Winternota 2025 Raad
Tekst van het document
Opvoering activum Speeltoestellen 2024
In de Voorjaarsnota 2025 is besloten om het resterende krediet van speeltoestellen 2024 toe te voegen aan het krediet speeltoestellen 2025. Per abuis is het krediet speeltoestellen 2024 daarna niet afgesloten. Het krediet wordt nu alsnog afgesloten. Deze bijstelling leidt tot een structurele verhoging van het begrotingssaldo 2026 en verder met € 10.000.
Opvoering activum Zwembad De Waterdam, Inventaris verv.2023
Dit krediet kan worden afgesloten. De werkelijke uitgaven op dit krediet bedragen € 10.000. Volgens onze nota Afschrijvingen en investeringen activeren wij alleen kredieten van meer dan € 20.000. Voorgesteld wordt om dit krediet af te voeren en om de werkelijke uitgaven van € 10.000 in 2025 ten laste te brengen van het bestaande exploitatiebudget VG Zwembad de Waterdam. Omdat de afschrijvingslasten van dit krediet daardoor komen te vervallen leidt deze bijstelling voor de jaren 2026 en verder tot een structurele verhoging van het begrotingssaldo van € 3.000.
Opvoering investering EVC-veld D LED verlichting
Om het sportcomplex van EVC geschikt te maken voor intensiever gebruik voor de breedte- en topsport in de namiddag- en avonduren, nu FC Volendam vanaf dit seizoen op gras speelt en gebruik maakt van de natuurgrasvelden van EVC, is LED-verlichting ook op veld D gewenst. Dit vergroot de beschikbaarheid van het trainingsveld en biedt de mogelijkheid om te rouleren tussen de natuurgrasvelden, waardoor de kwaliteit van de natuurgrasvelden beter wordt gereguleerd en FC Volendam beter kan worden voorzien in trainen op natuurgras. Verder draagt ledverlichting bij aan veilige, duurzame en energiezuinige sportomstandigheden. Voorgesteld wordt om in 2026 een investeringskrediet van € 43.000 beschikbaar te stellen. Bij een afschrijvingstermijn van 10 jaar leidt deze aanpassing met ingang van 2027 tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo van per saldo € 4.000. Dit voorstel komt voor in programma 5 en 6. 56
Opvoering investering Handbal buitenveld
Om te voldoen aan de afspraken uit de overeenkomst uit 2007 tussen de gemeente en HV Kras is het realiseren van één buitenhandbalveld naast de Opperdam nu wenselijk. Omdat 18 jaar nooit tot realisatie van één buitenhandbalveld is overgegaan is het krediet in 2024 komen te vervallen. Daarnaast is een andere afspraak uit deze overeenkomst, het om-niet gebruik in de Opperdam, niet langer houdbaar. Enerzijds is deze afspraak niet meer in lijn is met het actuele accommodatiebeleid waarin gelijke behandeling van verenigingen centraal staan en anderzijds heeft de afspraak geleid tot buitenproportionele inkomstenderving en 'overvragen" vanuit vereniging, waardoor een onevenredige verdeling van de gebruiksuren tussen verenigingen is ontstaan en gebruiksuren niet worden benut. Voorgesteld wordt om hiervoor in 2026 een investeringskrediet van € 200.000 beschikbaar te stellen. Bij een afschrijvingstermijn van 20 jaar leidt dit tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo 2027 en verder van per saldo € 10.000. Dit voorstel komt voor in programma 5 en programma 6.
Opvoering investering Opperdam: akoestische wand
Om sporthal de Opperdam te voorzien van een stillere, prettigere en veilige sport- en werkomgeving conform de richtlijnen is het plaatsen van een akoestische wand noodzakelijk. Met een akoestische wand wordt vermindering van galm en nagalm, verbeterde spraakverstaanbaarheid en vergroting van comfort en bruikbaarheid voor diverse doelgroepen gerealiseerd, zodat aan de normen van de KVLO, NOC*NSF en ISA Sport wordt voldaan. Voorgesteld wordt om hiervoor in 2025 een investeringskrediet van € 57.000 beschikbaar te stellen. Bij een afschrijvingstermijn van 10 jaar leidt dit tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo 2026 en verder van per saldo € 6.000. Dit voorstel komt voor in programma 5 en 6.
Opvoering investering Uitbreiding OBS Koningsspil Oosthuizen
Dit betreft de opvoering van de investering voor de uitbreiding van OBS Koningsspil in Oosthuizen. Dit is een afsplitsing van de investering Toekomstige investeringen huisvesting onderwijs. Het is de bedoeling dat er in het eerste kwartaal van 2026 een apart raadsvoorstel komt waarbij het krediet zal worden aangevraagd. Deze bijstelling leidt tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo 2027 en verder van per saldo € 58.000. Dit voorstel komt voor in programma 5 en 6.
Opvoering krediet Opperdam: Schoonmaakmachine
Om beheer- en schoonmaakkosten in sporthal de Opperdam structureel te verlagen is inzet van een robotschrobmachine gewenst. Deze autonome schoonmaakrobot reinigt de sportvloer efficiënt met een constante schoonmaakkwaliteit en kan grotendeels worden ingezet zonder extra personeel. Hiermee worden de kosten voor de inzet van personeel en externe schoonmaakdiensten verlaagd. De verwachte terugverdientijd van de investering is 2 tot 2,5 jaar. De inzet van een robotmachine in sporthal de Opperdam draagt bij aan de gemeentelijke ambities verduurzaming en efficiënt omgaan met de middelen. Voorgesteld wordt om het investeringskrediet te verhogen met € 60.000. Bij een afschrijvingstermijn van 10 jaar leidt deze bijstelling tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo 2026 en verder van per saldo € 6.000. Dit voorstel komt voor in programma 5 en 6.
Investeringen programma 6 Financien & alg. dekkingsmiddelen
Actualisatie krediet Val van Urk 7: verbouwing raadszaal
Eerder dit jaar is voor de renovatie van de Ark is een duurzaamheidssubsidie toegekend van € 264.000. Deze subsidie is toen ingebracht om de lasten van het krediet te verlagen. Het is echter de bedoeling dat deze toegekende duurzaamheidssubsidie wordt gebruikt om het pand te verduurzamen. Voorgesteld wordt om het beschikbaar gestelde krediet van € 1,7 mln. daarom te verhogen met het bedrag van de toegekende subsidie. Het totale bruto kredietbedrag komt daarmee op € 1,964 mln.. Het netto kredietbedrag wordt € 1,7 mln. Bij een afschrijvingstermijn van 40 jaar wordt de jaarlijkse afschrijvingslast € 43.000. Per abuis was bij de opvoering van het krediet een afschrijvingstermijn van 25 jaar ingevoerd. Maar omdat het hier om vernieuwbouw gaat wordt een afschrijvingstermijn van 40 jaar toegepast. Per saldo leidt deze bijstelling daardoor tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo 2027 en verder met € 13.000. 57
Correctie MIP-kredieten 2025
In de MIP-module zijn de kapitaallasten van de investeringskredieten Beschoeiingen en Riolering verkeerd berekend bij de overgang van investering naar krediet. Met deze handmatige bijstelling zijn de berekende kapitaallasten weer correct weergegeven in het MIP. Deze bijstelling leidt tot een verhoging van het begrotingssaldo 2026 met € 56.000 en tot een structurele verhoging van 2027 en verder met € 110.000.
Koppelen activum VK renovatie val van Urk 7 VK renovatie val van Urk 7
Opvoering krediet Val van Urk audiosysteem
In de raadsvergadering van 20 juni 2024 is een investeringskrediet van € 240.000 beschikbaar gesteld voor het installeren van een audiosysteem in de nieuwe raadszaal in de Val van Urk. Dit krediet is echter nooit in enige begrotingswijziging opgenomen. Het krediet wordt nu opgevoerd. Bij een afschrijvingstermijn van 10 jaar leidt deze bijstelling met ingang van 2027 tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo met € 24.000.
58
Bijlage 2 Overzicht en verloop reserves
59
De ontwikkeling in de algemene reserve is exclusief het begroot rekeningresultaat T = Toevoeging O = Onttrekking Bedragen * €1.000
Saldo einde jaar 2024
T
O
2025
O
2026
O
2027
O
2028
17.323
6.786
-432
23.677
6
-1.319
22.364
6
-257
22.113
6
-100
22.020
766
2.136
-1.171
1.732
0
-868
863
0
-527
336
0
0
336
BR Decentralisatie CDOKE gelden
1.000
0
-1.000
0
1.162
-400
762
0
-220
542
0
-225
316
BR Dekking kapitaallasten afgesloten kredieten BR Dekking kapitaallasten openstaande kredieten BR Gemeentelijke Huisvesting
17.915
8.378
-1.820
24.473
0
-1.764
22.709
0
-1.641
21.068
0
-1.553
19.515
10.285
2.700
-8.844
4.140
0
-383
3.758
0
-383
3.375
0
-383
2.993
2.528
0
-1.028
1.500
0
0
1.500
0
0
1.500
0
0
1.500
BR Grondexploitatie
3.280
4.719
0
7.999
0
0
7.999
0
0
7.999
0
0
7.999
BR incidentele opleidingskosten
206
0
-206
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
BR Inrichting sporthallen/zalen
528
0
-528
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
BR Lange Weeren
2.100
0
0
2.100
0
0
2.100
0
0
2.100
0
0
2.100
BR Oekra´ne
5.309
1.650
-2.700
4.259
0
0
4.259
0
-700
3.559
0
-800
2.759
BR opbrengsten Glasdraad
4.405
0
-123
4.282
0
-612
3.670
98
0
3.768
0
-437
3.331
BR Pius X
1.210
0
0
1.210
0
0
1.210
0
0
1.210
0
0
1.210
BR Sociaal-Domein
1.787
892
-266
2.413
69
-851
1.631
24
-239
1.416
24
-433
1.007
565
0
0
565
0
0
565
0
0
565
0
0
565
0
1.500
0
1.500
0
-150
1.350
0
-150
1.200
0
-150
1.050
69.208
28.762
-18.118
79.852
1.237
-6.347
74.742
128
-4.081
70.753
30
-4.081
66.703
Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve BR Budgetoverheveling
BR Uitvoeringskosten participatiewet BR vervanging natuurlijke uitstroom door pensionering Totaal
T
60
T
T
61
Specificatie mutaties in stand Winternota Onderstaande tabel toont alleen de mutaties op de reserves, voortkomende uit de Winternota.
62
Reserve
T 2025
O 2025
T 2026
O 2026
T 2027
O 2027
T 2028
O 2028
T 2029
O 2029
Aanpassing dotatie voorziening civiele kunstwerken Algemene reserve
400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Actualisatie budget Bijzondere bijstand BR Sociaal-Domein
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
150
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Algemene reserve
180
0
0
0
0
0
0
0
0
0
BR Dekking kapitaallasten afgesloten kredieten BR Dekking kapitaallasten openstaande kredieten
620 0
0 -800
0 0
-31 40
0 0
-31 40
0 0
-31 40
0 0
-31 40
128
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-103
0
0
0
0
0
0
0
0
0
115
0
-115
0
0
0
0
0
0
BR Sociaal-Domein Budgetoverheveling doorontwikkeling Integrale Veiligheid
0
60
0
-60
0
0
0
0
0
0
Algemene reserve
0
35
0
-35
0
0
0
0
0
0
25
0
0
-25
0
0
0
0
0
0
BR Budgetoverheveling
75
0
0
-35
0
-30
0
0
0
0
Budgetoverheveling Nieuwjaarsbrand (van 2026 naar 2025) Algemene reserve
0
-1
0
1
0
0
0
0
0
0
0
100
0
-100
0
0
0
0
0
0
Actualisatie budgetten opvang Oekraïners BR Oekraïne Actualisatie budgetten Wmo woonvoorzieningen BR Sociaal-Domein Afsluiting krediet Vervangen fiets- en voetgangersbruggen
Bestemde reserve Incidentele opleidingskosten Algemene reserve BR Incidentele opleidingskosten Bijstelling budget Duurzaamheid gemeente Algemene reserve Budget klantvolgsysteem Samenleving
Budgetoverheveling Integraal Huisvestingsplan BR Budgetoverheveling Budgetoverheveling Monumenten (Kerkenvisie)
Budgetoverheveling Slopen pand de Deimpt 7 Algemene reserve
Budgetoverheveling voor doorontwikkeling Participatie en Schuldhulpverlening BR Budgetoverheveling
35
0
0
-35
0
0
0
0
0
0
40
0
0
-40
0
0
0
0
0
0
Budgetoverheveling voorlichting/participatie BR Budgetoverheveling Budgetoverheveling WWZ visie
63
BR Budgetoverheveling
29
0
0
-29
0
0
0
0
0
0
0
-35
0
0
0
0
0
0
0
0
Correctie CAI-posten BR Opbrengsten Glasdraad
Dekking voor financiële uitdagingen door ombuigingsvoorstellen Reserve
T 2025
BR Sociaal-Domein
O 2025
T 2026
O 2026
T 2027
O 2027
T 2028
O 2028
T 2029
O 2029
0
0
0
-448
0
0
0
0
0
0
4.960
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25
0
0
-25
0
0
0
0
0
0
31
0
0
-31
0
0
0
0
0
0
0
0
-31
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Herstructurering Wegen: groot onderhoud en investeringen Algemene reserve Herverdeling kledingbudget Openbare Werken BR Budgetoverheveling Nieuwe wet Participatiewet in balans BR Budgetoverheveling
Onderhoudsbudget sportaccommodatie en speelvoorzieningen BR Budgetoverheveling
31
Regionale samenwerking Zaanstreek-Waterland Algemene reserve 100 0 0 Reserve Vervanging natuurlijke uitstroom door pensionering (strategisch personeelsbeleid) BR Vervanging natuurlijke uitstroom door pensionering
1.500
0
0
-150
0
-150
0
-150
0
-150
995
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-110
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Septembercirculaire 2025 plus afrekening voorgaande jaren BR Budgetoverheveling Sloopkosten vernieuwbouw De Nieuwe School Algemene reserve Verwacht resultaat BUIG 2025 BR Sociaal-Domein
64
Mutatie omschrijving Aanpassing dotatie voorziening civiele kunstwerken Uit het geactualiseerde onderhoudsplan voor civiele kunstwerken blijkt dat de jaarlijkse dotatie aan de voorziening structureel te hoog is vastgesteld. Dit komt vooral door een herijking van de onderhoudsbehoefte en een gewijzigde kostentoerekening. Bepaalde uitgaven voor groot onderhoud worden voortaan als investering geclassificeerd, waardoor een lagere jaarlijkse storting volstaat. Daarnaast heeft een vrijval van de voorziening schoeiingen plaatsgevonden, omdat de betreffende werkzaamheden feitelijk tot een krediet behoren. Hoewel in de Nota Reserves en Voorzieningen is bepaald dat neerwaartse bijstellingen in principe niet plaatsvinden, betreft dit een technische correctie in de kostentoerekening, geen verlaging van de onderhoudsopgave. Om onnodige druk op het begrotingssaldo te voorkomen, wordt voorgesteld de jaarlijkse dotatie te verlagen. De bijstelling vanaf 2026 en verder is al in de begroting verwerkt en daarom niet in deze nota opgenomen. De vrijval van de voorziening bedraagt € 400.000 en wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Door de combinatie van de lagere dotatie en de vrijval van de voorziening schoeiingen resulteert dit in 2025 in een incidentele verhoging van het begrotingssaldo met € 111.000.
Actualisatie budget Bijzondere bijstand De uitgaven voor verstrekkingen bijzondere bijstand en minimabeleid vallen dit jaar lager uit. Een verklaring hiervoor is te vinden in het achterblijven van de huisvestingen van statushouders. Te zien is dat de uitgaven voor inrichtingskosten en overbruggingsuitkeringen en meedoen-regelingen, zoals de regeling Kansen voor alle kinderen, meer achterblijven ten opzichte van voorgaande jaren. De budgetten zullen dit jaar niet volledig ingezet worden. Daarom wordt voorgesteld de budgetten 2025 naar beneden bij te stellen met € 200.000 en dit bedrag toe te voegen aan reserve Sociaal Domein, zodat het budget beschikbaar blijft voor het intensiveren van het vinden van inwoners die recht hebben op de bijzondere bijstand. Daarnaast zitten in de herinrichting van de toegang tot dienstverlening van bijvoorbeeld het CJG en WSP ook elementen van vroegsignalering op deze gebieden. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Actualisatie budgetten opvang Oekraïners De kosten van de opvang ontheemden uit Oekraïne worden vergoed door het rijk. De uitgaven en inkomsten budgetten worden regelmatig geactualiseerd, zodat deze kosten geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo. De lagere kosten leiden tot een hogere dotatie aan de reserve Oekraïne.
Actualisatie budgetten Wmo woonvoorzieningen Op basis van de prognose voor 2025 kan het budget woonvoorzieningen in 2025 met € 100.000 worden verlaagd. Er worden geen grote woonaanpassingen meer verwacht dit jaar. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de reserve Sociaal Domein, zodat het budget beschikbaar blijft voor de komende jaren waarin meer woningaanpassingen kunnen plaatsvinden dan oorspronkelijk geraamd. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo.
65
Afsluiting krediet Vervangen fiets- en voetgangersbruggen Het krediet Vervangen fiets- en voetgangersbruggen wordt afgesloten. Het totale beschikbaar gestelde krediet bedroeg € 800.000. De werkelijke uitgaven zijn uitgekomen op € 620.000. De afschrijvingslasten van dit krediet worden gedekt middels een onttrekking uit de bestemde reserve Dekking kapitaallasten openstaande kredieten. Nu het krediet wordt afgesloten, moet de dekking die is opgenomen in de bestemde reserve Dekking kapitaallasten openstaande kredieten worden overgeboekt naar de bestemde reserve Dekking kapitaallasten afgesloten kredieten. Het verschil tussen het beschikbaar gestelde krediet en de werkelijke uitgaven kan worden toegevoegd aan de Algemene reserves. Voorgesteld wordt om in 2025 een bedrag van € 800.000 te onttrekken uit de bestemde reserve Dekking kapitaallasten openstaande kredieten en een bedrag van € 620.000 toe te voegen aan de bestemde reserve Dekking kapitaallasten afgesloten kredieten. Het resterende bedrag van € 180.000 kan worden toegevoegd aan de Algemene reserve. Naast deze incidentele overboeking moeten ook de structurele onttrekkingen worden aangepast.
Voorgesteld wordt om met ingang van 2026 de structurele onttrekking van € 40.000 uit de bestemde reserve Dekking kapitaallasten openstaande kredieten af te voeren en met ingang van 2026 een onttrekking van € 31.000 uit de bestemde reserve Dekking kapitaallasten afgesloten kredieten op te voeren. Per saldo heeft deze bijstelling geen gevolgen voor het begrotingssaldo 2025 en leidt deze met ingang van 2026 tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo met € 9.000. Deze structurele verlaging wordt gecorrigeerd via het MIP, waardoor de aanpassing per saldo budgetneutraal is. Bestemde reserve Incidentele opleidingskosten De bestemde reserve Incidentele opleidingskosten is in 2021 gevormd voor de eenmalige opleidingskosten van nog nieuw aan te trekken functioneel beheerders. De functioneel beheerders zijn in de tussen liggende jaren in dienst gekomen en opgeleid. Begin 2025 bedroeg het resterende saldo van de reserve nog € 206.000. In 2025 staat een onttrekking geraamd van € 103.000. Het is de verwachting dat er dit jaar ongeveer voor € 78.000 aan opleidingskosten zal worden uitgegeven. Voorgesteld wordt om het exploitatiebudget voor incidentele opleidingskosten te verlagen met € 25.000.
Daarnaast wordt voorgesteld om het resterende budget van € 128.000 dat nog in de bestemde reserve Incidentele opleidingskosten resteert vrij te laten vallen en dit bedrag toe te voegen aan de Algemene reserve. De bestemde reserve Incidentele opleidingskosten kan worden opgeheven. Deze bijstelling heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Bijstelling budget Duurzaamheid gemeente In 2025 wordt op basis van de meest recente prognose een onderbesteding verwacht van € 115.000. De activiteiten zijn echter in beeld gebracht en zullen in 2026 alsnog worden uitgevoerd. Daarom wordt voorgesteld dit bedrag over te hevelen naar 2026. De hierbij behorende dekking uit de algemene reserve wordt ook uitgesteld naar 2026. Budget klantvolgsysteem Samenleving Voor de implementatie van nieuwe of gewijzigde ICT-software applicaties worden kosten geraamd voor projectleiding en consultancy voor installatie, inrichting en opleiding. Voor zowel de implementatie van Unit4 – ERPx als het klantvolgsysteem van Samenleving is dat ook gedaan. De implementatie van Unit4-ERPx is afgerond en in gebruik. Het klantvolgsysteem voor Samenleving is echter nog niet gereed. Daarvoor dienen nog enkele modulen op het gebied van Werk en Inburgering geïnstalleerd en ingericht te worden. Hiervoor zijn ook nog gebruikerstrainingen gepland.
Het in gebruik nemen van de genoemde modulen voor Werk en Inburgering staat gepland voor het eerste kwartaal van 2026. Van het beschikbare budget van € 97.000 resteert nog € 60.000. Voorgesteld wordt het restantbudget in 2025 af te ramen en dit in 2026 weer beschikbaar te stellen. Deze lasten worden gedekt middels een onttrekking uit de bestemde reserve Sociaal Domein. Deze bijstelling heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Budgetoverheveling doorontwikkeling Integrale Veiligheid In 2023 is gestart met de doorontwikkeling van het team Veiligheid en sindsdien zijn al veel taken opgepakt. Deze ontwikkeling is in 2025 voortgezet. Er staan nog een aantal taken op de rol, derhalve wordt voorgesteld het resterende deel van het beschikbare incidentele budget (beschikbaar gesteld uit de Algemene reserve) van € 35.000 over te hevelen naar 2026 voor verdere uitrol van taken (via de Algemene reserve). Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo van 2025 en 2026. 66
Budgetoverheveling Integraal Huisvestingsplan Het Integraal Huisvestingsplan (IHP) moet worden geactualiseerd. Deze actualisatie is uitgesteld omdat er nieuwe wetgeving kwam vanuit het Rijk onder andere op gebied van duurzaamheidseisen. Daarnaast waren we nog bezig met de uitvoering van het huidige IHP. Nu de locatiekeuzes zijn gemaakt kan gestart worden met het actualiseren van het IHP. Daarom is in de Najaarsnota voorgesteld om het beschikbare budget van € 50.000 over te hevelen naar 2026 via de reserve budgetoverheveling. Inmiddels zijn offertes opgevraagd voor het opstellen van een integraal Huisvestingsplan. De verwachting is dat na keuze van een geschikte partij, de opdracht medio 2026 wordt uitgevoerd. Facturatie zal dan ook in 2026 zijn. Wij stellen voor om een aanvullend budget van € 25.000 naar 2026 over te hevelen via de reserve Budgetoverheveling, zodat in 2026 voldoende budget beschikbaar is. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo in 2025 en 2026. Budgetoverheveling Monumenten (Kerkenvisie) Van het totaalbudget van € 75.000 is € 60.000 bestemd voor het gemeentelijke monumentenbeleid en € 15.000 voor de Kerkenvisie. Het gemeentelijke monumentenbeleid is inmiddels voor een deel geïmplementeerd. Voor de volgende stap (het waarderen van 122 objecten inclusief stolpboerderijen) is € 60.000 nodig.
De € 15.000 voor de Kerkenvisie betreft het opzetten van een online kerkenplatform. Voorgesteld wordt het totale budget van € 75.000 over te hevelen naar 2026. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Budgetoverheveling Nieuwjaarsbrand (van 2026 naar 2025) Er is een incidenteel budget van € 10.000 beschikbaar voor de herdenking van 25 jaar na de Nieuwjaarsbrand in Volendam (gedekt uit de Algemene reserve). Hiervan wordt € 6.000 ingezet in 2025 voor de voorbereiding van de herdenking en € 4.000 in 2026. Dit betekent een verschuiving van € 1.000 van 2026 naar 2025. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Budgetoverheveling Slopen pand de Deimpt 7 In de begroting 2025 is een exploitatiebudget van € 100.000 beschikbaar gesteld voor het slopen van het pand Deimpt 7. Dit budget wordt gedekt middels een onttrekking uit de Algemene reserve. Door problemen met het afsluiten van de nutsvoorzieningen moet het slopen langer op zich laten wachten. Voorgesteld wordt om het exploitatiebudget en de onttrekking uit de Algemene reserve te verplaatsen naar 2026. Deze bijstelling heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo.
Budgetoverheveling voor doorontwikkeling Participatie en Schuldhulpverlening Bij de Voorjaarsnota 2025 is budget vanuit de ontvangen ESF-subsidie van € 50.000 gereserveerd om in 2025 een minima-effectrapportage (MER) op te laten stellen en om te starten met de doorontwikkeling van het huidige bijstands- en minimabeleid. In 2025 is de MER opgesteld. Voorgesteld wordt van dit bedrag een bedrag van € 35.000 in te zetten voor onder andere communicatiemateriaal bestaanszekerheid in 2026 (onderdeel speerpunt bestaanszekerheid voor 2026) en hiervoor het bedrag via de reserve Budgetoverheveling over te hevelen naar 2026. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Budgetoverheveling voorlichting/participatie Per 1 oktober 2025 is de participatieadviseur gestart. Voorgesteld wordt om een inhuur- en uitvoeringsbudget hiervoor beschikbaar te stellen van € 40.000 in 2026 en hiervoor € 25.000 van het budget Voorlichting en € 15.000 van het budget Visie participatiebudget over te hevelen naar 2026 via de reserve budgetoverheveling. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Budgetoverheveling WWZ-visie De besluitvorming over de WWZ-visie in de raad is van 2025 doorgeschoven naar 2026. Daarom wordt voorgesteld om de uitvoeringskosten van de WWZ-visie (inhuur seniorenadviseur) van € 28.000 over te hevelen naar 2026 via de reserve budgetoverheveling.
Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo.
67
Correctie CAI-posten In deze nota wordt een correctie voorgesteld op de kosten van de CAI, zodat deze beter aansluiten bij de werkelijke uitgaven tot het einde van het jaar. De afbouw van de CAI duurt langer dan eerder gepland vanwege de overgang naar glasvezel. Daarom is het nodig de eerder geraamde kosten met € 170.000 te verhogen om de uitgaven voor de nog actieve CAI-aansluitingen te dekken. Tegelijkertijd nemen de opbrengsten met € 160.000 toe, omdat er nog inkomsten binnenkomen uit bestaande aansluitingen. Daarnaast zijn enkele kleinere posten bijgeraamd en administratieve verschuivingen doorgevoerd. Per saldo leiden deze aanpassingen tot een negatief resultaat van € 35.000. Dit tekort wordt gedekt uit de bestemmingsreserve ‘Opbrengsten Glasdraad’, die is gevormd om eventuele tekorten binnen de CAI-posten in de overgangsperiode naar glasvezel op te vangen. Hierdoor heeft deze wijziging geen gevolgen voor het totale begrotingssaldo. Dekking voor financiële uitdagingen door ombuigingsvoorstellen In eerdere nota's zijn (ombuigings-)voorstellen opgevoerd om structurele bezuinigen te realiseren binnen het Sociaal Domein. In de voorbereiding hierop lopen we tegen diverse financiële risico’s aan.
Voorgesteld wordt om budget beschikbaar te stellen uit de reserve Sociaal Domein om een vijftal risico's te dekken: Ten eerste is er een aanvullend inhuurbudget benodigd bij het doorontwikkelen van de wijzigingen bij sport, bewegen, cultuur en gezondheid benodigd van € 45.000; Ten tweede hebben we voor talentontwikkeling en LEF nog doorlopende contractafspraken tot 1 september 2027, waardoor we de financiële verplichting houden die er nu is. Om het gat in de begroting te verkleinen is er in de Najaarsnota voorgesteld € 65.000 over te hevelen naar 2026. Dat betekent dat er in 2026 nog een bedrag van € 188.000 benodigd is (voorstel Herinrichting activiteiten talentontwikkeling en LEF); Ten derde er is in de kadernota 2025 ook een grote ombuiging voorgesteld voor een herinrichting van het aanbod dat onder de vlag van het Centrum voor Jeugd en Gezin en Wijksteunpunt valt. De lopende contracten zijn zo snel als mogelijk stopgezet en zullen halverwege 2026 aflopen. Dat betekent dat we tot dan de huidige contractafspraken laten doorlopen. Kanttekening daarbij is dat we in 2026 nog maar 75% van het budget beschikbaar hebben en hiervan halverwege het jaar al 50% hebben uitgenut. Dat laat nog 25% van het budget over voor de rest van het jaar.
We zijn bezig met het zoeken naar creatieve oplossingen in de herinrichting, maar potentieel brengt dit nog wel een financiële uitdaging met zich mee voor de tweede helft van 2026. Vooralsnog wordt dit bedrag ingeschat op € 150.000 (voorstel Reorganiseren dienstverlening WSP en CJG); Daarnaast is er nog een ombuiging voorgesteld op het Wmo buurthuiswerk en Wmo preventie. Dit gaat om een bedrag van € 40.000. Dit contract kan niet opgezegd worden, waardoor we deze financiële verplichting nog hebben. Ook is geconstateerd dat het contract voor sociaal raadsliedenwerk niet toereikend is in 2026. Vanuit onze bewoners is er een grote ondersteuningsbehoefte bij financiële en juridische vraagstukken. Sociale raadslieden helpen inwoners hierbij of geleiden inwoners door naar de benodigde ondersteuning. Er is € 25.000 benodigd. In z’n totaliteit hebben we hiermee een financiële uitdaging van € 448.000 opgelost. Of er meer extra middelen benodigd zullen zijn voor de herinrichting van de toegang in 2026 en 2027 is nu nog lastig in te schatten. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo in 2026. Herstructurering Wegen: groot onderhoud en investeringen Binnen het beleidsplan Wegen bereiden we de overgang voor van de financiering van groot onderhoud naar de kredietsfeer.
Vanaf 2025 worden de middelen voor groot onderhoud niet langer via een voorziening, maar via jaarschijfkredieten in het investeringsprogramma verantwoord. Dit sluit beter aan bij de feitelijke investeringspraktijk en zorgt voor meer transparantie in de budgettering van onderhoud en vernieuwing van wegen. In aanloop naar deze wijziging vindt in 2025 een vrijval van de bestaande voorzieningen plaats. De jaarlijkse dotatie van € 3.000.000 valt vrij, evenals de voorziening achterstallig onderhoud van € 770.000 en het restant in de voorziening groot onderhoud wegen van € 1.190.000. In totaal komt daarmee € 4.960.000 vrij. Deze middelen worden toegevoegd aan de Algemene reserve en hebben geen gevolgen voor het begrotingssaldo in 2025.
68
Herverdeling kledingbudget Openbare Werken Binnen de afdeling Openbare Werken staat een belangrijke verandering op de planning: de overgang naar nieuwe bedrijfskleding. We stappen af van de huidige geel-blauwe kledinglijn en gaan over op de nieuwe huisstijl in oranje en blauw. Om deze overgang soepel en efficiënt te laten verlopen, willen we de wijziging in één keer doorvoeren. Dat betekent wel dat het beschikbare budget hierop aangepast moet worden. Daarom doen we het voorstel om het jaarlijkse kledingbudget naar voren te schuiven en eerder beschikbaar te stellen. Concreet willen we in januari 2026 een totaalbudget van € 100.000 beschikbaar hebben voor deze overgang. Om tot dat bedrag te komen, worden er enkele financiële wijzigingen voorgesteld. Het restantbudget van 2025, ter hoogte van € 20.000, wordt overgeheveld via de overhevelingsreserve naar 2026. Daarnaast worden ook de beschikbare budgetten voor bedrijfskleding binnen andere teams doorgeschoven, zodat deze in één keer onder de nieuwe huisstijl kunnen worden gebracht. Verder wordt er € 5.000 toegevoegd vanuit het budget voor 2026. Van het reguliere budget voor bedrijfskleding van Openbare Werken was er al een bedrag van € 36.000 beschikbaar, en het restant van € 34.000 wordt naar voren gehaald uit de raming van 2027.
Omdat in 2026 de grote kosten plaatsvinden, is er in 2027 minder budget nodig voor bedrijfskleding of vervanging daarvan. Deze bijstelling leidt in 2026 tot een verlaging van het begrotingssaldo van € 34.000 en in 2027 tot een verhoging van het begrotingssaldo van € 34.000. Dit voorstel komt voor in programma 1 en 4. Nieuwe wet Participatiewet in balans In de September-circulaire 2025 van het Gemeentefonds is voor onze gemeente een bedrag van € 31.000 beschikbaar gesteld voor de implementatie van de Participatiewet in balans in onze gemeente voor 2025 en vanaf 2026 structureel € 19.000. Deze extra baten zijn meegenomen in programma 6. "Participatiewet in balans" is een programma met maatregelen om de Participatiewet te vereenvoudigen, de bestaanszekerheid te versterken en de participatie van mensen naar werk te bevorderen. De veranderingen richten zich op het eenvoudiger maken van regels, het bevorderen van werk en maatschappelijke participatie, en het verbeteren van de balans tussen bestaanszekerheid, re-integratie en handhaving. Deze wet wijzigt de Participatiewet, de Wet inkomensvoorziening en oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte gewezen werkloze werknemers (IOAW) en de Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) om de balans tussen bestaanszekerheid, re-integratie en handhaving te verbeteren.
Voorgesteld wordt de extra middelen 2025 over te hevelen naar 2026 voor de verdere implementatie van de Participatiewet in balans, waarbij € 24.000 wordt toegevoegd aan het Werkbudget Participatiewet en € 27.000 beschikbaar komt voor de uitvoering in het BSL in 2026. Dit voorstel leidt in 2025 tot een eenmalige verlaging van € 31.000 en vanaf 2026 tot een structurele verlaging van € 19.000 van het begrotingssaldo in programma 5. Dit voorstel komt voor in programma 1 en 5. Onderhoudsbudget sportaccommodatie en speelvoorzieningen Er is sprake van achterstallig onderhoud van het groen (met name snoeiwerkzaamheden) op en rondom de sportaccommodaties als gevolg van de reorganisatie van Openbare werken. Door de veranderingen heeft de inzet vanuit Openbare Werken op het onderhoud van het groen langs de sportvelden niet plaatsgevonden. Er is een tijdelijke oplossing gevonden door de inhuur van een aannemer zodat de verenigingen hier niet de dupe van worden. Deze aannemer gaat in november en december (het is nu snoeiseizoen) deze achterstand weg werken. De kosten hiervan bedragen in 2025 € 49.000 en in 2026 € 31.000 (dit betreft nalooprondes). De kosten kunnen worden gedekt uit een onbesteed budget van Openbare Werken /Samenleving op onderhoud speelvoorzieningen van € 130.000.
Dit budget bestaat voor € 80.000 uit incidenteel geld en voor € 50.000 uit een niet volledig ingezet regulier onderhoudsbudget. De reden dat het budget niet is ingezet, komt doordat de vervangingen bij de speelvoorzieningen die hebben plaatsgevonden en plaats gaan vinden op het investeringskrediet 2025 worden verantwoord. Voorgesteld wordt dit budget voor € 80.000 in te zetten (waarbij € 31.000 wordt overgeheveld naar 2026 via de reserve Budgetoverheveling). De overige € 50.000 valt vrij. Dit voorstel leidt in 2025 tot een eenmalige verhoging van het begrotingssaldo met € 50.000.
69
Regionale samenwerking Zaanstreek-Waterland De SRA-gelden zijn onder de gemeenten verdeeld na de opheffing van de Stadsregio Amsterdam (SRA). Deze gelden zijn geoormerkt (besluit door de gemeenteraad) en moeten beschikbaar blijven voor regionale projecten. Hiervoor worden jaarlijks door de 8 gemeenten in de regio Zaanstreek-Waterland projecten aangewezen die betaald worden uit de zogenaamde SRA-gelden. Deze projecten worden vastgesteld in de diverse portefeuillehouders-overleggen Zaanstreek-Waterland en middels een begroting vastgesteld in de diverse colleges. De gemeente Zaanstad geldt hiervoor als 'voor-financierder', waardoor de afrekeningen in latere jaren zullen komen. Om het geoormerkte budget beschikbaar te houden wordt uw raad ieder jaar bij het bestemmen van het rekeningresultaat gevraagd het niet bestede deel over te hevelen naar het nieuwe boekjaar. Voorgesteld wordt om dit proces te wijzigen en het restant-bedrag SRA gelden van € 62.000 en het verwachte niet bestede reguliere budget 2025 regionale samenwerking van € 38.000 toe te voegen aan de Algemene reserve, waardoor het geoormerkte budget beschikbaar blijft. Alleen wanneer de kosten van de gezamenlijke regionale projecten (in een komend jaren) hoger zijn dan het regulier beschikbare budget zal de raad gevraagd worden (een deel van) het budget uit de Algemene reserve opnieuw beschikbaar te stellen.
Voorgesteld wordt om € 100.000 toe te voegen aan de Algemene reserve. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Reserve Vervanging natuurlijke uitstroom door pensionering (strategisch personeelsbeleid) Voorgesteld wordt om een nieuwe bestemmingsreserve op te voeren, omdat wordt voorzien dat de komende 10 jaar 100 medewerkers uitstromen door pensionering (de natuurlijke uitstroom). Wanneer onze organisatie hier niet op inspeelt, ontstaat het risico op disbalans in de organisatie en dat kwaliteit van de dienstverlening omlaag en veel kennis verloren gaat. De reserve wordt aangewend na afwegingen op basis van kwaliteit, kennis, kwetsbaarheid en kosten. Met inzet vanuit de reserve beogen we dat de organisatie toekomstgericht en flexibel is en blijft. Daarbij kijken we naar de functies die de komende jaren noodzakelijk zijn en worden. Doordat de samenleving verandert, zal onze behoefte aan toekomstige functies ook veranderen. Er zal meer behoefte zijn aan functieprofielen van verbinding, participatie en doelgerichtheid. Opgemerkt wordt dat de reserve niet is bedoeld voor incidentele kosten die ontstaan door de niet-natuurlijke uitstroom, d.w.z. een werknemer vindt een andere baan en/of er wordt afscheid genomen van een werknemer om andere reden dan pensionering.
De reserve kan worden aangewend voor de incidentele kosten bij het tijdig werven en vervangen van medewerkers op cruciale functies (circa ½ jaar voorafgaand aan pensionering), waardoor dubbele personele lasten ontstaan op deze functies, maar dure inhuurkosten kan worden voorkomen. De reserve krijgt een maximale levensduur van 10 jaar. We stellen voor om een eenmalig bedrag van € 1.500.000 in 2025 in de reserve te storten. Eventuele aanvullende dotaties vinden plaats op basis van raadsbesluiten. Dit voorstel leidt in 2025 tot een eenmalige verlaging van het begrotingssaldo. We stellen voor om de komende 4 jaar € 150.000 te onttrekken aan de reserve. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor de begrotingssaldi. Septembercirculaire 2025 plus afrekening voorgaande jaren De circulaires informeren gemeenten over de gemeentefondsuitkering. Het gemeentefonds is de grootste inkomstenbron van de gemeenten. Voorgesteld wordt om het budget van de gemeentefondsuitkering in 2025, naar aanleiding van de uitgekomen septembercirculaire, te verhogen met € 1.461.000. Deze toename van de uitkering wordt voornamelijk veroorzaakt door de compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Deze compensatie bedraagt € 995.000. Voorgesteld wordt om deze compensatie toe te voegen aan de bestemde reserve Budgetoverheveling.
Op advies van de deskundigencommissie Van Ark moet deze compensatie bij voorkeur worden benut om kosten jeugdzorg in 2026 en 2027 te dekken. Door deze gelden toe te voegen aan de bestemde reserve Budgetoverheveling wordt opvolging gegeven aan dit advies. De vrijval van deze middelen in 2026 en 2027 is reeds verwerkt in de voorstellen voor de begroting 2026. De verdere toename van uitkering wordt veroorzaakt door compensatie voor de vervroegde Tweede Kamer verkiezingen met € 122.000 en het verhoogde voorschot van het BTW-compensatiefonds met € 226.000. Naast de bijstellingen die voortkomen uit de circulaire zijn er gedurende het jaar ook afrekeningen uitbetaald uit 2023 en 2024. De werkelijke uitkering correcties op het gemeentefonds voor voorgaande jaren zijn gerelateerd aan de bevriezing van het volumedeel van het accres, de definitieve afrekening van het btwcompensatiefonds (BCF) en specifieke correcties zoals bijvoorbeeld die voor kinderopvang pleegouders. In 2025 is er in totaal € 170.000 aan hogere inkomsten uit het Gemeentefonds ontvangen door bijstellingen die betrekking hebben op de jaren 2023 en 2024. Per saldo leidt deze bijstelling tot een verhoging van het begrotingssaldo 2025 met € 636.000. 70
Sloopkosten vernieuwbouw De Nieuwe School De kosten van de "sloop" zijn fors duurder geworden. Dit heeft verschillende oorzaken. Het is niet zomaar een sloop. Het gebouw moet zorgvuldig gestript worden en klaar gemaakt worden voor de vernieuwbouw. In de kosten van de sloop zitten ook de kosten van een mogelijk asbestsanering opgenomen. De aannemer die gaat bouwen, gaat ook slopen. De extra kosten bedragen € 110.000 in 2026, waardoor de totale sloopkosten € 410.000 bedragen. De kosten worden gedekt door een extra onttrekking van € 110.000 aan de Algemene reserve. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo in 2026. Verwacht resultaat BUIG 2025 Gemeenten ontvangen via de BUIG budget voor de bekostiging van bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies. Bij deze bijzondere specifieke uitkering (SPUK) geldt dat het geld dat overblijft, niet terug hoeft naar het Rijk. Dit in tegenstelling tot andere SPUK-uitkeringen. De gedachte hierachter is dat gemeenten middels effectief inkomens- en re-integratiebeleid een positief resultaat weten te behalen. Uit de definitieve toekenningsbeschikking (van 1 oktober 2025) van de BUIG versus de kostenprognose 2025 is gebleken dat er meer geld over blijft dan in eerste instantie verwacht. Naar verwachting zullen we in 2025 ongeveer € 500.000 minder uitgeven dan we ontvangen.
We stellen voor € 500.000 toe te voegen aan de reserve Sociaal Domein. Dit overschot zal in 2026 en 2027 worden ingezet in het Sociaal Domein omdat er binnen het sociaal domein nog diverse financiële uitdagingen voorliggen voortkomend uit de ombuigingsvoorstellen van de kadernota 2025. Deze worden in een ander voorstel aan uw raad voorgelegd. Daarnaast blijft er nog geld over om zaken m.b.t. de uitvoering van de participatiewet op te pakken (conform de speerpunten in de begroting 2026). Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo.
71
Bijlage 3 Overzicht en verloop voorzieningen Bedragen * €1.000
Saldo einde jaar Eind 2024
T
O
Eind 2025
T
O
Eind 2026
T
O
Eind 2027
T
O
Eind 2028
Overige voorzieningen VZ Dubieuze debiteuren VZ Pensioen (gewezen) wethouders
202 2.792
0 1.172
0 0
202 3.964
0 100
0 0
202 4.064
0 0
0 0
202 4.064
0 0
0 0
VZ reparatie 3e WW jaar
41
0
VZ Spaarverlof Wsw
157
0
0
41
0
0
157
0
0
41
0
0
157
0
VZ verlieslatende projecten
0
-22
0
-22
0
0
-22
VZ Verlieslatende projecten
98
0
0
98
0
0
VZ verlofsparen
533
0
VZ Verlofuren VZ Wachtgelden gewezen wethouders en burgemeester
516 0
0 225
0
533
0
0 -137
516 88
0 0
VZ GO Civiele Kunstwerken achterstallig
723
0
-723
0
VZ GO Wegen Achterstallig
767
0
-767
VZ groot ond. gemeente eigendommen
2.012
471
VZ groot onderh. baggeren
483
VZ groot onderh. Civiele kunstwerken
202 4.064
0
41
0
0
41
0
157
0
0
157
0
0
-22
0
0
-22
98
0
0
98
0
0
98
0
533
0
0
533
0
0
533
0 0
516 88
0 0
0 0
516 88
0 0
0 0
516 88
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.169
315
951
-1.117
149
951
-615
485
951
-946
490
340
-286
537
240
-290
487
240
-295
433
240
-299
374
489
437
-1.028
-102
437
-367
-31
437
-291
115
437
-295
258
VZ groot onderh. wegenbeh.plan
1.186
0
-1.186
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VZ groot onderh.buitensportaccommodaties
642
360
-90
912
360
-696
575
360
-95
840
360
-90
1.110
Voorzieningen ter egalisering van kosten
72
Bedragen * €1.000
Saldo einde jaar Eind 2024
T
O
Eind 2025
T
O
Eind 2026
T
O
Eind 2027
T
O
Eind 2028
Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven VZ Gemeentelijk Riool Plan
6.214
7
-1.019
5.202
0
-1.158
4.044
0
-1.079
2.965
0
-964
2.001
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is VZ Afkoop grafrecht slachtoffers
40
0
-1
38
0
-1
37
0
-1
36
0
-1
34
VZ Afkoop onderhoud graven
383
0
-37
346
0
27
373
0
42
415
0
49
464
VZ Afkoop uitgifte graven
374
0
-26
348
0
36
384
0
39
423
0
48
471
VZ Dirk van Sliekerfonds
205
1
0
206
1
0
208
1
0
209
1
0
210
VZ NAM terrein VZ Rente Nazorg
73 1.024
0 46
-6 -18
67 1.052
0 46
-6 -18
61 1.081
0 46
-6 -18
55 1.109
0 46
-6 -18
49 1.138
Totaal
18.955
3.038
-7.493
14.500
2.135
-3.590
13.045
2.035
-2.318
12.762
2.035
-2.523
12.275
O 2026
T 2027
O 2027
Specificatie mutaties in stand Winternota Reserve / Voorziening
T 2025
O 2025
T 2026
T 2028
O 2028
T 2029
O 2029
Aanpassing dotatie voorziening civiele kunstwerken VZ Groot onderhoud Civiele kunstwerken
-111
-600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-100
0
-100
0
-100
0
-100
0
0
-482
0
241
0
241
0
0
0
0
VZ Afkoop grafrecht slachtoffers
0
-1
0
-1
0
-1
0
-1
0
-1
VZ Afkoop onderhoud graven
-16
-37
-16
27
-16
42
-16
49
-16
53
VZ Afkoop uitgifte graven
-10
-26
-4
36
-4
39
-4
48
-4
54
Aanpassing voorziening baggeren VZ Groot onderhoud baggeren Bijstelling Civiele kunstwerken VZ Groot onderhoud kunstwerken achterstallig Bijstelling grafrechten
Bijstelling kosten tractie
73
Reserve / Voorziening
T 2025
VZ Gemeentelijk Riool Plan
O 2025 7
T 2026
O 2026
T 2027
O 2027
T 2028
O 2028
T 2029
O 2029
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.202
0
30
0
30
0
30
0
30
0
0
-137
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-36
0
-36
0
-36
0
-36
0
0
0
-9
0
-9
0
-9
0
-9
0
0
180
0
180
0
180
0
180
0
VZ Groot onderhoud Wegen achterstallig
0
-384
0
384
0
0
0
0
0
0
VZ Groot onderhoud wegenbeheersplan
-3.007
1.332
0
0
0
0
0
0
0
0
Bijstelling pensioen (gewezen) wethouders VZ Pensioen (gewezen) wethouders VZ Wachtgelden gewezen wethouders Bijstelling voorziening riolering VZ Gemeentelijk Riool Plan Boeking afschrijving Riool en rioolduikers Julianaweg 2024 VZ Gemeentelijk Riool Plan Dotatie voorziening Onderhoud gemeentelijke eigendommen VZ Groot onderhoud gemeente eigendommen Herstructurering Wegen: groot onderhoud en investeringen
Terugdraaiing Handmatige correctie bijstelling krediet Riool en rioolduikers Julianaweg 2025 VZ Gemeentelijk Riool Plan
0
0
-32
0
-32
0
-32
0
-32
0
1.019
-1.019
980
-980
811
-811
655
-655
655
-655
0
0
150
0
150
0
150
0
150
0
Wijziging onttrekking voorziening Gemeentelijk Riool Plan VZ Gemeentelijk Riool Plan VZ Groot onderhoud gemeente eigendommen
74
Mutatie omschrijving Aanpassing dotatie voorziening civiele kunstwerken Uit het geactualiseerde onderhoudsplan voor civiele kunstwerken blijkt dat de jaarlijkse dotatie aan de voorziening structureel te hoog is vastgesteld. Dit komt vooral door een herijking van de onderhoudsbehoefte en een gewijzigde kostentoerekening. Bepaalde uitgaven voor groot onderhoud worden voortaan als investering geclassificeerd, waardoor een lagere jaarlijkse storting volstaat. Daarnaast heeft een vrijval van de voorziening schoeiingen plaatsgevonden, omdat de betreffende werkzaamheden feitelijk tot een krediet behoren. Hoewel in de Nota Reserves en Voorzieningen is bepaald dat neerwaartse bijstellingen in principe niet plaatsvinden, betreft dit een technische correctie in de kostentoerekening, geen verlaging van de onderhoudsopgave. Om onnodige druk op het begrotingssaldo te voorkomen, wordt voorgesteld de jaarlijkse dotatie te verlagen. De bijstelling vanaf 2026 en verder is al in de begroting verwerkt en daarom niet in deze nota opgenomen. De vrijval van de voorziening bedraagt € 400.000 en wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Door de combinatie van de lagere dotatie en de vrijval van de voorziening schoeiingen resulteert dit in 2025 in een incidentele verhoging van het begrotingssaldo met € 111.000. Aanpassing voorziening baggeren In 2025 wordt het nieuwe baggerplan opgesteld.
Op basis van het concept baggerplan is een jaarlijkse dotatie van € 240.000 benodigd. Dit leidt tot een bijstelling van € 100.000 ten gunste van het begrotingssaldo. De verlaging wordt veroorzaakt doordat een groot deel van het water is overgedragen aan het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (HHNK). Van het jaarlijkse bedrag van € 240.000 wordt € 200.000 ingezet voor het reguliere baggeronderhoud, inclusief de haven in Edam. Daarnaast wordt jaarlijks € 40.000 gereserveerd binnen de voorziening om eens per vijftien jaar de haven van Volendam te kunnen baggeren. Voor 2036 dient hiervoor rekening te worden gehouden met een bedrag van € 600.000. De onderbouwing van deze bedragen wordt opgenomen in het nieuwe baggerplan. Zodra het definitieve baggerplan is vastgesteld, zullen eventuele aanvullende financiële bijstellingen worden verwerkt via de Voorjaarsnota 2026. Deze bijstelling leidt met ingang van 2026 tot een structurele verhoging van het begrotingssaldo van € 100.000. Bijstelling Civiele kunstwerken Binnen het onderdeel civiele kunstwerken wordt er een bijstelling gedaan ter hoogte van € 200.000. Deze bijstelling leidt tot een positief effect op het begrotingssaldo. De afgelopen periode is aanzienlijk geïnvesteerd in de vervanging en vernieuwing van diverse civiele objecten, waaronder bruggen, schoeiingen en duikers.
Door deze grootschalige vervangingsprojecten verkeren meerdere objecten inmiddels in een goede technische staat. Dit heeft geleid tot een lagere onderhoudsbehoefte op de korte termijn. Hierdoor kunnen de beschikbare budgetten voor klein onderhoud – waaronder inspecties, kleine reparaties en reguliere onderhoudswerkzaamheden – op deze onderdelen worden afgeraamd. Deze bijstelling heeft betrekking op het lopende jaar en is nog niet meerjarig verwerkt. In de komende voorjaarsnota wordt dit nader uitgewerkt, omdat dan na het jaareinde beter inzichtelijk is welke middelen structureel benodigd zijn voor klein onderhoud en wat met de resterende middelen dient te gebeuren. De bijstelling vloeit voort uit een efficiëntere en doelmatiger inzet van middelen. Door recente investeringen is de onderhoudsachterstand ingelopen en is de kwaliteit van het areaal structureel verbeterd. Conform de principes van assetmanagement en risico-gestuurd beheer worden middelen aangepast aan de actuele onderhouds- en risicoprofielen van de objecten. Dit voorkomt onnodige reservering van middelen en draagt bij aan een realistische begroting. Daarnaast zijn bij verschillende projecten voordelen behaald doordat vervangings- en herstelwerkzaamheden gecombineerd zijn uitgevoerd. Hierdoor is dubbel werk voorkomen en is de onderhoudslast voor de komende jaren lager dan aanvankelijk geraamd.
Deze bijstelling leidt in 2025 tot een eenmalige verhoging van het begrotingssaldo van € 200.000. Bijstelling grafrechten De opbrengst uit grafrechten bestaat uit toerekening van opbrengsten uit eerdere jaren en uit eenmalige opbrengsten. Omdat de opbrengsten teruglopen, is meerjarig ook een terugloop van de totale opbrengsten te zien. Dit is op basis van de prognose 2025 meerjarig aangepast. Deze bijstelling leidt tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo voor de jaren 2025 tot en met 2028 van respectievelijk € 21.000, € 43.000, € 62.000, € 77.000.
75
Bijstelling kosten tractie Binnen het product tractie zijn verschillende bijstellingen in de kosten noodzakelijk om een nauwkeuriger beeld te krijgen van de financiële positie van de verschillende kostensoorten. Voor tractie openbaar groen is gebleken dat het huidige budget niet volledig toereikend is voor de geplande werkzaamheden. Om de kwaliteit en continuïteit van het onderhoud te waarborgen is een extra budget van € 7.000 nodig. Dit betreft met name onvoorziene werkzaamheden en hogere kosten voor materialen. Aan de andere kant blijkt dat op onder andere tractie riolering het beschikbare budget meer dan toereikend is. Door efficiëntere uitvoering en lagere kosten dan oorspronkelijk geraamd kan hier een besparing van € 4.000 worden gerealiseerd. Door onder andere deze bijstellingen ontstaat onder aan de streep een positief saldo van € 4.000, wat bijdraagt aan een betere financiële beheersing binnen het product tractie. Omdat de daling van lease- en onderhoudskosten van rioolvoertuigen (€ 7.000) wordt verrekend met de inzet van de voorziening Gemeentelijk rioleringsplan leidt deze bijstelling in 2025 tot een eenmalige verlaging van het begrotingssaldo van € 3.000. Dit voorstel komt voor in programma 1 en 4.
Bijstelling pensioen (gewezen) wethouders De pensioenen van politieke ambtsdragers, waaronder wethouders, vallen momenteel onder de Algemene pensioen- en uitkeringswet politieke ambtsdragers (Appa). In het kader van de Wet Toekomst Pensioenen (WTP) is besloten dat ook deze groep zal overgaan naar het nieuwe pensioenstelsel. Een belangrijk onderdeel van deze overgang is de overdracht van de opgebouwde pensioenaanspraken naar het pensioenfonds ABP. Vooruitlopend op deze wijziging heeft een onderzoek plaatsgevonden naar de waarde-overdracht. Deze waarde is vergeleken met de voorzieningen die per ultimo boekjaar 2024 in de jaarrekening was opgenomen. Hieruit komt een tekort van € 1,17 miljoen voort. Dit bedrag dient te worden toegevoegd aan de voorziening Pensioen gewezen wethouders. Daarnaast is de structurele vrijval die in de begroting was geraamd van € 30.000 verwijderd uit de raming. Dit heeft te maken met een wijziging in de verwerking van facturen. Deze worden rechtstreeks uit de voorziening verantwoord en niet meer in de V&W. Tenslotte is de APPAverplichting van een voormalig bestuurder vroegtijdig gestopt. Voor de totale APPA-verplichting is eerder in de najaarsnota € 225.000 toegevoegd aan een voorziening wachtgeld. Het vervroegd pensioen leidt tot het aflopen van het restant van de APPA-verplichting. Dit heeft een positief effect van € 137.000.
Per saldo leidt deze bijstelling tot een verlaging van het begrotingssaldo in 2025 van € 1.065.000 en vanaf 2026 tot een structurele verlaging van € 30.000. Bijstelling voorziening riolering In deze nota wordt een bijstelling gedaan van de voorziening riolering, gebaseerd op verhoging van de kapitaallasten van de rioleringskredieten. Deze bijstelling leidt vanaf 2026 tot een structurele verhoging van het saldo begroting van € 36.000. Boeking afschrijving Riool en rioolduikers Julianaweg 2024 In verband met het afsluiten van het krediet voor het riool en de rioolduikers aan de Julianaweg 2024, wordt in deze nota een handmatige boeking opgenomen voor de afschrijvingslasten die samenhangen met dit krediet. Deze boeking zorgt ervoor dat de werkelijke kapitaallasten correct worden verwerkt. Omdat deze kapitaallasten worden gedekt vanuit de voorziening van het Gemeentelijk Rioleringsplan, heeft dit geen gevolgen voor het begrotingssaldo vanaf 2026 en verder. Dotatie voorziening Onderhoud gemeentelijke eigendommen De voorziening Onderhoud gemeentelijke eigendommen wordt tweemaal per jaar bijgesteld. Dit gebeurt meestal in de Najaarsnota en de Winternota. De voorziening dreigt in de komende jaren negatief te worden. Volgens de BBV-voorschriften is een negatieve voorziening niet toegestaan en moet de toevoeging aan de voorziening worden verhoogd.
Het dreigende tekort komt voornamelijk door het onderhoud dat dit jaar is verricht aan Zwembad de Waterdam. De kosten voor het vervangen van het dak en diverse zand/koolfilters bedragen ongeveer € 1 mln. Voorgesteld wordt om de toevoeging aan de voorziening met ingang van 2026 structureel te verhogen met € 180.000. Deze bijstelling leidt tot een structurele verlaging van het begrotingssaldo 2026 en verder met € 180.000. Dit voorstel komt voor in programma 1 tot en met 6.
76
Herstructurering Wegen: groot onderhoud en investeringen Binnen het beleidsplan Wegen bereiden we de overgang voor van de financiering van groot onderhoud naar de kredietsfeer. Vanaf 2025 worden de middelen voor groot onderhoud niet langer via een voorziening, maar via jaarschijfkredieten in het investeringsprogramma verantwoord. Dit sluit beter aan bij de feitelijke investeringspraktijk en zorgt voor meer transparantie in de budgettering van onderhoud en vernieuwing van wegen. In aanloop naar deze wijziging vindt in 2025 een vrijval van de bestaande voorzieningen plaats. De jaarlijkse dotatie van € 3.000.000 valt vrij, evenals de voorziening achterstallig onderhoud van € 770.000 en het restant in de voorziening groot onderhoud wegen van € 1.190.000. In totaal komt daarmee € 4.960.000 vrij. Deze middelen worden toegevoegd aan de Algemene reserve en hebben geen gevolgen voor het begrotingssaldo in 2025. Terugdraaiing Handmatige correctie bijstelling krediet Riool en rioolduikers Julianaweg 2025 In de Najaarsnota 2025 is voor het project Riolering en Rioolduiker Julianaweg 2025 een handmatige correctie uitgevoerd op de kapitaallast van € 32.000. Deze correctie was nodig omdat het begrotingssysteem door een technisch probleem de verlaging van het krediet niet automatisch had verwerkt.
Door de correctie nu terug te draaien, sluit de begroting weer volledig aan op de actuele investeringsplanning. Hiermee wordt ook voorkomen dat de kapitaallasten vanaf 2026 structureel te laag worden geraamd en het begrotingssaldo daardoor kunstmatig wordt vertekend. Deze aanpassing heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Wijziging onttrekking voorziening Gemeentelijk Riool Plan De jaarlijkse onttrekking aan de voorziening rioolrechten stond geraamd als negatieve last terwijl dit als bate moet worden gepresenteerd. Met deze wijziging wordt dit gecorrigeerd. Deze bijstelling heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo.
77
Bijlage 4 Overzicht Budgetoverhevelingen Budgetoverheveling via bestemde reserve Budgetoverheveling Bedragen * € 1.000 Prgr.
Omschrijving
2025
2026
2027
2028
0
0
0
Bestaand beleid 1 1
Budgetoverheveling voorlichting/participatie Herverdeling kledingbudget Openbare Werken
-40 -20
3
Budgetoverheveling Monumenten (Kerkenvisie)
-75
4
Herverdeling kledingbudget Openbare Werken
-5
5
Budgetoverheveling Integraal Huisvestingsplan
-25
5
Budgetoverheveling voor doorontwikkeling Participatie en Schuldhulpverlening
-35
5
Budgetoverheveling WWZ visie
-29
5 5
Nieuwe wet Participatiewet in balans Onderhoudsbudget sportaccommodatie en speelvoorzieningen
-31 -31
6
Septembercirculaire 2025 plus afrekening voorgaande jaren Totaal voorgestelde budgetoverhevelingen
-995 -1.285
Mutatie omschrijving Pr. 1 Budgetoverheveling voorlichting/participatie Per 1 oktober 2025 is de participatieadviseur gestart. Voorgesteld wordt om een inhuur- en uitvoeringsbudget hiervoor beschikbaar te stellen van € 40.000 in 2026 en hiervoor € 25.000 van het budget Voorlichting en € 15.000 van het budget Visie participatiebudget over te hevelen naar 2026 via de reserve budgetoverheveling. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Pr. 1 Herverdeling kledingbudget Openbare Werken Binnen de afdeling Openbare Werken staat een belangrijke verandering op de planning: de overgang naar nieuwe bedrijfskleding. We stappen af van de huidige geel-blauwe kledinglijn en gaan over op de nieuwe huisstijl in oranje en blauw. Om deze overgang soepel en efficiënt te laten verlopen, willen we de wijziging in één keer doorvoeren. Dat betekent wel dat het beschikbare budget hierop aangepast moet worden. Daarom doen we het voorstel om het jaarlijkse kledingbudget naar voren te schuiven en eerder beschikbaar te stellen. Concreet willen we in januari 2026 een totaalbudget van € 100.000 beschikbaar hebben voor deze overgang. Om tot dat bedrag te komen, worden er enkele financiële wijzigingen voorgesteld. Het restantbudget van 2025, ter hoogte van € 20.000, wordt overgeheveld via de overhevelingsreserve naar 2026.
Daarnaast worden ook de beschikbare budgetten voor bedrijfskleding binnen andere teams doorgeschoven, zodat deze in één keer onder de nieuwe huisstijl kunnen worden gebracht. Verder wordt er € 5.000 toegevoegd vanuit het budget voor 2026. Van het reguliere budget voor bedrijfskleding van Openbare Werken was er al een bedrag van € 36.000 beschikbaar, en het restant van € 34.000 wordt naar voren gehaald uit de raming van 2027. Omdat in 2026 de grote kosten plaatsvinden, is er in 2027 minder budget nodig voor bedrijfskleding of vervanging daarvan. Deze bijstelling leidt in 2026 tot een verlaging van het begrotingssaldo van € 34.000 en in 2027 tot een verhoging van het begrotingssaldo van € 34.000. Dit voorstel komt voor in programma 1 en 4. Pr. 3 Budgetoverheveling Monumenten (Kerkenvisie) Van het totaalbudget van € 75.000 is € 60.000 bestemd voor het gemeentelijke monumentenbeleid en € 15.000 voor de Kerkenvisie. Het gemeentelijke monumentenbeleid is inmiddels voor een deel geïmplementeerd. Voor de volgende stap (het waarderen van 122 objecten inclusief stolpboerderijen) is € 60.000 nodig. De € 15.000 voor de Kerkenvisie betreft het opzetten van een online kerkenplatform. Voorgesteld wordt het totale budget van € 75.000 over te hevelen naar 2026. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo.
78
Pr. 4 Herverdeling kledingbudget Openbare Werken Binnen de afdeling Openbare Werken staat een belangrijke verandering op de planning: de overgang naar nieuwe bedrijfskleding. We stappen af van de huidige geel-blauwe kledinglijn en gaan over op de nieuwe huisstijl in oranje en blauw. Om deze overgang soepel en efficiënt te laten verlopen, willen we de wijziging in één keer doorvoeren. Dat betekent wel dat het beschikbare budget hierop aangepast moet worden. Daarom doen we het voorstel om het jaarlijkse kledingbudget naar voren te schuiven en eerder beschikbaar te stellen. Concreet willen we in januari 2026 een totaalbudget van € 100.000 beschikbaar hebben voor deze overgang. Om tot dat bedrag te komen, worden er enkele financiële wijzigingen voorgesteld. Het restantbudget van 2025, ter hoogte van € 20.000, wordt overgeheveld via de overhevelingsreserve naar 2026. Daarnaast worden ook de beschikbare budgetten voor bedrijfskleding binnen andere teams doorgeschoven, zodat deze in één keer onder de nieuwe huisstijl kunnen worden gebracht. Verder wordt er € 5.000 toegevoegd vanuit het budget voor 2026. Van het reguliere budget voor bedrijfskleding van Openbare Werken was er al een bedrag van € 36.000 beschikbaar, en het restant van € 34.000 wordt naar voren gehaald uit de raming van 2027.
Omdat in 2026 de grote kosten plaatsvinden, is er in 2027 minder budget nodig voor bedrijfskleding of vervanging daarvan. Deze bijstelling leidt in 2026 tot een verlaging van het begrotingssaldo van € 34.000 en in 2027 tot een verhoging van het begrotingssaldo van € 34.000. Dit voorstel komt voor in programma 1 en 4. Pr. 5 Budgetoverheveling Integraal Huisvestingsplan Het Integraal Huisvestingsplan (IHP) moet worden geactualiseerd. Deze actualisatie is uitgesteld omdat er nieuwe wetgeving kwam vanuit het Rijk onder andere op gebied van duurzaamheidseisen. Daarnaast waren we nog bezig met de uitvoering van het huidige IHP. Nu de locatiekeuzes zijn gemaakt kan gestart worden met het actualiseren van het IHP. Daarom is in de Najaarsnota voorgesteld om het beschikbare budget van € 50.000 over te hevelen naar 2026 via de reserve budgetoverheveling. Inmiddels zijn offertes opgevraagd voor het opstellen van een integraal Huisvestingsplan. De verwachting is dat na keuze van een geschikte partij, de opdracht medio 2026 wordt uitgevoerd. Facturatie zal dan ook in 2026 zijn. Wij stellen voor om een aanvullend budget van € 25.000 naar 2026 over te hevelen via de reserve Budgetoverheveling, zodat in 2026 voldoende budget beschikbaar is. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo in 2025 en 2026. Pr.
5 Budgetoverheveling voor doorontwikkeling Participatie en Schuldhulpverlening Bij de Voorjaarsnota 2025 is budget vanuit de ontvangen ESF-subsidie van € 50.000 gereserveerd om in 2025 een minima-effectrapportage (MER) op te laten stellen en om te starten met de doorontwikkeling van het huidige bijstands- en minimabeleid. In 2025 is de MER opgesteld. Voorgesteld wordt van dit bedrag een bedrag van € 35.000 in te zetten voor onder andere communicatiemateriaal bestaanszekerheid in 2026 (onderdeel speerpunt bestaanszekerheid voor 2026) en hiervoor het bedrag via de reserve Budgetoverheveling over te hevelen naar 2026. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Pr. 5 Budgetoverheveling WWZ-visie De besluitvorming over de WWZ-visie in de raad is van 2025 doorgeschoven naar 2026. Daarom wordt voorgesteld om de uitvoeringskosten van de WWZ-visie (inhuur seniorenadviseur) van € 28.000 over te hevelen naar 2026 via de reserve budgetoverheveling. Dit voorstel heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Pr. 5 Nieuwe wet Participatiewet in balans In de September-circulaire 2025 van het Gemeentefonds is voor onze gemeente een bedrag van € 31.000 beschikbaar gesteld voor de implementatie van de Participatiewet in balans in onze gemeente voor 2025 en vanaf 2026 structureel € 19.000. Deze extra baten zijn meegenomen in programma 6.