket is tweeledig. Aan de ene kant hebben we ongeveer een miljoen minder aan verwerkingskosten dan begroot. En aan de andere kant een kleine vijf ton aan logistieke efficiëntie. Daarnaast is de afwikkeling van de afrekening PMD 2022 verwerkt. Het Rd4 resultaat is positief uitgekomen door meevallers en tegenvallers zoals beschreven wordt in dit document.

Risico's in de jaarrekening 2025 Naast de risicos zoals benoemd in de tot standkoming van ons weerstandsvermogen zijn ons geen aanvullende risico's bekend.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

9/51

Toelichting op de financiële cijfers

Omzet Analyse Realisatie vs Begroting T.o.v. begroting Omzet basispakket Omzet BOR-pakket Omzet NV

-1.228.139 1.078.168 991.898

Omzet kringloop Omzet Textiel sorteercentrum Inkomsten grondstoffenparken Omzet overig Omzet overige & burgers (winkels, op- en overslag, TSC en grondstoffenparken) Omzetverschil met de begroting

-26.949 -264.815 -83.119 33.199 -341.683 500.244

De totale omzet ligt met een totale omvang van € 52.503.260, € 500.244 hoger dan de begroting en een bedrag van € 4.007.674 hoger dan voorgaand jaar. Basispakket 2025

2024

2025 vs 2024

Begroting netto omzet basispaket

35.420.270

32.669.653

2.750.617

PMD voorgaande jaren Afrekening overig basispakket Overig: m.n. DVO Schinnen Realisatie netto omzet basispakket

-33.073 -1.195.067 0 34.192.131

206.084 -1.707.243 40.005 31.208.499

-239.157 512.176 -40.004 2.983.632

BOR-pakket De omzet van het BOR-pakket is per saldo € 567.918 hoger dan vorig jaar en € 1.078.168 hoger dan begroot. Het grootste gedeelte van de stijging zit in uitbreiding van dienstverlening op het onderdeel straatreiniging. De opbrengst van onkruidbeheersing en gladheidbestrijding ligt ook hoger dan begroot hetgeen terug te voeren is op de weersomstandigheden. NV De doorbelaste omzet van de GR en BVF naar de NV is € 636.623 hoger dan vorig jaar en € 991.898 hoger dan begroot. Er zijn meer uren noodzakelijk geweest om de dienstverlening te garanderen. De tarieven zijn geïndexeerd in lijn met de NEA-index. Er zijn ook meer mensen en materieel ingezet ten behoeve van het Regionaal sorteercentrum E-Waste (RSC). We hebben daar meer hoeveelheden kunnen verwerkt en ook onze processen herijkt op de huidige locatie vanuit de nieuwe RI&E. Dat betekent dat er meer mensen zijn ingezet om op een veilige en verantwoorde wijze te kunnen werken. Textiel sorteercentrum De omzet van het Textiel sorteercentrum ligt € 264.815 lager dan begroot. Productie en sortering blijven achter bij de verwachtingen. De marktoeganig is in 2025 moeizaam geweest. Er is sprake van malaise op de textielmarkt welke zijn effect kent in de omzet, die nog enigszins overeind worden gehouden door de vergoedingen van uit de UPV-textiel.

Kringloop De omzet kringloop bedroeg € 2.325.051 en ligt € 26.949 hoger dan begroot en € 5.145 lager dan vorig jaar met € 2.330.197. Grondstoffenparken Het aantal bezoekers op de grondstoffenparken neemt nog steeds toe. Ten opzichte van de begroting zijn de van inwoners ontvangen bedragen € 83.119 lager en € 46.552 lager dan voorgaand jaar. Daarbij is terug te zien dat de tarieven voor recyclebare stromen steeds meer naar nihil gaan. Omzet overig De omzet overig is € 33.199 hoger dan vorig jaar. Dit betreft diverse posten zoals de doorbelaste kosten inzake het project 'Samenwerking Maastricht' en de externe opbrengsten inzake onze op- en overslag.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

10/51

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

11/51

Afrekening variabele component gemeenten De omzet van het basispakket wordt maandelijks, conform de begroting, gefactureerd op basis van voorschotten. Na afloop van het jaar wordt er een afrekening per gemeente gemaakt. Conform de gemaakte afspraken worden per gemeente per product de begrote variabele componenten afgezet tegen de realisatie en het verschil per gemeente wordt individueel verrekend. De wijze van verrekening wordt gespecificeerd in het begrotingsboek waarbij per product in het onderdeel "toerekening van de kosten" de wijze van afrekening inzichtelijk is gemaakt. Verrekeningsgrondslag met gemeenten over het basispakket Het variabele deel van het basispakket wordt per gemeente individueel afgerekend conform het principe “De gebruiker c.q. de veroorzaker van de kosten betaalt”. Per activiteit worden de begrote eenheden berekend tegen een voorcalculatorisch tarief. Het totaal per gemeente wordt berekend en maandelijks als voorschot in rekening gebracht. Na afloop van het jaar worden de werkelijke eenheden vermenigvuldigd met het begrote tarief of het werkelijke tarief (verwerkingskosten). De uitkomst hiervan wordt per gemeente afgezet tegen het berekende voorschot en het saldo wordt uitgekeerd of in rekening gebracht, afhankelijk van de uitkomst. In onderstaande tabel is de verdeelsleutelsystematiek van het toerekenen van de kosten schematisch weergegeven.

Verdeelsleutelsystematiek voor het toerekenen van kosten in de begroting 2025 werkelijk Huis-aan-huisinzameling (Restafval, GFT, papier en PMD) verwerkingskos ten logistieke kosten/inzamelkosten exploitatiekos ten

aans luitingen

bezoeken

meldingen

X X X

Op afroep (grofvuil en snoeiafval) verwerkingskos ten logistieke kosten/inzamelkosten exploitatiekos ten

X X X

Straatclusters verwerkingskos ten exploitatiekos ten

X X

Grtondstoffenparken verwerkingskos ten logistieke kosten exploitatiekos ten

X X X

exploitatiekos ten

X

Servicepunt Afvalkalender, pas, Rd4-app en website Grondstoffenplan Resterende kosten Illegale dumpingen Duurzaamheid

X X X X

Kringloop + BEST-tas

X X

Als we alle verrekeningen per product bij elkaar optellen, ontstaat de volgende afrekening per gemeente (negatief is te ontvangen en positief is te betalen):

Totaal Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

-136.417 -73.187 -66.560 -126.261 -443.318 -104.405 -119.569 -58.624

Variabele component/ Afrekening PMD 2022 Basispakket 2025 -17.063 -119.354 -1.563 -71.624 -1.003 -65.557 993 -127.255 -4.593 -438.726 -4.283 -100.122 -2.507 -117.062 -902 -57.722

12/51

Vaals Voerendaal Totaal

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

-54.035 -45.762 -1.228.140

-1.473 -678 -33.073

-52.562 -45.085 -1.195.067

13/51

Deze voor de gemeenten positieve verrekening van € 1.228.140 bevat een positieve afrekening PMD 2022 van € 33.073. Daarnaast bevat deze de positieve afrekening basispakket 2025 van € 1.195.067. Deze is terug te voeren op voordelen inzake de verwerkingskosten als gevolg van aanbod en invloed van markttarieven en de logistieke kosten betreffend de inzet van minder uren. Verwerkingskosten algemeen De totale verwerkingskosten zijn in dit jaar € 1.054.820 onder de begroting gebleven. We kunnen onderscheid maken in verwerkingskosten (inclusief opslag, sortering en soms transport) en de vergoedingen/ subsidies ter bevordering van separate inzameling (glas, papier, elektrische apparatuur, matrassen en PMD). Deze vergoedingen komen tot stand via producentenverantwoordelijkheid (UPV) en worden vanuit de branche vastgesteld.

Verwerkingskosten Afval vergoedingen "Reguliere" verwerkingskosten

Realisatie 6.848.905 -3.195.957 3.652.948

Begroot Realisatie vs Begroot 7.838.077 -989.172 -3.130.309 -65.648 4.707.768 -1.054.820

Als we dan verder kijken naar waar het verschil van € 1.054.820 vandaan komt, dan zijn dat enerzijds marktontwikkelingen (prijs) en anderzijds het aanbod/ gedrag van de burger. De hoofdoorzaken van de afwijking zijn de markttarieven voor glas, metalen en papier. Kijkend naar de totale hoeveelheid behorende bij deze verwerkingskosten dan is deze licht gestegen van 160.269 ton vorig jaar naar 164.790 ton dit jaar, een mutatie van 2,8%. De stijging van restafval aanbod is opvallend te noemen.

Oud papier Schroot, metaal en blik Textiel Glas Opbrengst genererend

Realisatie -1.318.431 -386.249 -176.008 -217.419 -2.098.106

Begroot Realisatie vs Begroot -651.304 -667.127 -174.000 -212.249 -176.008 -238.802 21.383 -1.064.106 -1.034.000

Restafval Kunststof/ PMD Groente-, fruit- en tuinafval (GFT) Grofvuil Houtafval Groenafval Straat- en veegvuil Tapijten Kolkenslib Harde kunststof KCA (klein chemisch afval) Schone grond en puin Vervuilde grond en puin Asbesthoudend afval Matrassen Afgewerkte olie Overige verwerkingskosten Kosten veroorzakend

4.168.663 24.574 2.515.678 480.875 484.623 210.570 46.841 68.060 87.721 83.546 239.821 130.331 64.502 31.634 278.125 23.751 7.695 8.947.011

3.720.535 2.839.032 568.874 518.250 191.515 61.200 63.286 66.700 80.220 315.000 58.228 49.720 34.069 240.786 94.768 8.902.183

448.128 24.574 -323.354 -87.999 -33.627 19.055 -14.359 4.774 21.021 3.326 -75.179 72.103 14.782 -2.435 37.339 23.751 -87.073 44.828

Voorgaande jaren Realisatie 2025 Realisatie 2024

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

6.848.905 6.757.194 91.711

7.838.077

-989.172

14/51

Uitbesteed werk Deze post valt ten opzichte van vorig jaar € 205.222 hoger uit en ten opzichte van de begroting € 579.810 hoger. Hier zien we dat we ten opzichte van voorgaand jaar meer strooiwerkzaamheden en inzet voor het onkruidseizoen hebben uitgevoerd. Salariskosten (inclusief inhuur personeel) De salariskosten zijn in vergelijking met vorig jaar € 2.718.292 gestegen en liggen € 690.050 hoger dan begroot, vanwege meer activiteiten ontplooit voor de NV en het RSC en daarnaast door meer werkzaamheden in het BOR-pakket. We moeten constateren dat het aanvullen van onze bezetting uit het sociale domein momenteel minder snel gaat dan het dalen van de SW-populatie. Soms zijn we genoodzaakt om "reguliere arbeid" aan trekken totdat we de instroom beter kunnen faciliteren. Energie De energiekosten liggen € 235.833 onder de begroting, en € 35.836 lager dan vorig jaar, waarbij gas, water en stroom € 111.951 lager zijn dan begroot en de kosten voor diesel € 123.882 lager. Voor de diesel betreft dit een gunstigere literprijs dan verwacht, maar wel bij meer gereden kilometers door uitbreiding van de dienstverlening. Bij de gebouwen is het een voordeel van de zonnepanelen en meevallende 'temperaturen in de winter.

Afschrijvingen Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingskosten gestegen met € 590.165 en ten opzichte van de begroting liggen deze € 1.344.070 lager, door het niet kunnen realiseren van geplande investeringen. Dat heeft vooral te maken met langere aanlooptijden van onze grote projecten en door lange levertijden bij onze leveranciers. Huisvestingskosten De huisvestingskosten komen dit boekjaar € 652.856 boven de begroting uit, maar € 66.438 onder voorgaand jaar. Geen huurkosten meer voor de locatie Sourethweg 5E nu de koop is voltooid. Wel extra kosten volgende uit het plan van aanpak behorende bij de compleet vernieuwde risico inventarisatie en evaluatie (RI&E) om de veiligheid op een nog hoger plan te kunnen brengen. Ook vanwege de inspanningen om een Japanse duizendknoop van het terrein te verwijderen. Daarnaast zijn aanvullende uitgaven gedaan naar aanleiding van een milieucontrole door de Omgevingsdienst Zuid-Limburg, waarbij is overeengekomen om de milieu-/ omgevingsvergunning te actualiseren in het kader van gewijzigde wet- en regelgeving (waaronder de Omgevingswet en het Besluit activiteiten leefomgeving).

Overige personeelskosten De personeelskosten liggen € 80.492 hoger dan voorgaand jaar en € 130.641 hoger dan de begroting door met name onze investeringen in de kennis en vaardigheden van ons gehele leidinggevende kader met ons leiderschapstraject wat over 2 jaar loopt. Productiekosten De productiekosten komen uit op € 403.811 boven de begroting en zijn € 110.899 lager dan voorgaand jaar. Doordat nieuwe voertuigen door langere levertijden op zich laten wachten heeft dit invloed op het benodigde onderhoud. Daarnaast doen we tegenwoordig ook reparaties en onderhoud aan voertuigen van andere gemeenschappelijke regelingen waarmee we samen werken. De hogere kosten worden gedeeltelijk doorberekend via de omzet. We zien daarnaast dat we meer onderhoud hebben gehad aan onze ondergrondse systemen inzake toegangscontrolesmodules. Dit doen we ook voor andere gemeenschappelijke regelingen, welke zijn doorberekend via de omzet. De kosten voor zout zijn flink hoger als gevolg van meer benodigd zout. Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn uitgekomen op € 344.088 boven de begroting en € 354.892 meer dan voorgaand jaar. Veel van deze meerkosten zijn terug te voeren op het moeten voldoen aan nieuwe wetgeving. Het betreft eisen aan ons gesteld vanuit de NIS2 Cyberbeveiligingswetgeving, waarbij we als overheidsbedrijf aan hogere eisen moeten voldoen.

Daarnaast vereist WCAG wetgeving dat we moeten voldoen aan bepaalde eisen in de app en de website in het kader van leesbaarheid en toegankelijkheid. Dit nog naast het feit dat de leveranciers hun prijzen verhogen vanwege loon- en prijsinflatie. Algemene kosten

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

15/51

Deze kosten zijn € 125.659 hoger dan vorig jaar en € 226.851 hoger dan begroot. Hier zit o.a. de bijdrage in aan Afval Samenwerking Limburg (ASL). Onze lopende projecten hebben extra begeleidingskosten gevergd welke niet gedekt konden worden vanuit het investeringsbudget.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

16/51

Rentelasten/-baten In 2025 hebben we geen nieuwe financieringen hoeven aan te trekken. Dat is met name het gevolg van langere looptijden van de voorbereidingen op een aantal grotere projecten. Verder zien we ook gefaseerde leveringen en langere levertijden op voertuigen. Dat maakt dat de financieringslasten ook lager uitvallen. Wel zien we de daling in de vergoeding op tijdelijke liquiditeitsoverschotten in de schatkist. Dat maakt dat de rente € 107.099 hoger is dan voorgaand jaar, maar € 207.585 lager dan begroot. Financieringsplan De langlopende leningen bedragen ultimo 2025 na aflossing € 30.680.000 (2024: € 31.930.000). Er staat ook een bedrag van de restant schuld onder kortlopende schulden voor zover betaalbaar binnen 1 jaar ter grootte van € 1.250.000. Kapitaalrente De omslagrente is vastgesteld op 2,50% (2024: 2,79%). Leningen via de BNG op hoofdsom: € 7 mln. aflossingsvrij € 6 mln. lineair € 6,5 mln. lineair € 5,0 mln. lineair

15 jaar 25 jaar 25 jaar 20 jaar

2,250% 1,495% 4,805% 3,154%

Leningen via de NWB-bank op hoofdsom: € 10 mln. lineair € 7 mln. aflossingsvrij

20 jaar 20 jaar

1,300% 2,184%

Investeringsplan kapitaalgoederen en realisatie in boekjaar De geplande en goedgekeurde investeringen (begrotingsboek 2026) over 2025 bedroegen € 22.528.314. Het gerealiseerde investeringsvolume is met € 5.686.343 (25,24%) fors lager uitgekomen. We lopen aan tegen langere levertijden en ook langere doorlooptijden van grote onderhanden zijnde projecten. Textiel sorteercentrum (TSC) 2025 was opnieuw een moeilijk jaar voor textielsortering. De markt voor gerecyclede materialen bleef zwak door een wereldwijd overaanbod aan goedkope nieuwe grondstoffen, waardoor vraag en prijzen voor recyclaat en laagwaardige textieltoepassingen onder druk stonden. Dit leidde bij Rd4 tot afzetproblemen, betalingsrisico’s en het tegen (bijna) nihil afzetten van oude voorraden, opgelopen in het kader van de verhuizing. UPV-textiel middelen hebben aan de omzetkant een deel van de klap opgevangen. Het financiële resultaat over 2025 bedraagt € 738.795 negatief (2024: € 449.089 negatief). Operationeel is 1.148 ton textiel gesorteerd en verkocht (2024: 1.505 ton) tegenover een doelstelling van 1.850 ton. De belangrijkste oorzaken waren personele onderbezetting (door sneller dan verwachte uitval van SW-medewerkers, overige sociale kanalen waren nog de capaciteit en continuïteit onvoldoende waren.

Van het ingezamelde textiel is circa 60% herbruikbaar als kleding; circa 40% gaat naar vezeltoepassingen of poetsdoeken. Herbruikbare kleding wordt grotendeels geëxporteerd (met name Oost-Europa en Afrika); een beperkt deel komt via extra selectie in Nederlandse kringloopkanalen terecht (circa 8%). In het TSC wordt herbruikbaar textiel gesorteerd in circa 120 categorieën. In 2025 is Rd4 bovendien gestopt met deelname aan KringCoop, omdat de verwachte verkoop meerwaarde voor Rd4 uitbleef. Aan het eind van 2025 heeft KringCoop zichzelf opgeheven. Voor 2026 zijn er duidelijke positieve signalen. Nationale en Europese ontwikkelingen – met name de UPV-verplichtingen en strengere EU-regels – vergroten de vraag naar aantoonbare kwaliteit, traceerbaarheid en professionele sortering. 2026 wordt daarmee een jaar om te oogsten wat in 2025 is gezaaid: de organisatie is aangescherpt, de techniek is aantoonbaar stabieler en ook de markt laat voorzichtig betere contouren zien. Met een goedlopende opschoonlijn, een vaste pool van betalende afnemers en een aangepaste organisatie staat het TSC beter gepositioneerd om deze kansen daadwerkelijk te verzilveren. Dit samen met nog steeds een groot aantal collega’s met een sociale achtergrond. Het TSC biedt daarmee een duidelijke bijdrage op dit vlak.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

17/51

JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

Consolidatie Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling staat aan het hoofd van de Rd4-groep. De dochtervennootschappen zijn: Belang Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. te Heerlen 100% Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. te Heerlen 100% De financiële gegevens van Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. zijn inbegrepen in de geconsolideerde jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 gemeenschappelijke regeling. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij al jaren een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), welke in de plaats is gekomen van de compatibiliteitsvoorschriften, mag dit eigenlijk niet meer. Echter voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht is het beter als we de lijn van de afgelopen jaren voortzetten. Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Alle bedragen worden in Euro's vermeld. Er heeft in 2023 een herrubricering plaatsgevonden van de kosten m.b.t.

het electrisch laden van voertuigen. Deze kosten zijn geherrubriceerd van "Wagenpark en containers" naar "Benzine, diesel en lpg". De categorie is hernoemd naar "Benzine, diesel, lpg en extern electrisch laden". Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de gemaakte kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de gemaakte kosten, zoals in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de post overige voorzieningen aan de passivazijde van de balans. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

18/51

voorziening voor het risico van oninbaarheid.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

19/51

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengst waarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door de individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van het First in First Out (FIFO)-principe. Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Pensioenen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die is gekwalificeerd als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds en wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling.

Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Ingeval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft de onderneming geen verplichting tot het voldoen van aanvullende premies anders dan hogere toekomstige premies. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende immateriële en materiële vaste activa. Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de beleidsregels toepassing WNT. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de van derden en groepsmaatschappijen ontvangen / te ontvangen en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde / te betalen interest.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

20/51

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2025

31-12-2025

31-12-2024

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Afvalinzamelplan / -beheersplan Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Machines en installaties

0

16.991.197 20.216.163 ---------------

149.000

15.281.814 20.695.861 --------------37.207.360

35.977.675

0

0

910.384

1.121.982

Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Verbonden maatschappijen Groepsmaatschappijen Belastingen en sociale lasten Overige vorderingen

888.900 631.766 0 0 1.881.683 ---------------

1.400.380 681.284 0 0 1.210.784 --------------3.402.349

Liquide middelen Kas Bank Kruisposten

Totaal

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

13.464 2.532.276 0 ---------------

3.292.448

6.396 5.959.729 0 --------------2.545.740

5.966.125

--------------44.065.833 =========

--------------46.507.230 =========

21/51

31-12-2025

31-12-2024

PASSIVA Eigen vermogen

4.382.544

3.719.273

Voorzieningen Overige voorzieningen

887.475

793.381

Langlopende schulden Kredietinstellingen

30.680.000

31.930.000

Kortlopende schulden Bank Kredietinstellingen Crediteuren Verbonden maatschappijen Groepsmaatschappijen Belastingen en sociale lasten Overige schulden

Totaal

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

90 1.250.000 3.141.632 0 0 2.164.094 1.559.998 --------------

74 1.250.000 2.987.506 0 0 2.656.150 3.170.846 -------------8.115.814

10.064.576

--------------44.065.833 =========

--------------46.507.230 =========

22/51

GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2025 In euro

Rekening 2025 Netto-omzet Verwerkingskosten afval Kosten van uitbesteed werk Brutomarge Salarissen en sociale lasten Personeel van derden Energie Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Taakstelling Bedrijfslasten

Bedrijfsresultaat Financiële baten minus lasten Bestemmingsreserves Buitengewone lasten Nettoresultaat voor VPB Vennootschapsbelasting Nettoresultaat na VPB Onttrekking uit weerstandsvermogen

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

Begroting 2025

Rekening 2024

52.503.260 -3.652.948 -3.181.168 ---------------45.669.144

52.003.016 -4.707.768 -2.601.358 ---------------44.693.890

48.495.586 -3.785.347 -2.975.947 ---------------41.734.292

20.449.904 6.634.869 2.270.167 4.412.912 10.358.580

18.489.217 5.877.264 2.306.003 3.822.747 9.945.257

---------------44.126.432

20.102.665 6.292.058 2.506.000 5.756.982 8.642.579 0 ---------------43.300.284

---------------40.440.488

---------------1.542.712 -589.525 -596.496 0 ---------------356.691 0 ---------------356.691 0 ---------------356.691 =========

---------------1.393.606 -797.110 -596.496 0 ---------------0 0 ---------------0 0 ---------------0 =========

---------------1.293.804 -482.426 -388.784 0 ---------------422.594 21.683 ---------------400.911 0 ---------------400.911 =========

23/51

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2025 In euro ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Dit betreffen uitgaven inzake het Afvalinzamelplan / -beheersplan en de Milieu App.

Boekwaarde per 1 januari Correctie boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

2025

2024

149.000 0 0 0 -149.000 ---------------0 =========

1.634 0 149.000 -1.634 0 ---------------149.000 =========

De aanschafwaarde van de immateriële vaste activa bedraagt per 31 december 2025 € 5.116.866. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 5.116.866. Het afschrijvingspercentage varieert tussen de 6,67% en 20%. In de aanschafwaarde waren € 149.000 aan kosten van ontwikkeling opgenomen gerelateerd aan de ontwikkeling van een nieuwe Milieu App. De app is in 2025 in gebruik genomen en de kosten zijn in dit jaar ook naar de materiële vaste activa overgeheveld. Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Correctie boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Waardevermindering Desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

2025

2024

35.977.676 0 5.686.343 -4.429.472 0 -27.190 ---------------37.207.360 =========

33.131.751 0 7.037.885 -3.957.389 0 -234.568 ---------------35.977.675 =========

Voor een overzicht van het verloop van de vaste activa verwijzen wij u naar de bijlage. De aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt per 31 december 2025 € 104.991.854. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 67.784.498. Onder de materiële vaste activa zijn grondposities opgenomen met een aanschafwaarde van € 7.669.002. Over deze posities wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen: - gebouwen en terreinen: 3,3 - 20%; - machines en installaties: 6,7 - 25%. Vanaf het boekjaar 2009 wordt over investeringen afgeschreven in het jaar volgend op het jaar van investeren.

Financiële vaste activa Lening u/g

2025

2024

0 =========

0 =========

Betreft lening u/g uit hoofde van huurkoop Wenckebachstraat.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

24/51

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

25/51

Vlottende activa Voorraden Kringloopgoederen

Zout en chemicaliën Onderdelen gereedschappen Inzamelmiddelen Voorraad (on)gesorteerd textiel Bedrijfskleding en kantoorartikelen

2025 0

2024 0

21.235 366.622 111.288 134.146 277.093 ---------------910.384 =========

70.338 362.789 241.002 162.614 285.239 ---------------1.121.982 =========

Van de voorraden is een oorspronkelijke boekwaarde van € 95.686 afgewaardeerd op lagere marktwaarde. Voor de resterende voorraad wordt geen voorziening incourantheid noodzakelijk geacht. Debiteuren Nominale waarde

888.900 =========

1.400.380 =========

631.766 =========

681.284 =========

Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.

Verbonden maatschappijen N.V. Reinigingsdiensten Rd4

Over het gemiddeld uitstaande saldo wordt een rente van 2,545% (2024: 2,537%) in rekening gebracht. Groepsmaatschappijen N.V. Reinigingsdiensten Rd4

Belasting en sociale lasten Pensioen- en vutpremie (ABP) balans Premie WIA aanvulling (Loyalis) Omzetbelasting Belastingen en sociale lasten

Overige vorderingen Nog te factureren bijdrage ondergrondse systemen Kortlopend deel lening u/g Bijdrage elektr. app (WEEE) Verpact bijdrage glas, papier & kunststof Vooruitbetaalde kosten Subsidies / accijnzen Rente Vordering gemeenten Overige vorderingen

0 =========

0 =========

0 0 0 0 ---------------0 =========

0 0 0 0 ---------------0 =========

0 0 0 1.365.938 287.585 8.032 0 0 220.128 ---------------1.881.683 =========

47.686 0 0 859.641 191.100 13.661 0 0 98.696 ---------------1.210.784 =========

Bij Verpact is sprake van een vordering van € 1.365.938 en een daaraan gelateerde schuld van € 245.078, met per saldo een vordering van € 1.120.859.

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

26/51

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

27/51

Liquide middelen Kas Bank Kruisposten

Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen

13.464 2.532.276 0 ---------------2.545.740 =========

6.396 5.959.729 0 ---------------5.966.125 =========

28/51

PASSIVA Eigen vermogen Saldo per 1 januari Mutatie bestemmingsreserve huisvesting Mutatie bestemmingsreserve duurzaamheid Resultaat boekjaar Uitbetaling overschot aan gemeenten Uitbetaling overschot voorgaand jaar aan gemeenten Reservering vakantiedagen en -geld bij Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. Saldo per 31 december

2025

2024

3.719.273 0 596.496 356.691 0 -400.912

3.179.121 0 388.784 400.911 0 -186.459

110.996 --------------4.382.544 =========

-63.084 --------------3.719.273 =========

Vanaf het boekjaar 2011 wordt conform de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, in de geconsolideerde jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling geen reservering voor vakantiedagen en vakantiegeld aangehouden. Deze stelselwijziging is verwerkt in het eigen vermogen. Het eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening wijkt uit hoofde hiervan af voor een bedrag van € 1.278.765 (2024: € 655.997) van het eigen vermogen conform de vennootschappelijke jaarrekening. Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming bepaald te worden op basis van het vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening. Zie het aparte onderdeel inzake Verdeling vermogen. Het weerstandsvermogen wordt opgebouwd en aangehouden conform een door het algemeen bestuur vastgestelde methodiek van risico's waarbij kans en impact wordt ingeschat. Weerstandsvermogen Saldo per 1 januari Toevoeging Onttrekking Saldo per 31 december