Bijlage - 3 Jaarstukken 2024.pdf
Tekst van het document
33
Terug naar start document
kan dit tot gevolg hebben dat de OFGV meer recruitment kosten maakt en dat op sommige functies langer externe inhuur nodig is om de taken uit te voeren voordat deze ingevuld kunnen worden met vast personeel. Stand van zaken 31-12-2024 De genoemde risico’s blijven aanwezig, zowel op het vinden en behouden van personeel als op de ‘concurrentiestrijd’ ingezet door hogere waardering van functies of arbeidsmarkttoelages. Het risico is geraamd op het plaatsen van 10 functies in een hogere schaal, waarmee het risico is berekend op € 100.000. 5. Overige opbrengsten De begroting van de OFGV bevat de post overige opbrengsten, die jaarlijks door de OFGV wordt ingevuld met het behalen van de overige inkomsten. Deze opbrengsten worden gegenereerd door meer taken voor de deelnemers uit te voeren en door het organiseren van opleidingen voor andere overheden. Het risico is dat de OFGV deze extra opbrengsten niet kan behalen. Stand van zaken 31-12-2024 Het begrote bedrag voor de overige opbrengsten bedraagt in 2026 € 403.000. Ondanks het vertrek van de ODNL Academie waardoor de OFGV geen opbrengsten meer zal genereren door het organiseren van opleidingen, verwacht de OFGV ook in 2026 voldoende extra inkomsten te genereren door het uitvoeren van meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen. Daarom is de kans op het risico laag.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
7. Eisen aan de taakuitvoering De begroting is gebaseerd op een uniforme VTH-procesgang. Afwijkende situaties per deelnemer (zoals het niet digitaal aanleveren van dossiers of het stellen van afwijkende eisen) zetten de efficiencydoelstellingen onder druk. Stand van zaken 31-12-2024 In de Producten- en Dienstencatalogus (PDC) zijn standaard producten en diensten aangeboden die voor alle deelnemers gelijk zijn. Afwijkende eisen zijn toegestaan, maar worden apart geprijsd. Door het vaststellen van de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027 gaat de OFGV uit van uniforme taakuitvoering voor de deelnemers. Daarom is het risico op nihil gezet. 8. Ziekteverzuim In de begroting is een budget opgenomen van 1% van de salarissom voor inhuur ter vervanging van langdurig zieken. In geval van een hoger ziekteverzuim is er sprake van productiviteitsverlies. Stand van zaken 31-12-2024 Over het jaar 2024 lag het langdurig verzuim op 3,3%. Daarom is het risicobedrag bepaald op 3% van de salarissom minus het beschikbare inhuurbudget en bedraagt € 272.985. De OFGV blijft aandacht besteden aan verzuimpreventie door middel van gesprekken, trainingen, het verstrekken van informatie over gezondheid en vitaliteit en het focussen op wat de medewerker
34
Terug naar start document
nog wél kan bij ziekte. Dit alles om het risico zo veel mogelijk te beperken en laag te houden. Kengetallen De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat vijf financiële kengetallen. De berekenwijze van de kengetallen is
Kengetallen
Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
vastgelegd in een ministeriële regeling. Mede op basis van deze kengetallen dient de paragraaf een analyse te geven van de financiële positie van de organisatie. De indicatoren zijn een grofmazig instrument om een uitspraak te kunnen doen over de financiële positie van een organisatie.
Indicatoren OFGV Realisatie Begroting Realisatie 2023 2024 2024 -9% 5% -6% -9% 5% -6% 40% 20% 43% nvt nvt nvt 4% 0% -15% nvt nvt nvt
35
Terug naar start document
Netto schuld quote en netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen De netto schuld quote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de OFGV ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De tabel presenteert hiernaast ook de schuldquote gecorrigeerd voor de leningen die de OFGV heeft uitstaan (deze middelen vloeien immers op termijn terug). Omdat bij de OFGV de bezittingen groter zijn dan de schuldenlast, ontstaat een negatieve schuld quote. Op beide indicatoren scoort de OFGV goed, omdat de OFGV geen leningen heeft en dus ook geen rente en aflossingen betaalt. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen (balanstotaal) zijn gefinancierd uit eigen middelen (eigen vermogen). Dit geeft inzicht in de mate waarin de OFGV in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De OFGV scoort voor 2024 43% op deze indicator. Volgens de VNG-norm is 50% een gezonde indicator, dat wil zeggen dat de helft van de balans uit eigen middelen bestaat. De OFGV scoort lager omdat de OFGV volgens het door het AB vastgestelde risicobeleid beperkt is in het aanhouden van reserves. Grondexploitatie Het financiële kengetal 'grondexploitatie' geeft aan hoe groot de investeringen in grondposities (boekwaarde) zijn ten opzichte van
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
de jaarlijkse baten. Deze indicator is niet van toepassing omdat de OFGV geen grondposities heeft. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting en jaarrekening wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voorbeelden van structurele baten zijn de partnerbijdragen. Bij structurele lasten zijn dat bijvoorbeeld de personeelslasten en kapitaallasten. Wanneer de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten, dan is de organisatie meer flexibel dan wanneer deze gelijk zijn. De indicator 'structurele exploitatieruimte' geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte is. Dit laat zien in hoeverre de OFGV in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. Volgens de VNG-norm is 0,6% een gezonde indicator, dat wil zeggen dat er structureel 'geld over' is. De OFGV scoort hier normaliter onder omdat structurele lasten gedekt worden uit incidentele inkomsten zoals meerwerkopdrachten, subsidies en reserves. In 2024 is de indicator -15%. Belastingcapaciteit Het financiële kengetal 'belastingcapaciteit' geeft aan hoe belastingtarieven zich verhouden tot het landelijk gemiddelde. Deze indicator is niet van toepassing omdat de OFGV geen belastingen heft.
36
Terug naar start document
A.2.3 Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen bevat op grond van het BBV in ieder geval de volgende kapitaalgoederen: wegen, riolering, water, groen en gebouwen. Voor de OFGV is geen van deze onderdelen van toepassing. Het gebouw waarin de OFGV is gevestigd, is gehuurd. In de toelichting op de balans in paragraaf B.3.2 is een overzicht van de investeringen opgenomen. Het betreffen investeringen met economisch nut in meubilair/inventaris, ICT, de verbouwingskosten van het gehuurde pand en investeringen in handhavingsschepen. Voor deze investeringen is een onderhoudsplan opgesteld.
Jaarverslag 2024
Risico
Omschrijving
Realisatie
Koersrisico
Het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen.
De OFGV bezit geen derivaten, daardoor is er geen sprake van koersrisico.
Valutarisico
Het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van hetgeen verwacht werd op het beslissingsmoment.
De OFGV bezit geen vreemde valuta, daardoor is er geen sprake van valutarisico.
Rente risiconorm
Het beperken van de financiering met langlopende geldleningen tot een maximum van 20% van het begrotingstotaal.
De OFGV heeft geen langlopende leningen, daardoor is er geen sprake van renterisico.
A.2.4 Financiering In de financieringsparagraaf worden volgens de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) de ontwikkelingen weergegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de renterisiconorm, de toe- en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. In de onderstaande tabel zijn zowel de risico’s van de financieringsportefeuille weergegeven als de realisatie in 2024.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarrekening 2024
37
Terug naar start document
Kasgeldlimiet
Het beperken van de financiering met (duurdere) kortlopende geldleningen tot een maximum van 8,2% van het begrotingstotaal.
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
De OFGV heeft geen kortlopende leningen, daardoor wordt de kasgeldlimiet niet overschreden.
Financieringssystematiek De bijdragen van de deelnemende partijen voor het jaar 2024 zijn berekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek 20242026 (KVS). Met de KVS wordt de kostenverdeling tussen de deelnemende partijen in overeenstemming gebracht met de werkzaamheden die voor de verschillende partijen zijn uitgevoerd. De afspraken rondom facturatie zijn niet gewijzigd. De OFGV heeft in 2024 de vastgestelde bijdrage van zijn deelnemers volgens KVS per kwartaal gefactureerd via voorschotnota’s. Deze voorschotnota’s zijn steeds een maand voor aanvang van het kwartaal aan de deelnemers verzonden. Renteresultaat In 2024 heeft de uitzetting in ’s Rijksschatkist een renteresultaat van € 188.570 opgeleverd.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
38
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A.2.5 Bedrijfsvoering De toelichtingen die in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording en de Kadernota rechtmatigheid 2024 verplicht zijn, zijn opgenomen in paragraaf A.2.8 Rechtmatigheid. Bij bedrijfsvoering gaat het vooral om interne dienstverlening. Interne dienstverlening omvat de activiteiten op het gebied van HRM, Communicatie, Informatiemanagement, Facilitaire zaken en Control. Ook is de afhandeling van bejegeningsklachten opgenomen onder deze paragraaf. Voor het jaar 2024 zijn de volgende bijzonderheden te melden: Over heel 2024 is met ruim 6% het ziekteverzuim relatief aan de hoge kant. De OFGV werkt er hard aan om dit percentage naar beneden te krijgen. Verder behaalt de OFGV goede resultaten met de actieve werving en selectie van nieuwe medewerkers. In 2024 zijn 34 nieuwe medewerkers in dienst getreden en zijn er maar 15 uit dienst gegaan. Bij deze 15 medewerkers was in meer dan de helft sprake van een vertrekreden buiten de invloedssfeer van de OFGV, zoals bijvoorbeeld pensioen. Hiermee is de beïnvloedbare uitstroom dus gelukkig beperkt. Ook zijn negen collega’s doorgestroomd naar een andere functie. Daarnaast heeft de OFGV in 2024 ruim 50 medewerkers ingehuurd om tijdelijk werkzaamheden uit te voeren en zieke werknemers te vervangen. Het valt op dat steeds vaker ervaren medewerkers vanuit andere omgevingsdiensten solliciteren, mogelijk vanwege
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
de onzekerheid bij de andere omgevingsdiensten in verband met fusiebesprekingen in het kader van de robuustheidseisen. Niet alle nieuwe medewerkers brengen evenveel ervaring met zich mee. Dit betekent dat de OFGV ook blijft investeren in de ontwikkeling van deze nieuwe medewerkers. Voor het uitvoeren van de risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) is een plan van aanpak opgesteld. Deze is afgestemd met de medezeggenschap. De uitvoering van de RI&E is eind 2024 gestart. In juni heeft het Dagelijks Bestuur een frauderisicoanalyse aan het Algemeen Bestuur voorgelegd. Het DB monitort met deze frauderisicoanalyse de frauderisico’s en evalueert periodiek of de interne beheersmaatregelen nog voldoende effectief zijn om de risico’s naar een acceptabel en geaccepteerd niveau te verlagen. Voor één frauderisico heeft het DB extra beheersmaatregelen ingesteld. Hiermee zijn de frauderisico’s verlaagd bij het beheer van vertrouwelijke informatie. De leden van het AB hebben met belangstelling kennis genomen van de frauderisicoanalyse. In 2024 heeft de OFGV verdere stappen genomen om te voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheden. Het concept informatiebeveiligingsbeleid is geschreven en bestaat uit een algemeen deel (organisatie van informatiebeveiliging) en een specifiek deel (maatregelen per aandachtsgebied).
Het informatiebeveiligingsbeleid is afhankelijk van te maken keuzes in het organisatie onderdeel van het Ontwikkelplan en zal daarom in 2025 vastgesteld worden.
39
Terug naar start document
Voor het datawarehouse is samen met een deskundige externe partij een drietal workshops ontwikkeld die de basis gaan leggen voor de uitwerking van het ontwerp en de aanschaf van het datawarehouse in 2025. De bedoeling is dit in de eigen Microsoft 365 en Azure omgeving van OFGV in te richten, zodat over langere perioden analyses over vergelijkbare data (Business Intelligence) mogelijk worden, zonder dat dit in gevaar komt door tussentijdse aanbestedingen van applicaties van derden. In 2024 heeft de OFGV de aanbesteding van het huidige VTH systeem uit kunnen stellen met twee jaar. Daardoor kan de OFGV de uitkomsten van het IBP-VTH pijler 3 en ervaringen met de Omgevingswet beter meenemen in het programma van eisen. Tegelijkertijd geeft dit de mogelijkheid de data, inrichting en processen in het huidige VTH systeem kwalitatief te verbeteren, zodat het straks optimaal is voorbereid op een eventuele overgang naar een ander systeem of systemen. De OFGV heeft in 2024 zeven klachten via mail ontvangen van burgers of bedrijven die ontevreden waren over de dienstverlening van de OFGV. Één klacht betrof de wijze van publiceren door de OFGV. Zes klachten waren ingediend door burgers of bedrijven die ontevreden waren over het toezicht dat de OFGV uitvoert. De klachtcoördinator gaat altijd in gesprek met de klager en probeert samen tot een oplossing te komen.
Dit is bij vier klachten gelukt. Één klacht is niet in behandeling genomen, deze klager heeft een toezichthouder van de OFGV
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
fysiek aangevallen. Hiervan is aangifte gedaan. Voor twee klachten is de formele klachtenprocedure opgestart. A.2.6 Verbonden partijen De gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Almere, Blaricum, Dronten, Gooise Meren, Hilversum, Huizen, Laren, Lelystad, Noordoostpolder, Urk, Wijdemeren en Zeewolde, de provincie Flevoland en de provincie Noord-Holland. De OFGV had in 2024 geen verbonden partijen. A.2.7 Grondbeleid Het grondbeleid omvat het gehele instrumentarium dat een gemeente of provincie ter beschikking staat om de vastgestelde ruimtelijke en deels ook economische doelstellingen te realiseren. De OFGV is niet bevoegd om een (eigen) grondbeleid op te stellen. A.2.8 Rechtmatigheid Met ingang van de jaarrekening 2023 geeft het DB een rechtmatigheidsverantwoording af. Dit betreft voornamelijk de naleving van wet- en regelgeving en het niet overschrijden van de geautoriseerde begroting. Naar aanleiding van de Kadernota rechtmatigheid 2024 adviseerde de accountant vast te leggen welke afwijkingen van de begroting acceptabel zijn en welke afwijkingen rechtmatig zijn indien ze tijdig zijn gemeld. De Financiële Verordening van de OFGV is daarop aangepast:
40
Terug naar start document
• •
Jaarverslag 2024
Een overschrijding van de lasten als gevolg van hogere baten is acceptabel. Een overschrijding of onderschrijding van de baten en een onderschrijding van de lasten is rechtmatig wanneer deze tijdig aan het AB wordt gemeld, uiterlijk in de jaarrekening over dat jaar.
Geautoriseerde begroting In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024 is ingegaan op de verschillen tussen de LASTEN REGULIERE BUDGET 1.1a Salarissen
LASTEN REGULIERE BUDGET 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden)
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
realisatie en de begroting na wijziging. In overeenstemming met de Financiële Verordening zijn de afwijkingen rechtmatig door de toelichting in deze jaarrekening. De totale lasten zonder reservemutaties van € 20,0 mln blijven onder de begroting van € 20,5 mln. Bij vier afzonderlijke lastenbudgetten was de realisatie hoger dan de begroting. Het gaat om overschrijdingen waarbij het DB bij het doen van de uitgaven binnen het door de AB uitgezette beleid is gebleven. Deze vier overschrijdingen van lasten zijn hieronder weergegeven. De toelichtingen zijn opgenomen onder B.3.3. Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
11.523.941
€
88.418
11.281.275
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
Jaarrekening 2024
€
85.049
Begroting voor wijziging €
12.833.092
Begroting voor wijziging €
114.049
Verschil realisatie en begroting € -242.666
Verschil realisatie en begroting € -3.369
Realisatie 2023 €
10.307.193
Realisatie 2023 €
105.821
41
Terug naar start document
LASTEN REGULIERE BUDGET 4.3 Informatiemanagement
SUBSIDIES 2.7 Diverse subsidies
Jaarverslag 2024
€
844.115
€
580.562
Misbruik en oneigenlijk gebruik De OFGV heeft geen overkoepelend M&O beleid. Er zijn geen externe regelingen waarbij belanghebbenden gegevens moeten verstrekken om financiële middelen van de OFGV te verkrijgen. Op alle interne regelingen op grond waarvan medewerkers van de OFGV aanspraak kunnen maken op financiële middelen, zoals piketvergoedingen of declaraties, zijn interne controles uitgevoerd. Hierbij zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. A.2.9 Openbaarheid Woo In de jaarstukken neemt de OFGV net als alle gemeenten en provincies een verantwoording op over de uitvoering van de Wet open overheid (Woo).
Flevoland & Gooi en Vechtstreek
€
838.309
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Afwijkingen inkoopbeleid Alle afwijkingen van het inkoopbeleid en de gids proportionaliteit zijn door het DB besloten. Dit is gedocumenteerd in de DBverslagen die met het AB zijn gedeeld.
OM GEVI NGSDIEN ST
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
€
530.230
Jaarrekening 2024
Begroting voor wijziging €
870.353
Begroting voor wijziging €
363.230
Verschil realisatie en begroting € -5.806
Verschil realisatie en begroting € -50.332
Realisatie 2023 €
700.789
Realisatie 2023 €
481.091
Omdat de OFGV geen archiefhouder is, wordt een Woo-verzoek altijd doorgestuurd naar het betreffende bevoegd gezag. De OFGV levert de meest recente documentatie aan zodat het bevoegd gezag het Woo-verzoek kan beantwoorden. Het bevoegd gezag draagt zorg voor de passieve openbaarmaking van de documentatie. De OFGV maakt de agenda’s en verslagen van vergaderingen van het Algemeen Bestuur actief openbaar via de website: Agenda's en verslagen Algemeen Bestuur. In 2024 zijn 16 Woo-verzoeken afgehandeld. Dit is minder dan in 2023 toen 21 Woo-verzoeken zijn afgehandeld. De Wooverzoeken zijn voornamelijk ingediend door omwonenden die klachten hebben over specifieke bedrijven. Zij vragen dan alle informatie op over het bedrijf, zoals de vigerende vergunningen, verslagen van uitgevoerde controles, handhavingszaken, klachten en overige correspondentie. In enkele gevallen hebben milieuorganisaties vragen ingediend over specifieke bedrijven.
42
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A.2.10 Voortgang Ontwikkelplan
A.2.11 Innovatieprojecten
In het bestuurlijk vastgestelde Ontwikkelplan OFGV zijn de noodzakelijke ontwikkelingen voor de OFGV opgenomen die, samen met de toevoeging van de basistaken, ertoe zullen leiden dat de OFGV de toekomstbestendige dienst is die de deelnemers wensen en die vanuit het Rijk is vereist.
Ook de innovatieagenda stond in 2024 in het teken van de OFGVontwikkeling tot de robuuste zelfstandige omgevingsdienst die het bestuur nastreeft. De onderstaande tabel geeft de innovatieagenda 2024 weer.
In 2024 heeft de OFGV de projectorganisatie van de 40 projecten in het ontwikkelplan ingericht. De bestuurlijke sturing is geregeld en per project zijn opdrachtgevers en projectleiders benoemd. De eerste projecten zijn afgerond. Zo is de strategische denk- en ontwikkelkracht vergroot en is het MT versterkt. Andere projecten zijn in 2024 gestart. Met de oprichting van het Deelnemersoverleg OFGV is een gremium ontwikkeld waarin de ambtelijke samenwerking wordt versterkt. Onder de noemer borging big-8 neemt de OFGV samen met de deelnemers de beleidscyclus onder de loep om deze waar mogelijk te versterken. Alle medewerkers hebben in september meegedacht aan de herijking van de missie, visie en kernwaarden van de OFGV. Dit markeert de transitie van een taakgerichte organisatie naar een dienst die proactief bijdraagt aan de kwaliteit en bescherming van de leefomgeving. Enkele projecten zijn nog niet gestart omdat deze afhankelijk zijn van de uitkomsten van andere projecten. Zo is een bij de opdracht passende sturingsen managementfilosofie afhankelijk van de uitkomsten van de missie en visie.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Innovatieagenda 2024 2024 1. Circulaire economie
Begroot
Realisatie
Verschil
Toelichting
€ 180.000
€ 180.000
€
Afgerond.
-
2024 2. Strafrechtelijke handhaving
€
55.000
€
19.750
€
35.250 Business case afgerond tegen lagere kosten.
2024 3. Pilot financiële zekerheid
€
35.000
€
17.775
€
17.225 Nog niet afgerond, middelen schuiven door naar 2025.
2024 4. Wijzigingen Woo
€
20.000
€
17.775
€
2.225 Business case afgerond tegen lagere kosten.
2024/202 5. Ketentoezicht
€
25.000
€
7.900
€
17.100 Business case afgerond tegen lagere kosten.
2024/202 6. Locatiebestand op orde
€
38.000
€
-
€
38.000 Opgestart vanuit ontwikkelplan.
€
30.000
€
15.800
€
14.200 Business case afgerond tegen lagere kosten.
2024 7. Actualiseren vergunningen Totaal
€ 383.000
€ 259.000 € 124.000
1. Circulaire economie (structurele taak m.i.v. 2025) Aan het Algemeen Bestuur is voorgesteld om vanaf 2025 de werkzaamheden voor circulaire economie structureel aan de begroting toe te voegen. De OFGV heeft uitgewerkt welke producten en diensten kunnen worden geleverd aan de deelnemers als onderdeel van deze structurele taak. Deze producten en diensten zijn: CE in VTH, advisering, data-analyse en ketenaanpak. Het AB koos een sobere en doelmatige uitvoering van CE zonder ketenaanpak. 2. Strafrechtelijke handhaving (structurele taak m.i.v. 2025) Om de effectiviteit van strafrechtelijke handhaving te vergroten, heeft de OFGV in 2024 een business case opgesteld met daarin de volgende vier wijzigingen: het centraliseren van de capaciteit
43
Terug naar start document
van ‘grijze boa’s’, het aanstellen van een boa-coördinator die nauw samenwerkt met het Openbaar Ministerie en de politie, het toekennen van extra beschermingsmiddelen aan de ‘groene boa’s’ en het uitvoeren van de verplichte Wet Politiegegevensaudit (Wpg). De uitbreiding van de capaciteit voor de boacoördinator per 1 januari 2025 is voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. 3. Pilot Financiële zekerheid Omgevingswet Financiële zekerheidsstelling is een nieuwe taak per 1 januari 2024. Het instrument financiële zekerheid wordt voornamelijk bij bedrijven in de afvalsector ingezet met als doel dat de vervuiler betaalt voor het opruimen van vervuiling. Het bevoegd gezag kan in een omgevingsvergunning voorschriften opnemen die de vergunninghouder verplichten om voldoende financiële middelen te reserveren voor kosten van vervuiling. Het doel van het uitvoeren van een pilot (waarbij voorschriften voor financiële zekerheidsstelling worden opgenomen in een omgevingsvergunning van een afvalbedrijf onder bevoegd gezag van de provincie Flevoland) is het opstellen van een werkproces en standaardvoorschriften voor deze nieuwe taak. Deze pilot wordt in 2025 afgerond. 4. Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) regelt welke overheidsinformatie openbaar is en hoe iemand die kan aanvragen. In de Woo staan informatiecategorieën die de overheid uit zichzelf openbaar moet
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
maken (actieve openbaarmaking, zoals vergaderstukken AB en organisatiegegevens en op termijn ook juridische besluiten) en die de overheid openbaar maakt als iemand erom vraagt (passieve openbaarmaking, Woo-verzoeken). In 2024 heeft de OFGV een business case opgesteld waarin onder andere de afstemming tussen OFGV en deelnemers over het mandaat en de rol van de OFGV bij de uitvoering van de Woo is uitgewerkt. Ook is de OFGV gestart met de inrichting van de Woo-index voor de actief openbaar te maken informatiecategorieën. 5. Ketentoezicht (structurele taak m.i.v. 2026) Ketentoezicht is een bewezen effectief toezicht middel gericht op het verbeteren van de controle op milieucriminaliteit door middel van betere samenwerking met andere handhavingspartners, slimme data-analyse en het gebruik van innovatieve technologieën. Taken genoemd in de Kwaliteitscriteria 3.0 zijn onder andere het opstellen van ketenbeschrijvingen, barrièremodellen, analyseprofielen en het samenwerken in multidisciplinaire ketenteams. Het doel van dit innovatieproject is het opdoen van ervaringen met ketentoezicht die worden verwerkt in het voorstel voor de structurele taakuitvoering met ingang van 2026. In 2024 heeft de OFGV een business case opgesteld die in 2025 nader uitgewerkt wordt.
44
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
6. MBA- en vestigingenbestand (voorheen locatiebestand) Door de Omgevingswet zijn de eisen aan basisdata veranderd. In het IBP-VTH pijler 3 informatiemodel staan de milieubelastende activiteiten centraal, waar dat onder de Wabo nog bedrijven waren die vergunningen aanvroegen of waar toezicht werd uitgevoerd. Dit vereist een andere vastlegging van data in het VTH-systeem. Het doel van het project is de vastlegging van vestigingen van organisaties die milieubelastende activiteiten uitvoeren en de locatie waar die milieubelastende activiteiten plaatsvinden (binnen het OFGV-grondgebied), in overeenstemming met de eisen zoals gesteld in het IBP-VTH. De inzet voor dit project in 2024 is opgestart vanuit het ontwikkelplan. 7. Actualiseren vergunningen (structurele taak m.i.v. 2025) Om te voldoen aan de wettelijke verplichting van het actualiseren van vergunningen, heeft de OFGV twee scenario’s uitgewerkt om met ingang van 2025 structureel en planmatig vergunningen te actualiseren. Deze twee scenario's zijn in november voorgelegd aan het Algemeen Bestuur waarbij het bestuur heeft gekozen voor een sobere en doelmatige actualisatie van eens in de vijf jaar voor IPPC-vergunningen en eens in de tien jaar voor overige vergunningen.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
45
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
B. Jaarrekening 2024 B.1 Balans
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
B.1 Overzicht van baten en lasten en de toelichting
46
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
ACTIVA Investeringen met een economisch nut MATERIËLE VASTE ACTIVA
31-12-2024 1.823.637
TOTAAL VASTE ACTIVA Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Banksaldi LIQUIDE MIDDELEN De van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE ACTIVA
Jaarrekening 2024
1.823.637
31-12-2023 1.792.794
1.823.637
1.792.794
1.449.039
1.073.493
1.838.319 125.134
4.261.680 38.297 3.412.492
501.846
501.846
442.832 296.160
1.792.794
5.373.469 500.000
500.000
7.795
738.991
192.338
200.133
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
4.653.330
6.073.602
TOTAAL ACTIVA
6.476.967
7.866.396
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
47
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat reguliere budgetten Overig resultaat Cumulatief resultaat
31-12-2024 839.372 1.163.885
35.784 108.584 144.368
835.569 334.310 1.169.879 2.781.502
180.704
TOTAAL VASTE PASSIVA Overige schulden NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR
Flevoland & Gooi en Vechtstreek
180.704
3.173.135 90.276
2.962.206 1.598.015
90.276 €
1.598.015
1.512.360
1.207.840
1.396.173
De van het Rijk ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
307.405
524.737
De van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
305.678
834.998
95.823
3.263.411
1.512.360
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE PASSIVA
OM GEVI NGSDIEN ST
31-12-2023
839.372 1.797.763
EIGEN VERMOGEN Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's VOORZIENINGEN
Jaarrekening 2024
1.916.746
334.718
3.090.625
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
3.514.761
€
4.602.985
TOTAAL PASSIVA
6.476.967
€
7.866.396
48
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
B.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
49
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A. Reguliere budget BATEN REGULIERE BUDGET 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.11 Weesp 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten Totaal reguliere baten
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
€ € € € € € € € € €
2.053.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 247.597 1.077.121 788.150
€ € € € € € € € € €
2.053.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 247.597 1.077.121 788.150
€ € € € € € € € € €
1.953.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 242.347 1.077.121 788.150
€ € € € € € € € € €
-
€ € € € €
314.601 646.463 157.175 203.446 15.731.410
€ € € € €
314.601 646.463 157.175 203.446 15.731.410
€ € € € €
314.601 646.463 157.175 203.446 15.626.160
€ € € € €
-
€ €
3.084.009 18.815.419
€ €
2.975.425 18.706.835
€ €
370.424 15.996.584
€ €
-108.584 -108.584
Realisatie 2023 € € € € € € € € € € € € € € € €
1.824.523 1.525.262 713.190 4.400.364 379.916 1.291.275 1.642.039 605.705 969.775 633.915 76.313 262.257 572.704 136.950 127.128 15.161.316
€ €
1.421.010 16.582.326
50
Terug naar start document
LASTEN REGULIERE BUDGET 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien 5.2 Incidentele lasten Totaal reguliere lasten
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Jaarrekening 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
Realisatie 2023
€ € € € € € €
11.523.941 119.137 3.525.155 329.534 15.497.767 852.957 576.074
€ € € € € € €
11.281.275 120.000 3.568.503 359.619 15.329.397 961.617 585.219
€ € € € € € €
12.833.092 40.503 128.908 13.002.503 438.062 607.374
€ € € € € € €
-242.666 863 43.348 30.085 -168.370 108.660 9.145
€ € € € € € €
10.307.193 111.613 1.378.384 230.061 12.027.249 965.702 494.788
€ € €
111.437 53.135 79.906
€ € €
150.691 55.819 81.112
€ € €
125.691 75.819 81.112
€ € €
39.254 2.684 1.206
€ € €
95.666 32.398 44.516
€ € € € € € €
159.523 88.418 844.115 94.313 184.014 36.090 93.302
€ € € € € € €
181.319 85.049 838.309 99.020 193.350 36.094 109.647
€ € € € € € €
181.319 114.049 870.353 128.020 209.350 29.094 75.647
€ € € € € € €
21.796 -3.369 -5.806 4.707 9.336 4 16.345
€ € € € € € €
253.229 105.821 700.789 72.785 173.517 34.045 183.241
€ € €
18.671.050
€ € €
191 18.706.834
€ € €
58.191 15.996.584
€ € €
191 35.784
€ € €
5.341 223.359 15.412.447
51
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
B. Directe productiekosten DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
Realisatie 2023
€ € € € €
256.434 1.381 350 480 258.645
€ € € € €
285.476 1.381 13.327 8.975 309.158
€ € € € €
285.475 1.381 13.327 8.975 309.158
€ € € € €
29.042 12.977 8.495 50.514
€ € € € €
166.206 1.348 927 168.481
€ € € € €
256.434 1.381 350 480 258.645
€ € € € €
285.476 1.381 13.327 8.975 309.158
€ € € € €
285.475 1.381 13.327 8.975 309.158
€ € € € €
29.042 12.977 8.495 50.514
€ € € € €
166.206 1.348 927 168.481
C. Subsidies SUBSIDIES 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.7 Diverse subsidies Totaal baten subsidies 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.5 Diverse subsidies Totaal lasten subsidies
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
Realisatie 2023
€ €
580.562 580.562
€ €
530.230 530.230
€ €
363.230 363.230
€ €
-50.332 -50.332
€ €
481.091 481.091
€ €
580.562 580.562
€ €
530.230 530.230
€ €
363.230 363.230
€ €
-50.332 -50.332
€ €
481.091 481.091
52
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
D. Reserves Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Mutaties bestemmingsreserves 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.2 Onttrekking bestemmingsreserve I&O 2.4 Onttrekking Bestemmingsreserve Weesp Totaal baten reserves 7 OVERIGE KOSTEN TEN LASTE VAN RESERVES 7.7 Invoeringskosten Omgevingswet 7.8 Diverse innovatieprojecten 7.9 Ontwikkelplan 7.10 Uittreden gemeente Weesp uit de GR OFGV Totaal lasten reserves
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
Realisatie 2023
€ € €
536.001 536.001
€ € €
944.374 944.374
€ € €
594.374 594.374
€ € €
408.373 408.373
€ € €
376.787 76.313 453.100
€ € € € €
76.284 259.000 200.717 536.001
€ € € € €
211.374 383.000 350.000 944.374
€ € € € €
211.374 383.000 594.374
€ € € € €
135.090 124.000 149.283 408.373
€ € € € €
78.848 297.939 76.313 453.100
E. Totaaloverzicht Begroting na wijziging
Realisatie 2024 Totaal baten Totaal lasten exclusief overhead en onvoorzien Totaal overhead Totaal onvoorzien Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutatie reserves Cumulatief resultaat
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
€ € € € € € €
19.654.626 13.559.461 6.486.797 -391.632 536.001 144.369
€ € € € € € €
19.546.223 14.039.602 6.450.804 191 -944.374 944.374 -0
Begroting voor wijziging € € € € € € €
16.668.973 11.814.019 5.391.136 58.191 -594.374 594.374 0
Verschil realisatie en begroting € -108.403 € -4.034.436 € 4.478.585 € 191 € -552.742 € 408.373 € -144.369
Realisatie 2023 € € € € € € €
17.231.898 10.759.194 5.750.584 5.341 716.779 453.100 1.169.879
53
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
B.3 Toelichtingen
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
54
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
B.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans De materiële vaste activa betreffen overige investeringen met economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen zijn vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, als deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Vervoermiddelen: • •
Kleine handhavingsschepen Grote handhavingsschepen
15 jaar 30 jaar
Machines, apparaten en installaties: •
Geluidsmeetsysteem
10 jaar
Overige materiële vaste activa: • • • •
Verbouwingskosten Meubilair Audiovisuele apparatuur ICT-hardware
10 jaar 10 jaar 5 jaar 2-3 jaar
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
55
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
De liquide middelen, overlopende activa en overlopende posten zijn opgenomen tegen nominale waarde. De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: •
•
De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiëleverhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 20 november 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario's in de financiële verordening is beschreven wanneer deze
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
•
Jaarrekening 2024
overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld; • Ten aanzien van het M&O criterium geldt dat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid en daarom eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen worden in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 1 % (zijnde € 200.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 60.000 is gehanteerd waarboven rechtmatigheidsbevindingen in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. Voor afwijkingen van het begrotingscriterium wordt een rapporteringstolerantie van € 25.000 gehanteerd.
56
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
B.3.2 Toelichting op de balans per 31 december Activa Vaste activa De materiële vaste activa betreffen de kapitaaluitgaven waar tegenover een actief staat met een nuttigheidsduur over meerdere jaren. Er wordt onderscheid gemaakt in investeringen met economisch nut en investeringen met maatschappelijk nut. Investeringen met economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of verhandelbaar zijn. Investeringen met maatschappelijk nut zijn investeringen die geen middelen genereren, maar wel duidelijk een publieke taak vervullen zoals wegen. De OFGV heeft geen activa met maatschappelijk nut. In onderstaand schema is het verloopoverzicht weergegeven van investeringen met economisch nut. Overige investeringen met een economisch nut Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa: Verbouwing Inventaris Hardware ICT Totaal
Boekwaarde 1-1-2024 470.796 757.728 449.846 114.424 € 1.792.794
Investeringen -
€
40.521 258.225 298.746
Desinvesteringen € -
Afschrijvingen 23.424 -
€
79.906 53.135 111.438 267.903
Bijdrage van derden -
€
-
Afwaardering -
€
-
-0 -0
Boekwaarde 31-12-2024 € 447.372 € € € 677.822 € 437.232 € 261.211 € 1.823.637
In 2024 is € 40.521 geïnvesteerd in meubilair op kantoor en thuiswerkmiddelen. De investering in ICT-middelen van € 258.225 betreffen thuiswerkmiddelen, laptops, tablets en telefoons. Alle investeringskredieten zijn door het AB beschikbaar gesteld. Er hebben zich geen waardeverminderingen voorgedaan.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
57
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Vlottende activa In het volgende schema is het overzicht van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar weergegeven. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Boekwaarde 31-12-2024
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal
1.449.038 1.838.319 125.134 3.412.491
€
Voorziening oninbaarheid
€
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
-
1.449.038
1.073.493
-
1.838.319 125.134 3.412.491
4.261.680 38.297 5.373.469
€
€
De vorderingen op openbare lichamen zijn de aan de deelnemers gefactureerde meerwerkopdrachten en leges, de btw op vooruit gefactureerde omzet en de aan andere omgevingsdiensten gefactureerde opleidingskosten. Het saldo per 31-12-2024 aan vorderingen op openbare lichamen is hoger dan in het voorgaande jaar vanwege meer btw op vooruit gefactureerde omzet. Het saldo van de uitzettingen in ’s Rijksschatkist is lager dan in 2023 door de gedane investeringen en de nog niet ontvangen bijdragen van deelnemers voor het 1e kwartaal 2025.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
58
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Het drempelbedrag voor middelen die buiten ’s Rijksschatkist mogen worden gehouden is € 1.000.000. De rekening-courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten roomt dagelijks de middelen boven een limiet af. In 2024 was die limiet € 500.000. Alle liquide middelen boven de limiet zijn aangehouden bij ’s Rijksschatkist. Er zijn geen andere uitzettingen geweest. Drempelbedrag schatkistbankieren Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
500.000
500.000
500.000
500.000
1.000.000 500.000 -
1.000.000 500.000 -
1.000.000 500.000 -
1.000.000 500.000 -
Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Onderstaand schema betreft de liquide middelen. Liquide middelen BNG bank lopende rekening BNG bank schatkistbankieren Totaal
Boekwaarde 31-12-2024
€
Boekwaarde 31-12-2023 501.846 500.000 501.846 € 500.000
Het banksaldo betreft het saldo in rekening-courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De BNG schatkistbankieren rekening is een tussenrekening, bedoeld voor het overboeken van saldi van en naar de rekening bij het Ministerie.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
59
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Het volgende schema betreft het verloopoverzicht van de voorschotbedragen van overige Nederlandse overheden. Voor vijf gemeenten zijn in 2024 controles op de energiebesparingsplicht uitgevoerd terwijl de bijdrage hiervoor nog niet is ontvangen. De van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Energiebesparing meerwerk Almere Energiebesparing meerwerk Gooise Meren Energiebesparing meerwerk Huizen Energiebesparing meerwerk Blaricum Energiebesparing meerwerk Laren Totaal
Saldo 1-1-2024 -84.928 -47.209 7.795 -124.342
Ontvangen Toevoegingen bedragen 542.838 110.750 111.042 54.504 97.713 77.650 52.830 28.665 73.140 38.820 877.563 310.389
Saldo 31-12-2024 347.160 9.329 27.858 24.165 34.320 442.832
De bedragen voor energiebesparing meerwerk Almere en Gooise Meren stonden op 31-12-2023 nog aan de passivakant van de balans. Op dat moment hadden de gemeenten Almere en Gooise Meren meer aan de OFGV betaald dan waar de OFGV werkzaamheden voor had uitgevoerd. In de loop van 2024 zijn meer controles uitgevoerd (kolom toevoegingen) dan dat er aan de OFGV betaald is (kolom ontvangen bedragen). Op 31-12-2024 heeft de OFGV daarom een vordering op deze gemeenten voor het uitgevoerde meerwerk energiebesparing.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
60
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Onderstaand schema bevat de nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen. Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
8.067 39.239 58.355
6.678 59.594 39.586
77.753 112.745 296.160
0 86.480 192.338
Huur en services Rente Verzekeringen Opleidingen Overig Totaal
€
€
Het saldo is hoger dan op 31-12-2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door vooruitbetaalde kosten zoals verzekeringen en opleidingen. Passiva Vaste passiva Het in de balans opgenomen “eigen vermogen” bestaat uit de reserves en het resultaat voor bestemming. Eigen vermogen Algemene reserve Overige bestemmingsreserves
Boekwaarde 31-12-2024 839.372 1.797.763
Boekwaarde 31-12-2023 839.372 1.163.885
Resultaat voor bestemming Totaal
144.368 € 2.781.503
1.169.879 € 3.173.135
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
61
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
De OFGV heeft op 31-12-2024 twee reserves. Alle mutaties van de reserves zijn incidenteel. De realisatie is in overeenstemming met de door het AB vastgestelde geraamde toevoegingen en onttrekkingen.
Verloop reserves Algemene reserve Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Bestemmingsreserve uittreden gemeente Weesp uit de GR OFGV Totaal
Saldo 1-1-2024 839.372 1.003.129 160.756 € 2.003.256
Mutaties uit hoofde van de Mutaties via de bestemming van het resultaatbestemming bij het resultaat van het voorgaande overzicht van baten en lasten in boekjaar de jaarrekening Toevoeging 1.330.635 €
1.330.635
Onttrekking €
160.756 160.756
Toevoeging €
-
€
Onttrekking 536.001
Saldo 31-12-2024 839.372 1.797.763
536.001
2.637.134
De algemene reserve is ingesteld ter dekking van fluctuaties in de exploitatie en het opvangen van tegenvallers in de toekomst. Deze maakt deel uit van het weerstandsvermogen van de OFGV. Er wordt geen rente toegevoegd aan de reserve. Het maximale saldo van de reserve bedraagt 5% van het begrotingstotaal. Het huidig saldo van de algemene reserve bedraagt € 839.372. De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling is ingesteld voor het bekostigen van innovatieve projecten waarmee extra inkomsten, resultaats- en/of kwaliteitsverbetering kunnen worden behaald. In 2024 heeft vanuit het rekeningresultaat 2023 en de vrijval van de bestemmingreserve uittreden gemeente Weesp uit de GR OFGV een aanvulling van € 1.330.635 aan de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling plaatsgevonden. Voor de diverse innovatieprojecten, het ontwikkelplan en de implementatiekosten van de Omgevingswet is € 536.001 onttrokken. Op 31 december 2024 is het saldo van de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling € 1.797.763. De bestemmingsreserve uittreden gemeente Weesp uit de GR OFGV is bij AB besluit van 20 november 2024 opgeheven. Het rekeningresultaat over 2024 bedraagt € 144.368. Een voorstel tot resultaatbestemming wordt na vaststelling van deze jaarstukken voorgelegd aan raden en Staten. Nadat zij zienswijzen hebben kunnen indienen, stelt het AB in november 2025 de resultaatbestemming vast.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
62
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
De in de balans opgenomen voorziening betreft de voorziening voor verlofsparen. Met ingang van 2022 mogen medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren en verlof uit overwerkvergoeding sparen zonder dat dit verlof verjaart. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een onvoorspelbare opbouw en afbouw kennen. Daarom is hiervoor een voorziening gevormd. De toevoeging in 2024 betreft het aantal uur geboekt spaarverlof maal het uurloon inclusief IKB en sociale lasten van de betreffende medewerker in 2025.
Boekwaarde 1-1-2024 Voorzieningen Voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening verlofsparen 90.276 Totaal € 90.276
Toevoeging
Vrijval
90.428 90.428
-
€
€
Aanwending
€
-
Boekwaarde 31-12-2024
€
180.704 180.704
Vlottende passiva In onderstaand schema is het overzicht van de schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar weergegeven.
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Totaal
Boekwaarde 31-12-2024 1.049.109 548.906 € 1.598.015
Boekwaarde 31-12-2023 878.423 633.937 € 1.512.360
Het saldo is hoger dan op 31-12-2023. Dit wordt vooral veroorzaakt door hogere kosten aan het eind van het jaar voor inhuur, opleidingen en informatiemanagement.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
63
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Het saldo van de schulden aan openbare lichamen is als volgt:
Schulden aan openbare lichamen Gemeente Lelystad samenwerking bedrijfsvoering Belastingdienst loonheffing Overige publiekrechtelijke crediteuren Totaal
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
23.986 822.508 202.614 1.049.109
25.410 707.022 145.991 878.423
€
€
De overige schulden betreffen diverse leveranciers. Het saldo is als volgt:
Overige schulden aan crediteuren Flexibele schil Opleidingen Informatiemanagement Overige privaatrechtelijke crediteuren Totaal
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
300.019 81.978 90.712 76.197 548.906
246.357 133.698 139.887 113.995 633.937
€
€
64
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
In de volgende tabel zijn de verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in 2024 tot betaling komen opgenomen. Dit met uitzondering van de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde Boekwaarde verplichtingen van vergelijkbaar volume 31-12-2024 BTW 608.415 Terugbetaling rekeningresultaat Inhuur externe deskundigheid 229.439 Accountantskosten 10.825 ICT en telefonie 40.259 Overige transitoria 318.902 Totaal € 1.207.840
Boekwaarde 31-12-2023 821.912 99.096 76.492 10.215 25.743 362.715 € 1.396.172
Het saldo van de te betalen BTW is lager dan op 31-12-2023. Dit komt doordat in de suppletie omzetbelasting 2023 rekening is gehouden met een lagere aftrek van btw op de ingekochte opleidingen. Het volgende schema betreft het verloopoverzicht van de voorschotbedragen van het Rijk. De van het Rijk ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende Saldo begrotingsjaren 1-1-2024 Specifieke Uitkering Interbestuurlijk Programma 40.197 Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing 484.540 Totaal € 524.737
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Ontvangen bedragen €
363.230 363.230
Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen 40.197 €
540.365 580.562
Saldo 31-12-2024 €
307.405 307.405
65
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
De specifieke uitkering Interbestuurlijk Programma (SPUK-IBP) van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat loopt van 2022 tot en met 2024 en is in 2024 volledig besteed. De specifieke uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland loopt van 2022 tot en met 2026. De ontvangen bedragen zijn lager dan de kosten in 2024. Niet uitgegeven middelen schuiven door naar volgende jaren. Het volgende schema betreft het verloopoverzicht van de voorschotbedragen van overige Nederlandse overheden.
De van overige Nederlandse overheden ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Directe productiekosten Flevoland Directe productiekosten Almere Directe productiekosten Gooise Meren Directe productiekosten Noord-Holland Energiebesparing meerwerk Lelystad Totaal
Saldo 1-1-2024 253.792 13.014 7.838 428.217 € 702.861
Ontvangen bedragen 285.475 1.381 13.327 8.975 367.500 € 676.658
Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen 398.852 1.381 13.364 8.318 651.926 € 1.073.841
Saldo 31-12-2024 140.416 12.977 8.495 143.791 € 305.678
De directe productiekosten van de provincie Flevoland en Noord-Holland en de gemeenten Almere en Gooise Meren zijn verantwoord als voorschotbedrag. Zij besluiten over het resterende saldo per 31-12-2024. De meerwerkopdracht energiebesparing bij bedrijven van de gemeente Lelystad loopt van 2022 tot en met 2025. De ontvangen bedragen zijn lager dan de kosten in 2024. Niet uitgegeven middelen schuiven door naar volgende jaren. Op 31-12-2023 stonden ook de meerwerkopdrachten energiebesparing bij bedrijven van de gemeenten Almere en Gooise Meren aan de passivakant van de balans. In de loop van 2024 zijn voor deze gemeenten meer controles uitgevoerd dan dat er aan de OFGV betaald is. Op 31-12-2024 staan deze voorschotbedragen daarom onder de overlopende activa. Om het verloopoverzicht van deze bedragen slechts op één plek op de balans terug te laten komen, is ook het saldo per 1-1-2024 verantwoord onder de overlopende activa.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
66
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum 31-12-2024 die nadere informatie geven over de situatie op balansdatum. Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Een aantal overeenkomsten uit 2024 loopt door naar het jaar 2025. De grootste meerjarige verplichtingen met een bedrag groter dan € 50.000 per jaar zijn hieronder weergegeven.
Aard van de opdracht Huur Botter 14-15 Lease voertuigen ICT beheercontract VTH software Personeels- en salarisadministratie Verzekeringen
Contractduur Huurovereenkomst t/m 2028, optie verlenging t/m 2033 Looptijd t/m feb 2026 Looptijd t/m 2025 Looptijd t/m 2026 Looptijd t/m 2026 Onbepaalde tijd
Bedrag per jaar 173.000 95.000 550.000 152.000 120.000 61.000
B.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024 Hieronder is per budget de afwijking tussen raming en realisatie weergegeven. In de programmaverantwoording onder A.1.3 is een verschillenanalyse op hoofdlijnen weergegeven. De afwijkingen van de begroting zijn incidenteel, tenzij anders vermeld.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
67
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
a. Baten regulier budget BATEN REGULIERE BUDGET 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 € € € € € € € € € € € € € € €
2.053.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 247.597 1.077.121 788.150 314.601 646.463 157.175 203.446 15.731.410
€ € € € € € € € € € € € € € €
2.053.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 247.597 1.077.121 788.150 314.601 646.463 157.175 203.446 15.731.410
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging € € € € € € € € € € € € € € €
1.953.427 1.478.662 741.289 4.682.235 380.809 1.216.618 1.743.815 242.347 1.077.121 788.150 314.601 646.463 157.175 203.446 15.626.160
€ € € € € € € € € € € € € € €
-
Realisatie 2023 € € € € € € € € € € € € € € €
1.824.523 1.525.262 713.190 4.400.364 379.916 1.291.275 1.642.039 605.705 969.775 633.915 262.257 572.704 136.950 127.128 15.161.316
De bijdragen van de deelnemende partijen zijn in 2024 berekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek 2024-2026. Daarnaast zijn de bijdragen van de deelnemende partijen in 2024 gewijzigd vanwege: • • • •
De structurele verlaging van de bijdragen van alle deelnemers als gevolg van het plaatsonafhankelijk werken en het verkleinen van het huuroppervlak; De overdracht van bodemtaken van provincies naar gemeenten als gevolg van de Omgevingswet; De structurele verhoging van de bijdrage van Almere in verband met asbest toezicht; De structurele verhoging van de bijdrage van Noord-Holland in verband met stedelijk afvalwater.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
68
Terug naar start document
BATEN REGULIERE BUDGET 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten Totaal reguliere baten
Jaarverslag 2024
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 € €
3.084.009 18.815.419
€ €
2.975.425 18.706.835
Jaarrekening 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging € €
370.424 15.996.584
€ €
-108.584 -108.584
Realisatie 2023 € €
1.421.010 16.582.326
De baten zijn in 2024 € 109.000 hoger dan geraamd. De OFGV heeft ten opzichte van de begroting en ten opzichte van 2023 meer meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen uitgevoerd. Daarnaast heeft de OFGV opleidingen verzorgd voor de eigen medewerkers en voor medewerkers van andere overheden. Ook zijn er positieve afwikkelingsverschillen van voorgaande jaren en renteopbrengsten. a. Lasten regulier budget LASTEN REGULIERE BUDGET 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 € € € € €
11.523.941 119.137 3.525.155 329.534 15.497.767
€ € € € €
11.281.275 120.000 3.568.503 359.619 15.329.397
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging € € € € €
12.833.092 40.503 128.908 13.002.503
€ € € € €
-242.666 863 43.348 30.085 -168.370
Realisatie 2023 € € € € €
10.307.193 111.613 1.378.384 230.061 12.027.249
In 2024 was de formatie van de OFGV 165,45 fte. Op 31-12-2024 was de bezetting met medewerkers in dienst 156,12 fte. De loonkosten van deze bezetting bedroegen € 11,5 mln. De reguliere loonkosten waren hoger dan in 2023. Dit komt door een hogere bezetting en de loonsverhoging van de cao SGO. De hogere bezetting zorgt voor hogere kosten ten opzichte van 2023 bij de personeels- en salarisadministratie die in het kader van samenwerking bedrijfsvoering wordt afgenomen van de gemeente Lelystad. De inzet van de flexibele schil is in 2024 hoger dan in 2023. Door de krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om vacatures van toezichthouders en vergunningverleners in te vullen. Daardoor is nog steeds veel inhuur van personeel nodig geweest. Ook de inhuur bij ziekte is hoger dan in 2023 door meer langdurig verzuim. Veelal zijn taken van ziek personeel opgevangen door collega’s.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
69
Terug naar start document
LASTEN REGULIERE BUDGET 1.2 Opleidingskosten
Jaarverslag 2024
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
852.957
€
961.617