Bijlage - 3 Jaarstukken 2024.pdf
Tekst van het document
Jaarrekening 2024
Begroting voor wijziging €
438.062
Verschil realisatie en begroting 108.660 €
Realisatie 2023 €
965.702
Bij de lasten van het reguliere opleidingsbudget zijn de lasten van het opleidingscentrum opgeteld. De kosten ad € 545.000 zijn volledig gedekt door de opbrengsten van het opleidingscentrum ad € 788.000. Deze opbrengsten zijn verantwoord aan de batenkant bij de overige inkomsten. Het verschil tussen kosten en opbrengsten van het opleidingscentrum is € 243.000 positief en is te beschouwen als een bijdrage ter dekking van de uren van het interne personeel. De opleidingskosten zijn lager dan geraamd doordat de cursussen en opleidingen voor het eigen personeel kostenefficiënt zijn georganiseerd. LASTEN REGULIERE BUDGET 1.3 Algemene personeelskosten
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
576.074
€
585.219
Begroting voor wijziging €
607.374
Verschil realisatie en begroting € 9.145
Realisatie 2023 494.788
€
Onder het budget algemene personeelskosten vallen de budgetten voor piket en overwerk, belastingheffing werkkostenregeling, vergoeding reiskosten, werkkleding en overige kosten. De totale uitgaven op de personeelskosten vallen in 2024 hoger uit dan in 2023 door het gestegen aantal personeelsleden. LASTEN REGULIERE BUDGET 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 € € €
111.437 53.135 79.906
€ € €
150.691 55.819 81.112
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging € € €
125.691 75.819 81.112
€ € €
39.254 2.684 1.206
Realisatie 2023 € € €
95.666 32.398 44.516
De afschrijvingen passen binnen de beschikbare budgetten. In 2024 is minder geïnvesteerd in ICT-hardware dan voorzien, de OFGV heeft langer gebruik gemaakt van de bestaande telefoons, laptops en iPads. De investeringen schuiven door naar 2025.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
70
Terug naar start document
LASTEN REGULIERE BUDGET 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden)
Jaarverslag 2024
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 € €
159.523 88.418
€ €
181.319 85.049
Jaarrekening 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging € €
181.319 114.049
€ €
21.796 -3.369
Realisatie 2023 € €
253.229 105.821
De huisvestingskosten zijn lager dan in 2023 door de teruggang van vier naar twee verdiepingen in de loop van 2023. De nietpandgebonden huisvestingskosten overschrijden de begroting na wijziging door aanpassingen aan de fysieke toegangsbeveiliging in het kader van de Baseline Informatiebeheer Overheden. LASTEN REGULIERE BUDGET 4.3 Informatiemanagement
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
844.115
€
838.309
Begroting voor wijziging €
870.353
Verschil realisatie en begroting -5.806 €
Realisatie 2023 €
700.789
De kosten voor informatiemanagement zijn hoger dan in 2023 en overschrijden de begroting na wijziging door het gestegen aantal personeelsleden, gestegen kosten voor de Baseline Informatiebeheer Overheden en datagericht werken en de implementatie van een bodeminformatiesysteem. LASTEN REGULIERE BUDGET 4.4 Wagenpark
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
94.313
€
99.020
Begroting voor wijziging €
128.020
Verschil realisatie en begroting € 4.707
Realisatie 2023 €
72.785
De kosten voor het wagenpark zijn hoger dan in 2023 door de uitbreiding van het wagenpark. LASTEN REGULIERE BUDGET 4.5 Diverse kosten
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
184.014
€
193.350
Begroting voor wijziging €
209.350
Verschil realisatie en begroting € 9.336
Realisatie 2023 €
173.517
71
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
De diverse kosten betreffen verzekeringen, kantoorartikelen, communicatie- en frankeerkosten, lidmaatschappen, abonnementen en geluidsmeters. De kosten zijn binnen het daarvoor beschikbaar budget gebleven. Ten opzichte van 2023 zijn diverse kosten gestegen door het gestegen aantal personeelsleden. LASTEN REGULIERE BUDGET 4.6 Accountant
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
36.090
€
36.094
Begroting voor wijziging €
29.094
€
Verschil realisatie en begroting
Realisatie 2023 4
€
34.045
De kosten voor de accountantscontrole zijn nagenoeg gelijk aan de begroting en ten opzichte van 2023 gestegen door indexatie. LASTEN REGULIERE BUDGET 4.7 HRM
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
93.302
€
109.647
Begroting voor wijziging €
75.647
Verschil realisatie en begroting € 16.345
Realisatie 2023 €
183.241
Onder de HRM-kosten vallen kosten voor Arbo, functiewaardering en werving- en selectie. In 2024 zijn de kosten lager dan in 2023 doordat de OFGV minder heeft ingezet op werving en selectie via advertenties op externe websites en het inschakelen van werving- en selectiebureaus. Waarschijnlijk heeft de landelijke campagne van Omgevingsdienst NL geholpen bij naamsbekendheid en werden de vacatures van de OFGV beter gevonden. LASTEN REGULIERE BUDGET 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 €
-
€
191
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging €
58.191
€
191
Realisatie 2023 €
5.341
Het budget onvoorzien dient ter dekking van de incidentele financiële risico’s en is in 2024 niet aangewend. In 2023 is het budget aangewend door het Dagelijks Bestuur voor ondersteuning bij het werven van de nieuwe directeur.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
72
Terug naar start document
LASTEN REGULIERE BUDGET 5 ONVOORZIEN 5.2 Incidentele lasten Totaal reguliere lasten
Jaarverslag 2024
Begroting na wijziging
Realisatie 2024 € €
18.671.050
€ €
18.706.834
Jaarrekening 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging € €
15.996.584
€ €
35.784
Realisatie 2023 € €
223.359 15.412.447
In 2024 was geen sprake van incidentele lasten. In 2023 is geconstateerd dat de OFGV voor opleidingen de verplichting had om btw-vrij te factureren. De inkoop btw is onterecht afgetrokken en werd in overleg met de Belastingdienst over de periode 2019-2023 gecorrigeerd inclusief heffingsrente. b. Directe productiekosten DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
Realisatie 2023
€ € € € €
256.434 1.381 350 480 258.645
€ € € € €
285.476 1.381 13.327 8.975 309.158
€ € € € €
285.475 1.381 13.327 8.975 309.158
€ € € € €
29.042 12.977 8.495 50.514
€ € € € €
166.206 1.348 927 168.481
€ € € € €
256.434 1.381 350 480 258.645
€ € € € €
285.476 1.381 13.327 8.975 309.158
€ € € € €
285.475 1.381 13.327 8.975 309.158
€ € € € €
29.042 12.977 8.495 50.514
€ € € € €
166.206 1.348 927 168.481
De bijdragen van vier deelnemers voor directe productiekosten zijn verantwoord als voorschotbedragen. Lagere uitgaven leiden tot terug te betalen bedragen die opgenomen zijn onder de overlopende passiva.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
73
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Het budget directe productiekosten van de provincie Flevoland bevat zowel inkomsten als uitgaven. Het verschil bestaat uit de volgende onderdelen:
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE FLEVOLAND Lasten Groene handhaving kapitaallasten vaartuigen Groene handhaving vaartuigen Groene handhaving steunpunten Advertenties milieuwetten Extern advies vergunningverlening Extern advies handhaving Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden Beheer grondwatermeetnet Subtotaal Baten Legesheffing vergunningen Vergoeding groene handhaving randmeren Totaal Provincie Flevoland
Realisatie 2024 € 23.424 € 38.813 € 89.374 € 36.938 € 124.081 € 6.834 € 45.944 € 83.739 € 449.147 € -192.713 € € 256.434
Begroting na wijziging € 34.516 € 63.048 € 98.783 € 40.269 € 20.594 € 20.594 € 84.741 € 78.251 € 440.796 € -149.567 € -5.753 € 285.476
Verschil realisatie en begroting € 11.092 € 24.235 € 9.409 € 3.331 € -103.487 € 13.760 € 38.797 € -5.488 € -8.351 € 43.146 € -5.753 € 29.042
De directe bijdrage van gemeente Almere bestond uit een bijdrage voor een geluidsmeter en is in 2024 net zoals in de voorafgaande jaren volledig voor dit doel aangewend. Het directe productiekostenbudget Gooise Meren is bedoeld voor de externe deskundigheid en specifieke inhuur voor de gemeente Gooise Meren. In 2024 zijn slechts beperkte kosten gemaakt in het kader van dit budget. Het directe productiekosten Noord-Holland budget is bedoeld voor specifieke kosten voor de bodemtaken van de provincie Noord-Holland. In 2024 zijn slechts beperkte kosten gemaakt in het kader van dit budget.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
74
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
c. Subsidies SUBSIDIES 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.7 Diverse subsidies Totaal baten subsidies 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.5 Diverse subsidies Totaal lasten subsidies
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
Realisatie 2023
€ €
580.562 580.562
€ €
530.230 530.230
€ €
363.230 363.230
€ €
-50.332 -50.332
€ €
481.091 481.091
€ €
580.562 580.562
€ €
530.230 530.230
€ €
363.230 363.230
€ €
-50.332 -50.332
€ €
481.091 481.091
In 2024 zijn twee subsidies aangewend. De specifieke uitkering Interbestuurlijk Programma (SPUK-IBP) van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat loopt van 2022 tot en met 2024. Deze bedraagt in totaal € 450.000 en is bestemd voor diverse verbeterprojecten bij omgevingsdiensten waaronder opleiding van medewerkers, het opstellen van een handhavings- en uitvoeringsplan (RUHS) en het uitvoeren van visitaties. In 2024 is hieraan € 40.000 besteed. De specifieke uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparing van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland loopt van 2022 tot en met 2026. Deze bedraagt in totaal € 1.711.000 en is bestemd voor het uitvoeren van klassiek toezicht op energiebesparing en ondersteunende werkzaamheden zoals het onderzoeken welke bedrijven bezocht moeten worden. In 2024 is hieraan € 540.000 besteed.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
75
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
d. Reserves Mutaties bestemmingsreserves 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.2 Onttrekking bestemmingsreserve I&O 2.4 Onttrekking Bestemmingsreserve Weesp Totaal baten reserves 7 OVERIGE KOSTEN TEN LASTE VAN RESERVES 7.7 Invoeringskosten Omgevingswet 7.8 Diverse innovatieprojecten 7.9 Ontwikkelplan 7.10 Uittreden gemeente Weesp uit de GR OFGV Totaal lasten reserves
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
Realisatie 2023
€ € €
536.001 536.001
€ € €
944.374 944.374
€ € €
594.374 594.374
€ € €
408.373 408.373
€ € €
376.787 76.313 453.100
€ € € € €
76.284 259.000 200.717 536.001
€ € € € €
211.374 383.000 350.000 944.374
€ € € € €
211.374 383.000 594.374
€ € € € €
135.090 124.000 149.283 408.373
€ € € € €
78.848 297.939 76.313 453.100
Aan de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling zijn in 2024 de invoeringskosten van de Omgevingswet, de kosten van innovatieprojecten en de kosten van het ontwikkelplan onttrokken. Voorbereiding op de Omgevingswet De invoeringskosten van de Omgevingswet bedragen in 2024 € 76.000. Dit is lager dan geraamd. Het eigen personeel heeft meer gepresteerd bij de implementatie van de Omgevingswet zodat deze kosten niet uit de bestemmingsreserve gedekt hoefden te worden. Innovatieprojecten Met de innovatieprojecten worden kwaliteitsverbeteringen, efficiencyvoordelen en/of kostenbesparingen nagestreefd. In de onderstaande tabel zijn de kosten en de financiële begroting van de innovatieprojecten gespecificeerd per project.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
76
Terug naar start document
Innovatieagenda 2024
Jaarverslag 2024
Begroot
Realisatie
Verschil
Toelichting Afgerond.
2024 1. Circulaire economie
€ 180.000
€ 180.000
€
2024 2. Strafrechtelijke handhaving
€
€
€
35.250 Business case afgerond tegen lagere kosten. 17.225 Nog niet afgerond, middelen schuiven door naar 2025.
55.000
19.750
-
Jaarrekening 2024
2024 3. Pilot financiële zekerheid
€
35.000
€
17.775
€
2024 4. Wijzigingen Woo
€
20.000
€
17.775
€
2.225 Business case afgerond tegen lagere kosten.
2024/202 5. Ketentoezicht
€
25.000
€
7.900
€
17.100 Business case afgerond tegen lagere kosten.
2024/202 6. Locatiebestand op orde
€
38.000
€
-
€
38.000 Opgestart vanuit ontwikkelplan.
€
30.000
€
15.800
€
14.200 Business case afgerond tegen lagere kosten.
2024 7. Actualiseren vergunningen Totaal
€ 383.000
€ 259.000 € 124.000
De realisatie van de innovatieprojecten valt in 2024 € 124.000 lager uit dan geraamd. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat business cases voor in te brengen structurele taken tegen lagere kosten door het eigen personeel zijn opgesteld. De pilot financiële zekerheid is nog niet afgerond, het restant van de middelen schuift door naar 2025. Het project locatiebestand op orde is opgestart vanuit het ontwikkelplan. Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de reserves onttrokken. Deze kosten hebben daarom geen invloed op het rekeningresultaat. B.3.4 WNT In de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) zijn de beloningen van bestuurders en andere topfunctionarissen wettelijk genormeerd. De WNT is van toepassing op de OFGV. Het voor de OFGV toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Vanuit de WNT is het verplicht van iedere topfunctionaris gegevens te vermelden in het financieel verslaggevingsdocument. Bij de OFGV is de directeur gekwalificeerd als topfunctionaris. De directeur blijft, net als alle overige medewerkers, onder de WNT-norm.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
77
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Gegevens 2024 bedragen x € 1
A.J. Klijn
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 130.253
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 20.593
Subtotaal
€ 150.846
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. € 150.846
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
78
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Gegevens 2023 bedragen x € 1
A.J. Klijn
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/09 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 39.881
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 6.697
Subtotaal
€ 46.578
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 74.537
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. € 46.578
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
79
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
Bij een Gemeenschappelijke Regeling zijn leden van het AB en DB ook als topfunctionarissen gekwalificeerd. Voor alle bestuursleden geldt dat zij geen bezoldiging van de OFGV ontvangen en de functie slechts uitvoeren uit hoofde van hun functie als wethouder of gedeputeerde van de deelnemende overheid.
Naam Bestuurslid
Deelnemer
Functie OFGV
periode 2024
Bezoldiging
dhr. A.Y. Sprong dhr. F.C. Cornelis dhr. H.J. Hofstra dhr. H.M. Bellaart dhr. W. Foppen
Gemeente Almere Gemeente Blaricum Provincie Flevoland Gemeente Gooise Meren Gemeente Urk
Voorzitter Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur
1-01 tm 31-12 1-01 tm 31-12 1-01 tm 31-12 1-01 tm 31-12 1-01 tm 31-12
€0 €0 €0 €0 €0
mw. L.L. Hillebregt dhr. J. Klopman mw. K. van Hunnik mw. J. Kalk dhr. N. Meijer dhr. F.K de Groot dhr. D.A. Grimbergen dhr. J.C. J. Beemsterboer mw. S. Werkman dhr. W. Jansen mw. E.L. Kruijt dhr. G. Zagt dhr. J.H.J. Kea dhr. H.L. Hermans
Gemeente Dronten Provincie Flevoland Gemeente Hilversum Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren Gemeente Lelystad Provincie Noord-Holland Gemeente Noordoostpolder Gemeente Noordoostpolder Gemeente Wijdemeren Gemeente Wijdemeren Gemeente Wijdemeren Gemeente Zeewolde
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
1-01 tm 31-12 30-01 tm 31-12 1-01 tm 21-05 29-05 tm 31-12 1-01 tm 31-12 1-01 tm 31-12 1-01 tm 31-12 1-01 tm 31-12 1-1 tm 08-02 8-02 tm 31-12 1-01 tm 06-02 06-02 tm 24-10 24-10 tm 31-12 1-01 tm 31-12
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
80
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
B.3.5 Overzicht van incidentele baten en lasten Door het zuiveren van de incidentele lasten en baten en de mutaties in de reserves, ontstaat het beeld in hoeverre er sprake is van een structureel sluitende begroting. Alle in de initiële begroting opgenomen baten en lasten van de OFGV zijn structureel van aard. In 2024 zijn de volgende incidentele baten en lasten geboekt: Begroting na wijziging
Realisatie 2024 INCIDENTELE BATEN Overige opbrengsten:
Omgevingswet Opbrengsten Kenniscentrum Opbrengsten meerwerkopdrachten Afwikkelingsverschillen Rentebaten
Mutatie reserves Totaal incidentele baten
INCIDENTELE LASTEN Omgevingswet Opleidingskosten (kosten Kenniscentrum) Informatiemanagement Diverse innovatieprojecten Ontwikkelplan Uittreden gemeente Weesp Onvoorzien Totaal incidentele lasten
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
€ € € € €
€ €
76.284 787.892 2.060.787 46.760 188.570
536.001 3.696.294
€ € € € €
€ €
76.284 544.500 46.190 259.000 200.717 1.126.691
944.374 4.131.172 Begroting na wijziging
Realisatie 2024 € € € € € € € €
211.374 770.000 1.970.424 60.000 175.000
€ € € € € € € €
211.374 640.000 40.384 383.000 350.000 191 1.624.949
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging € € € € €
€ €
211.374 370.424 -
594.374 1.176.172
Begroting voor wijziging € € € € € € € €
211.374 383.000 58.191 652.565
€ € € € € € €
135.090 -17.892 -90.363 13.240 -13.570 408.373 434.878
Verschil realisatie en begroting € 135.090 € 95.500 € -5.806 € 124.000 € 149.283 € € 191 € 498.258
Realisatie 2023
€ € €
€ € € €
78.848 864.183 335.401
21.892 199.534 453.100 1.952.958
Realisatie 2023 € € € €
78.848 673.483 30.389 297.939
€ € €
76.313 5.341 1.162.313
81
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
De kosten van informatiemanagement zijn meegenomen voor zover het eenmalige (aansluitings-) kosten betreffen. Het verschil tussen de totale incidentele lasten en baten bedraagt in 2024 € 712.000 voordelig. Dit betekent dat structurele lasten van de OFGV zoals salarissen worden gedekt door incidentele baten zoals subsidies, meerwerkopdrachten en innovatieprojecten. B.3.6 Overzicht per taakveld Het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld ziet als volgt uit: Programma Milieu en Leefomgeving Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.5 Treasury Taakveld 0.8 Overige baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Taakveld 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal
€ € € € € € €
Gewijzigde begroting 2024 Baten Lasten Saldo 19.371.223 € 14.039.602 € 5.331.621 € 6.450.804 € -6.450.804 175.000 € € 175.000 € 191 € -191 944.374 € € 944.374 € € 20.490.597 € 20.490.596 € -
Baten € 19.466.056 € € 188.570 € € 536.001 € € 20.190.627
Realisatie 2024 Lasten Saldo € 13.559.461 € 5.906.595 € 6.486.797 € -6.486.797 € 188.570 € € € € 536.001 € 144.368 € -144.368 € 20.190.625 € -
B.3.7 EMU-saldo Het EMU-saldo geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer is het totaal van inkomsten minus uitgaven. Volgens het Europese stabiliteits- en groeipact is de macronorm voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo van -0,5% van het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Alle gemeenten, provincies en waterschappen moeten deze informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van € 20 mln. of meer hebben.
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
82
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
B.4 Overige gegevens
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
83
Terug naar start document
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
B.4.1 Bijlage verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen ocw
Ontvanger
E93
Juridische grondslag
Uitkeringscode
IenW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma Totale besteding (jaar T) VTH
€ 40.197 Naam activiteit
KGG
K21
Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Indicator
Aard controle R Indicator: K21/01
Indicator
Indicator
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02 Indicator: E93/03 € 450.000 Ja Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 Indicator: E93/05 Indicator: E93/06 1 Deelname aan werk- en € 17.100 € 21.166 projectgroepen € 19.584 € 35.324 2 Aanleveren van data € 281.940 3 Scholing en opleiding €0 4 Inzicht bekostiging €0 €0 5 Implementatie landelijke €0 €0 handhavingsstrategie 6 Uniforme indeling BRZO €0 €0 7 Openbaar maken €0 €0 handhavingsbeschikkingen 8 Arbeidsmarktcampagne €0 €0 9 Transitieopgaven €0 €0 10 Ontwikkelen risicoanalyse en €0 €0 uitvoerings- en handhavingsplan 11 Implementeren risicoanalyse en €0 € 47.999 uitvoerings- en handhavingsplan 12 Onderzoek mandaten €0 € 5.168 13 Visitaties €0 € 17.815 14 Onderzoeken ILT €0 €0 15 Materiële kosten € 3.513 € 40.588 Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Wordt voldaan aan het bepaalde Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de in artikel 6, zesde lid, van de energiebesparingsplicht Regeling (ja/nee) Regeling (ja/nee)
€ 540.365
OM GEVI NGSDIEN ST
Aard controle R Indicator: E93/01
Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
€ 755.554
Aard controle n.v.t. Indicator: K21/02
Ja
Aard controle R Indicator: K21/03
Ja
Aard controle D2 Indicator: K21/04
Eindverantwoording (ja/nee)
Nee
Aard controle R Indicator: K21/05
84
Terug naar start document
B.4.2 Rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 20 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Jaarverslag 2024
Jaarrekening 2024
200.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. B.4.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €
OM GEVI NGSDIEN ST Flevoland & Gooi en Vechtstreek
85