20220524 10d GR RUD ZL - Voorlopige jaarrekening 2021.pdf

Realisatie aantallen (trends) Hieronder volgt een overzicht van de realisatiecijfers per (hoofd)procluct over de jaren 2018-2021. Grafiek: Aantallen milieutoezicht 2018-2021

Toezicht en handhaving realisatie 2018-2021

2018

M

2018

2020

2021

Bovenstaande aantallen zijn in onderstaande tabel nader uitgewerkt: Gerealiseerde aantallen producten Toezicht 8 Handhaving 2021

Toezicht en handhaving Planmatige controles Planmatige controles Brzo Planmatige controles Wm (Wabo/milieu) Controles vuumerkopslagen He rcontroles (totaal bouwe nlmilie Adhoc controles

Beoordeling Klachten

Meldingen ongewone voorvallen Bestuursrechtelijke handhaving -Handhavings verzoek en -Bestuursrechtelíjke handhaving (voornemen, last) -Bezwaar en beroepsprocedures Totaal

Gerealiseerde 2018 2019 930 985 40 39 876 800 90 70 280 368 390 286 9 12 1438 1700 90 99 79 101 16 24 45 38 39 18 3481 3286

aantallen 2020 844 35 744 65 348 361 5 1296 85 53 15 27 11 2992

2021 793 34 733 26 313 245 9 1615 101 48 16 17 15 3124

De inzet van het planmatig toezicht is afgenomen ten opzichte van vorig jaar. Dit heeft met name te maken met het bijstellen van de planning als gevolg van overschrijdingen van uren in het overschrijdingen van kengetallen als gevolg van de afhandeling van werkprogramma complexe/langlopende handhavingstrajecten. Daarnaast zijn er ook minder (geplande) controles van

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

horecabedrijven en controles van vuurwerkopslagen uitgevoerd vanwege de situatie rondom het coronavirus. Met de gemeenten zijn hierover nadere afspraken gemaakt. ln veel gevallen zijn de geplande controles doorgeschoven naar 2022.

ln onderstaande tabel zijn de milieuklachten/soort

over de jaren 2018-2021 weergegeven.

Tabel: Aantallen milieuklachten/soort 2018-2021

Soort klacht Bodem Geur Geluid Stof Overig Totaal

2018 16 1.044 290 40 310 1.700

2019 0 952 222 20 273 1.467

2020 12 830 360 16 78 1.296

2021 11 1.006 449 32 117 1.615

Coronomaatrege/en

De situatie met het coronavirus heeft ook in het verslagjaar 2021 invloed gehad op de uitvoering van het toezichtswerk. De impact op het toezichtswerk was echter beperkter dan in het jaar 2020. Veel van de geplande controles zijn zoals gepland (fysiek) uitgevoerd. ln enkele gevallen zijn inspecties in

verband met de coronasituatie bij het betreffende bedrijf doorgeschoven naar een andere datum. Wel hebben de coronamaatregelen hun effect gehad op de geplande controles bij de horeca, vuurwerkopslagen en bij het uitvoeren van controles bij vuurvverkevenementen. Bij deze sectoren is er in beperkte mate toezicht uitgevoerd. Pilot BOA”s Na het behalen van de benodigde certificaten, het afronden van de officiële aanwijzing en het instellen van de benodigde privacymaatregelen, zijn de BOA*s (Buitengewoon OpsporingsAmbtenaren) in het kader van de pilot in 2021 aan de slag kunnen gaan met hun werkzaamheden. Het doel van de pilot is om antwoord te kunnen geven op de vraag of het wenselijk is om structureel BOA-capaciteit onder te brengen bij de organisatie ter versterking van het handhavingsinstrumentarium, en of de inzet van deze BOA's ook eerder zal leiden tot normconform gedrag. Momenteel zijn wij vanuit de organisatie bezig met het opzetten van de in de pilot aangegeven tussenevaluatie. Daarin zullen de in de pilot opgenomen evaluatievragen worden behandeld.

Specialistische

advies- en toezichtswerkzaamheden

De specialisten beschikken over specifieke en diepgaande kennis op het gebied van de milieuaspecten asbest, bodem, energie, geluid, lucht en externe veiligheid (ook wel

genoemd). Daarmee zijn zij in staat om de vaak integrale en complexe milieuvraagstukken van zowel gemeenten als provincie te ontleden en van een duidelijk advies te voorzien. Bij het opstellen van deze (interne en externe) adviezen wordt veelal gebruik gemaakt van omgevingsveiligheid

toetsingen en controles, maar worden vaak ook onderzoeken en/of metingen uitgevoerd. Daarnaast

participeren de medewerkers ook in de ontwikkeling, uitvoering en evaluatie van beleid van de bevoegde gezagen op de genoemde taakvelden en houden zij rekening met eventuele innovaties bij de uitvoering van de geleverde producten en gevolgde werkwijzen.

Prestatie-indicator uitvoering werkzaamheden specialisten Als KPl staat in de begroting 2021 voor wat betreft de specialistische medewerkers van de afdelingen Advies en Onderzoek en Specialistisch en Juridisch Toezicht het volgende vermeld:

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Speerpunt Kwaliteit

Prestatie indicator De adviezen bevatten heldere conclusies en zijn transparant in de afwegingen

Tijdigheid

95% van de adviezen is voor de afgesproken termijn aan de opdrachtgever verzonden

Gerealiseerd

Tevredenheid opdrachtgever: Deze wordt periodiek tijdens account overleggen met opdrachtgevers besproken en daarbij blijkt dat de adviezen voldoen aan de verwachtingen van de medewerkers aldaar. Daarnaast blijkt uit interviews met onze opdrachtgevers dat er brede waardering is voor de kennis en kunde van onze medewerkers. 95% en hiermee is de doelstelling gehaald

Realisatie aantallen Zoals reeds in de najaarsrapportage 2021 vermeld stond blijft het aantal verzoeken voor het verstrekken van milieuadviezen door onze specialisten maar verder doorgroeien. Zo zijn er in 2021 door hen in totaliteit 852 verzoeken tot specialistische milieuadvisering ontvangen en in behandeling genomen.

Het merendeel daarvan (in 355 situaties) had betrekking op het milieuaspect geluid. Daarnaast werden 343 verzoeken gedaan die te maken hadden met de beoordeling en advisering over integrale en daarmee dus meerdere milieuaspecten als gevolg van eventuele ruimtelijke ontwikkelingen. De overige verzoeken die afgehandeld werden hadden specifiek betrekking op de aspecten externe veiligheid (in 65 situaties), energie (in 51 situaties) en lucht (in 38 situaties).

Aantal zaken Speciaiistische adviesWen toezichtswerkzaamheden 202i

geluid lt

:t_limtelijke ontwikkeling externe

n

wi

veiiigheid

iiliïiit energie

Vanaf 1 januari 2021 ls door de opdrachtgevers de basistaak inzake sloop en asbest overgedragen aan de RUD Zuid-Limburg. Om tegemoet te komen aan de invulling van die uitvoering is de omvang

van ons asbestteam gedurende het afgelopen jaar gegroeid van 2 naar 6 medewerkers (en daarnaast nog deels inhuur). Onze asbestmedewerkers werken veelal informatie gestuurd en dat betekent dat

Oconcepts Uitsiuitend voor identificatiedoeleinden

risicogericht meldingen worden beoordeeld en dat daar waar nodig specifiek toezicht wordt uitgevoerd. Een belangrijke pijler in deze werkwijze is de focus op risico's en het loslaten van zaken waar weinig of geen risico's zijn, met de bescherming van mens en milieu als duidelijk doel. Over het afgelopen jaar kunnen wij concluderen dat er een 100% controle heeft plaatsgevonden van

de door de RUD Zuid-Limburg ontvangen (asbest)sloopmeldingen. Dit heeft uiteindelijk geresulteerd in de be- en afhandeling van 1933 meldingen in het kader van asbestsloopwerkzaamheden (incl. de bijbehorende beoordelingen van de asbestinventarisatie-rapporten). Naast de behandeling van de meldingen is getracht om in een omvang van circa 10% toezicht op

locatie te ven/vezenlijken. ln de praktijk is gebleken dat dit streven niet bij elke opdrachtgever even goed behaald is en uiteindelijk zijn er gedurende 2021 168 fysieke controles uitgevoerd voor, tijdens of na de uitvoering van asbestverwijderingswerkzaamheden.

Asbest 2021

M

n'ieidi rige n sl (temeer kzaairiltede n fysieke aootroies

De bodemspecialisten hebben in 2021 in totaal 2096 bodem gerelateerde zaken behandeld. De bij deze zaken behorende werkzaamheden zijn onder te verdelen in: het be- en afhandelen van 933 meldingen in het kader van het Besluit bodemkwaliteit; het uitvoeren en rapporteren van 58 zogenaamde 'vrije veldcontroles'; het geven van 66 bodem gerelateerde adviezen; het verstrekken van historische bodeminformatie voor 358 locaties; het begeleiden en houden van toezicht bij 12 tanksaneringen; het beoordelen, begeleiden en afhandelen van 29 incidenten met bodemprobiematiek; het toetsen en beoordelen van 43 bodemonderzoeken; het in 30 situaties toezicht houden op de correcte toepassing van grondstromen en bouwstoffen; het op 5 locaties houden van toezicht gedurende het gebruik van een mobiele puinbreker; het in 562 gevallen houden van toezicht de Wet bodembescherming. Voor de provincie Limburg als bevoegd gezag ging het toezicht

de Wet bodembescherming om 412 gevallen, waarvan er 243 in de regio Zuid-Limburg en 169 in de regio Noord-Limburg. Voor de gemeenten Maastricht en Heerlen als bodem-bevoegd gezag ging het daarbij respectievelijk om 112 situaties en 38 situaties waarbij toezicht werd gehouden.

Uitsluitend voor identificatiedoeleindan

bodem 202i

m vrije valdmntrolar.

adviezen

verstrekken botanische b 0d ia m i n in r in z i 'lef I

begeleiden: en toezicht tanksaneriiljg intiidentbri

li

bodemproblernatiei;

bodemonderzoaken

toerktlrl: toepassing bouwstoffen

grondsiromen

en

toezicht oid-bible pumbrekm meldingen

líiasluii bodemlzvraliteii

titlezirht: Wet borilemiiie sitiliiffrming

Z lil

Trends Schonere lucht door corona De medewerkers van de discipline Lucht zijn altijd bezig met het beoordelen van de luchtkwaliteit in Limburg. Hierbij gaat het om in opdracht van bepaalde gemeenten of Provincie Limburg de Limburgse

luchtkwaliteit zowel op lokaal niveau (in de omgeving van inrichtingen en bedrijven) als in algemene zin middels een aantal permanente meetstations te bepalen. Wat lokale situaties betreft gaat het over alle soorten advisering en metingen in relatie tot bedrijven en inrichtingen die invloed hebben op de luchtkwaliteit in die directe omgeving (emissie-onderzoek). Daarnaast worden werkzaamheden uitgevoerd ten behoeve van het Limburgse luchtkwaliteitsmeetnet. Deze metingen zijn een onderdeel van het landelijke door het RIVM verzorgde De hierbij uitgevoerde en door de EU verplichte luchtkwaliteitsmeetnet (wwwjuchtmeetnetnl). metingen vinden plaats in afstemming en samenwerking met organisaties als RlVM, DCMR, GGDAmsterdam en twee andere omgevingsdiensten. Als aanvulling op het landelijke meetnet worden op

een aantal relevante plaatsen in Limburg nog extra luchtmetingen in de Provincie Limburguitgevoerd. Zowel in 2020 als in 2021 bleek uit de verkregen resultaten dat de luchtmetingen dat de lucht opvallend schoner was dan in de daaraan voorafgaande jaren. Volgens berekeningen van het RlVM bleek dit “corona-effec zelfs te leidden tot een daling van de luchtverontreiniging, afhankelijk van Die orde van grootte is trouwens ook zichtbaar in de locatie en component, in de orde van 10 tot verbetering van de luchtkwaliteit in Limburg via de resultaten van ons eigen meetnet. Los van dit “corona-effect” is er al jaren een heel duidelijke verbetering van de luchtkwaliteit zichtbaar uit de meetgegevens voor (zie voor meer informatie de volgende afbeelding). Een en ander blijkt een aantal significante componenten in de Provincie Limburg en de rapportages daarover gedurende

2020. Om een indicatie van die verbetering visueel te verduidelijken is een de periode 1993 overzicht van de in deze periode gemeten PM10 jaargemiddelden in de onderstaande afbeelding weergegeven.

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedooleinden

MMU .laatßemšddelda

RWM! en Pr'ovintzteftttmper tape stations gedoemd-td

f Lt'WW: :waar dit will

Wmsadvtmwmrdo

Wymt

WWW:

Het jaar 2021 is ook in een ander opzicht wat betreft luchtkwaliteit memorabel. Zo werden de

luchtkwaliteitsnormen door de Wereldgezondheidsorganisatie in 2021 fors aangescherpt. Op basis van deze laatste nieuwe wetenschappelijke inzichten zijn er geen niveaus waaronder luchtverontreiniging meer veilig is en daarbij adviseert de WHO ook nog eens veel lagere advieswaarden dan zelfs haar eerdere advieswaarden. Speerpunten en projecten Versterkte uitvoering enerqiebesparinqsen informatieplicht Om de doelstelling voor energiebesparing versneld dichterbij te brengen en om ondernemers te ondersteunen bij het bereiken van energiebesparing, is versterking van de uitvoering nodig. Het gaat daarbij om het naleven van de energiebesparingsbepaling in de Wet milieubeheer. Het ministerie van Economische Zaken en Klimaat heeft hiervoor in de jaren 2020 (deels) en 2021 aan de gemeenten in Zuid-Limburg, maar ook elders in het land, middelen ter beschikking gesteld. Met de ter beschikking gestelde middelen kunnen gemeenten vervolgens energietoezichttaken door externe partijen laten uitvoeren. Daarmee zou gedurende een gedeelte van 2020 en geheel 2021 extra externe menskracht ingezet kunnen worden om de naleving van de energiebesparings- en informatieplicht bij bedrijven te laten uitvoeren.

Voor de versterkte uitvoering energiebesparings- en informatieplicht (VUE1) is in 2020 en deels in 2021 ruim 140.000,- toegekend. Daarnaast werd voor het vervolg in 2021 (VUE2) een bedrag toegekend van ruim Hierbij moet worden opgemerkt dat het in 2021 enigszins verhoogde bedrag tot stand is gekomen na herverdeling van overgebleven middelen uit de VUE1-regeling. Hieronder is de stand van zaken met betrekking tot de uitgevoerde werkzaamheden per gemeente in het kader van VUE1 afgebeeld. Op basis van de bijbehorende getalsmatige informatie kan

Oconcepts Uitsluitend voor ídantíficatiedoeleinden

geconcludeerd Worden dat op 1 juli 2021 alle geplande werkzaamheden ook als zodanig waren uitgevoerd.

VUE1 omvang aantal uitgevoerde Werkzaamheden (totaal)

VUE 2 is begin 2021 van start gegaan. Vanwege het feit dat VUE1 een uitloop tot uiterlijk 1 juni 2021 heeft gehad is met de uitvoering van VUE2 later in het jaar 2021 gestart. Vanwege de corona perikelen is ook aan de uitvoering van VUE2 inmiddels een verlenging toegekend. Deze moet nu op 1 april 2022 afgesloten zijn. ln de volgende afbeelding is de stand van zaken met betrekking tot de planning en voortgang van de werkzaamheden per gemeente in het kader van VUE2 op 1 januari 2022 afgebeeld. Op basis van de bijbehorende getalsmatige informatie kan geconcludeerd worden dat op dat moment meer 75% van het totaal van de geplande werkzaamheden was uitgevoerd.

i

ed

eitgtiziveerd (einer: jifflßiljj fill/i

li'oijaai

ji'ïrianning;

“Totaal uitvoering ieif*

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Als vervolg op VUEl en VUE2 is er inmiddels ook een VUE3 onlangs aangekondigd. VUE3 zal daarbij een looptijd hebben van 2 jaren, namelijk 2022 en 2023. De op dit moment geplande afronding voor VUE3 zou dan uitkomen ergens rond 1 december 2023. Dit vanwege het feit dat er ergens in 2023 ook een nieuwe ronde informatieplicht van start zal gaan. Tevens wordt ervan uitgegaan dat in 2023 zal de afronding en daarmee actualisering van de nieuwe erkende maatgelenlijsten

plaatsvinden.

zal de aanvraag van VUE3 vanaf Volgens de meest actuele informatie van Rijkswaterstaat februari 2022 van start kunnen gaan. Een van de vereisten voor het mogen aanvragen van de VUE3 regeling is dat minimaal 75% van de VUE2 werkzaamheden moet zijn afgerond. Dat percentage Hierdoor kan VUE3 binnenkort worden bedraagt bij de RUD ZL momenteel reeds meer dan aangevraagd en daarbij mogen we volgens een mondelinge toezegging van RWS rekening houden met een gelijke omvang van toegewezen middelen als bij de eerdere regelingen. Omgevingsveiligheid omgevingsveiligheid voeren taken uit voor alle opdrachtgevers, waarbij primair advisering plaatsvindt over externe veiligheid bij vergunningverlening, toezicht en De specialisten externe veiligheid handhaving

en bij ruimtelijke ontwikkelingen.

Advisering in het kader van VTH heeft plaatsgevonden door toetsing van overlegde kwantitatieve risicoberekeningen, selectieberekeningen en andere relevante documenten. Bij ruimtelijke ontwikkelingen vindt beoordeling plaats van overlegde ruimtelijke onderbouwingen of afwegingen. Hierbij wordt getoetst aan vigerende wet- en regelgeving en daarnaast vindt indien noodzakelijk overleg plaats met externe instanties als een Veiligheidsregio Zuid-Limburg. Binnen de uitgevoerde

activiteiten hoort ook het bijhouden en (indien nodig) actualiseren van het register risicosituatie gevaarlijke stoffen (RRGS) en de Provinciale Risicokaart. Vooruitlopend op de inwerkingtreding van de Omgevingswet zijn in opdracht van alle opdrachtgevers de aandachtsgebieden voor inrichtingen en activiteiten bepaald. Dit project is in 2020 gestart en in 2021 afgerond door het rapporteren aan alle opdrachtgevers over de aandachtsgebieden voor de

milieubelastende activiteiten waarvoor zij onder de Omgevingswet het bevoegd gezag zullen zijn. Met de komst van de Omgevingswet zullen gemeenten een omgevingsvisie en omgevingsplan moeten opstellen. Enkele gemeenten zijn hiermee al aan de slag gegaan en zijn hierbij door de specialisten omgevingsveiligheid ondersteund of geadviseerd. en de implementatie hiervan, hebben de ln het kader van de Veiligheidsvisie Chemelot specialisten omgevingsveiligheid deelgenomen aan de projectgroep en mede ondersteuning en die belast was met het opstellen van advies gegeven aan de technische veiligheidscommissie het veiligheidskader 'Veiligheid in samenwerking7 voor de site Chemelot en omgeving.

Daarnaast namen onze specialisten deel aan diverse landelijk overleggen, kennistafels en werkgroepen om op de hoogte blijven van nieuwe ontwikkelingen op het gebied van externe veiligheid

omgevingsveiligheid.

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Paragrafen

Weerstandsvermogen

en risicobeheersing

Ons vastgestelde beleid betreffende het weerstandsvermogen

komt samengevat neer op de volgende

pijlers: Het beleid van de RUD Zuid-Limburg is erop gericht om te beschikken over een weerstandsvermogen dat voorziet in dekking van de gepercipieerde en gekwantificeerde risico's.

v

Dit bepaalt de ondergrens van het weerstandsvermogen. Er wordt gestreefd naar een weerstandsvermogen van 1,0 dat wil zeggen dat de middelen die beschikbaar zijn om tegenvallers op te vangen (de weerstandscapaciteit) precies voldoende van omvang zijn om de ge'inventariseerde risico's op te vangen. De bandbreedte is bepaald op tussen 0,8 en 1,2 en de bovengrens wordt gevormd door de in de Gemeenschappelijke Regeling opgenomen begrenzing van 10% van de exploitatiebegroting van het volgende jaar. Weerstandscapaciteit wordt gevormd uit de resultaten. Voor zover noodzakelijk om de gewenste omvang te bereiken worden de reserves aangevuld. indien het weerstandsvermogen lager is dan gewenst op basis van de risico-inventarisatie wordt er een plan voorgelegd aan het algemeen bestuur hoe het weerstandsvermogen op het gewenste niveau kan worden gebracht. indien het weerstandsvermogen groter is dan de afgesproken bandbreedte wordt voorgesteld het surplus uit te keren aan de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. ln 2021 zijn er conform de aanbevelingen uit de Onderzoeksrapportage Assessment interne organisatie en beheersinstrumentarium van EY van oktober 2020, meerdere risicosessies geweest

onder begeleiding van EY. Kengetallen

met betrekking

tot weerstandsvermogen

en risicobeheersing

netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle

verstrekte leningen solvabtliteitsratio

100

structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit

Algemene reserve Volgens de bepalingen van de gemeenschappelijke regeling zijn de deelnemers verantwoordelijk voor een eventueel overschot of tekort van de RUD Zuid-Limburg in een bepaald jaar. Als er sprake is van een negatief rekeningresultaat wordt dit in eerste instantie verrekend met de weerstandscapaoiteit. indien er sprake is van een positief rekeningresultaat, dan wordt dit toegevoegd aan de algemene reserve, aan een bestemmingsreserve dan wel uitgekeerd aan de deelnemers conform hetgeen daarover bepaald is in de gemeenschappelijke regeling in artikel 29.

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Overzicht

baten en lasten per taakveld

Vanaf het boekjaar 2017 is het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten van kracht. Deze aanpassing was nodig om verbeteringen in de sturingsinformatie aan de raad (algemeen bestuur) door te voeren en om de vergelijkbaarheid tussen gemeenten en

gemeenschappelijke regelingen te vergroten. De voor RUD Zuid-Limburg belangrijkste wijzigingen die in het BBV zijn doorgevoerd hebben betrekking op de invoering van uniforme taakvelden (producten), verbonden partijen en overhead. Alle activiteiten van de RUD Zuid-Limburg bevinden zich volledig in het domein Milieubeheer. Dit betreft taakveld 7.4 uit de Overzichtslijst van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Overhead is tevens inbegrepen in dit taakveld. Financiering Algemeen

Gegeven de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FlDO) is elke gemeente, provincie of gemeenschappelijke regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven over de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de rente en risiconorm, de verwachte toe- en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid over treasury. De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich

kan en mag bewegen zijn geformuleerd in het treasurystatuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader, zoals gesteld door de Wet FlDO. ln 2021 is de financieringssystematiek als volgt geweest: Alle deelnemers in de RUD Zuid-Limburg ontvangen voorschotnota's op basis van de vastgestelde begroting. Deze voorschotnota's zijn volledig voldaan door de deelnemers. Rentevisie De RUD Zuid-Limburg

heeft geen leningen.

Koers- en valutarisico De RUD Zuid-Limburg bezit geen derivaten of vreemde valuta en is er dus geen sprake van koersrisico en ook niet van een valutarisico. Rente- en risiconomi Aangezien de RUD Zuid-Limburg geen schulden heeft, is er geen sprake van een mogelijk renterisico.

Liquiditeitenplanning De planning van de facturering per kwartaal aan de deelnemers voor de in het werkprogramma afgesproken dienstverlening, heeft ertoe geleid dat er steeds voldoende liquiditeiten aanwezig waren. Financieringsrisico's Omdat de deelnemers gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het financiële beleid van de RUD ZuidLimburg en zich verplicht hebben de tekorten in zijn geheel gezamenlijk te dragen, zijn er hier geen

financieringsrisico's te melden. Kasgeldlimiet De RUD Zuid-Limburg heeft na de loonbetaling van januari gedurende een maand behoefte gehad

aan korte termijn financiering. Hierbij is de kasgeldlimiet van

van de begroting niet

overschreden.

Oconcepfs Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Bedrijfsvoering

Organisatiestructuur De organisatiestructuur van de RUD Zuid-Limburg is een platte structuur met een minimum aan overhead. Het management van de organisatie bestaat uit de directeur, vier afdelingshoofden en de

controller. Daarnaast is er een directieadviseur en zijn er twee HR-functionarissen, een managementassistent, een ambtelijk secretaris voor de Ondernemingsraad en een secretariaat. Verdere staffuncties op het gebied van financiën, archivering en informatievoorziening worden ingehuurd bij de provincie Limburg.

Huisvesting Per 1 juli 2020 is het nieuwe huurcontract met de Provincie Limburg ingegaan, voor een periode van 10 jaar. Naast een contract voor huisvesting (inclusief gebouw-gebonden faciliteiten) is er een separate overeenkomst voor ondersteunende diensten en ICT. Na drie jaar, dat is medio 2023, zal een tussentijdse evaluatie plaatsvinden van de aansluiting van het huurcontract op de behoefte van de RUD Zuid-Limburg op dat moment. Deze bepaling is opgenomen in het huurcontract, ingegeven door de coronamaatregelen waaronder de basisregels. informatievoorziening

VTH-applicatie Binnen de RUD Zuid-Limburg heeft het projectteam in 2021 werkzaamhedenheden verricht het inrichten, testen en implementeren van de nieuwe VTH-applicatie Squit 20/20. Het project heeft veel vertraging gekend omdat de leverancier niet tijdig de benodigde functionaliteiten heeft opgeleverd, waardoor nieuwe workarounds bedacht en uitgewerkt dienden te worden. Eind 2021 is gestart met het in productie gaan gebruiken van de nieuwe applicatie bij de eerste afdelingen binnen de RUD ZuidLimburg. ln de eerste twee maanden van 2022 gaan de andere afdelingen starten met het gebruik van de nieuwe VTH-applicatie. ln het vierde kwartaal van 2021 zijn daarnaast de werkzaamheden gestart om met Squit 20/20 aan te sluiten op lnspectieview Milieu. Verbonden partijen De RUD Zuid-Limburg heeft zelf geen verbonden partijen in de zin dat zij financieel zeggenschap heeft over andere organisaties. Omgekeerd is de RUD Zuid-Limburg wel middels de gemeenschappelijke regeling verbonden aan de Provincie en alle gemeenten in Zuid-Limburg. De RUD Zuid-Limburg was in 2021 verbonden aan de gemeenten Beek, Beekdaelen, Brunssum, Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Voerendaal en de Provincie Limburg.

Overhead Overhead omvat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren in ieder geval de kosten van het management en

ondersteunende functies (in loondienst dan wel ingehuurd) en de overige kosten die hiermee die niet zijn toe te delen aan het primaire proces. De totale kosten van de RUD Zuid-Limburg bedroegen in 2021 12,8 De hierin begrepen is De overhead uit 3,2 opgebouwd overhead bedroeg personele overhead (kosten van inkoop ondersteuning financiële administratie, salarisadministratie en 1,4 leiding) overige (huisvesting en andere kosten) 1.2 automatisering E 0,6

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Jaarrekening

Balans per 31 december 2021

(in euro's) Activa vaste activa vervoermiddelen, machines, apparaten en installaties

31 december 2021 31 december 2020

6

535.795

373.793

Totaal vaste activa

E

535.795

373.793

90.968 823.157

473.955 642.978

vlottende activa vorderingen op openbare lichamen overlopende activa Liquide middelen banksaldi

2.929.854

E

2.340.877

3.843.979

3.457.810

4.379.774

3.831.603

524.630 470.000 10.000 132.500

519.630 470.000 10.000 132.500

Onverdeeld resultaat

1.081.483

367.103

Totaal vaste passiva

2.218.613

1.499.233

vlottende passiva Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

2.285 252.713 1.906.163 2.161.161

1.150 294.304 2.036.916 2.332.370

Totaal passiva

4.379.774

Totaal vlottende activa Totaal activa

E

Passiva vaste passiva eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve lCT Bestemmingsreserve juridische ondersteuning Bestemmingsreserve BOA

E

3.831.603

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Besluit Begroting en Verantwoording De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het BBV en de Financiële verordening van de RUD Zuid-Limburg. Vaste activa

De vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen.

Vlottende activa De vorderingen, overlopende activa en liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de noodzakelijk geachte voorzieningen, zoals bedoeld in artikel 39, 40 en 40a van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening baten en lasten. Vlottende passiva De vlottende schulden en de overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zoals

bedoeld in artikel 48 en 49 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Toelichting

op de balans

Activa Materiële vaste activa (ineuro's)

Vervoermiddelen, machines, apparaten en installaties

31-12-2020

373.793

investeringen

Desinvesteringen

g

g

329403

Afschrijvingen

167401

31-12-2021

ë535.795

Het afschrijvingspercentage wordt bepaald conform de geldende Financiële verordening. Automatiseringsapparatuur en software worden in drie jaar afgeschreven, voor overige kapitaalgoederen bedraagt de afschrijvingsduur tussen de vijf en vijfentwintig jaar.

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen De meeste vorderingen op openbare lichamen zijn afgewikkeld in 2021. Over/opende activa Onder overlopende activa zijn opgenomen vooruitbetaalde kosten en nog niet gefactureerde in 2021

geleverde prestaties.

Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de RUD Zuid-Limburg.

Oconcepts Uitsluitend voor ídentificatiedoeleinden

Passiva Vaste Passiva Eigen Vermogen Resultaat31 december 2020 bestemming 2020

(in euro's) Algemene reserve Bestemmingsresene lCT aansluitingen Bestemmingsreserve BOA inzet Bestemmingsreserve juridische ondersteuning Resultaat uit bedrijfsvoering Verdeeld resultaat Totaal reserves en onverdeeld resultaat

519.630 470.000 132.500 6 10.000 6 367.103

1.499.233 E

resultaat 2021

31 december 2021

1.081.483

524.630 470.000 132.500 10.000 1.081.483

1.081.483

2.218.613

5.000 E

362.103 367.103

6

Overzicht eigen vermogen

Het onverdeeld resultaat van 2021 bedraagt

1.081.483

Overige schulden De overige schulden per 31 december 2021 hadden volledig betrekking op crediteuren.

Overlopende

passiva

Dit betreft verplichtingen die in 2021 zijn aangegaan, waarvoor de RUD Zuid-Limburg in 2021 nog geen factuur heeft ontvangen.

activa en verplichtingen De RUD Zuid-Limburg is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan de volgende, niet in de balans opgenomen, financiële verplichtingen. Kredietfacilíteit Bij de huisbankier heeft de RUD Zuid-Limburg een kredietfaciliteit van 250.000. Niet in de balans opgenomen

Huurovereenkomst Per 1 juli 2020 heeft de RUD Zuid-Limburg een nieuw huurcontract voor huur kantoorruimte bij de provincie Limburg. Het huurcontract van deze ruimten loopt tot en met 30 juni 2030, met een evaluatiemoment in 2023.

Qconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Overzicht

Baten en Lasten 2021

tibia

PERSONEEL Salariskosten en inhuur Overige personele kosten inhuur dienstverlening

1 j

1

10.457.324

89.473.028

810.344.537

L6 1t=3-ti!39.87rll 750.686 6638.682 530.874 6

KAPITAALLASTEN

Verbruikskosten en onderhoudskostenmaterieel Expioitatiekosten vast Exploitatiekosten variabel

6144.675 62.22.140

onvoonzisn Onvoorzien

33.496

201.000

167.504 209.741

104.024

117.269 92.472 1.211.537

1

lNDiRECTEKOSTEN

275.428

231.4496

62.129.815 i

127.424 E

162826222

1.260.200 E

1

412.787

475.257 466.026

64.848

21.708 43.245

516

34.952

48.664

1

(incl afronding)

127 387

6

127.387 684.318

fl 11.341.468 830 256

13.142.000 mamseos

g

rib

Gefactureerd naar deelnemers via werkprogramma Overige inkomsten

419 000

szaeoa

f

s 790 las

s 371.133 395.085

Grondslagen

voor de resultaatbepaling

Besluit Begroting en Verantwoording (BB De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het BBV en de Financiële verordening. Ten behoeve van het inzichtvereiste wordt in het overzicht Baten en Lasten afgeweken van het door de BBV voorgeschreven model programmarekening. Baten worden verantwoord in het jaar dat zij gerealiseerd zijn. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Exploitatieresultaat De afrekening met de deelnemers wordt uitgevoerd conform de hierover gemaakte afspraken in de gemeenschappelijke regeling. De systematiek houdt voor de deelnemende gemeenten en provincie in, dat de kosten van dienstverlening vanuit de RUD Zuid-Limburg worden doorbelast op basis van de

vastgestelde tarieven in de outputbegroting. Deze tarieven vermenigvuldigd met de uit te voeren taken in het werkprogramma, leiden tot het te factureren bedrag per deelnemer. Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Alle baten en lasten die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend waren, zijn in het betreffende jaarverslag verwerkt.

Onder de opbrengsten wordt verstaan: de bijdragen van de afnemers van de diensten van de

RUD Zuid-Limburg. Zij worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Winsten worden slechts genomen wanneer ze zijn gerealiseerd.

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeieinden

De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de venNachte levensduur. Als startmoment

van de afschrijving geldt de datum van in gebruik neming van het actief. Toelichting

op de baten en lasten 2021

De werkelijke lasten zijn lager dan de begroting. Uit bovenstaand overzicht blijken de verschillen per

kostencategorie.1

inkomsten De overige inkomsten bestaan met name uit incidentele baten: Overzicht

overige

V/N

(in euro's)

Projecten

343.500

Overige

446.683 790.183

Overige incidentele inkomsten betreffen voornamelijk inkomsten uit extra werkzaamheden buiten het

en resultaten uit voorgaande boekjaren. De projectresultaten betreffen projecten die in eerdere jaren zijn uitgevoerd en waarvan in 2021 definitief afgewikkeld

reguliere werkprogramma

Toelichtingen

met betrekking tot de verschillen ten aanzien van de lasten

Personeelskosten (in euro's)

Personele lasten

Begroting

Werkelijk

2021

2021

10.457.324

10.344.537

Afwijking V/N

1 12.787

De personele lasten zijn lager dan begroot

Op de personele lasten zijn in mindering gebracht de salarisgaranties die bij deelnemers waarvoor dat van toepassing was in rekening zijn gebracht. Hierdoor sluit de weergave van de kosten beter aan bij de begroting. Deze salarisgaranties bedroegen over 2021 318.522.

ln 2020 zijn deze niet in mindering gebracht op de personele lasten maar opgenomen onder overige inkomsten. ln 2020 bedroegen de salarisgaranties E 354.645. De salarisgaranties zullen jaarlijks afnemen aangezien het aantal personen waarvoor een salarisgarantie geldt steeds kleiner wordt. Ten behoeve van de vergelijkbaarheid

zijn de cijfers in de resultatentabel voor 2020 aangepast.

1 Bij de overzichten betekent V een voordeel ten opzichte van de begroting (opbrengsten hoger, dan wel lasten lager dan begroot) en N een nadeel ten opzichte van de begroting (opbrengsten lager dan wel lasten hoger dan begroot)

Qconcepfs Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Overige personele kosten (in euro's)

Begroting 2021

2021

Overige personele kosten

750.686

486.383

Werkelijk

Afwijking V/N

264.303(V)

Hieronder bevinden zich kosten van scholing en vorming en kosten van persoonlijke uitrusting. Deze zijn in 2021 voornamelijk vanwege de coronacrisis sterk achtergebleven. Op opleidingen bijvoorbeeld is maar de helft uitgegeven omdat vele geplande cursussen niet doorgingen. Inhuur dienstverlening (in euro's)

Inhuur dienstverlening

Begroting

Werkelijk

Afwijking

2021

2021

V/N

530.874

466.026

64.848(V)

Onder inhuur dienstverlening staan de kosten voor ingekochte dienstverlening op het gebied van ondersteuning op het vlak van informatie advies, financiën en personeels- en salarisadministratie

en

kosten kwaliteitssysteem.

Indirecte kosten Begroting2021 Werkelijk 2021

(in euro's)

Overige goederen en diensten

1.260.200

1.211.537

Afwijking V/N

48.663(V)

Onder indirecte kosten wordt het merendeel van de materiële uitgaven verstaan die verband houden met de organisatie. De grootste post is huur en ICT en verder valt te denken aan bureaukosten, verzekeringen

en het gebruikmaken van adviesbureaus.

Afschrijvingen (in euro's)

Afschrijvingen

Begroting

Werkelijk

Afwijking

2021

2021

V/N

201.000

167.400

Het betreft uitsluitend afschrijvingen op kapitaalgoederen van de meetdienst lucht en geluid. Deze worden

doorbelast naar de Provincie Limburg en zijn voor de overige deelnemers van de RUD Zuid-Limburg budgettair- en resultaat neutraal. Mutaties reserves

(in euro's) Algemene resem Bestemmingsreserve lCT aansluitingen Bestemmingsreserve BOA inzet Bestemmingsreserve juridische ondersteuning Resultaat uit bedrijfsvoering Verdeeld resultaat Totaal reserves en onverdeeld resultaat

Resultaat31 december 2020 bestemming 2020 519.630 470.000 132.500 10.000 367.103 1.499.233

resultaat 2021

5.000

362.103 367.103

31 december 2021

1.081.483

524.630 470.000 132.500 10.000 1.081.483

1.081.483

2.218.613

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Toelichtingen

met betrekking tot de verschillen ten aanzien van de Baten

in euro'sl

Beorotino

Werkeliik

Afwiikino V/N

2021

2021

V/N

Bijdrage deelnemers

13.142.000

13.165.903

inkomsten

419.000

790.183

371.183(V)

13.561.000

13.956.086

395.086jV)

Overige

Totaal boekjaar:

23.903

Baten: verschil tussen raming en werkelijkheid

ln 2021 zijn de werkelijke baten uit de bijdrage van de deelnemers licht hoger dan de geraamde baten. Dit komt door extra werkzaamheden die zijn uitgevoerd voor de deelnemers. De overige inkomsten zijn hoger dan geraamd. Er is een positief resultaat geboekt met name als gevolg van subsidieprojecten.

Mutaties in reserves Conform de besluitvorming bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 zijn de mutaties in de reserves verwerkt. De grootste post, buiten de algemene reserve is de reserve voor ICT. ln 2015 is gestart met de uitvoering van het informatiebeleidsplan. Er zijn projectplannen gemaakt en de projecten zijn gestart. De fase dat de uitgaven plaatsvinden is in 2016 gestart, maar de grootste post is de reservering in verband met specifieke aanpassingen voor de RUD Zuid-Limburg van het aangeschafte VTH(A) pakket. Doordat deze vervanging van het VTH-pakket breed is opgepakt door penvoerder Provincie Limburg met deelname van zoveel mogelijk VTH-overheidsorganisaties is er sprake geweest van een langer voorbereidingsproces naar de aanbesteding, het ontwikkeltraject bij de leverancier kent eveneens een langere doorlooptijd dan gepland. Het pakket wordt inmiddels gefaseerd in gebruik

genomen.

Qconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Ontwikkeling EMU saldo

onttrekking uit toevoeging aan Exploitatie reserves Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie investeringen in (im)materiële activa die op de balans

1.081.483 167.401

201.000

329.403

worden geactiveerd Baten uit andere bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet in de exploitatie zijn verantwoord en niet in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (immateriële vaste activa: baten uit desinvesteringen in immateriëlevaste activa (tegen

verkoopprijs) voor zover niet op exploitatie Aankoop van grond en uitgaven aan bouw- en woonrijp

maken Baten bouwgrondexploitatie: baten voor zover transacties niet op exploitatie Lasten op balanspcst voorzieningen voor zover deze met derden betreffen Lasten transacties met derden, die niet onder de post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van reserves worden gebracht

Verkoop van effecten Voornemen van verkoop van effecten Verwachte boekwinst Berekend EMU saldo

nee

919.481

201.000

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Gegevens 2021 in het kader van WNT

Sinds 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks

bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen dienen te publiceren. Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht de hoogte gepubliceerd. Voor hetjaar 2021 is de generieke maximum bezoldigingsnorm vastgesteld op

209.000. Dit is

inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioen. De WNT is op de RUD Zuid-Limburg van toepassing. Publicatie van bezoldigingsgegevens dienen onder meer openbaar te worden gemaakt via het financieel jaarverslag. Bij de definiëring van topfunctionarissen gaat het om personen die tot de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van een rechtspersoon of instelling behoren en/of hoogst leidinggevenden binnen een rechtspersoon of instelling. Hieronder vallen de leden van het algemeen en dagelijks bestuur en de directeur.

Leidinggevende topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionaris van de RUD Zuid-Limburg is de directeur LM. Kobes.

Qconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking, vanaf de dertiende maand van de functievervulling. gegevens2021

x C 1

L.M.Kobes

Functiegegevens

directeur

bedragen

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01

31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

107971

Beloningen betaalbaar op termijn

21.065

Subtotaal

129.036

|ndiv|duee| toepasselijke

209.000

bezoldigingsmaximum

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

129.036

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2020 bedragen

x

1

yFunctiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in

01/01-31/12

2020 Omvang dienstverband (als

1,0

deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Belonin

lus belastbare

onkosteïsergoedingen

107'112

Beloningen betaalbaar op termijn

19.287

Subtotaal

126.399

individueel toe asseli'ke

bezoldigingsmapximunjt 201'000 Bezoldiging

126.399

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Toezichthoudende topfunctionarissen Onderstaand volgen de gegevens van de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Vermeld zijn de personen die in 2021 lid waren van het algemeen bestuur en/of het dagelijks bestuur. Daar waar niet anders vermeld waren de genoemde personen het hele jaar lid. Tevens zijn opgenomen de personen die in 2018, 2019 en 2020 lid waren van het bestuur en waarvan het lidmaatschap voor 2021 is geëindigd. Conform voorschrift van de WNT blijven dezen 4 jaar vermeld in het overzicht. De toezichthoudende topfunctionarissen ontvangen geen bezoldiging of andere financiële vergoeding van de RUD Zuid-Limburg. Er bestaan vanuit de organisatie geen financiële verplichtingen naar personen die eerder als toezichthoudend topfunctionaris verbonden zijn geweest aan de RUD Zuid-Limburg.

met een totale bezoldioøin van

Tofunctionarissen 2021

Gegevens

NAAM

1700 of minder

TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Bakker (tot 31-12-2018)

Lid Algemeen Bestuur

van Bailegooij (tot 17-02-2020) Bejas (vanaf 23-11-2021)

de Boer

Lid Algemeen

Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur

Lid Algemeen

Bestuur

Lid Algemeen

Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur Voorzitter Algemeen Bestuur/ Voorzitter Dagelijks Bestuur

Claessens

Lid Algemeen

cox (tot 28-6-2018)

Lid AlgemeenBestuur

Dreessen

Franssen (tot 1-6-2018)

Lid Algemeen

Bestuur

Lid Algemeen

Bestuur

Heijnen

Lid Algemeen

Hendrix

Lid Algemeen

Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur/ Voorzitter

Lid Algemeen

Bestuur

Geurts

Houben

Lid Algemeen

Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur

Last

Lid Algemeen

Bestuur

Leers (tot 11-03-2020)

Lid Algemeen

Bestuur

Leunessen

Lid Algemeen

Bestuur

van Loo (tot 15-11-2019) van der Rijt

Lid Algemeen Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur

Sanders (tot 25-09-2020)

Lid Algemeen

Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur

Schneider

Lid Algemeen

Bestuur

Lid Algemeen

Bestuur

Lid Algemeen

Bestuur

Housmans

(tot 9-4-2021)

Schoenmakers Smeets (25-5-2021/

23-11-2021)

Teunissen

(tot 28-6-2019)

Lid Algemeen

Bestuur

Timmermans

(tot 31-12-2018)

Lid Algemeen

Bestuur

Vlecken (tot 25-05-2021)

Verkerk (tot 1-8-2018)

Lid Algemeen Bestuur

(vanaf 2-7-2021)

Vankan

Verheijen

Wolff (tOt 31-12-2018) IJff

Lid Dagelijks Bestuur

Lid Algemeen Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur Voorzitter Algemeen Bestuur/ Voorzitter Dagelijks Bestuur

van Toorenburg

per 14-04-20

Lid Algemeen

Bestuur/ Lid Dagelijks Bestuur

Lid Algemeen

Bestuur

Lid Algemeen

Bestuur

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Overige rapportageverplichtingen

op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Bijlagen Voorstel

tot resultaatbestemming

en resultaatverdeting

Artikel 29 lid 5 letters a en b van de Gemeenschappelijke regeling van de RUD Zuid-Limburg zijn leidend. Het Algemeen Bestuur kan besluiten de blijkens de jaarrekening behaalde positieve resultaten geheel of gedeeltelijk te bestemmen voor: Een egalisatiereserve; Uit te keren aan deelnemers naar rato van ieders afname in het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft. Voorstel tot resultaatbestemmíng

en resultaatverdeling

Artikel 29 lid 5 letters a en b van de Gemeenschappelijke Regeling van de RUD Zuid-Limburg zijn leidend. Het Algemeen Bestuur kan besluiten de blijkens de jaarrekening behaalde positieve resultaten geheel of gedeeltelijk te bestemmen voor: een egalisatiereserve. omzet) in het jaar waarop de jaarrekening uit te keren aan deelnemers naar rato van ieders afname betrekking heeft. 1.081.463 Onverdeeld resultaat 2021 mutatie reserves verhoging weerstandsvermogen op basis risico-inventarisatie

9.370 1.072.113

Totaal te bestemmen resultaat 6

Bestemmingsreserve Te verdelen resultaat

1.072.113

Verdeelsleutel Gemeente Beek Gemeente Beekdaelen Gemeente Brunssum Gemeente Eysden-Margraten Gemeente Gulpen-Wittem Gemeente Heerlen Gemeente Kerkrade Gemeente Landgraaf Gemeente Maastricht Gemeente Meerssen Gemeente Simpelveld Gemeente Sittard-Geleen Gemeente Stein Gemeente Vaals Gemeente Valkenburg aan de Geul Gemeente Voerendaal Provincie Limburg

396.655 543.194 87.225 126.625 135.665 601.865 238.378 223.737 1.177.875 215.540 48.071 691.162 547.300 93.377 55.675 120.114 7.863.376 13.166.034

l

Bedrag

6 6 6 6

6 E 6 6 6 6 6

32.300 44.232 7.103 10.311 11.064 49.010 19.411 18.219 95.915 17.551 3.914 56.282 44.567 7.604 4.534 9.761 640.316 1.072.113

Oconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

eind 2021

500.000

VTH-applicatie blijkt niet optimaal te functioneren en kost daardoor meer tijd (en

beveiligen.

Afscherming van gegevens borgen en

540.000

27.000

r

key users

27.000

50.000

300.000

50.000

restrisico

Uitsluitend voor identificatiedoeieinden

Qconcepts

is maximaal teruggebracht

idem vorig risico

250.000

500.000

ICT-systeem: goed gevulde systemen (invoer in systeem) systeem moet werken ophalen van juiste stuurinformatie uit systemen (gegevens moeten uit systeem worden

gegenereerd (overzichten producten, iedereen moet kunnen werken met systemen; training medewerkers.

idem vorig risico

250.000

opleidingen personeel benoemen

idem vorige risico

idem vorige risico

garanties en aansprakelijkheidsstelling

contract met leverancier met

500.000

tijdsbesteding

I

maandelijks monitoren urenstaten door leidinggevenden

maatregelen beoordeling doublures

mitigerende

Tijdelijk risico vaardigheden personeel met nieuw pakket.

daarmee dus geld).

1.500.000

3.000.000

Nieuw VTH pakket werkt niet naar behoren waardoor doorbelasting kosten niet lukt. 250.000

1.500.000

3.000.000

lmplementatie tijdschrijfsysteem vertraging op.

loopt

1.500.000

150.000

Impact

3.000.000

Kans

VTH applicatie (Squit 20/20) werkt niet (naar behoren).

Impact (in

3.000.000

Kans (in

Uren worden niet geregistreerd, waardoor kosten niet worden verwerkt.

met

risico-inventarisatie

lCT risico's I Risico's samenhangend invoering nieuw VTH pakket

Risico beschrijving

risico-inventarisatie

Geactualiseerde

Bescherming tegen hackers en hiermee

inrichtingsprijs onder druk komt.

Taken kosten meer tijd dan voorzien waarmee

inrichtingen naar mba's.

Wijziging van huidige kengetallen voor uitvoeren basistaken het overgaan van

Omgevingswet:

kennis van mensen up-todate Q'louden en blijven). Omgevingswet: onduidelijkheid of (nieuwe) taken/werkzaamheden/activiteiten bij RUDZL behoren (tijdelijk risico).

Door onduidelijkheid bodemtaken blijft RUD ZL met personeel zitten dat geen taken meer heeft.

100.000

5.000

500.000

2.500

50.000

1.000.000

5.000

2.500

100.000

50.000

naar mba's is

2.500

2.500

2.500

50.000

20.000

Oconcepfs

herijken productcatalogus

grote inspanning

Omzettingsproces

Omgevingswet

idem eerder genoemd risico

A

opleidingsbudget RUD ZL, Prestatiecoach als instrument

reëel risico dat niet door RUD ZL beïnvloedbaar is

idem vorige risico

2.500

50.000

reëel risico dat niet door RUD ZL

zie vorige risico

Meer taken zonder financiële vergoeding

Omgevingswet).

2.500

200.000

medewerkers zie vorige risico

beïnvloedbaar is

1.000.000

Vergunningtaken vervallen en komen onder algemene regels.

500.000

maatregelen processen en

restrisico Omgevingswet na interne

Provincie Limburg

vertrouwen op bescherming door onze provider van netwerksysteem

50.000

1.000.000

(vertaling) wet en regelgeving. Onduidemke

500.000

20.000

Omgevingswet geeft financieel risico voor deelnemers dat doorverteld wordt naar de RUD

1.000.000

met invoering

100.000

omgevingswet Niet uniforme uitleg van de implementatie Omgevingswet.

Risico's samenhangend

derden door gebruik van lCT programma's in de Cloud; bescherming tegen DDoSaanvallen).

gepaard gaande kosten. (afhankelijkheid van

10.000

Risico dat geschillen ontstaan door gedeelde

van partners bij processen waarvoor de RUDZL geen mandaat heeft. Niet

tijdig stappen nemen in processen door partners, hetgeen gevolgen heeft voor RUDZL.

Afhankelijkheid

10.000

50.000

Partner stelt niet de benodigde financiële middelen ter beschikking.

RUD en bevoegd gezag.

50.000

Minder producten afnemen dan geraamd.

verantwoordelijkheid

50.000

Partner trekt taken terug uit de RUD ZL.

deelnemers in de GR willen RUD ZL niet betrekken bij beleidsvorming.

100.000

20.000

VTH beleid bepaald, zonder de uitvoering hierbij te betrekken.

RUD als milieuautoriteit voor de regio: risico

20.000

VTH beleid per deelnemer (niet uniform).

100.000

300.000

met samenwerking

100.000

500.000

Financiële taakstellingen opgelegd door opdrachtgevers.

Risico's samenhangend met opdrachtgevers

kentallen. Uren producten boven

tijdsbesteding.

Meer complexere aanvragen ieiden tot meer

daadwerkelijk ingebracht.

Advisering en juridisch taken zijn meer dan

Risico's samenhangend met producten-l en dienstencatalogus en beprijzing producten

Ul)

zie vorige risico

2.500

betreft restrisico

betreft restrisico

Uitsiuitend voor identificatiedoeieinden

Oconcepts

zie overeengekomen spelregels in GR, betreft restrisico

2.500

zie vorige risico

2.500

is reëel risico, spanningsveld tussen beleid en uitvoering

5.000

2.500

5.000

idem vorige risico

4.000

4.000

samen met deelnemers streven naar uniform beleid RUD ZL is afhankelijk

150.000

5.000

4.000

reëel risico gezien financiële positie opdrachtgevers

idem vorige risico

5.000

150.000

Herijken productcatalogus

noodzakelijke omvang

oppiussen juridische capaciteit naar

5.000

250.000

5 20

5 5

Krapte arbeidsmarkt, versus invulling vacature.

Op peil houden deskundigheid personeel.

Begeleiding en opleiding nieuwe medewerkers past niet bij (of naast) de reguliere taken.

Beschikbaarheid en behouden voldoende

5

50

5

Actualisaties worden niet uitgevoerd door gebrek aan personeel en voldoen daardoor niet aan recente wet en regelgeving.

Werkplek voldoet niet aan ARBO eisen.

mensen.

Niet voldoende kwalitatief op maat personeel voorhanden.

gekwalificeerde

Een kennisautoriteit zijn door voldoende en

\llJ

5

50

Onvoldoende capaciteit Vergunningen bij actualisering vergunningen (prioriteren en risicoanalyse). Niet voldoen aan wet- en regelgeving.

100.000

200.000

100.000

100.000

100.000

80.000

2.000.000

100.000

200.000

50.000

100.000

50.000

5.000

100.000

5.000

5.000

5.000

4.000

400.000

5.000

risico

risico

risico

Ul)

5.000

100.000

5.000

2.500

Oconcepts

personeelskosten wordt hier actief

uitgevoerde Rl&E en budget overige

via preventiemedewerker,

zie eerdergenoemd

zie eerdergenoemd

zie eerdergenoemd risico

zie eerdergenoemd risico

zie eerdergenoemd

afgedekt via opleidingsbudget en Prestatiecoach

zie eerdergenoemd risico

bestemmingsreserve

meerdere manjaren oplossen via

Omgevingswet geschatte impact

betreft overgangsproblematiek

werken met flexibele schil

2.500 100.000

strategische personeelsplanning.

voeren

gesprek blijven

betreft restrisico, via accountmanager

5.000

2.500

Ul)

opgeleid personeel.

5

personeel niet te vinden.

5

5

Meer personeel dan taken.

Gekwali¿ceerd

Overspannen markt voor personeel.

Risico's voor de RUD ZL op het vlak van personeel en bedrijfsvoering

Naast takenpakket medewerkers verwacht men meer van RUDZL dan is. nodig/afgesproken/ingebracht

\llJ

afgedekt via opleidingsbudget

20.000

400.000

wet~ en regelgeving.

Bevoegd gezag verzoekt advies dat afwijkt van

Vergunningimelding biijft na beroep niet in stand.

afgehandeld.

betreft restrisico na zorgvuldig

Rechtmatigheidsrisico's Vergunningaanvraag/meiding

10.000

100.000

20.000

1.000

in¿aüe

5.000

is reëel risico, prijzen uitzendbureaus stijgen sterker dan

15.000

30.000

spanning lnflatlerisico inhuurkosten gezien op de arbeidsmarkt (verouderend 15% is inhuur) personeeisbestand/10

wordt niet tijdig

is restrisico, mogelijk efficiëntie of Geaccepteerd risico

tijdsbesteding

20.000

1.000

15.000

1.000

10.000

Uitsiuitend voor identificatiedoeieinden

Oconcepts

betreft restrisico voor extra

werk moet over

vormgeven werkprocessen

effectiviteitsverlies.

'i000

Prestatiecoach betreft restrisico

20.000

10.000

zie eerdergenoemd risico

40.000

200.000

en

kwaliteitsbeheer werkprocessen project wordt toegepast ontschotting f beschrijving processen VTH pakket en Omgevingswet

40.000

200.000

netto uren

5.000

100.000

er wordt actief gestuurd op preventie en ziekteverzuimbegeleiding, verzuim zit binnen de norm bruto!

op geacteerd. Bovendien is aansprakeiijkheidsverzekering afgesleten. Betreft restrisico

Risico van hybride werken (communicatie

Niet tijdige betaling opdrachtgevers.

overeen.

Werken conform werkprocessen en werkprogramma's. Vraag en aanbod deskundigheid komt niet

en regelgeving).

Efficiënte bedrijfsvoering: werkprocessen beschreven, gevolgd en op elkaar aansluiten rollen in processen inzichtelijk actuaiiteit werkprocessen (reiatie met actueel beleid, wet-

Uitval/ziekte medewerkers.

Ul)

Uitgave RUD niet rechtmatig want buiten

doublures

200.000

Niet kunnen uitvoeren werkzaamheden als gevolg van overheidsmaatregelen door corona

risico's exclusief

200.000

Macht van Europese wetgeving op landelijke regels.

Optelsom

50.000

Regelgeving (denk aan stikstofproblematiek) heeft invloed op andere werkzaamheden.

Overige risico's Bestuurlijk risico dat Tweede Kamer besluit om VTH taken te centraliseren in Den Haag. 13.000.000

540.000

AVG versus informatieuitwisselingsplicht

meer informatie delen waardoor dienstverlening beter wordt echter AVG dit vaker niet mogelijk maakt)

540.000

ë3.199.500

40.000

10.000

2.500

650.000

27.000

27.000

2.500

2.500

50.000

E

10.000

200.000

50.000

5.000

100.000

Voldoen aan privacy protocollen.

Financiële cyclus op orde en voldoen aan actuele wet- en regelgeving.

begrotingskader.

leidt

foutieve advisering,

Onzorgvuldige aanbestedingsprocedure tot schadeclaim.

besluitvorming

Aansprakelijk stelling

Ul)

risico

534.000

Oconcepts

deelnemers beïnvloedbaar

10.000

10.000

deelnemers beïnvloedbaar betreft restrisico niet door RUD ZL of deelnemers beïnvloedbaar betreft restrisico niet door RUD ZL of

2.500

27.000

2.000

betreft restrisico niet door RUD ZL of

wordt.

ene op de andere dag de stekker uit de omgevingsdiensten getrokken

het is niet aannemelijk dat van de

zie eerdergenoemd

binnen de AVG te werken.

benoemd en er zijn procedures om

betreft restrisico. Er is een FG

zie eerdergenoemd risico

monitoren uitgaven via rapportages. interne controle via controller, externe controle via accountant

aanbestedingswetgeving, intern beleid en ondersteuning via inkoopadviseurs Provincie Limburg

zorgvuldig toepassen

verzekering

bedrijfsaansprakelijkheids-

is verzekerd via

legenda kansen 1 per 5 jaar

20% Mínöer dan 1 keer per 5 jaar

1 per 2 jaar

50%

Uitsluitend voer ídentíficatiedoeleïnden

Oconcepts

Rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de ln deze rechtmatigheidsverantwoording jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en geldende verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-,

en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 8 oktober 2021 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. voorwaarden-,

beheershandelingen

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en

bedraagt

van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op

Conclusie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Qconcepts Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Qconcepts CONTROLEVERKLARING

VAN DE ONAFHANKELIJKEACCOUNTANT

Aan: het algemeen bestuur van RUD Zuid-Limburg

Verklaring over de in het jaarstukken

opgenomen jaarrekening

2021

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van RUD Zuid-Limburg te Maastricht gecontroleerd.

Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van RUD Zuid-Limburg op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder de verordeningen van RUD Zuid-Limburg, zoals opgenomen in het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur. De jaarrekening bestaat uit: de balans per 31 december 2021; het overzicht van baten en lasten over 2021; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden het controleprotocol dat is vastgesteld door de het algemeen bestuur van RUD Zuid-Limburg en de 2021 vallen. Onze Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van RUD Zuid-Limburg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Q-Concepts

NL48RA800154565199 17277491 NL8221.10.866„BG4

Accountancy

BN.

Reltscheweg 45 5232 BX “ts-Hertogenbosch +31 61 32 510 lnfo@qconcepts.nl qconceptsnl

Qconcepts WNT niet gecontroleerd Naleving anticumulatiebepaling ln overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiesub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet lid bepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 128.500. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, voor fouten en voor onzekerheden zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde materiële afwijkingen van meer dan EUR 12.500 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.