Brief college d.d. 6 april 2021
Tekst van het document
KSG KSG registen Gewaarmérip_ d-d.
luntants B.V. ifidentificatiedoeleinden
7
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
ck
i \ Naturpt Naturpark l JW Mwt-SowMt waMMt*
»
Grenspark Grenspa
1.3.3 Paragraaf Financiering
Treasury Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden van en toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Het belangrijkste uitgangspunt van de treasuryfunctie is het beheersen van risico’s. Het aangaan en verstrekking van geldleningen is alleen toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. Daarnaast moeten uitzettingen een prudent karakter hebben en mogen niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. Het totaal van de reserves en voorzieningen zorgt voor een financieringsoverschot. Dat wordt slechts ten deel gebruikt als intern financieringsmiddel. Die interne financiering is nodig omdat de deelnemende gemeenten er gemiddeld 4 weken over doen om de facturen te betalen en omdat facturering van projecten veelal dient te geschieden op basis van voorfinanciering. De bijdragen van de deelnemers zijn opgenomen in paragraaf 1.4.1. Programmaverantwoording 2020. Renterisiconorm Doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. Dat wordt bereikt door een limiet te stellen aan dat deel van de vaste schuld waarover het rentepercentage in een bepaald jaar moet worden aangepast aan de geldende markttarieven.
De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening, zij het dat een minimum geldt van € 2,5 miljoen. Over dat minimumbedrag mag dus altijd risico gelopen worden. Omdat Grenspark MSN geen langlopende leningen heeft is duidelijk dat het minimum niet wordt overschreden en dus wordt voldaan aan de norm.
Kasgeldlimiet Doel van de limiet is de vlottende schuld te beperken. Het wordt berekend door een percentage te nemen van de omvang van de begroting per 1 januari. Het percentage is gesteld op 8,2%. Concreet betekent het voor Grenspark MSN, dat wanneer de vlottende schuld een stand van €35.235 overschrijdt er geconsolideerd moet worden (d.w.z. financieringsmiddelen omzetten van korte naar lange termijn). Er geldt echter een minimumbedrag van €300.000. Grenspark MSN voldoet aan de norm omdat de netto vlottende schulden lager dan het minimum bedrag van € 300.000 zijn.
1.3.4 Paragraaf Bedrijfsvoering
Algemeen Grenspark MSN is te typeren als een slagvaardige organisatie met een hoge deskundigheid, ervaring en kwaliteit van dienstverlening. De deelnemers, projectpartners, subsidiegevers en klanten van Grenspark MSN zijn over het algemeen tevreden over de dienstverlening door de combinatie van de grensoverschrijdende kennis, snelle advisering en het grensoverschrijdend faciliteren. Het Grenspark MSN heeft een formatie van 1,88 fte verdeeld over twee personen. Boekhouding en secretariaatsvoering worden op basis van een gesloten overeenkomst uitgevoerd door een medewerkster van de Stichting Ons WCL en op uurbasis afgerekend. De medewerkers van het secretariaat voeren het werkproces uit. Zij hebben een Nederlandse universitaire opleiding (stand 31.12.2020). In verband met de risico's als mogelijke afname van 'arkzaamheden als gevolg van de uittreding van een gemeente en/of stoppen subsidieringen, ^jUntants B.V. KSG register^ Loafidentificatiedoeleinden Gewaarméfkb£
d.d.
^'05-2.02.0
8
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Naturpark Ham i fulm Ktttr Grenspark
wordt de omvang van de formatie beperkt gehouden. Eventuele toename van werkzaamheden door succesvolle acquisitie van projecten worden opgevangen door inhuur externe adviseurs en/of de tijdelijke en beperkte uitbreiding van de formatie. Vooralsnog wordt in de begroting geen rekening gehouden met boventallige medewerkers of tijdelijke uitbreiding van de formatie. De huidige formatie van twee personen zijn van het mannelijke geslacht (100%). De loonadministratie, het opstellen van de jaarrekening en de controle van de jaanekening wordt in opdracht van het Grenspark MSN door externe adviseurs uitgevoerd. Conform besluit van het algemeen bestuur volgen de arbeidsvoorwaarden en CAO van het Grenspark MSN de Regeling Arbeidsvoorwaarden Gemeente Roermond (RAGR). Functioneren Er wordt gemiddeld tweewekelijks werkoverleg gevoerd met de medewerkers. Ieder twee jaar vindt een combinatie van een functionering- en beoordelingsgesprek plaats, daarbij wordt tevens de opleidingsbehoefte besproken.
Automatisering Op het kantoor worden de gebruikelijke Officeapplicaties gebruikt. Elke personeelslid gebruikt een pc of laptop die is aangesloten op een server. De computers worden gemiddeld elke vier jaar vervangen. Voor het beheer van de internetsite en de opgenomen databestanden wordt een beheerscontract met externe adviseurs gesloten. Huisvesting Het kantoor van het Grenspark MSN was geheel 2020 gehuisvest in het bedrijfsverzamelgebouw Office Nero Hotel op de Kapellerpoort 1 in Roermond. Op basis van de met de Stichting Ons WCL gesloten overeenkomst hebben beide organisaties een gezamenlijke server en kopieerapparaat aangeschaft. De aankoop en de lopende kosten worden, gebaseerd op de overeenkomst, door beide organisaties voor de helft gedragen.
1.3.5 Paragraaf verbonden partijen
Grenspark MSN is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende Nederlandse gemeenten in Limburg en het Duitse Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette. Grenspark MSN heeft geen samenwerkingsverbanden met derde partijen met een verantwoordelijkheid of beslissingsbevoegdheid in een bestuur. Wel is Grenspark MSN lid van organisaties als de Europese koepelorganisatie van natuur- en nationale parken in Europa (EUROPARC), waarvoor contributie verschuldigd is. Aan de jaarvergaderingen van de organisatie wordt regelmatig deelgenomen. Grenspark MSN is onbezoldigd lid van het overlegorgaan en werkgroepen van het NP De Meinweg.
iKSG Juntants B.V. KSG registei Gewaarméfij _ _ afldentificatiedoeleinden d-d.
9
Naturpark
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Grenspark
1.4 Programmaverantwoording 2020 1.4.1 ProRrammaverantwoording 2020 Programmaverantwoording 2020 (bedragen in €) Programma grensoverschrijdende samenwerking natuur en landschap, recreatie en toerisme, milieueducatie en voorlichting.
SALDO VAN BATEN EN LASTEN
Taakveld
Lasten 1 INTERREG IV-A Water.Wandel.Wereld Toerisme 2 INTERREG V-A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald Toerisme 3 INTERREG V A project natuur- en bosbrandpreventie Toerisme 4 Boek Natuur wor Elkaar MSN Toerisme 5 Aankoop wandelkaart en wandelboeken Toerisme 6 Overige projectuitgaven (o.a. eigen aandeel INTERREG V-A) Toerisme Totaal lasten
E
Baten 1 INTERREG IV-A Water.Wandel.Wereld 2 INTERREG V-A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald 3 INTERREG V-A Natuur- en bos brandpreventie 4 INTERREG P2P Grensoverschrijdend Netwerk Ruiterpaden 5 Opbrengsten wandelkaart en wandel boek 6 Overige projectinkomsten Totaal baten
Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme
TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN
[Programma resultaat"
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
5.000 2.500 190.000
Afwijking begroting realisatie
Jaarrekening 2019
3.787 415.974 104.620 1.320 637
1.000
-5.000 36.726 111.887 __ 12 -422
341.703
198.500
143.203
526.338
10.364 366.887
255.000
10.364 111.887
465.974 124.620
1.640
1.000
640
1.270
378.891
256.000
122.891
591.864
37.188
57.500
-20.312
65.526
-20.312
.^.-526j
39.226 301.887 12 578 - *!
37.188
57.500
Overhead
SALDO VAN BATEN EN LASTEN
Lasten 1 Personeelskosten 2 Huisvestingskosten 3 ‘Inhuur "financiële- en secretariaatsadministratie 4 Informatie- en communicatietechnologie (ICT) 5 Bedrijfsmiddelen (kantoor + afschrijving) Bedrijfsvoering (accountant, telefoon, verzekeringen) 6 Lasten bankrekening 7 Afschrijvingen 8 Totaal lasten Baten Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette 1 2 Gemeente Beesel 3 Gemeente Echt-Susteren 4 Gemeente Leudal 5 Gemeente Maasgouw 6 Gemeente Roerdalen Gemeente Roermond Gemeente Venlo Subsidie NRW Subsidie Provincie Limburg Overige inkomsten Rente bankrekeningen
Begroting 2020
Afwijking begroting realisatie
22.134 1.644 -3.996 5.450 -276 -1.561 25 876 23.420
Jaarrekening 2019
188.124 9.974 7.437 9.276 1.090 18.033 362 1.276 235.572
Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme
214.134 9.144 5.004 10.450 1.724 13.439 325 1.276 255.496
192.000 7.500 9.000 5.000 2.000 15.000 300 400 231.200 K
Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme Toerisme
27.500 1.274 3.747 5 257 2.386 2.888 4.338 7.610 55.000 55.000 2.715
27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610 55.000 55.000 8.700
-5.985
27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610 55.000 55.000 5.122
■
167.715
173.700
-5.985
170.122
------------------------------Resultaat overhead
-87.781
-57.500
-29.405
-65.450
Eindresultaat
-50.593
-49.717
76
Totaal baten
L_ EÈE
KSG registerdctóuntants B.V. Gewaarmér^vv^^dentificatiedoeleinden
d.d.
Taakveld
Jaarrekening 2020
2.02.0
10
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Naturpark »ntr
Grenspark
Het programma 2020 van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Roermond is onderverdeeld in een inhoudelijk projectprogramma en overhead, alsmede een gekoppeld taakveld toerisme conform art. 24 lid 3 BBV. Het opgenomen taakveld toerisme is vanaf 2017 wettelijk voorgeschreven. Als toelichting bij de programmaverantwoording is een overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld opgenomen. Gezien de geringe omvang van de organisatie zijn de jaarlijkse bijdragen en kosten aan 1 taakveld toegerekend. De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit een bedrag van € 2.715 aan diverse ontvangsten. Volgens artikel 19c en 28c van het BBV zijn de geraamde en werkelijke incidentele baten en lasten per programma over 2020 nihil. 1.4.2 Toelichting op baten en lasten 2020
Voor een toelichting op het verschil tussen begroting en realisatie over 2020 verwijzen we naar de toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 in de jaarrekening.
(untants B.V. KSG register. Gewaarmerkt, „ >ódentificatiedoeleinden d.d.
ii
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Naturpark Mwt S WBlM «tnr
Grenspark
2. Bijlagen
2.1 Jaarrekening 2020
12
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Jaarrekening 2020 Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Roermond
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Inhoudsopgave
Balans per 31 december 2020..
5
Staat van baten en lasten 2020
7
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling.....
8
Toelichting op de balans per 31 december 2020............
9
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 .
13
Resultaatbestemming 2020...................................................
17
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
19
^7, KSG register^cwuntants B.V. Gewaarméiw^ifldentificatiedoeleinden
d.d.
2
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Aan het algemeen bestuur van het
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Kapellerpoort 1
6041 HZ Roermond Roermond, 18 maart 2021
Geacht algemeen bestuur, Conform de statuten heeft het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette (MSN) de jaarrekening 2020 opgemaakt. De jaarrekening is gecontroleerd door KSG accountants & belastingadviseurs en is namens het dagelijks bestuur ondertekend.
Bi j deze brengen wij u de jaarrekening 2020 uit.
ALGEMEEN Het Grenspark MSN is opgericht d.d. 1 juni 2002.
Doelstelling Het Grenspark (MSN) is in 2002 opgericht om de grensoverschrijdende samenwerking in het Grenspark en tussen Nederlandse en Duitse partners te bevorderen. De doelstelling is vooral gericht op de ontwikkeling van natuur en landschap, recreatie en toerisme, milieueducatie en voorlichting in het
grensgebied. Het doel is te komen tot een Grenspark met een eigen identiteit die gebaseerd is op de verscheidenheid van natuur en landschap en het karakter van de mensen die hier wonen en werken en dat voor bezoekers van buiten de regio een belangrijke attractie vormt. Taken Het openbaar lichaam heeft de taak de grensoverschrijdende samenwerking van de deelnemers aan het openbaar lichaam te bevorderen, te ondersteunen en te coördineren. Het Grenspark MSN voert binnen deze taak projecten uit. Zij vraagt aan, ontvangt en beheert financiële middelen van derden, waaronder Europese, nationale en regionale. Het Grenspark werkt daarbij nauw samen met de deelnemers en overige partners. Het Grenspark levert een grensoverschrijdende bijdrage aan de regionale ontwikkelingen en de bekendheid van de grensregio vanuit toeristisch-recreatief oogpunt.
<KSG KSG registei Gewaarméfï; d-d.
Z)
(untants B.V. Zidentificatiedoeleinden
3
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
JAARREKENING 2020
KSG registerdcepuntants B.V. GewaarmérkU^ifidentificatiedoeleinden d.d.
-06-2.02.0
/g
4
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Balans per 31 december 2020
ACTIVA
31-12-2020 €
31-12-2019
€
€
€
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
3.323
4.599
735
735
Financiële vaste activa W aarborgsommen
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies Overige vorderingen
Liquide middelen
KSG register^CMuntants B.V. Gewaarmér^t^^dentificatiedoeleinden d.d.
n-Oö-2.02.0
0 882 7.753
139 0 17.812
17.951
8.635
138.941
1 17.995
160.950
191.964
5
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
PASSIVA
31-12-2020
Exploitatiereserve Bestemmingsreserve
31-12-2019 €
€
€
€
8.917 39.135
(5.541) 3.000
48.052
(2.541)
KORTLOPENDE SCHULDEN
Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden
10.283 788 132.841
1.597 1.505 160.389 163.491
160.950
143.912
191.964
^7, KSG register^cepuntants B.V. GewaarméilfvCOTidentificatiedoeleinden d.d.
2.02-0
6
Duits-Nedeiiands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Staat van baten en Jasten 2020 Gerealiseerd 2020
Begroting 2020
Gerealiseerd 2019
€
€
€
55.000 110.000 378.891 2.715 0 546.606
55.000 110.000 256.000 8.700 0 429.700
55.000 110.000 591.864 5.122 0 761.986
341.703
198.500
526.338
Totale lasten
214.134 1.276 40.086 ______ 0 597.199
192.000 400 38.800 ______ 0 429.700
188.124 1.276 46.172 ______0_ 761.910
Exploitatieresultaat
(50,593)
0
76
Baten Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen* Diverse ontvangsten Incidentele baten
Totale baten
Lasten Projectkosten*
Overheadkosten: Personeelskosten ** Afschrijvingen Bureau- en administratiekosten Incidentele lasten
Toelichting Staat van baten en lasten * Projectkosten/projectbijdragen In verband met de financiële eindafwikkeling van het INTERREG V-A project Cultuurgeschiedenis Verdigitaald en de verlenging van de projectduur van het INTERREG V-A project Natuur- en Bosbrandpreventie tot 31 januari 2021 is het resultaat projecten minder dan gepland. ** Personeelskosten De personeelskosten zijn hoger dan gepland door de hogere inschaling van de plv. secretaris t.o.v. de voormalige projectmedewerkster.
KSG register; Gewaarmérin d-d.
(untants B.V. lódentificatiedoeleinden
ZOW
7
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de
verkrijgings- of vervaardigingsprijs, conform artikel 63 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Waarderingsgrondslagen voor de balans
Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de aan het verslagjaar toe te rekenen ontvangen bijdragen, subsidies en overige baten en de reguliere en projectkosten welke aan het verslagjaar
kunnen worden toegerekend.
Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële en materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste
percentages van de verkrijgingsprijzen op basis van de verwachte economische levensduur.
^7, KSG register^eep'untants B.V. GewaarmérkGcóf'identificatiedoeleinden
d.d.
8
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Toelichting op de balans per 31 december 2020
Vaste activa
2020 €
2019 €
3.323
4.599
Materiële vaste activa
Inventaris
Inventaris
Boekwaarde per 1 januari
Aanschaffingswaarde
6.380
Cumulatieve afschrijving
(1.781) 4.599
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
0 (1.276) (1.276)
Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde
Cumulatieve afschrijving
6.380 (3.075)
3.323
Het afschrijvingspercentage bedraagt 20%.
Financiële vaste activa Overige vorderingen
Waarborgsom huur pand
2020
2019
€
€
735
735
2020 €
2019 €
139
0
Vlottende activa
Debiteuren Handelsdebiteuren
iKSG KSG registei Gewaarmérf d.d.
luntants B.V. (fldentificatiedoeleinden
9
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
2020
2019
€
€
Belastingen en premies
0 0
882
Provincie Limburg, nog te ontvangen bijdrage vanaf 2019
11.000
5.500
Te factureren inzake INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Vooruitbetaalde kosten
4.475
0 2.253
Overige premies
882
Overige vorderingen
2,337 17.812
7.753
Liquide middelen
Kas ING bank
891 122.507
891 38.131
Sparkasse ING Bank spaarrekening Gelden onderweg
15.479 64
129.422 64 9.487 177.995
KSG registenJcepuntants B.V. Gewaarmérktygofatentificatiedoeleinden
d.d.
2.02.0
______0 138.941
10
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
2019
2020 €
€
Exploitatie reserve
Stand per 1 januari Exploitatieresultaat boekjaar Uit bestemmingsreserve algemene projecten
8.917
8.841
(50.593) 36.135
0 0
(5.541)
8.917
Bestemmingsreserves Deze reserves zijn gevormd, conform bestuursbesluit, ten behoeve van het realiseren van de projecten en toekomstige verplichtingen uit hoofde van de herdruk van wandelboeken en -kaarten.
Bestemmingsreserve algemene projecten Stand per 1 januari Onttrekking
36.315 (36.315)
36.135 0
0
36.135
Stand per 1 januari Bestemming resultaat boekjaar
3.000 0
3.000 0
Stand per 31 december
3.000
3.000
1.597
10.283
0 1.505
0 788
1.505
788
Stand per 31 december Bestemmingsreserve herdruk wandelboeken en -kaarten
Kortlopende schulden Crediteuren Handelscrediteuren
Belastingen en premies Loonheffing Omzetbelasting
^7, KSG registert GewaarmérS. d.d.
luntants B.V. rfjdentificatiedoeleinden
2.02.0
ii
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
2020
2019
€
€
122.375 0 31.650 6.218 146
0 6.579 126.262 0 0
160.389
132.841
Overige schulden* Reservering subsidie provincie Limburg - regie Natuur- en Bosbrandbeheersing Reservering INTERREG V A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald Reservering INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Jaarrekening, administratie en begeleiding Overige schulden
* Toelichting overige schulden De reservering voor het project “provincie Limburg - regie Natuur- en Bosbrandbeheersing” betreft een subsidievoorschot voor de gehele looptijd van het project (tot 1 april 2022) en de reservering van het “INTERREG V A project Natuur- en Bosbrandpreventie” betreft eigen middelen van de projectpartners ter cofinanciering het project.
nSG KSG registei Gewaarméfjj
intants B.V. 'identificatiedoeleinden
d.d.
2.0W
12
Duits-Nedeiiands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020
Baten Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen Diverse ontvangsten
Bijdrage deelnemers Bijdrage Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette Bijdrage Gemeente Beesel Bijdrage Gemeente Echt-Susteren Bijdrage Gemeente Leudal Bijdrage Gemeente Maasgouw Bijdrage Gemeente Roerdalen Bijdrage Gemeente Roermond Bijdrage Gemeente Venlo
Subsidies Subsidie Provincie Limburg Subsidie MULNV Land Nordrhein-Westfalen
Gerealiseerd 2020 €
Begroting 2020 €
Gerealiseerd 2019 €
55.000 110.000 378.891 2.715
55.000 110.000 255.000 9.700
55.000 110.000 591.864 5.122
546.606
429.700
761.986
27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610
27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610
27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610
55.000
55.000
55.000
55.000 55.000
55.000 55.000
55.000 55.000
110.000
110.000
I 10.000
^7. KSG register; Gewaarmérki d.d.
iuntants B.V. Zidentificatiedoeleinden
1^-Ö^ZOW
13
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Projectbijdragen INTERREG V A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald* INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Opbrengst wandelkaart en wandelboek
Diverse ontvangsten Inkomsten vertalingen Diverse ontvangsten
Projectkosten INTERREG V A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald* INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Kosten Water.Wandel.Wereld Boek Natuur voor Elkaar Aankoop wandelkaart en wandelboeken
Gerealiseerd 2020 €
Begroting 2020 €
Gerealiseerd 2019
10.364 366.887 1.640
0 255.000 1.000
465.974 124.620 1.270
378.891
256.000
591.684
0 2.715
0 8.700
5.122 0
2.715
8.700
5.122
39.226 301.887 0 12 578
2.500 190.000 5.000 0 1.000
415.974 104.620 3.787 1.320 637
341.703
198.500
526.338
€
* Toelichting projectbijdragen en -kosten INTERREG V-A Natuur- en Bosbrandpreventie
* Projectkosten/projectbijdragen In verband met de financiële eindafwikkeling van het INTERREG V-A project Cultuurgeschiedenis Verdigitaald en de daaraan verbonden restitutie van eigen middelen aan de projectpartners is het resultaat van het project in 2020 geringer dan gepland en negatief.
KSG registerrfcwuntants B.V. GewaarmérkvcOTidentificatiedoeleinden
d.d.
^-06-2,0W
14
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Personeelskosten* Salarissen Jubileumuitkering Sociale premies Overige personeelskosten Personeelskosten
Gerealiseerd 2020 €
Begroting 2020
150.237 3.370 49.579 10.948 ______ 0 214.134
0 0 0 0 192.000 192.000
€
Gerealiseerd 2019 € 136.215 0 42.305 9.869 ______ 0 188.124
Personeelsleden Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar bedraagt: 1,8 (2019: 1,8).
Afschrijvingen Inventaris
Bureau- en administratiekosten Huur kantoor en facilitering kantoor Inhuur financiële- en secretariaatsadministratie Informatie- en communicatietechnologie (ICT) Rente en kosten bankrekeningen Kosten kantoor, technische kantoormiddelen en benodigdheden Kosten controle accountant Contributies Vertalingen, telefoon, representatie, verzekeringen Algemene kosten
KSG register^cëpuntants B.V. GewaarmérkGv^dentificatiedoeleinden d.d.
^-06-2.02.0
Gerealiseerd 2020 €
Begroting 2020 €
Gerealiseerd 2019 €
1.276
400
1.276
9.144 5.004 10.450 325
7.500 9.000 5.000 300
9.974 7.437 9.276 362
1.724 11.521 970 948 _____ 0 40.086
2.000 15.000 0 0 _____ 0 38.800
1.090 14.249 811 2.627 346 46.172
15
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette wordt per 31 december 2020 gevormd door:
Naam
Functie Bezol-
Functie bij deelnemer
Openbaar Lichaam diging
Grenspark MSN Voorzitter AB / DB
0
Wethouder gemeente Roerdalen
Bestuurslid
0
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
0
Dhr. F.-J. Draack
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
0
Mw. E. Enk
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
0
Dhr. R. Evers
Wethouder gemeente Roermond
Bestuurslid
0
Mw. D. Heesakkers
Wethouder gemeente Beesel
Bestuurslid
0
Dhr. P. Heks
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
0
Dhr. J. Lalieu
Wethouder gemeente Maasgouw
Bestuurslid
0
Dhr. R. Eind
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
0
Mw. M. PolluxLinssen
Wethouder gemeente Venlo
Bestuurslid
0
Dhr. P. Pustjens
Wethouder gemeente Echt-Susteren
Bestuurslid
0
Dhr. dr. F. Schmitz
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
0
Dhr. A. Walraven
Wethouder gemeente Feudal
Plv. voorzitter AB / DB
0
Dhr. A. Budde
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Mw. E. Cuijpers Mw. M. Dittrich
Ondertekening jaarrekening
Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 18 maart 2021 Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
A. Budde voorzitter
L.A.F. Reyrink secretaris
KSG registeraccountants B.V. Gewaarmérkti^/ïdentificatiedoeleinden
d.d.
16
Duits-Nedeiiands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Resultaatbestemming 2020 Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten
€ (50.593)
Werkelijke toevoegingen (+) en onttrekkingen (-/-) aan de exploitatiereserves
Exploitatie reserve Onttrekking aan de exploitatie reserve 2020 Gerealiseerd resultaat na bestemming
KSG registei Gewaarmérf d.d.
luntants B.V. /identificatiedoeleinden
n'06-2.02.0
(50.593) 0
17
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
OVERIGE GEGEVENS
18
KSG
accountants & belastingadviseurs
Aan het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Kapellerpoort 1 6041 HZ ROERMOND
KSG Registeraccountants B.V. Stationstraat 4 5953 GX Reuver Postbus 4785 5953 ZK Reuver Tel. +31(0)77-4740000 KvK 12063939 www.ksg.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette A.
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020
Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette te Roermond gecontroleerd.
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van de activa en passiva van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette per 31 december 2020 en van de baten en lasten over 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen.
De jaarrekening bestaat uit:
1. de balans per 31 december 2020; 2.
het overzicht van baten en lasten over 2020; en
3.
de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de belangrijke grondslagen voor financiële verslaggeving, de Sisa-bijlage en andere toelichtingen.
Basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit begroting en verantwoording provincies
■ INAA
■group
KSG Registeraccountants B.V. te Reuver is onderdeel van Killaars Steeghs Groep, een associatie van besloten vennootschappen Op ale transacties tijn. met uitsluiting van andere voorgaarden, toepasselijk de bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40431496 gedeponeerde Algemene Voorwaarden (SRA-Accountantskantoren), waarvan u op verzoek kosteloos een exemplaar wordt toegeronden Door ons wordt geen aansprakelijkheid aanvaard, behoudens voorzover de door ons verplicht afgesloten beroepsaansprakelijkheidsverzekering in voorkomend geval aanspraak op een uitkering geeft
accountants & belastingadviseurs
en gemeenten, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark MaasSwalm-Nette zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materia liteit Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening voor fouten en onzekerheden gebaseerd op respectievelijk 1% van de lasten (incl. toevoegingen aan reserves) en 3% van de lasten. Dit geldt zowel voor getrouwheid als rechtmatigheid. De materialiteit voor fouten betreft derhalve €6.000 en voor onzekerheden €18.000.
Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn.
Wij zijn met het Algemeen Bestuur overeengekomen dat wij aan hun tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de grens van €300 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.
Kernpunten van onze controle In de kernpunten van onze controle beschrijven wij zaken die naar ons professionele oordeel het meest belangrijk waren tijdens onze controle van de jaarrekening. De
accountants & belastingadviseurs
kernpunten van onze controle hebben wij met het Algemeen Bestuur gecommuniceerd, maar vormen geen volledige weergave van alles wat is besproken.
Wij hebben onze controlewerkzaamheden met betrekking tot deze kernpunten bepaald in het kader van de jaarrekeningcontrole als geheel. Onze bevindingen ten aanzien van de individuele kernpunten moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen over deze kernpunten.
Juistheid baten en lasten Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette is opgericht als Gemeenschappelijke Regeling heeft als doel het bevorderen van het recreatief gebruik van de natuur -en leefgebieden in het Grenspark Maas-Swalm-Nette. Hiervoor ontvangt het Openbaar Lichaam bijdragen van de deelnemende gemeenten. Gezien de doelstelling van het Openbaar Lichaam hebben we ons met name gericht op de controle op de juiste baten en lasten. Dit heeft geleid tot een volledig gegevensgerichte controleaanpak waarbij integraal alle baten en lasten met onderliggende beschikkingen c.q. kostenfacturen en bankafschriften zijn afgestemd.
Bestemmingsreserves In 2016 heeft het bestuur de bestemmingsreserves projecten en herdruk wandelboeken en -kaarten van respectievelijk €36.135 en €3.000 geaccordeerd. Ultimo boekjaar bedraagt het totaal van de bestemmingsreserves 2% van het balanstotaal. Gedurende de jaarrekeningcontrole hebben we vastgesteld dat de bestemmingsreserves volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en Gemeentewet juist gewaardeerd zijn.
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit de volgende onderdelen: • het bestuursverslag; • paragrafen conform art. 26 het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); • programmaverantwoording 2020.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
accountants & belastingadviseurs
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in artikel 213, lid 3, onder d. Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur voor de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Tevens is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten, balansmutaties en aspecten. Dit houdt in dat deze bedragen en aspecten in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen. Het Dagelijks Bestuur is daarnaast verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT -eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur afwegen of het Openbaar Lichaam in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het Dagelijks Bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling en inzicht verstrekken in het weerstandsvermogen en risicobeheersing van het Openbaar Lichaam. Daarnaast dient het Openbaar Lichaam op basis van de Gemeentewet een begroting bij de provincie Limburg voor 15 november van het boekjaar in te leveren. De provincie Limburg heeft de taak om te controleren of de begroting in financieel evenwicht is en voldoende toezicht op de financiële positie van het Openbaar Lichaam uit te oefenen. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van het Openbaar Lichaam. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid, van de Gemeentewet. Dit
accountants & belastingadviseurs
vereist dat we onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle fouten en fraude ontdekken. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften, de onafhankelijkheidseisen en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Onze controle bestond onder andere uit:
• het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. •
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle van de getrouwheid van de jaarrekening en financiële rechtmatigheid van WNT -eisen, gericht op het selecteren van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit.
• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte WNT -eisen van financiële rechtmatigheid en de redelijkheid van schattingen door het het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, vastgelegd in het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). Wij houden ook rekening met de gestelde toleranties zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT.
• het vaststellen dat de door het het Dagelijks Bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling en het inzicht in het weerstandsvermogen en risicobeheersing aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of het Openbaar Lichaam haar uitvoeringstaken kan voortzetten zonder door het Rijk onder financiële curatele gesteld te worden. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te
accountants & belastingadviseurs
vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat het Openbaar Lichaam onder curatele van de Provincie komt te staan. • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen volgens de inrichtingseisen van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten.
• het evalueren of de jaarrekening een getrouw en rechtmatig beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan het Algemeen Bestuur dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met het Algemeen Bestuur over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.
Wij bepalen de kernpunten van onze controle van de jaarrekening op basis van alle zaken die wij met het Algemeen Bestuur hebben besproken. Wij beschrijven deze kernpunten in onze controleverklaring, tenzij dit is verboden door wet- of regelgeving of in buitengewoon zeldzame omstandigheden wanneer het niet vermelden in het belang van het maatschappelijk verkeer is.
Reuver, 18 maart 2021
KSG Registeraccountants B.V.
drs. P.Jy
;ch RA
Duüs-Nederlcmds Grenspark Maas-Swalm-Nette
Naturpark Maas-S<hvnlm-IMte Grenspark
BIJLAGE 3
Grenspark Maas-Swalm-Nette
Tel. + 31 475 386 480
Kapellerpoort 1
info@grenspark-msn.nl
NL-6041 HZ Roermond
MwSt./BTW NL8108.88.270.B01
www.Qrensuark-msn.de
www.naturoark-msn.nl
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
i Naturpark
Grenspark
Conceptbegroting 2022 Openbaar Lichaam D-NL Grenspark Maas-Swalm-Nette
1
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
<1
Naturpark
»G renspark
Inhoudsopgave
1
Uitgangspunten opstelling begroting 2022
3
2
Programmabegroting 2022
3
3.
Paragrafen
5
4.
5
3.1
Paragraaf Financiële structuur
5
3.2
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement
6
3.3
Paragraaf Financiering
7
3.4
Paragraaf Bedrijfsvoering (Overhead)
8
3.5
Paragraaf verbonden partijen
8
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
9
4.1 Begroting
9
4.2 Toelichting op baten en lasten 2022
11
Balansprognose
Bijlage 1: werkzaamheden 2022
12 13
2
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
1
i Naturpark
Grenspark
Uitgangspunten opstelling begroting 2022
Voor u ligt de conceptbegroting 2022 van het Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark MaasSwalm-Nette (Grenspark MSN). De begroting 2022 is opgesteld in overeenstemming met de vigerende regels van de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten en provincies). De conceptbegroting is op 19 maart door het dagelijks bestuur vastgesteld en wordt bij deze voor eventueel commentaar/zienswijze aan de deelnemers toegezonden. Het dagelijks bestuur is voornemens de begroting 2022 op 25 juni 2021 ter vaststelling aan het algemeen bestuur aan te bieden. Met het besluit van de begroting van 2019 door het Algemeen Bestuur op 29 juni 2018 is, gehoord de deelnemers van het openbaar lichaam, ook de kademota 2019-2022 van Grenspark MSN vastgesteld. Daarmee zijn ook belangrijkste uitgangspunten voor het financiële beleid voor 2022 vastgelegd.
2
Programmabegroting 2022
Grenspark MSN heeft door de specifieke gemeentelijke taak als verlengd lokaal bestuur één programma “Grensoverschrijdende samenwerking natuur en landschap, recreatie en toerisme en milieueducatie en voorlichting”. Het programma ondersteunt de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling: behartiging van de gezamenlijke belangen in grensoverschrijdende samenwerking, waarbij de meerwaarde van de samenwerking gericht is op het behoud en de ontwikkeling van het natuurlijk landschap, de schoonheid, de wezenskenmerken en de verzorging en de ordening daarvan, met inachtneming van de economische, culturele en sociale aard. Alle werkzaamheden binnen dit programma vallen onder het taakveld: toerisme (landschap en marketing). Het Grenspark MSN heeft de taak de grensoverschrijdende samenwerking van de deelnemers te bevorderen, te ondersteunen en te coördineren op de voomoemde gebieden. Het Grenspark MSN voert binnen deze taak daartoe vooral projecten uit. Het Grenspark MSN vraagt aan, ontvangt en beheert financiële middelen van derden, waaronder Europese, nationale en regionale subsidies. Het verleent financiële middelen aan derden. Het verzorgt binnen deze taak doelmatige public relations. Het adviseert de deelnemers aan deze gemeenschappelijke regeling, overheden en instellingen bij grensoverschrijdende aangelegenheden. De bedrijfsvoering is onder de paragraaf overhead opgenomen.
Doelstellingen Het beoogde maatschappelijke effect is: Verhogen van de kwaliteit van de grensoverschrijdende samenwerking. Het leveren van kwalitatief hoge adviezen. Efficiënt en professioneel, dus deskundig, relevant en binnen gestelde termijnen. Verhoging van de kwaliteit van natuur en landschap en van de recreatieve en toeristische infrastructuur. Vergroten grensoverschrijdend maatschappelijk draagvlak voor ruimtelijk kwaliteitsbehoud. Verhoging van de kennis en recreatief en toeristische gebruik van de andere kant van de grens.
De doelgroep is: • Gemeentebesturen Nederlandse deelnemers, algemeen bestuur Duitse deelnemer Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette en overige bestuurders. • Alle burgers als (potentiële) gebruiker van de openbare ruimte en aanbieders van evenementen als excursies, wandel en fietstochten en aanverwante evenementen op het gebied van natuur en landschap, cultuurgeschiedenis en milieueducatie.
3
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
• •
Naturpark >
Grcnspark
Medewerkers van de deelnemers. Stakeholders van het Grenspark MSN met name op het gebied van behoud en ontwikkeling van natuur en landschap, recreatie en toerisme en de milieueducatie.
Het beleid van Grenspark MSN is vastgelegd in: • De Gemeenschappelijke Regeling Grenspark MSN in werking getreden op 1 juli 2016. Deze is gebaseerd op de eerdere regeling van juni 2002. In de regeling is een rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam ingesteld, gevestigd te Roermond. Het ambtsgebied wordt gevormd door het grondgebied van de Nederlandse deelnemende gemeenten en het ambtsgebied van het Zweckverband Naturpark-Schwalm-Nette als Duitse deelnemer. • De kadernota 2019-2022 zoals op 29 juni 2018 door het algemeen bestuur besloten. Grenspark MSN werkt in alle opzichten klantgericht (bestuurders, burgers en medewerkers van de deelnemers, de provincie Limburg, de deelstaat Noordrijn-Westfalen en de stakeholders). Grenspark MSN moet als Gemeenschappelijke Regeling in staat zijn om als zelfstandige organisatie deze rol te vervullen. Daartoe behoort een goed geëquipeerde organisatie qua personeel en qua huisvesting.
De verantwoording over het gevoerde financiële beleid en de uitgevoerde werkzaamheden vindt plaats door middel van het verslag van werkzaamheden en het jaarverslag, die ieder jaar in het vroege voorjaar aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette wordt gezonden en die daarna in de voorjaarsvergadering van het Algemeen Bestuur van het Grenspark MSN worden vastgesteld. Prioriteiten in het programma en het taakveld zijn: • Organiseren grensoverschrijdende projecten • Advisering bestuurders en medewerkers van deelnemers, burgers en stakeholders • Voorlichting, public relations en faciliteren samenwerking Onderstaande tabel geeft de kwalitatieve doelen voor elke prioriteit weer.
Prioriteit Projecten
Advisering
Voorlichting, pr en facilitering
Kwalitatieve doelstelling_________ Aanvragen subsidies en financiering en uitvoering van (grensoverschrijdende) projecten.___________ Het Grenspark MSN geeft gevraagd en ongevraagd adviezen en informatie over relevante thema’s en over de NederlandsDuitse samenwerking meer algemeen.
Het Grenspark MSN verzorgt een adequate voorlichting en pr binnen de projecten en
Kwantitatieve doelstelling Gemiddeld een projectaanvraag en projectrealisatie per jaar.
Binnen de projecten vindt jaarlijkse advisering van bestuurders in project begeleidende stuurgroepen plaats. Verder vindt projectgebonden gemiddeld elk kwartaal advisering van medewerkers van deelnemers en stakeholders plaats in werkgroepen. Voor het overige wordt wekelijks (en binnen projecten dagelijks aan projectpartners) gevraagd en ongevraagd onbezoldigd advies over grensoverschrijdende aangelegenheden gegeven aan bestuurders, burgers en medewerkers deelnemers en stakeholders.________________ In samenwerking met de deelnemers, stakeholders en burgers wordt jaarlijks een programma van evenementen (ca. 600) opgesteld en door het Grenspark MSN tweetalig op de website openbaar gemaakt.
4
A
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
borgt de daaruit voortvloeiende PR.
i
Naturpark —f Dl Hll
Grenspark Gren
Het Grenspark MSN onderhoudt een website met algemene en projectinformatie die regelmatig wordt geactualiseerd en maakt gebruik van social media met postings van actualiteiten. Het aantal bezoeken aan de website is een goede indicator voor de voorlichting en communicatie Bij de uitvoering van de projecten worden bij de start en het afsluiten van projecten regelmatige bijeenkomsten georganiseerd (gemiddeld een per jaar) voor o.a. subsidiegevers, bestuurders, projectpartners en pers.
Activiteiten om de doelstellingen te bereiken. In samenwerking met deelnemers en partners: opstellen projectaanvragen, financiering en cofinanciering van projecten, coördinatie en uitvoering grensoverschrijdende projecten. Voorlichtingsbijeenkomsten en workshops in verband met de uitvoering en realisatie van projecten. Opstellen jaarverslagen en begrotingen. Onderhouden tweetalige websites en permanente actualisering Promotie van gerealiseerde PR instrumenten Voorlichting via social media met actuele postings en persbijeenkomsten. In samenwerking met deelnemers en stakeholders jaarlijks aanbod aan tweetalige evenementenkalender voor natuur- en landschapsbelevenissen, cultuurgeschiedenis en milieueducatie activiteiten. Coördinatie beheer en onderhoud en promotie van de premiumwandelroutes Water.Wandel.Wereld in samenwerking met Duitse deelnemer en Routebureau Noord en Midden Limburg. Beheer en onderhoud van de betreffende website en beschikbaar stellen en actualiseren routekaartjes. Faciliteren van natuur- en landschapsgidsen en routescouts. Beheer van de app en internetsite: “Langs sporen - biografie van een landschap”
Het werkplan in bijlage 1 geeft de prioritaire werkzaamheden voor het jaar 2022 in overzichtsvorm weer.
3.
Paragrafen
3.1
Paragraaf Financiële structuur
De huidige financiële structuur van het Grenspark MSN is gebaseerd op subsidies van de provincie Limburg (25%), de deelstaat Noordrijn-Westfalen (25%), de bijdrage van de gezamenlijke deelnemers (25%) en uit vergoedingen voor de personeelsinzet in grensoverschrijdende en andere projecten (25%). De subsidie van de provincie Limburg en de deelstaat Noordrijn-Westfalen zijn gebaseerd op subsidiebeschikkingen voor 2019-2022, die in 2018 zijn afgegeven. De bijdrage van de deelnemers wordt conform de Gemeenschappelijke Regeling voor de helft betaald door de Duitse deelnemer en voor de helft door de Nederlandse deelnemende gemeenten. De afzonderlijke bijdragen van de Nederlandse deelnemers worden voor de helft berekend op basis van de oppervlakte en voor de helft op basis van het aantal inwoners van de deelnemende gemeentes. De betreffende bijdragen zijn voor de periode 2019-2022 door het algemeen bestuur op 1 december 2017 besloten onder voorwaarde dat de subsidies door de provincie Limburg en de deelstaat NRW worden voortgezet. Aan deze voorwaarde is met de ontvangen subsidiebeschikkingen voldaan.
5
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
3.2
$
Naturpark MM » J - iMte-atnr Mte-atnr MM>
Gn-nspark
Paragraaf' Weerstandsvermogen en risicomanagement
Weerstandsvermogen Uitgangspunt voor het opnemen van voorzieningen en reserves: Bij een overtollig saldo aan het einde van de subsidieperiode wordt de subsidie aan het Grenspark MSN naar rato gekort. Daarom kan een positieve exploitatiereserve aan het einde van de subsidieperiode niet persé aan de algemene reserve of de bestemmingsreserve worden toegevoegd. Het Algemeen Bestuur heeft op 12 mei 2017 besloten een maximumplafond van € 50.000,- in de exploitatiereserve te storten. Om risico’s in toekomstige jaren te beperken heeft het Algemeen Bestuur op 12 mei 217 besloten om een maximumplafond van € 40.000 als het totaal aan bestemmingsreserves in te stellen. Op balansdatum is er geen sprake van voorzieningen en/of concrete verplichtingen die betrouwbaar over een langere periode dan 1 jaar zijn te bepalen en tot een uitstroom aan middelen zullen leiden.
Grenspark MSN levert een beperkt aantal producten en dienstverleningen. Dat maakt de bedrijfsvoering per definitie kwetsbaar. Een substantieel deel van de financiering van het Grenspark MSN hangt af van de subsidiëring door de provincie Limburg en de deelstaat NRW. Deze zijn tot en met 2022 geborgd. Een verder risico is de afhankelijkheid van de realisatie van grensoverschrijdende projecten vooral binnen de door de EU gesubsidieerde INTERREG A programma’s Nederland-Duitsland. Het huidige INTERREG V-A programma Nederland-Deutschland als onderdeel van de Europese structuurfondsen loopt van 2014-2020. Met name in de overgangsperioden van oude naar nieuwe programma’s is realisatie van grensoverschrijdende projecten daardoor mogelijk beperkt. Inhoud en subsidiemogelijkheden van de nieuwe INTERREG programma’s 2021-2027 zijn thans nog niet operationeel.
Het succes en de mogelijkheden voor de subsidiëring van grensoverschrijdende projecten wordt beïnvloed door: • Stand van de economie. • Overeenkomsten van de doelstellingen van het Grenspark met doelstellingen van de Europese, nationale en provinciale subsidieprogramma’s. • De mogelijkheden van eventuele projectpartners al of niet eigen middelen bij te kunnen dragen aan grensoverschrijdende projecten. Ri sicomanagement In geval van uittreding zijn uittredende deelnemers tegenover het openbaar lichaam aansprakelijk voor de tot dan toe ontstane verplichtingen naar rato van de bijdrage van de deelnemers. De aansprakelijkheid van uitgetreden leden voor lange termijnschulden uit ontstane verplichtingen van het openbaar lichaam, is beperkt tot de concrete bedragen, die tot het tijdstip van de feitelijke uittreding naar rato zijn ontstaan. Conform de regeling kan uittreding slechts geschieden met inachtneming van een opzegtermijn van drie jaar en dient altijd per 31 december te geschieden.
Verplichte kengetallen In het streven naar meer transparantie, verbetering van het inzicht in de financiële positie voor de deelnemers van het Grenspark MSN worden zowel in de begroting als jaarrekening de relevante financiële kengetallen opgenomen. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans. De kengetallen zijn het uitgangspunt voor de beoordeling van de financiële positie van het Grenspark MSN. De kengetallen voor de netto schuldquota, gecorrigeerd voor leningen, voor de grondexploitatie en voor de belastingcapaciteit zijn niet aan de orde en daarom niet opgenomen.
6
Naturpark
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Grenspark
De kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte het Grenspark MSN beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of op te vangen. Kengetallen geven inzicht in de financiële weerbaar- en wendbaarheid. Ze vormen een basis voor de beoordeling, hoe solide de begroting is en in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen. In deze paragraaf wordt ingegaan op de analyse en individuele beoordeling van de financiële kengetallen. In onderstaande tabel is een samenvatting opgenomen van de relevante financiële kengetallen.
Financiële kengetallen Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Streef waarde <=o% >=20% >=0%
Jaar Jaarrekening rekening Begroting Begroting 2020 2019 2021 2022 1,2% -5,6% -15,1% -12,0% -1,6% 25,0% 27,3% 27,3% 0,0% 0,0% 1,3% 1,0%
Raming 2023 -14,5% 27,7% 0,8%
Raming 2024 -15,2% 27,7% 0,8%
Raming 2025 -15,3% 27,7% 0,8%
(1) Een negatieve netto schuldquote betekent een overschot. (2) Hoe hoger het percentage hoe beter Grenspark MSN is toegerust om verplichtingen na te komen. Bij een solvabiliteitsratio van lager dan 20% bevindt Grenspark MSN zich op glad ijs. (3) Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Bij een ratio van 0 % zijn de structurele baten gelijk aan de structurele lasten. Bij een negatieve ratio is Grenspark MSN structureel niet in evenwicht. Als de ratio positief is dan zijn de structurele baten toereikend om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. 3.3
Paragraaf Financiering
Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden van en toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Het belangrijkste uitgangspunt van de treasuryfunctie is het beheersen van risico’s. Het aangaan en verstrekking van geldleningen is alleen toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. Daarnaast moeten uitzettingen een prudent karakter hebben en mogen niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. Het totaal van de reserves en voorzieningen zorgt voor een financieringsoverschot. Dat wordt slechts ten deel gebruikt als intern financieringsmiddel. De interne financiering is nodig omdat de deelnemende gemeenten er gemiddeld 4 weken over doen om de facturen te betalen en omdat facturering van projecten veelal dient te geschieden op basis van voorfinanciering.
Renterisiconorm Doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. Dat wordt bereikt door een limiet te stellen aan dat deel van de vaste schuld waarover het rentepercentage in een bepaald jaar moet worden aangepast aan de geldende markttarieven. De norm stelt dat per jaar maximaal 20 % van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening, zij het dat een minimum geldt van € 2,5 miljoen. Over dat minimumbedrag mag dus altijd risico worden gelopen. Omdat Grenspark MSN geen langlopende leningen heeft is duidelijk dat het minimum niet wordt overschreden en dus wordt voldaan aan de norm.
Kasgeldlimiet Doel van de limiet is de vlottende schuld te beperken. Het wordt berekend door een percentage te nemen van de omvang van de begroting per 1 januari. Het percentage is gesteld op 8,2 %. Concreet betekent het voor Grenspark MSN, dat wanneer de vlottende schuld een stand van € 18.751 overschrijdt er geconsolideerd moet worden (d.w.z. financieringsmiddelen omzetten van korte naar lange termijn). Er
7
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
i \
Naturp; Naturpark Grenspa Grenspark
geldt echter een minimumbedrag van € 300.000. Grenspark MSN voldoet aan de norm omdat er een financieringsoverschot is. 3.4
Paragraaf Bedrijfsvoering (Overhead)
Algemeen Grenspark MSN is te typeren als een slagvaardige organisatie met een hoge deskundigheid, ervaring en kwaliteit van dienstverlening. De deelnemers, projectpartners, subsidiegevers en klanten van Grenspark MSN zijn over het algemeen tevreden over de dienstverlening door de combinatie van de grensoverschrijdende kennis, snelle advisering en het grensoverschrijdend faciliteren. Het Grenspark MSN heeft een formatie van 1,88 fte, verdeeld over twee personen. De medewerkers van het secretariaat voeren het werkproces uit. Zij hebben een Nederlandse universitaire opleiding en zijn van het mannelijke geslacht (100%). Boekhouding en secretariaatsvoering worden op basis van een gesloten overeenkomst uitgevoerd door een medewerkster van de Stichting Ons WCL en op basis gewerkte uren afgerekend. In verband met de mogelijke afname van werkzaamheden als gevolg van stoppen subsidieringen en/of de uittreding van een gemeente, wordt de omvang van de formatie beperkt gehouden. Eventuele toename van werkzaamheden door succesvolle acquisitie van projecten worden opgevangen door inhuur van externe adviseurs en/of de tijdelijke en beperkte uitbreiding van de formatie. Vooralsnog wordt in de begroting 2022 geen rekening gehouden met boventallige medewerkers en/of tijdelijke uitbreiding van de formatie.
De loonadministratie, het opstellen van de jaarrekening en de controle van de jaarrekening wordt in opdracht van het Grenspark MSN door externe adviseurs uitgevoerd. Conform besluit van het algemeen bestuur volgen de arbeidsvoorwaarden en CAO van het Grenspark MSN de Regeling Arbeidsvoorwaarden Gemeente Roermond (RAGR). Functioneren Er wordt gemiddeld tweewekelijks werkoverleg gevoerd met de medewerkers. leder twee jaar vindt een combinatie van een functionering- en beoordelingsgesprek plaats, daarbij wordt tevens de opleidingsbehoefte besproken.
Automatisering Op het kantoor worden de gebruikelijke Officeapplicaties gebruikt. De computers worden gemiddeld elke vier jaar vervangen. Voor het beheer van de internetsite en de opgenomen databestanden zijn beheerscontracten met externe adviseurs gesloten. Huisvesting Het Grenspark MSN is huurder van een bedrijfsruimte in het bedrijfsverzamelgebouw Kapellerpoort 1 in Roermond. Gebaseerd op een overeenkomst met de Stichting Ons WCL worden een server en kopieerapparaat gemeenschappelijk gebruikt en de lopende kosten op basis van gebruik gedeeld.
3.5
Paragraaf verbonden partijen
Grenspark MSN is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de 7 deelnemende Nederlandse gemeenten in Limburg en het Duitse Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette. Grenspark MSN heeft geen samenwerkingsverbanden met derde partijen met een verantwoordelijkheid of beslissingsbevoegdheid in een bestuur. Grenspark MSN is lid van de EUROPARC federatie, de Europese koepelorganisatie van natuur- en nationale parken in Europa, waarvoor contributie verschuldigd is. Aan de jaarvergaderingen van de organisatie wordt regelmatig deelgenomen.
8
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
4.
$
i
Naturpark NM1 v
«mi
Grenspark
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
4.1 Begroting
* De op de volgende pagina weergegeven begroting 2022 is op (datum) door het algemeen bestuur vastgesteld.
9
Naturpark Mm J. Grenspark
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 (bedragen in €)
Programma grensoverschrijdende samenwerking natuur en landschap, recreatie en toerisme, milieueducatie en voorlichting