Nota reserves en voorzieningen 2023

In 2023 zal ten behoeve van de uitvoering een nieuw behoefte-onderzoek plaatsvinden. Deze reserve wordt ingezet als dekkingsmiddel voor de hiervoor benodigde middelen. Regionaal woningmarktbehoefte onderzoek € 25.000 (cf 1e bestuursrapportage 2023) 2023

47

48

Bijlage 4d

Formats geblokkeerde reserves

49

50

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claim Tijdspad besteding

B15-8 Reserve Investeringssubsidies 7980.5805 6. Sociaal domein € 118.987,47 Een vereniging of stichting die een sociaal-culturele of een sportaccommodatie exploiteert en beheert kan onder bepaalde voorwaarden aanspraak maken op een investeringssubsidie. Dit is geregeld in de ‘Subsidieverordening investeringskosten in sociaal-culturele- en sportaccommodaties 2016’. Vanwege het onvoorspelbaarheidsgehalte van aantal en omvang van jaarlijkse aanvragen is de instandhouding van een reserve noodzakelijk. Het realiseren en op peil houden van de plaatselijke sport- en gemeenschapsaccommodaties. € 500.000 € 500.000 Jaarlijks is in de reguliere begroting een bedrag van € 12.500 opgenomen voor het verlenen van investeringskostensubsidies ten behoeve van sociaal-culturele en sportaccommodaties. Daarnaast wordt er jaarlijks beoordeeld in hoeverre we verwachten dat er extra budget nodig is voor het verlenen van investeringskosten subsidies. Dit extra bedrag wordt onttrokken aan de reserve investeringssubsidies. Bij eventuele onderbesteding wordt het restantbedrag terug gestort in de reserve. De subsidieverordening voornoemd biedt de mogelijkheid van een investeringssubsidie van 25% van de goedgekeurde kosten, tot een maximum van € 150.000.

Bij fusie of gezamenlijke huisvesting van instellingen, waarbij de benodigde huisvestingscapaciteit aantoonbaar in wezenlijke mate afneemt, bedraagt de subsidie 50% van de goedgekeurde kosten tot een maximum van € 250.000. In bijzondere gevallen kan het college van B&W, onder voorbehoud van goedkeuring van de raad, van bovenstaande percentages of bedragen afwijken. Investeringssubsidie ten behoeve van VV Slekker Boys en VV Conventus (totaal € 8.720) Continu

51

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B17-9 Reserve Welzijn en cultuur 7980.5515 5. Cultuur en Sport € 196.748,55 In het kader van de transities in het sociaal domein wordt de noodzaak onderschreven dat in alle kernen een accommodatie beschikbaar moet zijn om sociale, maatschappelijke, culturele en andere gemeenschappelijke functies onder te brengen. Wanneer noodzakelijk kan deze reserve ingezet worden voor de dekking van kosten die samenhangen met deze voorzieningen en ook voor andere activiteiten in onze gemeente op het gebied van cultuur. De reserve is nodig voor de dekking van tekorten en onvoorziene uitgaven in het kader van bovenvermelde voorzieningen en activiteiten. € 400.000 € 400.000 De voeding van deze reserve vindt plaats vanuit onderschrijdingen van de gemeentebegroting op het beleidsterrein welzijn en cultuur. Het gaat om de volgende boekingscombinaties: Fcl 65100000 ecl 42501 Fcl 65110000 Fcl 65400000 ecl 42450 en 42550 Fcl 65410000 ecl 42500 Fcl 65410021 Fcl 65800000 Fcl 65800001 Fcl 65800002 Fcl 65110011 Fcl 66700015 ecl 42500 Opgemerkt wordt dat onderschrijdingen door het verlagen van budgetten/vaststellen subsidieplafonds en strakke ramingen steeds minder het geval zijn. Overschrijdingen op bovengenoemde budgetten worden in mindering gebracht op de storting in de reserve.

De reserve is nodig voor de dekking van tekorten en onvoorziene uitgaven in het kader van bovenvermelde gemeentelijke voorzieningen en activiteiten. Jaarlijks wordt op begrotingsbasis € 25.000 aan de reserve onttrokken voor culturele projecten (65800001/42461). Op rekeningbasis wordt de daadwerkelijk besteding onttrokken met een maximum van € 25.000. Continu

52

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims

Tijdspad besteding

B39-13 Reserve BTW-compensatiefonds 7980.5670 10. Algemene dekkingsmiddelen € 255.500,00 Invoering van het BTW-compensatiefonds per 1-1-2003. In 2003 is eenmalig de berekende uitname uit het gemeentefonds uitgekeerd aan de gemeenten. Deze uitname moet echter gereserveerd worden om de negatieve effecten op te vangen. Gelijkmatige verdeling van lasten over de begrotingsjaren. € 255.500,00 Niet van toepassing Omdat we als gemeente niet hebben gekozen voor afwaarderen van de activa tot ultimo 2002, moet in het BCF-fonds niet alleen de BTW begrepen in de voorzieningen worden gestort, maar ook de vrijvallende BTW uit de bestemmingsreserves. Daarnaast wordt in dit fonds het bedrag van de besparing wegens de vertraagde uitname uit de algemene uitkering gestort. Dit BCF-fonds moet vrijvallen gedurende de resterende looptijd van de vaste activa per 31-122003. De meest juiste benadering is om de vrijval uit het BCF-fonds gelijk te laten lopen met de totale resterende looptijd van de oude activa. Omdat dit een zeer tijdrovende berekening is, is gekozen voor een meer pragmatische oplossing, nl. dat de vrijval is berekend over de gemiddelde restant afschrijvingsduur van de oude activa. Deze gemiddelde restant afschrijvingsduur is voor onze gemeente berekend op 15 jaar.

Omdat hierdoor vanaf 2017 een gat in de begroting van € 169.700 zou ontstaan is in 2005 is een afbouwregeling gecreëerd voor de jaren 2006 – 2030 volgens onderstaand schema. N.v.t. In dit schema is het verloop van deze reserve weergegeven: Jaar Saldo 1-1 Onttrekking Saldo 31-12 2023 255.500 54.500 201.000 2024 201.000 49.800 151.200 2025 151.200 42.800 108.400 2026 108.400 35.800 72.600 2027 72.600 28.800 43.800 2028 43.800 21.800 22.000 2029 22.000 14.800 7.200 2030 7.200 7.200 2023-2030

53

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume

Plafond Voeding/dotatie

B40-14 Grondbedrijf – algemene reserve 7980.5955 9. Economische zaken en grondexploitaties € 7.069.738,21 De Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG) is een algemene reserve, waarbinnen alle positieve resultaten en onttrekkingen voor voorzieningen van de activiteiten binnen de grondbedrijfsfunctie (zowel actieveals facilitaire grondexploitaties) worden verrekend. De algemene reserve grondbedrijf dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene en onvermijdbare kosten en ook de financiële risico's die samenhangen met de grondexploitaties. Omdat de winsten uit het grondbedrijf gestort worden in deze reserve, moet de daarover verschuldigde vennootschapsbelasting uit deze reserve worden voldaan. Verwezen wordt naar de reden van bestaan. Minimaal: - De nog te betalen vennootschapsbelasting claim op gerealiseerde winsten en de kosten van de fiscaal adviseur die daar betrekking op hebben. - De al vastgestelde claims en onttrekkingen volgens de tabel. - De risicobedragen die in het kader van het risicomanagement zijn berekend voor de grondexploitatiecomplexen.

Niet van toepassing De ARG wordt gevoed door: - Het toevoegen van batige saldi van afgesloten grondexploitatiecomplexen en tussentijdse winstnemingen vanuit lopende grondexploitaties; - Opbrengsten van verkopen van vastgoed binnen de grondbedrijfsfunctie; - Mutaties in voorzieningen (deze kunnen leiden tot het terugvloeien van middelen naar de ARG); - Rentetoevoegingen bij een positief saldo van de ARG. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel.

Onderbouwing (beheersplan)

De voedingen/dotaties zijn gebaseerd op de laatst vastgestelde exploitatiebegrotingen van de betreffende projecten, deze cijfers betreffen dus prognoses. Wat betreft deze prognoses is in de tabel geen rekening gehouden met de (mogelijke) effecten van de vennootschapsbelasting, welke per 1 januari 2016 is ingevoerd voor (ondernemingen van) overheden. Dit omdat fiscaal positieve en negatieve resultaten met elkaar worden verrekend en de vennootschapsbelasting niet per project wordt bepaald. De vennootschapsbelasting bedraagt maximaal 25% over de resultaten.

Aangegane verplichtingen/ claims

Onttrekkingen aan de ARG kunnen worden gedaan voor: - Het vormen van voorzieningen ter afdekking van negatieve exploitatiesaldi; - Overige incidentele uitgaven voor de grondbedrijfsfunctie; - Claims voor het voorbereidingskrediet faciliterende en actieve grondexploitaties. - De betaling van de over het grondbedrijf verschuldigde vennootschapsbelasting. 54

Gemeente Echt-Susteren B40-14 Naam FCL Programma Tijdspad besteding

Grondbedrijf – algemene reserve 7980.5955 9. Economische zaken en grondexploitaties Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel. Zie voorgaande en onderstaande tabel ( t/m 31-12-2027)

De voeding/dotaties en aangegane verplichtingen/claims resulteren in de volgende prognose/stand van de Algemene reserve Grondbedrijf:

55

Bedragen in € (1)

Stand Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG) PROJECTEN

2023 per 01-01

2024

2025

2026

2027

7.069.738 a)

7.487.585

7.566.777

8.300.984

8.378.394

2023 VAN PROJECTRESULTAAT NAAR ARG 110.616 0 81.150 62.220 23.341

De Berk Herstructurering BT de Loop Bocage BPML / BT St. Joost Herstructurering schoollocatie (voormalige) Burg. Willemeschool Nieuwstadt Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Uitbreding de Berk III b) RvR Weijenpasweg Bedrijvenpark de Loop Echt

26.781 45.000

45.000 19.779

45.000

45.000

45.000

45.000

189.187 40.450 641.347

312.081

Mutatie ARG n.a.v. resultaten (afgeronde) projecten in betreffend jaar

(2)

ONTREKKINGEN

778.595

2023 18.000 5.000

Reserve deelneming OML BV inzake BPML

62.220

RWG inzake BPML VPB last Grondbedrijf Reserve majeure projecten inzake locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Reserve majeure projecten inzake herstructurering schoollocatie (voormalige) Burg. Willemeschool Nieuwstadt Reserve majeure projecten inzake woningbouw voormalige locatie tennis-complex Nieuwstadt Klooster Koningsbosch (cf 1e berap 2022 en 1e berap 2023) Versterking economische structuur Aanvulling voorziening verliezen grondexploitaties inzake Livar experience Centre Aanvulling voorziening verliezen grondexploitaties inzake Woningbouw Op de Baant St. Joost Overname eigendom LPS CP Susteren cf raadsbesluit 16-12-2020 CP Susteren archeologie cf 2e berap 22 Ontwikkeling hoek Marktstraat-Willibrordusplein Susteren cf 1e berap 22 TOTAAL ONTREKKINGEN

71.781

2024

Representatie grondbedrijf Div. kosten (bijv. prijzenboek) RWG inzake de Loop

746.576

2025

18.000 5.000

2026

18.000 5.000

2027

18.000 5.000

18.000 5.000

PM

PM

23.000

23.000

19.779

PM 189.187

PM

PM

25.000

25.000

48.000

67.779

23.341

25.000 25.000

37.000 30.000 (3)

TOEVOEGINGEN / STORTINGEN Rentetoevoeging over de stand per 01-01

2024 2025 2026 2027 VAN PROJECT- VAN PROJECT- VAN PROJECT- VAN PROJECTRESULTAAT RESULTAAT RESULTAAT RESULTAAT NAAR ARG NAAR ARG NAAR ARG NAAR ARG

414.748 2023

c)

2024

2025

2026

2027

54.000

55.410

55.410

55.410

55.410

TOTAAL TOEVOEGINGEN / STORTINGEN

(4)

54.000

55.410

55.410

55.410

55.410

PROGNOSE ARG excl. niet in de begroting opgenomen claims (= 1 plus 2 minus 3 plus 4)

(5)

7.487.585

7.566.777

8.300.984

8.378.394

8.455.804

2024

2025

2026

2027

Niet in de begroting opgenomen claims

T/m 2023

Echt-Zuidoost: reserve kapitaalstorting en aanv. finan. kapitaalstorting, conform rbsl. dec. 2011 Voorbereidingskrediet faciliterende en actieve grondexploitaties d) Poort van Echt cf raadsbesluit juni 2021

Totaal niet uit de begroting blijkende claims

72.849 320.112

(6)

PROGNOSE ARG incl. niet in de begroting opgenomen claims (= 5 minus 6) per 31-12

100.000

100.000

100.000

100.000

1.119.961

100.000

100.000

100.000

100.000

6.367.625

7.466.777

8.200.984

8.278.394

8.355.804

2023

2024

2025

2026

2027

727.000

a) Betreft de ARG per 31 december 2022 conform de jaarrekening 2022 b) Een (positief) resultaat/afdracht naar de ARG wordt pas na 2027 verwacht c) Conform de nota 'Reserves en voorzieningen' vindt een rentetoevoeging plaats aan de ARG. Voor wat betreft 2024 bedraagt het rentepercentage 0,74%. Ook voor de daarop volgende jaren is dit rentebedrag aangehouden. d) In de bovenstaande meerjarenraming is jaarlijks een claim van € 100.000 opgenomen t.b.v. het voorbereidingskrediet facilitaire en actieve grondexploitaties. Dit voorbereidingskrediet is beschreven in de paragraaf grondbeleid van de gemeentebegroting.

56

Gemeente Echt-Susteren B73-15 Naam FCL Programma Saldo

Reserve parkeerplaatsen 7980.5201 9. Economische zaken en grondexploitaties € 22.000,00

Reden bestaan op dit moment

De ontwikkelaar die een bouwplan wenst te realiseren, waarbij niet voldaan kan worden aan de parkeernorm, moet voor het verschil aan parkeerplaatsen per parkeerplaats een bedrag van € 5.500 aan de gemeente doteren. Deze bijdrage wordt toegevoegd aan de reserve parkeerplaatsen (conform nota Kostenverhaal 2011). De gemeente verplicht zich ten opzichte van de ontwikkelaar om binnen een periode van 10 jaren, binnen een straal van 750 meter met het bouwwerk als middelpunt, het aantal openbare parkeerplaatsen als nog te realiseren. Wanneer de gemeente hier niet in slaagt, heeft de ontwikkelaar recht op terugbetaling. Het beschikbaar houden van financiële middelen, voortvloeiend uit aangegane overeenkomsten met derden (ontwikkelaars bouwplannen). Dit ten behoeve van de verplichting tot aanleg van openbare parkeerplaatsen in gebieden waar door nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen de parkeerdruk toeneemt en deze parkeerdruk slechts gedeeltelijk binnen de grenzen van het exploitatiegebied kan worden opgelost. € 22.000 (zijnde € 5.500 per niet aangelegde parkeerplaats) n.v.t. € 5.500 per niet aangelegde parkeerplaats, ontvangen van derden (ontwikkelaars), bij een uit te voeren project. De gemeente verleent geen planologische medewerking aan een bouwplan als niet voldoende parkeerruimte op eigen terrein voor handen is.

De parkeernormstelling hangt af van de grootte van het gebouw, het te verwachten aantal bezoekers, de aanwezigheid van openbaar vervoer etc. (alles conform regelgeving). Bij bouw van nieuwe c.q. uitbreiding van bestaande panden in de bestaande bebouwde omgeving zijn vaak de mogelijkheden voor de aanleg van parkeergelegenheid op eigen terrein zeer beperkt. Dan kan degene met uitbreidingsplannen een financieel aandeel leveren aan de gemeente voor het tot stand komen van voldoende parkeervoorzieningen. Binnen 10 jaar na dagtekening van de afgesloten exploitatieovereenkomst is de gemeente verplicht (binnen een straal van 750 meter met het bouwwerk als middelpunt) het aantal openbare parkeerplaatsen te realiseren waarvoor een dotatie is gedaan door de ontwikkelaar. Indien niet voldaan wordt aan deze voorwaarde heeft de ontwikkelaar recht op terugbetaling. Verplichting 2022 t/m 2032: Aan te leggen parkeerplaatsen bestemmingsplan Bovenste straat € 22.000. 10 jaar 2022 tot en met 2032

Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims

Tijdspad besteding/claims

57

Gemeente Echt-Susteren B95-17 Naam FCL Programma Saldo

Reserve regiofonds 7980.5121 9. Economische zaken en grondexploitaties € 182.627,00

Reden bestaan op dit moment

De gemeente werkt in verschillende samenwerkingsverbanden (eu)regionaal samen met andere overheden (o.a. gemeenten, waterschappen en Europese equivalenten daarvan). Vanuit deze reserve kunnen kosten die samenhangen met deze samenwerkingen worden gedekt, als de reguliere begrotingsbudgetten hiervoor (nog) geen ruimte bieden. Jaarlijks terugkomende kosten moeten zo spoedig mogelijk ook als structurele lasten in de begroting worden opgenomen. Er is dan immers geen sprake meer van incidentele lasten, maar van structurele lasten (althans BBV-technisch). Het opvangen van incidentele lasten (kunnen ook meerjarig zijn) die samenhangen met regionale samenwerking en die niet kunnen worden betaald uit al bestaande budgetten. Aangegane verplichtingen/claims vermeerderd met een buffer van € 125.000. Aangegane verplichtingen/claims vermeerderd met een buffer van € 125.000. Teruggaven uit het voormalige regiofonds (GOML) vanwege de afrekening van subsidieprojecten. Zodra het plafond van deze reserve is bereikt, komen de genoemde baten ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. De GOML projecten worden afgerekend. Daarna komt de bovengenoemde voeding vanuit teruggave GOML-gelden te vervallen. In 2027 vindt een internationaal treffen plaats te Nieuwstadt. De kosten hiervan kunnen deels gedekt worden ten laste van deze reserve.

Samenwerking Midden-Limburg inzake Regionale Investeringsagenda (cf 1e begrotingswijziging 2023) € 32.000 De Bandert (cf 1e bestuursrapportage 2019) € 57.627

Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims

Tijdspad besteding/claims

2023

58

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims

Tijdspad besteding

B106-24 Reserve algemeen jeugdbeleid 7980.5122 6. Sociaal domein € 247.361,86 Bij de Nota Reserves en Voorzieningen 2011 is een reserve ingesteld voor het ontwikkelen en realiseren van voorzieningen voor jeugdigen tot 23 jaar. Het realiseren van een integraal voorzieningenaanbod voor jeugdigen tot 23 jaar. Het gaat hierbij onder meer om voorzieningen in het kader van jeugdgezondheidszorg, (open) jeugd- en jongerenwerk, bestrijding van jeugdoverlast en speelvoorzieningen. n.v.t. € 500.000 Overschotten bij de jaarrekening voor algemeen jeugdbeleid worden gereserveerd voor eventuele tekorten in toekomstige jaren. Het gaat om de volgende boekingscombinaties: - Algemeen jeugdbeleid (fcl 6670.0012) - Jeugdgezondheidszorg (fcl 6715.0000) - Jeugdgezondheidszorg aanpak jeugdproblematiek (6715.0001) - Innovatieve projecten Jeugdhulp (6682.0018) Uitvoering geven aan de gemeentelijke taken in het kader van het jeugdbeleid. Onttrekkingen: 1e bestuursrapportage 2023: projectleider jongerenparticipatie € 50.000 (2023) 1e bestuursrapportage 2023: Steunouder € 10.500 (2023, 2024) Continu

59

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling Benodigde omvang/volume

Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)

B109-27 Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid 7980.5125 9. Economische zaken en grondexploitaties € 185.102,99 In de najaarsnota 2006 is besloten tot het vormen van de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid. Deze (egalisatie) reserve is bedoeld om uitgaven en investeringen die voortvloeien uit het toeristisch beleid van de gemeente te dekken. In het geactualiseerde plan recreatie en toerisme 2022-2024 is aangegeven dat voor de uitvoering daarvan inclusief een aantal projecten (digitale ontsluiting bezinningslocaties, aankleding routes, realisatie themaroutes, ondernemersbudget en uitkijktoren) het reguliere budget ontoereikend is. Het saldo van deze reserve wordt als (aanvullende) dekking hiervoor ingezet. N.v.t. Door de eventuele jaarlijkse overschotten op de post “uitvoering recreatief toeristisch beleid”. Eenjarige reguliere recreatieve en toeristische projecten komen ten laste van het structurele budget in de begroting. De kosten van meerjarige toeristisch recreatieve projecten (onder meer in het kader van het uit te bouwen toeristische profiel ‘Het Smalste Stukje Nederland’ en het toevoegen van aanbod op het gebied van themaroutes en uitbreiding van de activiteiten op het gebied van bezinningstoerisme) worden deels gedekt uit deze reserve. De te maken kosten fluctueren in de tijd.

Aangegane verplichtingen/ claims

Verder worden deze middelen ingezet voor de inzet van capaciteit en projecten op het gebied van recreatie en toerisme, die voortvloeien uit de structuurvisie 2025 (projectenkaart). Deze structuurvisie is in december 2012 vastgesteld door de raad. Recreatie en toerisme 2023: € 58.333 (cf 1e bestuursrapportage 2022) Recreatie en toerisme 2024: € 58.333 (cf 1e bestuursrapportage 2022)

Tijdspad besteding

Zie aangegane verplichtingen/claims.

60

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims

Tijdspad besteding

B117-31 Reserve Personeel en Bestuur 7980.5133 10. Algemene dekkingsmiddelen € 900.002,00 Deze reserve wordt aangewend voor het dekken van (incidentele) uitgaven die verband houden met kwaliteitsverbetering en uitkeringsverplichtingen van de bestuurlijke en ambtelijke organisatie. Ten laste van deze reserve worden o.a. gebracht: - Vervroegd pensioenregelingen. - Overige regelingen vanwege personeel, waarin niet op een andere wijze in de dekking wordt voorzien. - Medewerkerstevredenheidsonderzoeken - Personele kosten organisatie-ontwikkeling (inhuur en begeleiding t.b.v. processen en going concern) - Mobiliteit - Dakpanconstructies € 1.000.000 € 1.000.000 Overschotten in enig jaar op de personeelskosten. In 2023 een storting van € 100.000 in verband met vervallen werkzaamheden verblijfsgerechtigden. Zie doelstelling. Daarnaast ontstaan de komende jaren kosten door mobiliteit en zogenaamde dakpanconstructies. Deze constructie houdt in dat gedurende een periode voordat de oudere medewerker vertrekt, de opvolger alvast wordt aangesteld in dezelfde functie. De oudere heeft dan de gelegenheid om geleidelijk aan af te bouwen en de jongere collega in te werken. De jongere heeft dan de tijd om zich zorgvuldig de materie eigen te maken en waar nodig de ervaren collega om raad te vragen of samen met hem processen door te lopen.

2023:Thuiswerkfacilitering 429.815 2023:Frictiekosten restant 61.692 2024: dakpanconstructie 1e bestuursrapportage 500.000 2023 Totaal: 991.507 Continu

61

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling

Benodigde omvang/volume

Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B144-40 Reserve Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) 7980.5206 4. Onderwijs € 0 (wordt vanaf 2023 gevoed; zie onderstaande toelichting) De projecten/activiteiten in het kader van het onderwijsachterstandenbeleid worden deels bekostigd met een specifieke uitkering (SPUK Onderwijsachterstandenbeleid: FCL/ECL 64800003/34192) van het rijk en deels met ‘eigen middelen’ (Subsidieprogramma professionele instellingen: 64800003/42500). De uitgaven voor onderwijsachterstandenbeleid betreffen voornamelijk de subsidiëring van: - het NT2 Flexteam bij basisschool De Driepas, welke het onderwijs verzorgt van de nieuwkomers in onze gemeente; - een groot aantal kinderopvangorganisaties voor het aanbieden van voorschoolse educatie VVE) aan peuters, met een extra aanbod voor peuters met een geïndiceerde taal- en ontwikkelingsachterstand. Het rijksbudget voor onderwijsachterstanden wordt jaarlijks over de gemeenten verdeeld op basis van de voor de gemeenten berekende ‘’achterstandsscore’. De achterstandsscore wordt bepaald aan de hand van een aantal CBS-indicatoren. Doordat de indicatoren jaarlijks wijzigen wijzigt ook de hoogte van de rijksvergoeding jaarlijks. Het opvangen van de uitgaven in het kader van onderwijsachterstandenbeleid bij een lagere rijksvergoeding. Om de jaarlijkse fluctuaties van de rijksvergoeding op te vangen wordt vanaf 2023 een reserve ingesteld.

Zijn de uitgaven in enig jaar lager dan het beschikbare budget dan wordt het overgebleven bedrag toegevoegd aan de reserve. Zijn de uitgaven hoger dan wordt het tekort onttrokken aan de reserve. De benodigde opvang is afhankelijk van de ontwikkeling van de rijksvergoeding en van de kosten. Er wordt vooralsnog een plafond aangehouden van € 200.000. € 200.000 Het niet uitgegeven bedrag op de post 'subsidieprogramma professionele instellingen' (FCL/ECL: 64800003/42500). De wetgever heeft in artikel 165 van de Wet op het primair onderwijs het onderwijsachterstandenbeleid nader geduid. Het gaat daarbij om 1) activiteiten ter bevordering van de beheersing van de Nederlandse taal op scholen met het oog op het voorkomen en bestrijden van onderwijsachterstanden en 2) voorschoolse educatie voor peuters. Geen. Continu.

62

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B169-48 Reserve revolverende investeringen 7980.5215 10. Algemene dekkingsmiddelen € 12.564.676,96 Deze reserve diende tot 2020 als buffer voor de beleggingsportefeuille ad € 24 miljoen bij APG. In verband met de aflossing van de belegging is de reserve omgevormd naar een reserve revolverende investeringen. Het doel van de reserve is te investeren in investeringen waarmee een rendement behaald kan worden, waaronder duurzaamheid. Doordat het geïnvesteerde bedrag wordt terugverdiend, wordt dit weer toegevoegd aan de reserve om het vervolgens te investeren voor nieuwe projecten. Investeren met als voorwaarde dat een rendement wordt behaald op de investering. € 12.564.676,96 N.v.t. Het rendement op de investeringen wordt toegevoegd aan de reserve om het vervolgens weer te investeren voor nieuwe projecten. De reserve wordt ingezet voor investeringen waarmee een rendement wordt behaald. 1e bestuursrapportage 2023: het dividend Fudura ad. € 371.600 wordt gestort in deze reserve. Continu

63

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims

Tijdspad besteding

B186-57 Reserve kwaliteitsfonds 7980.5440 7. Ruimtelijke ordening en Volkshuisvesting € 965.131,80 In de raadsvergadering van 12 december 2012 is besloten een reserve Kwaliteitsfonds op te richten waarin de financiële bijdragen in het kader van het Gemeentelijk Kwaliteits Menu (GKM) gestort worden. Financiering van kwaliteitsverbeterende projecten als genoemd in de door de raad vastgestelde projectenlijsten bij de gemeentelijke Structuurvisie 2012-2025 en overige door de raad aangewezen maatregelen die ten goede komen aan de verbetering van de ruimtelijke kwaliteit, daaronder ook begrepen de eventuele sanering van (woningbouw)projecten. Minimaal de verplichtingen. Gezien de doelstelling niet van toepassing. Voeding vindt plaats door de storting van door de gemeente ontvangen kwaliteitsbijdragen in deze reserve. Verwezen wordt naar de meest actuele Structuurvisie(s) van de gemeente. “Rode ontwikkelingen” moeten een bijdrage leveren om de ruimtelijke kwaliteit van de gemeente op peil te houden en te versterken. Naast de uitvoering van al concreet omschreven maatregelen, heeft de gemeente nog een saneringswens voor (contractueel) gestarte (woningbouw)projecten waaraan op basis van de huidige stand van zaken geen behoefte meer bestaat. Met deze sanering kunnen kosten zijn gemoeid.

Over de ontvangsten vanaf boekjaar 2016 is mogelijk een latente vennootschapsbelastingclaim ontstaan (20-25%). Hierover zijn we in overleg met de Belastingdienst. Totdat duidelijkheid bestaat over de omvang van de belastingplicht (en claim), wordt een gedeelte van 25% van de met ingang van 1 januari 2016 gestorte bijdragen als verplichting opgenomen ten laste van deze reserve. Het betreft hier een geraamde claim per 31-12-2022 van maximaal € 350.291. Continu. De gemeente heeft de keuze tussen direct uitgeven van de GKMgelden aan kleine projecten, dan wel het enige jaren laten cumuleren van de gelden zodat er een grotere maatregel uitgevoerd kan worden. De afdracht vennootschapsbelasting vindt doorgaans plaats in het jaar na realisatie van de bijdragen.

64

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume

Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B188-55 Reserve deelneming GEM Bocage C.V. 7980.5956 9. Economische zaken en grondexploitaties € 2.727.151,50 De in 2012 ontvangen koopsom van de binnen het plangebied gelegen historische gemeentelijke gronden (€ 2.501.919) is volgens raadsbesluit van 15 december 2011 ingezet voor de gedeeltelijke dekking van de kapitaalstorting van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage CV. Boekhoudkundig moet dit via een reserve verlopen. In 2012 heeft daartoe een storting ter grootte van € 2.501.919 plaatsgevonden in de reserve deelneming GEM Bocage CV. Mutaties van deze reserve vloeien voort uit de kapitaalmutaties in GEM Bocage CV. Dekking van de 50 % deelneming van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage C.V. In haar vergadering van december 2011 heeft de raad besloten tot een kapitaalstorting van maximaal € 2.800.000 in GEM Bocage CV. Dekking gebeurt vanuit de koopsom van de binnen het plangebied gelegen historische gemeentelijke gronden (€ 2.501.919) en de algemene reserve grondbedrijf (€ 300.000). € 2.800.000 De reserve is gevoed vanuit de grondopbrengsten van de binnen het plangebied gelegen gronden en een aanvulling vanuit de Algemene reserve grondbedrijf. Verwezen wordt naar het kader benodigde omvang/volume. In september 2012 heeft een eerste kapitaalstorting in de GEM Bocage C.V. van € 2.152.350 plaatsgevonden.

In het kader van de financieringsbehoefte van de GEM Bocage CV zijn er in 2013 en 2014 bijstortingen geweest van resp. € 120.000 en € 454.801,50. De totale kapitaalstorting bedraagt nu € 2.727.151,50. Afhankelijk van de financieringsbehoefte van de GEM Bocage C.V. vinden er kapitaalstortingen plaats tot het door de raad gevoteerde krediet van € 2.800.000. € 2.727.151,50 De reserve moet in stand gehouden worden gedurende de deelname van de gemeente in GEM Bocage C.V.

65

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B189-56 Reserve deelneming GEM Bocage beheer BV 7980.5957 9. Economische zaken en grondexploitaties € 9.000 De raad van de gemeente Echt-Susteren heeft in haar vergadering van 15-12-2011 besloten om de volstorting van de gemeentelijke aandelen in GEM Bocage Beheer BV (ter grootte van € 9.000 die in 2008 heeft plaatsgevonden) te dekken vanuit de algemene reserve grondbedrijf (ARG). Boekhoudkundig moet dit via een reserve deelneming verlopen. Ten laste van de ARG is € 9.000 afgezonderd en gestort in de reserve deelneming GEM Bocage beheer BV voor de dekking van de kapitaalstorting in GEM Bocage Beheer BV. Dekking van de 50 % deelneming van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage Beheer BV. € 9.000 € 9.000 N.v.t. Voor een besloten vennootschap geldt dat er een minimum aandelenkapitaal gestort en geplaatst moet worden van € 18.000. De gemeente Echt-Susteren participeert voor 50% in GEM Bocage Beheer BV. € 9.000 De reserve moet in stand gehouden worden gedurende de deelname van de gemeente in GEM Bocage Beheer BV.

66

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

B193-59 Reserve deelneming OML BV 7980.5230 9. Economische zaken en grondexploitaties € 400.000,00 Deze reserve wordt opgeheven omdat de OML over voldoende eigen vermogen beschikt. Het saldo ad € 400.000 wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims

67

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims

B203-63 Reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied 7980.5300 3. Beheer Openbare ruimte € 120.781,30 De reserve is ontstaan na samenvoeging van reserve Natuurcompensatie en de reserve project Montfort - Maria Hoop ad. € 430.000. Doel van deze reserve is de bekostiging van de binnen de Structuurvisie Ontwikkelen met Kwaliteit 2012-2025 passende kwaliteit verbeterende maatregelen in het buitengebied. € 119.957 (op basis van onderstaande verplichtingen) € 400.000 Deze reserve wordt gevoed door overschotten in enig jaar op de post ‘Landschapsbescherming en –verzorging’ (FCL 65500011). Passend binnen de kaders van de structuurvisie wordt een nieuwe tranche projecten voorbereid die in de komende periode tot 2025 tot uitvoering worden gebracht. Onder meer de volgende, nog nader uit te werken maatregelen komen aan de orde; Saneren oude recreatieve routeaanduidingen welke vervangen zijn door het knopen lopen systeem. Vervangen recreatieve informatieborden bijv. Houtwallenroute Marissen-Kranenbroek; Vergroten biodiversiteit door aanleg van o.a. bij-vriendelijke beplantingen, realiseren biodiversiteitsparkje Echt, aanpassing beheer en inrichting prioritaire natuurbermen; Omvorming en duurzame ontwikkeling gemeentelijke bossen; Lanenbeheer (Natura 2000); Bijdrage kwaliteit verbeterende projecten vanwege ontwikkelingen Nedcar en verbreding A2 (Platteland in Ontwikkeling).

Uitgaande van dotaties/onttrekkingen ziet het verloop van de reserve als volgt uit: Saldo per 31-12-2022 Onttrekkingen 2023: Herijking Verkenningennota VDL Nedcar Flexibele schil claim 2018 – 2023 Planuitwerking landschapsvisie Echt ZO (1BR22) Herinrichting spooremplacement Susteren (2BR22) Saldo per 31-12-2023

Tijdspad besteding

Continu

68

€

120.781

€ €

26.330 50.444

€

25.000

€ €

18.183 824

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims

Tijdspad besteding

B208-62 Reserve Bedrijfsvoering 7980.5796 10. Algemene dekkingsmiddelen € 999.999,99 In de 1e bestuursrapportage 2016 zijn de reserves dienstverlening, automatisering en een gedeelte van de reserve personeel en bestuur samengevoegd tot de reserve bedrijfsvoering. Ten laste van deze reserve worden o.a. gebracht: - Laptops/I-pads raadsleden/bestuurders - Mobile devices - Materiele kosten organisatieontwikkeling € 500.000 € 1.000.000 Overschotten in enig jaar op de bedrijfsvoeringskosten van de gemeente (niet zijnde personele kosten). De doorontwikkeling van de samenwerking in MER-verband brengt aanvullende organisatie-ontwikkelkosten met zich mee. 1e bestuursrapportage 2022 frictiekosten 2023 1e bestuursrapportage 2022 organisatieontwikkeling 2023 2e bestuursrapportage 2022 organisatieontwikkeling restant 2e bestuursrapportage 2022 av apparatuur werf 2e bestuursrapportage 2022 tweede deel bestuurskamers 2e bestuursrapportage 2022 herinrichting raadszaal 2e bestuursrapportage 2022 groen kantoren gemeentehuis 1e bestuursrapportage 2023 – jaarschijf 2025: dakpanconstructie en incidentele personeelskosten Restant frictiekosten 2022 totaal Continu

69

100.000 50.000 30.279 20.000 60.000 10.000 15.000 500.000 14.822 800.101

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims

B213-66 Reserve Samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold 7980.5241 9. Economische Zaken en grondexploitaties € 284.644,60 De gemeente heeft in 2016 in het kader van de afrekening Industriepark Swentibold een bedrag ontvangen van € 616.622, waarvan € 355.412 in de Reserve Samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold is gestort. Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de voorbereidings- en uitvoeringskosten van het project “Projectenkaart Swentibold”. € 355.411,68 Benodigde omvang. Incidentele voeding. Zie reden bestaan. Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de voorbereidings- en uitvoeringskosten van het project “Projectenkaart Swentibold” en dekking van de onderzoekskosten gebiedsontwikkeling Schansberg. 2023: Onderzoekskosten gebiedsontwikkeling Schansberg € 22.000 (cf 2e bestuursrapportage 2022). 2023: projectenkaart Swentibold € 262.645

70

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B220-72 Reserve restant budgetten 7980.5246 10. Algemene dekkingsmiddelen € 3.204.286,64 Door de 2e bestuursrapportage 2022 zijn een aantal specifieke budgetten van 2022 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2023 omdat deze werkzaamheden naar verwachting pas in 2023 worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restant budgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2023. Daarvoor is (per peildatum 15 oktober 2022) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2022 en het bedrag van overheveling naar 2023. In de 2e bestuursrapportage 2022 is besloten, dat bij de jaarrekening 2022 aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restant budgetten plaatsvinden. De daaruit volgende mutaties in de ramingen van de reserves in boekjaar 2023 worden administratief verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2023. Zie bovenstaand n.v.t. n.v.t. Zie onderstaande tabel Zie voeding dotaties Zie onderstaande tabel 2023-2025

Onderstaande tabel geeft de geraamde en werkelijke stortingen 2022 weer van de in de reserve restant budgetten opgenomen bedragen.

71

Website Wet openbaarheid overheid Audio visueel apparatuur Vervanging meubilair bestuur Vervanging meubilair overig Trouwzaal Stelpost toekomstige uitgaven Voorbereidingsbudget GO Verbetering economische structuur Ontwikkeling hoek Marktstr/Willibrordusplein Woonwagenlocatie Groensebos Kloosterv. St. Joost Bommenregeling (AU) Vergroening Nieuwe Markt Vergroening Dokvast Lanen buitengebied Groenproj gr b plan Hondenuitlaat Wegen werken derden Bomenaanplant Onderwijshuisvesting Connect College Werkbudget Leisurepark de Bandert Opvang Oekraïners exploitatietekort Menswel Sport Kerkenvisie KO corona Kwaliteitsborging (AU) Omgevingswet (AU) Implementatiebudget omgevingswet Energietoeslag (AU) Maatschappelijke begeleiding statushouders SROI Monitoringssysteem Versterking dienstverlening gemeente (AU) Totaal

Geraamde storting 2022 75.000 96.600 90.000 90.000 37.000 50.000 500.000 100.000 5.000 26.160 20.000 120.000 240.780 140.000 42.000 35.000 30.000 17.500 14.600 0 286.000 35.000 100.000

Werkelijke storting 2022 68.075 103.913 0 90.000 37.000 50.000 500.000 100.000 12.010 28.200 20.000 46.926 58.237 166.289 79.240 56.855 1.050 27.640 10.019 20.025 280.798 33.107 100.000

12.500 28.800 56.000 344.000 475.000 200.000 64.000 19.000 145.864 3.495.804

5.000 29.055 56.000 344.000 495.684 154.400 64.000 20.900 145.864 3.204.287

72

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B224-73 Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders 7980.5249 6. Sociaal Domein € 1.000.000 Per 1 januari 2022 is de nieuwe Inburgeringswet van kracht geworden. Voor de uitvoering van deze taken worden van het Rijk middelen ontvangen. Deze reserve dient als egalisatiereserve voor overschotten en tekorten die samenhangen met de uitvoering van deze gemeentelijke taken plus de ondersteuning na ingang van 2022 aan de groep statushouders uit de pilotperiode. Het dienen als egalisatiereserve voor de overschotten en tekorten voor de uitvoering van de Inburgeringswet per 1 januari 2022 en de oude doelgroep uit de pilotperiode (2018-2021). n.v.t. € 1.000.000 Overschotten op het budget participatie Inburgering (fcl 6623.0010) Deze reserve is bedoeld als egalisatiereserve om tekorten binnen de exploitatie op te vangen. n.v.t. Continu

73

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B225-74 Reserve winst grondexploitaties 7980.5954 9. Economische zaken en grondexploitaties € 269.798,98 Winstneming bij grondexploitaties gebeurt volgens de "Percentage of completion - methode" (Poc-methode) omdat deze is voorgeschreven door de Commissie BBV. De gemeente zelf is echter voorstander van voorzichtiger beleid en daarom is door de raad op 5 juli 2018 besloten om het verschil tussen beide methoden te parkeren in de Reserve Winst Grondexploitaties (RWG) en deze aldaar geparkeerde winsten pas over te boeken naar de Algemene Reserve Grondbedrijf als deze ook volgens het gemeentelijke beleid als zeker gelden. Risicobeheersing. Verschil tussen beide genoemde winstberekeningsmethoden. Gelijk aan benodigde omvang. Winsten uit grondexploitaties en rente De reserve is slechts een ‘parkeerplaats’ voor winsten die de gemeente o.g.v. BBV-regels verplicht moet nemen, terwijl ze zelf graag voorzichtiger te werk zou willen gaan. Uiteindelijk komen alle winsten terecht in de Algemene Reserve Grondbedrijf. De winsten die in laatstgenoemde reserve terechtkomen, gelden als zeker. Gelijk aan hoogte reserve – gehele reserve wordt uiteindelijk overgeboekt naar Algemene Reserve Grondbedrijf. Looptijd van de grondexploitaties.

74

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims

Tijdspad besteding

B227-76 Reserve duurzaamheid 7980.5252 3. Beheer openbare ruimte € 814.015,40 Op grond van de Nota Actualisatie Reserves en Voorzieningen 2018 is een reserve duurzaamheid gevormd ter uitvoering van de Energievisie Echt-Susteren en Uitvoeringsprogramma 2022-2026 en de Transitievisie Warmte met uitvoeringsprogramma 2021-2030. De reserve is bedoeld om invulling te geven aan de Energievisie met uitvoeringsprogramma 2022-2026 en de Transitievisie Warmte met uitvoeringsprogramma 2021-2030 (20% aardgasreductie ten opzichte van 2021). Stip op de horizon is een energieneutraal Echt-Susteren in 2040 Nog niet bekend. Dat kan pas bepaald worden op basis van de concretisering van projecten uit de Energievisie en Transitievisie Warmte. N.v.t. De reserve is gevormd bij de Nota Actualisatie Reserves & Voorzieningen 2018. Daarnaast is de reserve via de 2e bestuursrapportage 2021 aangevuld met de bijdrages van de exploitanten van zonneparken als vergoeding voor de ambtelijke bemoeienis (€ 50.000) en een deel van de extra opbrengst leges zonneparken ten behoeve van de transitievisie warmte (€ 300.000). Ook de via de algemene uitkering ontvangen middelen voor klimaatakkoord zijn voor zover niet besteed toegevoegd aan de reserve. Gezien de aard van de werkzaamheden is gebleken dat de afgelopen jaren moeilijk in te schatten is wanneer de uitgaven plaatsvinden.

Bij het opmaken van de jaarrekening worden de niet bestede duurzaamheidsbudgetten uit de begroting aan deze reserve toegevoegd. Het gaat om de budgetten fcl 3100010 ecl 34500, 34501, 34502. De kosten voor de uitvoering van de Energievisie met het uitvoeringsprogramma 2022-2026 en de Transitievisie Warmte met Uitvoeringsprogramma 2021-2030 worden gedekt uit de reserve duurzaamheid. De te maken kosten fluctueren in de tijd. Beiden zijn vastgesteld in december 2022. Op begrotingsbasis 2023 is er een onttrekking geraamd van € 747.725 Hiervan is een deel reeds in opdrachten weggezet. Begin 2023 resteerde nog € 85.808 als restantopdracht. Eventuele keuzes voor besteding van het resterende bedrag worden in het najaar 2023 gemaakt. Raadsperiode 2022-2026

75

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B228-77 Reserve gebiedsvisies 7980.5253 9. Economische zaken en grondexploitaties € 3.601,05 Bij de actualisering 2018 van de Nota reserves en voorzieningen is besloten een reserve gebiedsvisies te vormen en deze in 2018 te voeden met € 500.000 vanuit de reserve deelneming OML BV. Daarnaast is er via de 2e bestuursrapportage 2019 een bedrag van € 101.136 toegevoegd uit de afrekening van de ISV2-subsidie van het centrumplan Susteren. Inmiddels is deze reserve nagenoeg in haar volledige omvang als dekkingsmiddel ingezet voor kredieten voor de Gebiedsvisie Pey. Na de claims resteert er € 3.601. Dit bedrag kan vrijvallen ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Dekkingsmiddel voor kredieten van de Gebiedsvisie Pey. N.v.t. N.v.t. N.v.t. Zie onderstaande verplichtingen c.q. claims. Geen N.v.t.

76

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B233-79 Reserve majeure projecten 7980.5258 9. Economische zaken en grondexploitaties € 1.264.676,83 Met het oog op majeure projecten binnen gebiedsontwikkelingen die momenteel spelen, is in de raadsvergadering van dec 2019 de “reserve majeure projecten” gevormd (verwezen wordt naar het raadsvoorstel van grondexploitatie “Herontwikkeling voormalige schoollocatie Nieuwstadt”). Zie reden van bestaan. Niet bepaald N.v.t. De reserve wordt gevoed door de inbrengwaarden van (historische) gronden die toegerekend worden aan de grondexploitaties en de inbrengwaarden van interne uren aan (nieuwe) grondexploitaties. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel. De reserve Majeure projecten wordt onder andere ingezet voor het programma Centrum Echt. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel. Zie onderstaande tabel

77

De voeding/dotaties en aangegane verplichtingen/claims resulteren in onderstaande stand van zaken van de reserve majeure projecten: Bedragen in €

Reserve majeure projecten saldo per 1-1 (Geraamde) stortingen: Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt: interne uren restresultaat van de grex Livar Experience Centre inbrengwaarde (historische) grond Uitbreiding BT De Berk III interne uren inbrengwaarde (historische) grond Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat interne uren restresultaat van de grex Dakpannenlocatie Cuijpers Echt interne uren De Berk interne uren De Loop interne uren RvR Weijenpasweg interne uren inbrengwaarde (historische) grond Bedrijvenpark de Loop Echt interne uren inbrengwaarde (historische) grond Totaal (geraamde) stortingen (Geraamde) onttrekkingen: Programma centrum Echt (bijkomende kosten aankoop Stoba) 2e berap 2022

2023 1.264.677

2024 1.155.273

2025 1.665.612

2026 2.171.444

2027 2.192.099

2023

2024

2025

2026

2027

19.957 547.808

20.655 -

21.378 306.812

1.940 23.341 -

234.521

18.630 -

19.282 314.224

5.000 189.187 5.000 11.472 13.000

3.600

7.200 86.700

3.000

2.355

82.076 54.050

10.712

10.712

497.596

585.339

580.832

20.655

328.190

2023

2024

2025

2026

2027

75.000

75.000

-

-

10.000

Programma centrum Echt (voorbereidingsbudget) 1e en 2e berap 20 1e berap 2022

50.000 25.000

Overige onttrekkingen Centrum Echt aanvulling F2 (wegen) cf 1e berap 2023

522.000

Totaal (geraamde) onttrekkingen

607.000

75.000

75.000

1.155.273

1.665.612

2.171.444

Reserve majeure projecten saldo per 31-12

78

2.192.099

2.520.289

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

B250-81 Reserve opvang vluchtelingen 7980.5264 6. Sociaal domein € 469.392,17 Deze nieuwe reserve opvang vluchtelingen is in 2022 gevormd ter dekking van de kosten voor het opvangen van Oekraïners. Net voor de zomer 2022 is door de overheid een bekostigingsregeling opgezet om gemeenten financieel te compenseren voor het regelen van de opvang en het uitbetalen van leefgelden. Beschikbaar houden van het budget voor de opvang van Oekraïners voor zo lang de opvang en bekostiging via de gemeente loopt. n.v.t. € 1.000.000 Overschotten op het budget voor het opvangen van vluchtelingen in verband met de noodtoestand in Oekraïne (fcl 6621.0020)

Deze reserve is bedoeld als egalisatiereserve om tekorten binnen de exploitatie op te vangen. Stortingen: - 1e bestuursrapportage 2023: € 530.607 voorlopig overschot budget (2023) Continu

79

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling

B255-82 Reserve beschermd wonen 7980.5265 6. Sociaal domein €0 Vanuit de regionale begroting beschermd wonen worden door de lokale gemeenten middelen ontvangen voor de versterking van de sociale basis van alle inwoners (0-99 jaar). De reserve heeft de functie van egalisatiereserve en dient voor het afdekken van tekorten binnen de betrokken budgetten. Opvangen van jaarlijkse fluctuaties met betrekking tot de inkomsten en uitgaven op het gebied van Beschermd wonen en maatschappelijke opvang. Dekking voor incidentele kosten met betrekking tot de versterking van de sociale basis.

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie

n.v.t. € 1.000.000 Overschotten op het budget beschermd wonen, maatschappelijke opvang, bemoeizorg & preventie (fcl 6662.0055) en Maatschappelijke opvang en vrouwenopvang (fcl 6663.0000)

Onderbouwing (beheersplan)

Deze reserve is bedoeld als egalisatiereserve om tekorten binnen de exploitatie op te vangen of voor de inzet van (incidentele kosten met betrekking tot) de versterking van de sociale basis. Stortingen: 1e bestuursrapportage 2023: voorlopig overschot budget € 400.000. Continu

Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

80

Format geblokkeerde reserve afschrijvingen

81

Gemeente Echt-Susteren B241-80 Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling

Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

Reserve afschrijvingslasten investeringen 7980.5262 10. Algemene dekkingsmiddelen € 7.453.172,71 Dekking van jaarlijkse afschrijvingslasten voor investeringen. Volgens BBV regelgeving mag een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt worden door een reserve. Wel kunnen de jaarlijkse afschrijvingslasten gedekt worden uit een reserve. Om de verdere afhandeling inzichtelijk te houden is een reserve afschrijvingslasten gevormd. In onderstaande tabel is weergegeven ten behoeve van welke kredieten een storting in deze reserve heeft plaatsgevonden. De reserve dient de omvang te hebben om de afschrijvingslasten van de investeringen, die deel uit maken van deze reserve, te dekken. Niet van toepassing. Diverse Zie tabel. Zie tabel. Vanaf 2017

nr.

omschrijving investering

1

Cultureel Centrum Plats

2

Voetbalvelden kunstgras

3

Fietspad Heerdstraat

Besluit raad

eerste jaar looptijd bedrag aanwending

26 mei 2016 14 december 2016

2017

30

2.550.000,00

2018

15

104.000,00

13 juli 2017

2020

40

427.243,00

2019

30

423.248,95

9 juli 2019

2020

10

166.080,00

2021

40

217.260,00

2021

40

221.587,00

13 juli 2017, 14 december 2017 en 5 juli 2018

4

Oos Heem

5

Jongerenvoorziening In de Bandert

6

Aanpassing Peijerhoaf

7

Aankoop Bandertlaan 13

9 juli 2019 18 december 2019

8

Turnhal In de Bandert

7 juli 2021

2023

40

1.195.000,00

9

Verbouwing Bandertlaan 13

7 juli 2021

2023

20

694.300,00

10

Aanpassing Albertzaal Roosteren en ontvlechten school Roosteren

2023

20

341.000,00

11

Verduurzaming MFC Roosteren

2023

20

1.059.000,00

12

Verduurzaming gemeentehuis

2023

20

874.917,00

13

Programma Centrum Echt

2024

50

522.000,00

15 december 2021 14 december 2022 14 december 2022 4 juli 2023

82

Bijlage 5

Formats voorzieningen

83

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume

Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

V31-3 Voorziening ‘onderhoud gemeentelijke gebouwen’ 7980.5785 Diverse programma’s € 1.374.200,91 De voorziening is gecreëerd t.b.v. het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen van de gemeente Echt-Susteren. In 2019 is het huidig beheerplan onderhoud gebouwen herzien. Anno 2023 is er een nieuwe MJOP opgesteld (2023-2032). Het MJOP wordt aan de raad ter vaststelling aangeboden. In het Beheerplan gebouwen staat het geplande bouwkundig- en technisch onderhoud en vervanging beschreven. De bedragen voortkomend uit het onderhoudsplan zijn noodzakelijk om het geplande onderhoud te kunnen realiseren. De voorziening heeft tot doel de kosten te dekken van de (grotere) onderhoudswerkzaamheden van de gemeentelijke gebouwen. Volume en voeding moeten in overeenstemming zijn met het vastgestelde onderhoudsprogramma gemeentelijke gebouwen. Het saldo van de onderhoudsvoorziening in combinatie met de jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie moet toereikend zijn om de toekomstige noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden te kunnen uitvoeren. Dotatie moet aan de hand van dat plan plaatsvinden om deze voorziening voor de toekomst op peil te houden en zodoende het geplande onderhoud te kunnen realiseren. Verder dient de omvang van de voorziening voor de dekking van de kosten van gewijzigde wettelijke verplichtingen en onvoorziene uitgaven.

Zodra het MJOP gereed is kan bepaald worden welke bedragen gedoteerd moeten worden aan de voorziening. Het MJOP dient als onderbouwing van deze voorziening. Zodra het MJOP gereed is kan bepaald worden welke bedragen ten laste van de voorziening worden gebracht. 2023-2027

84

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

V54-5 Voorziening bruggen Vloedgraaf 7980.5111 3. Beheer openbare ruimte € 605.280,08 Op grond van artikel 44 lid 2 van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) moeten middelen die van derden zijn verkregen en die specifiek besteed moeten worden, voor zover ze nog niet zijn aangewend, worden verantwoord door een voorziening, het betreft hier een bedrag ad. € 352.387,11. Daarnaast bestaat de mogelijkheid dat vanwege de aanleg bruggen Vloedgraaf door het Waterschap nog een bedrag wordt gevorderd van de gemeente van € 252.892,97. Voorzien in de dekking van de gemeentelijke verplichtingen in het project aanleg bruggen Vloedgraaf. € 605.280,08 N.v.t. Op basis van een overeenkomst is een aantal bruggen over de Vloedgraaf vervangen en heeft de gemeente daarin een financiële bijdrage geleverd van 25% van de aanneemsom. In deze overeenkomst was voorzien dat het Waterschap vóór 8 juli 2003 de verbreding van de Vloedgraaf onder de spoorlijn Sittard-Roermond gerealiseerd zou hebben. In de praktijk werd dit niet gehaald, waardoor de gemeente haar bijdrage in de reconstructie van de bruggen overeenkomstig de overeenkomst heeft teruggevorderd en “geparkeerd” in deze voorziening. Wanneer het Waterschap vóór 8 juli 2033 de verbreding van de Vloedgraaf onder de spoorlijn alsnog weet te realiseren, moet de gemeente het bedrag terug storten naar het WRO. Inmiddels is het werk uitgevoerd.

Het waterschap heeft aan haar verplichting voldaan en aangekondigd dat het bedrag (€ 352.387,11) wordt teruggevorderd van de gemeente. Daarnaast bestaat de mogelijkheid dat vanwege de aanleg bruggen Vloedgraaf door het waterschap nog een bedrag wordt gevorderd van de gemeente van € 252.892,97. In het kader van het BBV heeft daarom, ten laste van de jaarrekening 2014, aanvulling van deze voorziening plaatsgevonden met € 252.892,97. € 605.280,08 2019 – 2027

85

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling Benodigde omvang/volume

Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan)

Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding

V160-6 Voorziening pensioenverplichting bestuurders 7980.5213 11. Algemene dekkingsmiddelen € 3.187.672,59 Deze voorziening is gevormd in het kader van het Besluit Begroten en Verantwoorden. Een voorziening pensioenverplichting bestuurders moet die omvang hebben die nodig is om de verplichtingen te kunnen voldoen. In tegenstelling tot de ambtenaren is de gemeente eigen risicodrager voor de bestuurders. Er bestaat (nog) geen pensioenfonds voor bestuurders. Kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen van zittende en gewezen wethouders. Het bedrag voor pensioenverplichtingen bedraagt per 1-1-2023 totaal € 3.187.673. Pensioen wordt uitgekeerd op het moment dat een wethouder de pensioengerechtigde leeftijd bereikt of voortijdig komt te overlijden. De nabestaande ontvangen dan partnerpensioen. Voor het vroegtijdig overlijden is een risicoverzekering afgesloten. Ieder jaar ontvangt de gemeente in het vierde kwartaal de berekening van het extern bureau van de actualisering van de pensioenrechten. Afhankelijk hiervan doet de gemeente, wanneer nodig, in de jaarrekening nog een extra storting. Pensioen wordt opgebouwd over de jaren dat iemand wethouder is. Daarom moet het bedrag jaarlijks worden bijgesteld, want door het verstrijken van een jaar hebben de zittende wethouders weer een jaar pensioen opgebouwd.

Daarnaast kan de rekenrente worden aangepast of wordt de pensioenpremie verhoogd, waardoor een hogere pensioenverplichting ontstaat. De berekening van de wethouderpensioenen is uitgevoerd door een extern bureau. Uit privacy oogpunt wordt hierin geen verdere inzage verstrekt. € 3.187.673 2023 en verder tot het moment dat er op landelijk niveau besloten worden een pensioenfonds politieke ambtsdragers in het leven te roepen.

86

Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment

Doelstelling

Benodigde omvang/volume

Voeding/dotatie

Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims

Tijdspad besteding

V180-8 Voorziening wegen 7980.5430 3. Beheer openbare ruimte € 367.483,58 De kosten van onderhoud wegen kunnen grote fluctuaties laten zien. Om een meer gelijkmatig lastenpatroon te realiseren, heeft de gemeente, volgens artikel 44, lid 1 c van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), een voorziening gevormd. - Het bekostigen van de benodigde middelen om het wegbeheer binnen de gestelde kaders van de door het CROW (Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek) vastgestelde wegbeheer-systematiek uit te voeren en om volgens het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau in de nota Wegbeheer 2022-2026- (basis) te kunnen halen. - Het beheer van wegen is het systematisch plannen, budgetteren, voorbereiden en uitvoeren van activiteiten die gericht zijn op de verhardingen om hun functie te laten vervullen en voor de langere termijn op economische verantwoorde wijze mobiliteit, veiligheid en kwaliteit te waarborgen. De voorziening moet dusdanig groot zijn dat de noodzakelijke onderhoudsactiviteiten uitgevoerd kunnen worden. De voorziening wordt jaarlijks vanuit de exploitatie met een constant bedrag gevoed. De voeding van de voorziening is constant over de jaren van het beheerplan “Wegbeheernota 2022-2026” en is een gemiddelde van de verwachte uitgaven over de planperiode.

Dit betekent dat in sommige jaren een onderuitputting kan ontstaan, opdat in andere jaren de wat duurdere werken kunnen worden opgepakt. - Sinds het dienstjaar 2023 wordt de voorziening jaarlijks vanuit de exploitatie gevoed met een constant bedrag van € 1.121.500 voor het onderhoud van de wegen, bermen, wegmarkering, recreatieve voorzieningen en civieltechnische kunstwerken. Dit bedrag is gebaseerd op de door de raad vastgestelde (januari 2023) nota Wegbeheer 2022-2026. - Bovendien wordt vanaf 2023 een gedeelte van de opbrengsten derden (ter hoogte van € 50.000) uit de exploitatie overgeboekt naar de voorziening wegen. Dit omdat de kosten geboekt worden op de voorziening wegen en de opbrengsten daar dus ook verantwoord dienen te worden. Daarmee komt de jaarlijkse storting in de voorziening wegen vanaf 2023 op € 1.171.500. - In 2023 vindt een extra dotatie in de voorziening plaats van € 65.000. Dit in verband met klimaat adaptieve maatregelen op de Olmstraat, als gevolg van wateroverlast. - Verwezen wordt naar de door de raad in januari 2023 vastgestelde nota Wegbeheer 2022-2026 - In het kader van de nota Wegbeheer zijn op basis van leeftijd, onderhoud en de actuele staat van de wegen berekeningen gemaakt van het jaarlijkse benodigd budget. Jaarlijks wordt aan de hand van weginspecties bepaald welke wegen daadwerkelijk onderhouden moeten worden.

- 2023 € 65.000 in verband met adaptieve aanpassingen Olmstraat. - De besteding vindt plaats aan de hand van de vastgestelde nota Wegbeheer 2022-2026, aangevuld met eventuele correcties voortkomende uit vastgestelde Kadernota en/of 1e bestuursrapportage. 87