Bijlage - 3 Jaarstukken 2024.pdf
Tekst van het document
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 28 mei 2025 kenmerk 312021004.25.386 ValidSigned door A. Booij RA op 28-05-2025 OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
1
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Voorwoord
3
A. Jaarverslag 2024
6
A.1 Programmaverantwoording 2024 milieu en leefomgeving
6
A.1.1 Doelstellingen
7
A.1.2 Activiteiten
9
A.1.3 Baten en lasten programma Milieu en Leefomgeving 20
Jaarrekening 2024
A.2.11 Innovatieprojecten
43
B. Jaarrekening 2024
46
B.1 Balans
46
B.1 Overzicht van baten en lasten en de toelichting
46
B.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 49 B.3 Toelichtingen
54
25
B.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
55
A.1.6 Bedrag heffing vennootschapsbelasting
26
B.3.2 Toelichting op de balans per 31 december
57
A.1.7 Onvoorzien
26
B.3.4 WNT
77
A.2. Paragrafen
27
B.3.5 Overzicht van incidentele baten en lasten
81
A.2.1 Lokale heffingen
28
B.3.6 Overzicht per taakveld
82
A.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
28
B.3.7 EMU-saldo
82
A.2.3 Onderhoud kapitaalgoederen
37
B.4 Overige gegevens
83
A.2.4 Financiering
37
A.2.5 Bedrijfsvoering
39
B.4.1 Bijlage verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen
84
A.2.6 Verbonden partijen
40
A.2.7 Grondbeleid
40
B.4.2 Rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur
85
A.2.8 Rechtmatigheid
40
A.2.9 Openbaarheid Woo
42
A.2.10 Voortgang Ontwikkelplan
43
A.1.4 Algemene dekkingsmiddelen
24
A.1.5 Overzicht overhead
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
B.4.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 85
2
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Voorwoord
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
3
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Voorwoord Leeswijzer Voor u liggen de jaarstukken 2024 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek (OFGV). De jaarstukken zijn ingericht volgens het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) en de financiële verordening van de OFGV. Dit betekent dat de opzet van de jaarstukken aansluit op de programmabegroting 2024.
de bodemkwaliteit en het voorkomen van milieu- en gezondheidsschade.
Jaarverslag en jaarrekening In het jaarverslag wordt door de OFGV integraal verantwoording afgelegd over wat er in 2024 is gedaan, wat er is bereikt (doelen en prestaties) en wat dat heeft gekost. Ook wordt ingegaan op de risico’s en het weerstandsvermogen. De jaarrekening bevat de balans, het overzicht baten en lasten en de toelichtingen. De OFGV sluit het jaar 2024 af met een klein positief rekeningresultaat. Taakuitvoering In 2024 heeft de OFGV bijgedragen aan het beschermen van de fysieke leefomgeving door te zorgen dat iedereen zich aan de natuur- en milieuregels houdt. Dit doen we door het verlenen van vergunningen, het geven van advies, het houden van toezicht en indien nodig door te handhaven. Onder het kopje doelstellingen is benoemd hoe de werkzaamheden van de OFGV bijdragen aan de doelstellingen van deelnemende gemeenten en provincies op het gebied van de fysieke leefomgeving, zoals het verbeteren van
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Omgevingswet Het jaar 2024 was een overgangsjaar vanwege de inwerkingtreding van de Omgevingswet. De nieuwe wet vroeg om grote aanpassingen in de werkprocessen van met name de vergunningverlening, meldingen en het toezicht op de milieubelastende activiteiten. Met de introductie van de Omgevingswet zijn een aantal nieuwe producten en diensten toegevoegd en van een aantal producten en diensten is “afscheid genomen”. Ondanks het overgangsjaar kan worden
4
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
geconcludeerd dat de OFGV de doelstellingen uit de Uitvoeringsprogramma’s grotendeels heeft gerealiseerd. Ontwikkeling tot robuuste omgevingsdienst In 2024 heeft de OFGV twee keer verantwoording afgelegd aan het ministerie van I&W over het landelijke traject om te komen tot robuuste en toekomstbestendige omgevingsdiensten per 1 april 2026. De gesprekken met het Rijk verlopen constructief en positief, mede doordat alle deelnemers hebben aangegeven de basistaken bij de OFGV in te brengen. Ook loopt de uitvoering van de projecten uit het Ontwikkelplan op schema. Het OFGVbestuur heeft er vertrouwen in dat een weg is ingeslagen waarbij de OFGV doet wat het moet doen, nieuwe ontwikkelingen kan oppakken en daarin de deelnemers en samenwerkingspartners doelmatig bedient.
Lelystad, 26 juni 2025
De Voorzitter
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
De Secretaris
5
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A. Jaarverslag 2024
A.1 Programmaverantwoording 2024 milieu en leefomgeving
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
6
Terug naar start document
A.1.1 Doelstellingen Vergunningverlening De OFGV verleent vergunningen en beoordeelt meldingen binnen de wettelijk gestelde termijnen. In 2024 heeft de OFGV 95% van de producten met een wettelijke termijn binnen die termijn afgerond; er zijn 1.824 producten binnen de termijn en 91 producten buiten de termijn afgerond. Hierbij wordt opgemerkt dat de wettelijke proceduretermijn gepauzeerd wordt op het moment dat aanvullende informatie wordt opgevraagd, maar dit niet in het VTH-systeem wordt geregistreerd. Het werkelijke percentage tijdigheid is daardoor hoger. De OFGV onderzoekt hoe deze data verbeterd kan worden in het VTH-systeem. •
•
Bij 33 vergunningen, ontheffingen, maatwerkvoorschriften, handhavingsverzoeken en M.e.r.beoordelingsbesluiten zijn aanvullende gegevens opgevraagd en is de overschrijding van de termijn afgestemd met de aanvrager. 58 asbestmeldingen zijn enkele dagen te laat beantwoord. De termijn voor deze meldingen is vijf werkdagen. Met de deelnemers is contact over het snel doorzetten van de meldingen aan de OFGV.
Door het voeren van vooroverleg, het verlenen en actueel houden van vergunningen en het behandelen van meldingen heeft de OFGV aan aanvragers duidelijk gemaakt aan welke
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
milieuregels zij zich moeten houden. Hiermee heeft de OFGV bijgedragen aan een schone, veilige en gezonde leefomgeving. Expertise De OFGV verstrekt adequaat en kwalitatief advies aan de deelnemers over het ontwikkelen, inrichten en beheren van een duurzame fysieke leefomgeving. In 2024 zijn meer adviezen verstrekt aan de deelnemers dan in de prognose was opgenomen. Het betreffen onder andere adviezen over bodem en PFAS, het uitvoeren van een milieutoets bij bouwaanvragen, geluidsadviezen en adviezen over bestemmingsplannen. De adviezen zijn naar tevredenheid van de deelnemers verstrekt. In 2024 heeft de OFGV plannen en evaluatieverslagen van bodemsaneringen beoordeeld. De (grondwater)saneringen van diverse spoedlocaties zijn in 2024 afgerond. Hiermee heeft de OFGV bijgedragen aan het verbeteren van de bodemkwaliteit en het beperken van illegale en schadelijke handelingen. De implementatie van de Omgevingswet heeft niet alleen tijdens de voorbereiding juridische ondersteuning nodig gehad, maar ook in 2024 zijn veel juridische vragen gesteld met betrekking tot de implementatie van de Omgevingswet en hoe hier vanuit juridisch oogpunt mee om te gaan. In het begin van 2024 was geen jurisprudentie voorhanden, waardoor de interpretatie van de wet veel aandacht vroeg.
Om bij te dragen aan het volledig benutten van de nieuwe instrumenten en mogelijkheden van de Omgevingswet, heeft de OFGV in 2024 bij Omgevingsplannen en
7
Terug naar start document
Omgevingsvisies van enkele deelnemers geadviseerd. Hiermee heeft de OFGV bijgedragen aan de kwaliteit en effectiviteit van de samenwerking en de uitvoeringstaken. Naast het uitvoeren van diverse meerwerkopdrachten voor toezicht op energiebesparing gebruikt de OFGV de subsidie Specifieke Uitkering Toezicht en Handhavings Energiebesparingsplicht (SPUK THE) om duurzaamheidsdoelen te bereiken. Met behulp van de SPUK THE heeft de OFGV fysieke energiecontroles uitgevoerd, inzicht verkregen in het werkgebied door ingediende energienota’s te beoordelen en de ingediende rapportages van de onderzoeksplicht beoordeeld. Dit heeft ervoor gezorgd dat er nu meer inzicht is in de objecten die onder de energieregelgeving vallen ten behoeve van het uitvoeren van effectieve energiecontroles. Onderdeel van die effectiviteit is het inzetten van handhaving wanneer een bedrijf niet voldoet aan de genoemde plichten. Energiebesparing levert een positieve bijdrage aan het beperken van klimaatverandering. Toezicht en Handhaving In de toezichtstrategie van de Regionale Uitvoerings- en Handhavingsstrategie (RHUS) is opgenomen dat de OFGV middels effectief en risico-gestuurd toezicht de fysieke leefomgeving doeltreffend wil beschermen.
Daarom prioriteert de OFGV het toezicht op die milieubelastende activiteiten waarbij het risico voor de leefomgeving het grootst is en/of waarbij vaak overtredingen worden geconstateerd. Daarnaast is het doel om
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
ondermijning en milieucriminaliteit tegen te gaan door verbeterde detectie, preventie en handhaving. Bij de milieucontroles is het beeld dat de meeste bedrijven in 2024 hebben voldaan aan wet- en regelgeving. Het naleefpercentage voor bedrijven onder het bevoegd gezag van de deelnemers is met 85% hoger dan in 2023 toen het naleefpercentage 79% was. Dit betekent dat bij 85% van de bedrijven bij de eerste milieucontrole geen overtredingen zijn geconstateerd. Hoe meer bedrijven zich houden aan de milieuregels, hoe minder vervuiling en schade wordt veroorzaakt. De OFGV heeft door hercontroles en handhaving bereikt dat de milieuovertredingen ongedaan zijn gemaakt. Bij toezicht bedrijven heeft in 2024 de nadruk gelegen op de controle van de branche tankstations vanwege het lage naleefpercentage in die branche in 2023. Ook is voor de branche tankstations veel regelgeving veranderd onder de Omgevingswet. De OFGV heeft via de landelijke werkgroep tankstations fouten in de nieuwe wetgeving doorgegeven aan het Rijk. Doordat de OFGV alle tankstations volgens de gedetailleerde systematiek in de nieuwe checklist controleert, zijn meer overtredingen geconstateerd en zijn er meer handhavingstrajecten opgestart. Het naleefpercentage in de branche tankstations bedroeg in 2024 29%. In aanvulling op reguliere controles voert de OFGV met diverse ketenpartners gezamenlijk integrale controles uit om
8
Terug naar start document
ondermijning en milieucriminaliteit op te sporen. Naast de directe effectiviteit van deze controles, gaat er ook een preventief effect vanuit met de boodschap dat in het werkgebied van de OFGV geen plaats is voor milieucriminaliteit en andere ondermijnende activiteiten. In 2024 zijn integrale controles uitgevoerd met de focus op: • • •
Garage- en opslagboxen; Bedrijventerreinen en bedrijfsverzamelgebouwen; Horecaondernemingen.
De OFGV heeft in 2024 voor alle gemeenten asbestcontroles uitgevoerd. Door het behandelen van meldingen en het uitvoeren van toezicht en handhaving heeft de OFGV bijgedragen aan het voorkomen van milieu- en gezondheidsschade als gevolg van asbest. De toezichthouders van de OFGV hebben diverse controles uitgevoerd in Flevoland om toezicht te houden op natuur, bodem, grondwater en ontgrondingen. Door toezicht en handhaving heeft zo min mogelijk verstoring en vervuiling van de watervoerende pakketten, de bodem en de natuur plaatsgevonden.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A.1.2 Activiteiten A.1.2.1 Vergunningverlening en expertise Milieuvergunningen In 2024 is het aantal verleende milieuvergunningen gedaald naar 45 ten opzichte van 75 in 2023. Dit waren 33 vergunningen die onder de oude wetgeving zijn ingediend. Deze zijn volgens de Wabo-wetgeving behandeld en zijn niet legesplichtig. De OFGV heeft in 2024 12 vergunningen onder de Omgevingswet behandeld. Bedrijven zijn terughoudend om wijzigingen door te voeren in hun bedrijfsvoering die mogelijk kunnen leiden tot meer stikstofuitstoot. Ook het aantal vooroverleggen is gedaald naar 45 vooroverleggen in 2024 in verhouding tot 73 vooroverleggen in 2023. Een vergunning dient voorschriften te bevatten die de fysieke leefomgeving voldoende beschermen en die controleerbaar en handhaafbaar zijn. In 2024 heeft de OFGV een plan opgesteld om vergunningen structureel en planmatig te actualiseren met ingang van 2025. Actualisatie van vergunningen is verplicht bij wetswijzigingen en bij ontwikkelingen op het gebied van de technische mogelijkheden tot bescherming van het milieu (BBT, best beschikbare technieken). Op 31-12-2024 moeten in ieder geval de volgende vergunningen nog worden getoetst en/of aangepast op de meest recente wet- en regelgeving:
9
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Drie vergunningen van veehouderijen voldoen niet aan de emissienormen voor de huisvesting van dieren. Hiervan wordt één vergunning ingetrokken door de provincie Flevoland. De tweede veehouderij heeft in december 2024 verzocht de vergunning in te trekken. De derde veehouderij heeft in 2024 een revisievergunningaanvraag ingediend maar deze was niet ontvankelijk, de actualisatie van de vergunning moet nog plaatsvinden.
Ontvangen informatieplicht Bal en omgevingsplanactiviteit Bij milieubelastende activiteiten en lozingsactiviteiten verplicht het Besluit activiteiten leefomgeving (Bal) tot het sturen van informatie aan het bevoegd gezag. Dit gaat onder andere over veiligheidsrapporten, geuronderzoeken of gegevens over een ongewoon voorval. De informatieplicht is nieuw onder de Omgevingswet. In 2024 heeft de OFGV 255 informatieplichten milieu geregistreerd.
Vijf vergunningen van afvalbedrijven moeten nog geactualiseerd worden op de best beschikbare technieken voor afvalbehandeling. Drie vergunningen worden nog getoetst in hoeverre deze voldoen. Bij twee bedrijven wordt de actualisatie meegenomen bij de aankomende (revisie)vergunningaanvraag.
Asbest De OFGV voerde in 2024 voor alle gemeenten de advisering over en afhandeling van asbestsloopmeldingen uit. Ook voor de gemeenten Blaricum, Laren, Huizen en Wijdemeren is de OFGV in 2024 gestart met het behandelen van asbestmeldingen. Het aantal meldingen steeg flink van 1.545 in 2023 naar 1.786 in 2024. Met de deelnemers is continu overleg over het tijdig aanleveren van de asbestmeldingen aan de OFGV, omdat deze binnen vijf werkdagen behandeld moeten worden en zowel de deelnemers als de OFGV een rol hebben in het tijdig doorsturen van deze meldingen.
Drie vergunningen van industriële bedrijven zijn getoetst aan de best beschikbare technieken voor voedingsmiddelen. Twee actualisaties zijn in procedure en één actualisatie van de vergunning is in 2024 afgerond. Meldingen Activiteitenbesluit Het totaal aantal meldingen Activiteitenbesluit daalde van 402 in 2023 naar 267 in 2024. Dit aantal meldingen is lager dan in de prognoses in de uitvoeringsprogramma’s was opgenomen. Daarvan zijn 103 meldingen in de laatste maanden van 2023 ontvangen en behandeld onder de oude wetgeving. Onder de Omgevingswet komen de meldingen inmiddels langzaam op gang.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Omgevingsveiligheid Een deel van de werkzaamheden van omgevingsveiligheid richt zich op vergunningen en meldingen. Steeds is hierbij afstemming met de Veiligheidsregio gezocht om zo eenheid in advisering te bereiken. Het zwaartepunt lag in 2024 bij energieopslagsystemen (EOS), opslag en gebruik van gevaarlijke stoffen en de beoordeling van brandveiligheidsrapporten. In de advisering
10
Terug naar start document
wordt beoogd om een optimale veiligheid te bereiken met oog voor zowel de technische en juridische uitvoerbaarheid als de te bereiken milieuwinst. Ook heeft de OFGV in juni samen met de Brandweer een webinar verzorgd over Omgevingsveiligheid en de Energietransitie, waarbij kennis is gedeeld over energieopslagsystemen (EOS), de risico's van waterstof, maatwerkbesluiten hierover en risico's in binnenstedelijk gebied. Bodemsaneringen De spoedlocaties bodemsanering moesten vóór inwerkingtreding van de Omgevingswet zijn beschikt (vergunning gegeven om te saneren) en/of de risico’s moesten beheersbaar zijn. Dit is afgesproken in het bodemconvenant voor de bodemsaneringslocaties in Flevoland en Noord-Holland. In 2024 waren dat drie locaties in Flevoland en acht locaties in Gooi en Vechtstreek. Dit zijn hoofdzakelijk langlopende grondwatersaneringen. Daarbij wordt opgemerkt dat de risico’s voor de meeste locaties in de praktijk al beheerst zijn. Ontvangen informatieplichten bodem Bij milieubelastende activiteiten en lozingsactiviteiten verplicht het Besluit activiteiten leefomgeving (Bal) tot het sturen van informatie aan het bevoegd gezag. Dit gaat onder andere over saneren, graven, de toepassing van baggerspecie en de toepassing van bouwstoffen. De informatieplicht is nieuw onder de Omgevingswet. In 2024 heeft de OFGV 360 informatieplichten bodem geregistreerd.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Basisregistratie Ondergrond In de landelijke Basisregistratie Ondergrond (BRO) worden alle gegevens over (activiteiten in) de bodem vastgelegd om een volledig overzicht van de kwaliteit en status van de ondergrond inzichtelijk te maken. Vanaf 1 juli 2025 moeten alle bronhouders (provincies en gemeenten) hun bodemdata aanleveren bij het BRO-loket. In 2024 heeft de OFGV het proces ingericht om deze taak voor de deelnemers uit te kunnen voeren. Daartoe wordt het huidige Bodeminformatiesysteem vervangen door een nieuw bodeminformatiesysteem (Nazca). De voorbereidingen voor de implementatie van het nieuwe systeem zijn in 2024 gestart en worden in 2025 afgerond. Circulaire Economie In 2024 heeft de OFGV onderzocht welke circulaire voorschriften met welke wettelijke onderbouwing opgenomen kunnen worden in vergunningen. Dergelijke voorschriften zijn het opstellen van een afvalpreventieplan, een grondstoffenbesparingsplan en het creëren van experimenteerruimte. Zodra de circulaire voorschriften gereed zijn, kan de OFGV deze toevoegen aan de vergunningen tijdens de reguliere actualisaties. Daarnaast is de OFGV gestart met de ontwikkeling van een analysemodel waarin data uit het Landelijk Meldpunt Afvalstoffen en uit het VTH-systeem van de OFGV gecombineerd wordt. De OFGV wil deze analyses gebruiken voor adviezen over mogelijke beperking en mogelijk hergebruik van afvalstoffen.
11
Terug naar start document
Juridische ondersteuning In 2024 is, net als in 2023, relatief weinig bestuurlijke handhaving toegepast. Dit komt vooral door het hoge naleefpercentage bij de milieucontroles. Wanneer er wel overtredingen waren geconstateerd, waren deze door de ondernemers vaak voor de hercontrole ongedaan gemaakt. In totaal is 58 keer een voornemen tot last onder dwangsom verstuurd. Het daadwerkelijk opgelegde aantal dwangsommen bedraagt 21. Aan één bedrijf in Almere is in 2024 twee keer een last onder bestuursdwang opgelegd inzake het verwijderen van een mestbult waarbij mestvocht uitliep in de naastgelegen sloot. Aan het bedrijf waren al eerder dwangsommen opgelegd om de situatie te verbeteren. Vanwege het acute vervuilingsgevaar heeft de OFGV opdracht gegeven om een zandbuffer te plaatsen en heeft de OFGV de kosten hiervan verhaald op het bedrijf. De thema's ZZS, stikstof en biomassa krijgen landelijk veel aandacht en dat is ook te zien in de bezwaar- en beroepszaken en de handhavings- en actualisatieverzoeken. Opvallend is dat deze zaken en verzoeken niet alleen afkomstig zijn van bedrijven, maar dat ook milieubelangenorganisaties steeds vaker dit soort verzoeken indienen. Opleidingen Het jaar 2024 stond in het teken van de overgang van de ODNL Academie aan Omgevingsdienst NL. Naast het organiseren van
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
opleidingen zoals de opleiding Circulaire Economie en diverse opleidingen op het gebied van de energietransitie heeft de ODNL Academie veel aandacht besteed aan het opfrissen van de kennis over de Omgevingswet. Met ingang van 2025 is de ODNL Academie dé opleider voor alle 28 omgevingsdiensten. Regionale samenwerking Het voeren van het secretariaat van het Ambtelijke en Bestuurlijk Omgevingsoverleg (AOO en BOO) is een taak die door de Flevolandse deelnemers bij de OFGV is belegd. Aan het AOO nemen de 14 OFGV deelnemers, de politie, Rijkswaterstaat, de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit, Waterschap Zuiderzeeland, justitie en de veiligheidsregio deel. Aan het BOO nemen de Noord-Hollandse deelnemers niet deel, dit overleg bestaat alleen voor Flevoland. De overleggen worden veelal gebruikt om kennis en ervaringen uit te wisselen. In 2024 heeft één AOO plaatsgevonden. Hierin zijn voornamelijk de bestuurlijke samenwerkingsovereenkomst Omgevingswet en de gewijzigde kwaliteitscriteria Vergunningen, toezicht en besproken. In 2024 heeft geen BOO plaatsgevonden. A.1.2.2 Toezicht en handhaving Toezicht milieu In 2024 heeft de OFGV 1.833 initiële milieucontroles uitgevoerd. Dit is 87% van de jaaropdracht. In 2024 zijn minder hercontroles nodig gebleken dan in de raming was opgenomen als gevolg van
12
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
een hoog naleefpercentage. Op de kaart hierna zijn de afgeronde controles in 2024 weergegeven.
Het gemiddelde naleefpercentage van de in 2024 gecontroleerde bedrijven bedraagt 85%. In onderstaande grafiek zijn de naleefpercentages per branche weergegeven. De branches met de laagste naleefpercentages zijn Tankstations (29%), Garages (62%), Jachthavens (69%) en Afval (70%).
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
De branche Tankstations had ook in 2023 het laagste naleefpercentage. Daarom heeft deze branche in 2024 bijzondere aandacht gehad. De overtredingen betroffen onder andere afgekeurde vloeistofdichte vloeren, afgekeurde
13
Terug naar start document
thermischebeveiliging van brandstof-afleverpunten en ontbrekende aanrijbeveiliging van lpg-tanks. Ook de branche garagebedrijven had in 2024 een relatief laag naleefpercentage. Bij deze branche vinden vaak ondermijningscontroles gezamenlijk met handhavingspartners plaats. De focus van de OFGV lag tijdens deze controles op de afvoer van afvalstoffen zoals afgewerkte olie. Bij de bedrijven waar nog oude afvalstoffen aanwezig waren en de bedrijven niet konden aantonen waarnaartoe en hoe zij hun afvalstoffen afvoerden, heeft de OFGV de overtreding vastgelegd en een hersteltermijn gegeven. Na hercontrole zijn de overtredingen niet meer aangetroffen.
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
stijging ten opzichte van 2023 toen 744 milieuklachten zijn afgehandeld. Het merendeel van de klachten had betrekking op geur en geluid.
Bij de geluidklachten is een lichte stijging ten opzichte van eerdere jaren waar te nemen, het aantal geluidklachten steeg van 304 naar 355. Dit betrof met name de overlast van horecabedrijven in de gemeente Almere. Ook werd er geklaagd over koel-en stookinstallaties. Waar mogelijk heeft de OFGV extra geluidscontroles uitgevoerd en bedrijven aangesproken op
Ondermijning De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT), de politie MiddenNederland en de OFGV zijn op 30 mei gezamenlijk in actie gekomen tegen fraude met zogeheten koudemiddelen (Fgassen). In Lelystad zijn 50 garagebedrijven bezocht die werken met koudemiddelen voor de klimaatregelingsapparatuur (airco) voor voertuigen. Alleen gecertificeerde installateurs mogen deze koudemiddelen aankopen en apparatuur wat met deze koudemiddelen gevuld is installeren of onderhouden. Bij 18 bedrijven zijn overtredingen geconstateerd. De OFGV heeft hersteltermijnen opgelegd en past waar nodig handhaving toe. Klachten De OFGV heeft in 2024 1.029 milieuklachten afgehandeld, een
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
14
Terug naar start document
de veroorzaakte geluidsoverlast. Naar aanleiding van deze acties zijn de klachten in nagenoeg alle gevallen afgenomen.
De meeste geurklachten hadden betrekking op afvalbedrijven onder het bevoegd gezag van de provincie Flevoland. De meeste
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
afvalbedrijven voldeden in 2024 aan de geurnormen in de omgevingsvergunningen. Dat neemt niet weg dat omwonenden klaagden over de geur afkomstig van afvalbedrijven. Het betrof in de meeste gevallen dezelfde afvalbedrijven waar in 2023 ook de meeste klachten over binnenkwamen. De OFGV blijft in gesprek met de provincie Flevoland als bevoegd gezag en de omwonenden. Toezicht energiebesparing bij bedrijvenNederland staat voor de opgave om 55% minder CO2 uitstoot te realiseren in 2030. Daarom zijn bedrijven die per jaar meer dan 50.000 kWh elektriciteit of 25.000 m3 gas verbruiken sinds 2019 verplicht hun energieverbruik te rapporteren en energiebesparende maatregelen te treffen. Het Rijk heeft de specifieke uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing 2022-2026 (SPUK THE) beschikbaar gesteld aan Omgevingsdiensten. De SPUK THE heeft tot doel om meerjarig additionele capaciteit en kennis op het gebied van toezicht en handhaving van de energiebesparingsplicht, informatieplicht en onderzoeksplicht bij toezichthoudende instanties op te bouwen. Hiermee moet het uitvoeren van energiebesparende maatregelen bij bedrijven en instellingen die onder deze verplichtingen vallen bevorderd worden. Met behulp van de SPUK THE heeft de OFGV in 2024 194 fysieke energiecontroles uitgevoerd, inzicht verkregen in het werkgebied
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
15
Terug naar start document
door 1040 ingediende energienota’s te beoordelen en de ingediende rapportages van de onderzoeksplicht beoordeeld. Daarnaast worden deze werkzaamheden ook voor de deelnemers uitgevoerd door middel van meerwerkopdrachten. Toezicht asbest In 2024 heeft de OFGV 1.263 administratieve en 696 fysieke asbestcontroles uitgevoerd. Daarbij zijn verschillende saneringen stilgelegd. De asbestsloop was niet gemeld, er was geen asbestinventarisatie uitgevoerd en/of het asbest werd niet door een gecertificeerde saneerder verwijderd en afgevoerd. Diverse bouwbedrijven en eigenaren hebben hiervoor bestuurlijke boetes gekregen en zijn verplicht gesteld op de juiste wijze te saneren en af te voeren. Er is in enkele gevallen ook een klacht ingediend bij de certificerende instelling met als gevolg schorsing van het saneringsbedrijf en bij één saneerder zelfs intrekking van het certificaat. Deze saneerder mag geen asbestsaneringen meer uitvoeren.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
De foto aan de linkerkant betreft een overtreding door een asbestsaneerder waarbij het asbest buiten de daarvoor bestemde container was opgeslagen. Om illegale asbestsaneringen op te sporen is vanuit verschillende bronnen informatie verzameld waar asbest wordt verwijderd. In 2024 heeft de OFGV 36 adressen gecontroleerd waarvandaan asbest is vervoerd. In 60% van de gevallen was deze asbestsanering niet juist geïnventariseerd en gesaneerd. De OFGV heeft veelal strafrechtelijk opgetreden tegen de saneerder of eigenaar van het pand. Met dit project heeft de OFGV de eerste stap gezet om ketenhandhaving meer vorm te geven. Toezicht bodem De OFGV voert fysieke controles uit op de naleving van wet- en regelgeving bij bodemsaneringen en toepassing van grond en bouwstoffen. Bodem is een van de risicovolle thema's volgend uit de landelijke dreigingsbeelden voor milieucriminaliteit. De OFGV is gestart met een methode van toezicht die meer aandacht besteedt aan mogelijke locaties waar onregelmatigheden kunnen voorkomen. Waar de OFGV in het verleden vooral meldingen controleerde, spoort de OFGV nu vaker opslaglocaties of transporten van grondverzet op waarvoor geen melding is gedaan. In die gevallen worden vaak, naast het ontbreken van de melding, ook andere regels overtreden. Er is dan geen goed beeld van de kwaliteit waardoor de toepassing een milieurisico is.
16
Terug naar start document
In 2024 stuitte de OFGV tijdens een controle op een met groenafval gemengde partij grond. De verzameling van vele kleine partijen (2-3 m3) leidde tot een opslag van naar schatting 2.300 m3. Het hoveniersbedrijf dat de grond verzamelde in en buiten het OFGV-werkgebied, had geen beeld van de kwaliteit van de grond en kon daarover geen gegevens overleggen. Voor het samenvoegen van grond is een erkenning nodig, waarvoor Inspectie Leefomgeving & Transport (IL&T) het bevoegd gezag is. Deze erkenning is niet afgegeven. Een onderzoek naar de kwaliteit van de grond wordt nog uitgevoerd om te bepalen of en waar de grond kan worden toegepast. Hiermee is voorkomen dat de grond, zonder dat de kwaliteit bekend is, over het grote werkgebied van de hovenier verdeeld is geraakt over veelal particuliere tuinen en parken. Tegen het bedrijf is bestuurlijk en wordt nog strafrechtelijk opgetreden. Toezicht grondwater Het drinkwater onder Almere en Zeewolde wordt door een kleilaag beschermd tegen vervuiling. Het toezicht in de boringsvrije zone richt zich op zo min mogelijk verstoring van de kleilaag die het drinkwater beschermt. De toezichthouders controleren op het niet trekken, duwen en wrikken van heipalen in de kleilaag, funderingen en heipalen van te verwijderen windmolens afzagen onder het maaiveld, het gebruik van de juiste schone heipalen en het opvullen van sondeergaten in de kleilaag.
De controles vinden met name plaats tijdens heiwerkzaamheden, bij toepassingen van immobilisaat,
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
bronneringen en toezicht op het plaatsen van aangevraagde bronnen. Wat ook goed blijkt te werken is proactief bouwers benaderen en duidelijke afspraken maken wat wel en wat niet toegestaan is. Op deze wijze wordt voorkomen dat handhaving achteraf nodig is. In 2024 is een bodemenergiesysteem in Zeewolde ontdekt die dieper was aangelegd dan de leidende kaart van de boringsvrije zone aangeeft. Dit heeft geresulteerd in een handhavingstraject met als resultaat dat het systeem onklaar is gemaakt op de voorgeschreven wijze. Ook heeft de OFGV in 2024 actief samenwerking gezocht met politie en Waterschap Zuiderzeeland. De samenwerking met het Waterschap heeft geresulteerd in het laten afslepen van een olie lekkende boot welke zich bevond in de Vaart te Almere binnen de boringsvrije zone. Toezicht zwembaden Onder de Omgevingswet gelden voor zwembadexploitanten doelvoorschriften in plaats van middelvoorschriften. De houder van een zwembad dient een risicoanalyse en een beheerplan op te stellen waarbij alle risico’s voor bezoekers en de beheersing van die risico’s beschreven worden. Voor waterkwaliteitseisen gelden onder de Omgevingswet strengere normen die in 2024 nog onder het overgangsrecht vallen. In 2024 bleek 55% van de zwemgelegenheden niet te voldoen aan deze waterkwaliteitseisen. De OFGV voert gesprekken met de exploitanten over het realiseren van verbeteringen in 2025
17
Terug naar start document
wanneer het overgangsrecht vervalt en de zwemgelegenheden op basis van een slechte waterkwaliteit gesloten moeten worden. Toezicht zwemstranden Gedurende het zwemseizoen van 1 mei tot 1 oktober controleert de OFGV alle officiële aangewezen zwemlocaties. Tijdens het zwemseizoen 2024 werden 35 maatregelen ingesteld, voornamelijk vanwege blauwalg. Dit is een forse stijging ten opzichte van 2023 en heeft waarschijnlijk te maken met veel regenval in de herfst en winter, wat heeft gezorgd voor veel voedingsstoffen in het water. Daarnaast is het afgelopen winter nauwelijks koud geweest, waarbij bacteriën in het vroege voorjaar al snel ontwikkelde bij een klein beetje zon. De foto van blauwalg is genomen bij het Laakse Strand bij Zeewolde.
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Toezicht natuur In 2024 heeft de OFGV controles uitgevoerd in de Natura 2000 gebieden in Flevoland. In de zomerperiode heeft de OFGV onder andere recreanten met motorboten in de gesloten gebieden aangetroffen en kanoërs en suppers die zich niet bewust waren van het betreden van verboden gebieden. De OFGV probeert zoveel mogelijk voorlichting te geven omdat men zich vaak niet bewust is van de verstoring die dit teweeg brengt. Daarnaast zijn illegale activiteiten zoals kampvuren stilgelegd. Op het IJsselmeer en Markermeer zijn diverse overtredingen geconstateerd bij vergunde nettenvisserij en aalhoekwantvisserij. De OFGV werkt hierin nauw samen met de Friese Uitvoeringsdienst (FUMO) en de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit. De overtredingen betroffen onder andere het vissen in verboden gebieden en het vissen met meer netten dan was toegestaan. Bij het vissen met staande netten zijn de maaswijdte en de lengte van het net wettelijk vastgesteld, maar de hoogte niet. De OFGV constateerde dat vissers netten van wel zes meter hoog gebruikten in plaats van de normale netten van twee meter hoog. Met deze netten kan veel meer gevangen worden wat mogelijk een effect heeft op de natuurwaarde in het Ijsselmeer en Markermeer. In oktober 2024 is de goedkeuring van het ‘Faunabeheerplan landelijke vrijgestelde soorten in Flevoland’ teruggetrokken.
Dit heeft als gevolg dat voor bestrijding van landelijk vrijgestelde soorten een vergunning moet worden aangevraagd. Mede
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
18
Terug naar start document
hierdoor heeft de OFGV meer adviezen aan de provincie Flevoland uitgebracht met betrekking tot aanvragen voor bestrijding van schadeveroorzakende soorten. Ook controleert de OFGV op het gebruik van verleende vergunningen. In 2024 zijn overtredingen geconstateerd waarop de OFGV handhavend heeft opgetreden, onder andere bij het doden van reeën in strijd met de gestelde voorschriften. Toezicht kitesurfen In 2023 lag de nadruk van het toezicht op illegaal kitesurfen op het IJsselmeer en Markermeer. Kitesurfen is in de Natura2000 gebieden niet toegestaan omdat dit verstorend werkt op diersoorten, vooral tijdens het broedseizoen. De Nederlandse Kitesurfvereniging (NKV) gaf voorlichtingscampagnes om kitesurfers bewust te maken van de regels en om kitesurfers te stimuleren zich verantwoordelijk en respectvol te gedragen ten opzichte van de natuur en andere gebruikers van het gebied. In 2024 heeft de OFGV opvallend weinig overtredingen door kitesurfers geconstateerd, hoewel er in het najaar wel een toename te zien was. De NKV heeft op verzoek van de OFGV nogmaals op sociale media gepost dat kitesurfen buiten de aangewezen zones verboden is. Toezicht buitengebied In 2024 heeft de OFGV 14 ondermijningscontroles met ketenpartners in het buitengebied georganiseerd. Zowel in de avonduren als overdag zijn misstanden in de natuur- en buitengebieden aangepakt. Zo is in juni een nachtelijke
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
handhavingsactie met de politie en Staatsbosbeheer uitgevoerd in het buitengebied van de gemeente Zeewolde en is ingezet op crossmotoren rondom de bosgebieden in Lelystad. De OFGV heeft meerdere afvaldumpingen met daderindicatie aangetroffen, waarbij waar mogelijk zowel een bestuurlijke sanctie (opruimkosten) als een strafrechtelijke sanctie is opgelegd. Opvallend is het aantal diefstallen van zwaar materieel op boerenerven. Tractoren, shovels, maar ook kettingzagen en bosmaaiers. Hier zijn gerichte acties op uitgevoerd vaak in samenwerking met politie. Ook werkt de OFGV preventief samen met Platform Veilig Ondernemen, gemeenten en politie. Toezicht stikstof De provincie Flevoland en OFGV hebben in 2024 een Toezichtsstrategie Stikstof opgesteld. Op basis hiervan wordt risicogestuurd toezichtgehouden en worden zowel afgegeven vergunningen gecontroleerd als bedrijven waarvan nog niet bekend is of deze vergunningsplichtig zijn. De OFGV heeft alle stikstofdossiers in behandeling genomen waarbij de gegevens aangevuld worden en vervolgens geprioriteerd op nabijheid bij een Natura2000 gebied en/of de hoogste stikstofdepositie rekening houdend met veiligheids- en gezondheidsbeperkingen. In 2024 heeft de OFGV heeft 94 locaties gecontroleerd. Voor 31 locaties moet nog onderzocht worden of deze vergunningplichtig zijn.
Voor vier locaties is een handhavingstraject gestart en over drie locaties zijn handhavingsverzoeken ontvangen. Deze zaken lopen nog door in 2025.
19
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A.1.3 Baten en lasten programma Milieu en Leefomgeving
Overzicht baten en lasten 2024 Programma Milieu en Leefomgeving Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Saldo van baten en lasten Onttrekkingen reserves Toevoegingen reserves Resultaat
Baten 19.654.626 19.654.626 536.001 20.190.627
De baten zijn in 2024 € 108.584 hoger dan geraamd. Er zijn meer meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen uitgevoerd dan verwacht. Daarnaast heeft de OFGV opleidingen verzorgd voor de eigen medewerkers en voor medewerkers van andere overheden. Ook zijn er positieve afwikkelingsverschillen uit vorige jaren en hogere rentebaten.
In de tabel op de volgende pagina zijn bij de baten en lasten ook de voorschotbedragen van overheden opgenomen. Dit zijn de bijdragen van deelnemende partijen voor directe productiekosten en meerjarige meerwerkopdrachten en subsidies van het Rijk voor het interbestuurlijk programma en energiebesparing. De verschillen tussen realisatie en begroting aan zowel de baten- als de lastenkant hebben geen effect op het resultaat.
De lasten zijn in 2024 € 35.784 lager dan geraamd. Dit resultaat is de som van restanten op de diverse kostenposten
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Lasten 13.559.461 6.486.797 20.046.258 20.046.258
Saldo 6.095.165 -6.486.797 391.632536.001 144.369
20
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 Totaal baten Totaal lasten exclusief overhead en onvoorzien Totaal overhead Totaal onvoorzien Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutatie reserves Cumulatief resultaat
€ € € € € € €
19.654.626 13.559.461 6.486.797 -391.632 536.001 144.369
€ € € € € € €
19.546.223 14.039.602 6.450.804 191 -944.374 944.374 -0
Jaarrekening 2024
Begroting voor wijziging € € € € € € €
16.668.973 11.814.019 5.391.136 58.191 -594.374 594.374 0
Verschil realisatie en begroting € -108.403 € -4.034.436 € 4.478.585 € 191 € -552.742 € 408.373 € -144.369
Realisatie 2023 € € € € € € €
17.231.898 10.759.194 5.750.584 5.341 716.779 453.100 1.169.879
In de volgende tabellen is een beknopte verschillenanalyse van baten en lasten weergegeven. Daarin zijn opgenomen de verschillen op de reguliere en incidentele baten en lasten, directe productiekosten, subsidies en reserves. Verschillenanalyse baten
2024
Hogere omzet opleidingscentrum Hogere overige inkomsten Totaal
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
€
Korte toelichting De ODNL Academie heeft meer opleidingen verzorgd voor andere 17.891 omgevingsdiensten dan geraamd. De OFGV heeft meer inkomsten dan geraamd behaald met 90.693 meerwerkopdrachten, rentebaten en afwikkelingsverschillen. 108.584 Verschil ten opzichte van de begroting
21
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Verschillenanalyse lasten
2024
Hogere salarissen
-242.666
Lagere flexibele schil personeel
74.295
Lagere algemene personeelskosten
9.145
Lagere opleidingskosten
108.660
Lagere afschrijvingen
43.144
Hogere kosten informatiemanagement Lagere besteding uit de post onvoorzien
Lagere overige lasten Totaal
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
-5.806
€
Jaarrekening 2024
Korte toelichting De OFGV heeft in 2024 meer nieuwe medewerkers kunnen aannemen dan verwacht. Daarnaast heeft het eigen personeel meer gepresteerd bij innovatieprojecten en de implementatie van de omgevingswet, zodat deze kosten niet uit de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling gedekt hoefden te worden. Het eigen personeel heeft meer gepresteerd waardoor minder inhuur nodig was. De verbindende bijeenkomsten van personeel zijn in 2023 zoveel mogelijk in het vernieuwde pand georganiseerd. Daardoor zijn de kosten voor externe bijeenkomsten lager uitgevallen. De cursussen en opleidingen zijn in 2024 kostenefficiënt georganiseerd door de ODNL Academie. In 2024 is minder geïnvesteerd in ICT hardware dan voorzien, de OFGV heeft langer gebruik gemaakt van de bestaande telefoons, laptops en ipads. De investeringen schuiven door naar 2025. De informatiemanagementkosten vallen incidenteel hoger uit dan het beschikbaar budget door een zorgvuldige voorbereiding op de Baseline Informatiebeheer Overheden en datagericht werken.
191 De post onvoorzien is in 2024 niet gebruikt. Op de overige budgetten resteert een incidenteel overschot met als belangrijkste reden de huurverlaging als gevolg van het teruggaan van vier naar twee verdiepingen en lagere kantoorkosten vanwege 48.819 plaatsonafhankelijk werken. 35.785 Verschil ten opzichte van de begroting
22
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Verschillenanalyse subsidies
2024
Hogere lasten subsidies Hogere inkomsten subsidies Totaal
€
Verschillenanalyse reserves
Korte toelichting In 2024 zijn meer uren ten laste van de subsidies SPUK IBP en SPUK -50.332 THE gemaakt dan geraamd. De ontvangen en niet uitgegeven 50.332 subsidiebedragen worden als voorschotbedrag op de balans gezet. Verschil ten opzichte van de begroting
2024
Lagere innovatieprojecten
124.000
Lagere kosten ontwikkelplan
149.283
Lagere implementatiekosten Omgevingswet
135.090
Lagere mutatie reserves Totaal
Jaarrekening 2024
€
-408.373 -
Korte toelichting Het eigen personeel heeft meer gepresteerd bij innovatieprojecten zodat deze kosten niet uit de bestemmingsreserve gedekt hoefden te worden. In 2024 zijn de kosten van het ontwikkelplan lager uitgevallen, niet uitgegeven middelen schuiven door naar 2025. Het eigen personeel heeft meer gepresteerd bij de implementatie van de omgevingswet zodat deze kosten niet uit de bestemmingsreserve gedekt hoefden te worden. Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling onttrokken. Verschil ten opzichte van de begroting
Een nadere analyse van de verschillen is opgenomen onder B.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
23
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A.1.4 Algemene dekkingsmiddelen De uitgaven van de OFGV worden gedekt door de bijdragen van 14 deelnemende partijen. In 2024 zijn daarnaast extra inkomsten ontvangen. Het gaat om bijdragen aan de OFGV voor georganiseerde opleidingen, opbrengsten van meerwerkopdrachten voor de deelnemers, afwikkelingsverschillen en rentebaten. Daarnaast hebben in 2024 onttrekkingen aan de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling voor innovatieprojecten, het ontwikkelplan en implementatiekosten van de Omgevingswet plaatsgevonden. De volledige baten staan in onderstaand schema. De OFGV kent geen algemene uitkering of overige uitkeringen. De rentebaten van de uitzettingen in ’s Rijksschatkist zijn verantwoord onder de andere bijdragen. De OFGV is BTW ondernemer en kent geen BTW Compensatie Fonds. Alle baten en lasten zijn exclusief BTW verantwoord.
BATEN
1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 2 ANDERE BIJDRAGEN 3 MUTATIE RESERVES Totaal baten
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 € € € €
15.990.055 3.664.571 536.001 20.190.627
€ € € €
16.040.568 3.505.655 944.374 20.490.597
Begroting voor wijziging € € € €
15.935.318 733.654 594.374 17.263.347
Verschil realisatie en begroting € 50.514 € -158.916 € 408.373 € 299.970
Realisatie 2023 € € € €
15.329.797 1.902.101 453.100 17.684.998
24
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A.1.5 Overzicht overhead De specificatie van de overhead is als volgt:
Specificatie overhead Personele lasten overhead personeel Overige personeelskosten Afschrijvingen Facilitair ICT Financiën Totaal
Percentage personele overhead Personele lasten overhead personeel Personele lasten direct personeel % personele overhead
Realisatie 2024 3.439.515 1.522.332 244.478 526.267 718.115 36.090 6.486.797 Realisatie 2024 3.439.515 12.058.252 22,2%
Begroting na wijziging 3.200.000 1.656.483 287.622 558.738 711.868 36.094 6.450.805 Begroting na wijziging 3.200.000 12.129.397 20,9%
Begroting voor wijziging 2.298.999 1.121.083 282.622 632.738 743.912 29.094 5.108.448 Begroting voor wijziging 2.298.999 10.703.504 17,7%
Verschil realisatie en begroting € -239.515 € 134.151 € 43.144 € 32.471 € -6.246 € 4 35.992Verschil realisatie en begroting
Realisatie 2023 2.723.679 1.643.731 172.580 605.352 571.196 34.045 5.750.583 Realisatie 2023 2.723.679 9.282.735 22,7%
De personele overhead mag maximaal 24% bedragen. De OFGV blijft hier onder.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
25
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A.1.6 Bedrag heffing vennootschapsbelasting De OFGV heeft met de Belastingdienst afspraken gemaakt over de Vennootschapsbelasting voor overheden (Vpb). Het resultaat hiervan is dat bijna alle taken vrijgesteld zijn van Vpb en dat omgevingsdiensten mogelijkheden hebben om hun “commerciële winst” te beperken.
met het verzorgen van opleidingen voor derden (uitsluitend overheidsorganisaties) bedragen € 787.892. De uitgaven bedragen € 544.500 en zijn exclusief de uren van het interne personeel. Het positief verschil tussen kosten en opbrengsten bedraagt € 243.392 en is te beschouwen als een bijdrage ter dekking van de uren van het interne personeel.
Alvorens het rekeningresultaat te bepalen, vond een controle plaats op de opbrengsten en kosten van niet-wettelijke taken in het kader van de Vennootschapsbelasting.
In 2024 heeft de OFGV geen winst behaald met de activiteiten die eventueel als “commercieel” kunnen worden aangemerkt. Hierdoor hoeft er geen Vpb aangifte te worden gedaan.
De activiteiten die eventueel in aanmerking kunnen komen in 2024 bij de OFGV zijn opleidingen. De inkomsten gegenereerd A.1.7 Onvoorzien
De begrotingspost onvoorzien was bedoeld om onvoorziene uitgaven op het gebied van bedrijfsvoering te dekken. In 2024 is dit budget niet aangewend. LASTEN REGULIERE BUDGET 5.1 Onvoorzien
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
-
€
191
Begroting voor wijziging €
58.191
Verschil realisatie en begroting € 191
Realisatie 2023 €
5.341
26
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A.2. Paragrafen
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
27
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
A.2.1 Lokale heffingen De OFGV is niet bevoegd om lokale belastingen, zoals grondwaterheffing of nazorgheffing op te leggen. Deze bevoegdheid ligt bij de gemeenten en provincies. De OFGV heeft leges opgelegd voor grondwater- en ontgrondingenvergunningen binnen de provincie Flevoland. Het legestarief is bepaald door de Provinciale Staten van Flevoland. De totale legesopbrengst in 2024 bedroeg € 192.713. Deze is gesaldeerd verwerkt in de directe productiekosten Flevoland. A.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is enerzijds de relatie tussen de risico's waarvoor geen specifieke maatregelen zijn getroffen en anderzijds de capaciteit van middelen en mogelijkheden (weerstandscapaciteit) die de organisatie heeft om niet begrote kosten op te vangen. Het beleid over het weerstandsvermogen is door het AB vastgesteld met de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement. Het beleid bevat het risicoprofiel van de OFGV, het doel en de hoogte van de Algemene Reserve en overig weerstandsvermogen en de methode voor het kwantificeren van risico’s. In 2024 is het beleid voor het laatst geactualiseerd. Risicobeleid Risicoprofiel Het risicoprofiel bestaat uit de hoeveelheid risico’s die een organisatie kan of wenst te accepteren. Bij de actualisatie van de
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement in november 2019 heeft het AB besloten om de variabele ratio (norm) tussen beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit te hanteren met een bandbreedte van 0,8 tot 1,2. Variabele ratio leidt tot minder schommelingen in de mutatie van de reserves. De gekwantificeerde risico’s mogen samen niet hoger zijn dan de beschikbare middelen in de weerstandscapaciteit. Bij de daling van een feitelijk ratio onder 0,8 wordt tijdig gekeken naar mogelijkheden om weer richting de bandbreedte te komen. Weerstandsvermogen Tot de weerstandscapaciteit worden de volgende bestanddelen gerekend:
Bestanddeel
Incidentele Weerstandscapaci teit
Algemene Reserve
X
Bestemmingsreser ves (voor zover niet bestemd)
X
Structurele weerstandscapaci teit
28
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Onvoorzien
X
Begrotingsruimte
X
Stille reserves
X
Kostenreductie (bezuinigingen)
X
De Algemene Reserve is specifiek bedoeld als buffer om fluctuaties in de exploitatie en onverwachte tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen. Het rekeningresultaat wordt met de Algemene Reserve verrekend. Wanneer de maximale hoogte van 5% van het begrotingstotaal wordt overschreden, wordt in het voorstel tot resultaatbestemming een voorstel gedaan tot bestemming van dat meerdere. Bestemmingsreserves en voorzieningen dienen ter dekking van substantiële risico’s respectievelijk voorziene uitgaven die verstorend werken op het begrotingsevenwicht. Een bestemmingsreserve of voorziening heeft een concreet doel. Het gaat om bestedingen voor niet-reguliere taken. Zodra het doel is gerealiseerd wordt de reserve of voorziening opgeheven. Het instellen van een bestemmingsreserve of voorziening gaat gepaard met spelregels over het bestedingsdoel, de verwachte
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarrekening 2024
looptijd en een boven- en ondergrens van de hoogte van de reserve of voorziening. De begrotingspost onvoorzien is bedoeld om onvoorziene uitgaven op het gebied van bedrijfsvoering te dekken. Samen met ruimte in de begroting zijn dit structurele (jaarlijks terugkomende) onderdelen van de weerstandscapaciteit. Soorten risico’s De OFGV onderscheidt operationele, tactische en strategische risico’s. Operationele risico’s zijn risico’s in de financiële bedrijfsvoering die binnen de AO/IC van beheersmaatregelen zijn voorzien. Tactische risico’s zijn risico’s in de operationele processen zoals imagoschade, informatiebeveiliging en aansprakelijkheid. Beheersmaatregelen hiervoor zijn onder andere het uitvoeren van integriteitsbeleid, informatiebeveiligingsbeleid en het afsluiten van verzekeringen. Kenmerkend aan strategische risico's is dat er sprake is van niet of nauwelijks beïnvloedbare (externe) risico's. Meestal is de kans dat het risico zich voordoet klein, terwijl de financiële gevolgen groot kunnen zijn. De OFGV verstaat onder strategische risico’s onder meer: a) Exploitatieverlies door: a. kostenstijging; b. invoering digitale stelsel n.a.v. Omgevingswet; c. omscholing n.a.v. Omgevingswet;
29
Terug naar start document
b) c)
d) e)
d. ontwikkelingen op arbeidsmarkt. Exploitatieverlies door opbrengstendaling; Schaalnadeel door: a. vermindering van taken; b. taakverandering n.a.v. Omgevingswet. Productiviteitsverlies door ziekteverzuim; Productiviteitsverlies door inefficiëntie.
Risicokwantificatie De risico’s met een ingeschatte waarde van € 50.000 en hoger worden benoemd en opgenomen in een risicoregister. Kleinere risico’s worden geacht onderdeel te zijn van reguliere bedrijfsvoering. Per risico worden de beheersmaatregelen geformuleerd en uitgevoerd. Dit zodat de kans op het risico (hoe vaak komt het voor) en de impact van het risico (welk bedrag er mee gemoeid is) worden verkleind. De vermenigvuldiging van de wegingsfactoren voor kans en impact levert de kwantificatie van het risico op. Dit is het benodigd weerstandsvermogen voor het risico. De tabel risico’s en benodigd weerstandsvermogen bevat het totaaloverzicht van alle risico’s met hun wegingsfactoren voor kans en impact. De tabel bevat de optelsom van de benodigde weerstandscapaciteit. Stand benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit 3112-2024 De weerstandscapaciteit van de OFGV bestaat uit de algemene reserve, overige doelreserves en het budget onvoorzien. De algemene reserve en het budget onvoorzien vormen samen de
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
zogenoemde vrije weerstandscapaciteit. De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling behoort tot de zogenaamde niet vrije weerstandscapaciteit. Van deze reserve is het doel van tevoren vastgesteld. De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling wordt gevoed vanuit rekeningresultaten van boekjaren waarin meer inkomsten zijn ontvangen dan nodig om de taakstelling te compenseren. Met betrekking tot deze bestemmingsreserve heeft het AB in juni 2017 de volgende spelregels vastgesteld: “de reserve wordt aangevuld vanuit het overschot op de overige inkomsten. Hierbij wordt een plafond van maximaal € 300.000 gehanteerd met als peildatum 31 december om te monitoren of dat plafond al dan niet wordt overschreden. Als op 31 december blijkt dat daarmee het plafond van € 300.000 wordt overschreden, dan wordt het meerdere alsnog direct uitbetaald aan de deelnemers.” In februari 2020 heeft het AB de spelregels van deze bestemmingsreserve verder geëxpliciteerd door nog eens vast te stellen dat het plafond van € 300.000 betrekking heeft op onbestemde middelen. Dat betekent dat er op 31-12 een bedrag hoger dan € 300.000 kan resteren in de reserves en er dus geen teruggave aan de deelnemers plaatsvindt als de middelen al zijn bestemd. De uitgaven worden dan in de volgende boekjaren gedaan. Op 31-12-2024 is het saldo van de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling € 1.797.763.
In hoofdstuk B.3.3 is inhoudelijke informatie te vinden over de door het bestuurgoedgekeurde innovatieprojecten.
30
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Aanwezige weerstandscapaciteit Vrije weerstandscapaciteit Algemene Reserve Onvoorzien Totaal vrije weerstandscapaciteit Niet vrije weerstandscapaciteit Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling Totaal niet vrije weerstandscapaciteit
Jaarrekening 2024
Saldo 2024 € 839.372 € 55.988 € 895.360 € 1.797.763 € 1.797.763
De vrij beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt € 895.360. De benodigde weerstandscapaciteit komt uit op € 947.500. De verhouding tussen het vrije beschikbare en benodigde weerstandsvermogen is 0,94 en valt binnen de afgesproken bandbreedte van 0,8 tot 1,2. Tabel risico’s en benodigd weerstandsvermogen In deze jaarstukken is het model voor risicobeoordeling en -kwantificering aanbevolen door het Ministerie van BZK gehanteerd. Zie hiervoor de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement 2019. In deze Nota zijn de strategische risico’s onderkend en geanalyseerd. Op de volgende pagina’s is de stand van zaken weergegeven. Omschrijving risico
1 2
Effect
Indexering Implementatiekosten VTH systemen
3
Datagericht werken
4
Functiewaardering
5
Ontwikkelingen op arbeidsmarkt
6
Overige opbrengsten
7
Eisen aan de taakuitvoering
8
Ziekteverzuim
Exploitatieverlies kosten
Exploitatieverlies opbrengsten
Productiviteitsverlies
Totaal benodigde weerstandscapaciteit
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Beheersmaatregel Kostenbesparing inkoop Vacatures niet of later invullen Rekeningresultaat 2024 hiervoor aanwenden Programma van eisen aanbesteding VTH systemen Structurele ophoging van het salarisbudget Arbeidsmarktcommunicatie Werving en selectie Inzicht uitvoering takenpakket Wet- en regelgeving volgen Uniforme uitvoering in PDC Uniforme U&H strategie Verzuimbeleid Flexibele schil
Financieel
Klasse Impact
Benodigde Wegingsfactor Klasse Wegingsfactor weerstandsImpact Frequentie Frequentie capaciteit
€ 383.282
4
€ 625.000
1
0,10
€ 62.500
€ 444.104
4
€ 625.000
3
0,50
€ 312.500
€ 200.000
3
€ 175.000
2
0,20
€ 35.000
€ 350.000
4
€ 625.000
3
0,50
€ 312.500
€ 100.000
2
€ 75.000
3
0,50
€ 37.500
€ 389.000
4
€ 625.000
1
0,10
€ 62.500
€0
0
€0
0
0,00
€0
€ 272.985
4
€ 625.000
2
0,20
€ 125.000
€
947.500
31
Terug naar start document
1. Indexering In de Gemeenschappelijke Regeling heeft het AB afspraken gemaakt rondom de indexering van de OFGV begroting. Volgens de Gemeenschappelijke Regeling wordt jaarlijks bij het vaststellen van de begroting voor 80% van de begroting een indexering toegepast gebaseerd op de Loonvoet sector overheid en voor 20% van de begroting een indexering gebaseerd op de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Desondanks blijft de OFGV, als gemeenschappelijke regeling, financieel afhankelijk van de deelnemende partijen en beperkt in het mogen aanhouden van reserves. Dat maakt de organisatie extra kwetsbaar als de werkelijke kostenstijging hoger uitvalt dan in de begroting voorzien en loopt de OFGV risico. Stand van zaken 31-12-2024 De OFGV heeft het risico van een te lage indexering voor 2026 berekend als 2% van de lasten. De kans dat de indexering van
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
de budgetten in 2025 en 2026 onvoldoende is om de kosten te dekken blijft aanwezig, maar de kans is ten opzichte van de begroting 2025 verlaagd. De indexering die bij de begroting 2025 is doorgevoerd op de budgetten lijkt vooralsnog toereikend te zijn voor de stijging van de kosten. Het risico blijft wel aanwezig op het ICT budget omdat de OFGV met leveranciers een maximale indexering had afgesproken op de lopende contracten, maar die contracten lopen af. Het vermoeden is dat de leveranciers hun kostenstijging zullen doorberekenen in de nieuwe aanbesteding. 2. Implementatie VTH-systemen In 2026 vindt de aanbesteding plaats voor de VTH-systemen. De implementatiekosten van de nieuwe systemen in 2027 worden geschat op € 800.000. Idealiter worden deze incidentele kosten uit incidentele middelen zoals een positief rekeningresultaat betaald. In deze begroting is een onttrekking aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling voorzien die zonder extra toevoegingen niet toereikend is.
32
Terug naar start document
Stand van zaken 31-12-2024 De OFGV zal voorstellen het rekeningresultaat 2024 aan de bestemmingsreserve toe te voegen. Hiermee resteert in 2027 nog een tekort van € 300.000 voor de implementatiekosten. De OFGV verwacht dat eventuele rekeningresultaten in 2025 en/of 2026 voldoende zullen zijn om het tekort te dekken. Het AB besluit over de bestemming van rekeningresultaten. Daarom is de kans op het risico gemiddeld. 3. Datagericht werken Er is een toenemende vraag naar informatie over de effecten van de werkzaamheden van de OFGV en het beleid van de deelnemers. Daarnaast biedt het gebruik van data over bijvoorbeeld milieubelastende activiteiten en het combineren van die data met gegevens over vastgoed, bedrijven en topografie de mogelijkheid voor effectievere en efficiëntere taakuitvoering. Dat vraagt om meer specialisatie en differentiatie in de gebruikte informatiesystemen en meer aandacht voor afspraken over dataverzameling, datakwaliteit en datamodellering. Tegelijkertijd dient de data beschermd te worden volgens de Baseline Informatiebeveiliging Overheden. Het risico bestaat dat het beschikbare budget niet toereikend is voor deze kwaliteitsverbetering. Stand van zaken 31-12-2024 De OFGV heeft het risico berekend op € 200.000 voor het inrichten van een eigen datawarehouse en het upgraden van beveiligingscertificaten. De eisen en wensen over datakwaliteit en
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
het combineren daarvan met andere databases worden verwerkt in het programma van eisen van de aanbestedingen ICT en VTHsystemen. Daarom is de kans op het risico ten opzichte van de begroting 2025 verlaagd. 4. Functiewaardering Sinds de start van de OFGV in 2013 hebben er veranderingen plaatsgevonden in de werkzaamheden van medewerkers terwijl die niet (volledig) zijn verwerkt in de functieomschrijvingen. In 2025 onderzoekt de OFGV of de werkzaamheden nog aansluiten bij de functiewaardering volgens het functieboek HR21. Het risico bestaat dat als gevolg van herwaardering of een herijking van de functie-uitoefening een aantal functies hoger ingeschaald zullen worden. Stand van zaken 31-12-2024 De OFGV acht de kans reëel dat 35 functionarissen hoger ingeschaald worden tegen een gemiddelde van € 10.000 per functie. Daarmee is het risico berekend op € 350.000. De kans op het risico is gemiddeld. 5. Ontwikkelingen op arbeidsmarkt Als gevolg van de aantrekkende economie is het voor de specialistische functies uiterst moeilijk personeel te werven. Ook het behouden van het huidige personeel bij de huidige arbeidsmarkt vraagt meer aandacht en inzet dan voorheen. De groeiende krapte op de arbeidsmarkt heeft als reëel gevolg dat voor specialistische functies een hogere inschaling nodig is. Ook