Jaarstukken Stedelijk Dalton Lyceum 2024 (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
Aandachtsgebied(en)
Beheersmaatregelen
operationele activiteiten, financiele positie.
strategic, operationele activiteiten, financide positie.
Risico
Maken
en
updaten
van
noodplannen,
investeren
in
duurzame (ICT) infrastructuur, bijscholing van docenten,
Risico
Risico
integratie van technologic waaronder Al in het onderwijs,
Niet alle ouders betalen de vrijwillige ouderbijdrage. Een
Terugloop inkomsten vanuit het rijk
protocollen voor hygiene, hybride onderwijsmodellen, edu-
deel van de kosten waar geen inkomsten ouderbijdragen
Beheersmaatregelen
catieprogramma’s over sociale media, beleid voor cyberpes-
tegenover staan zal door het Stedelijk Dalton Lyceum zelf
Of de inkomsten vanuit het rijk op gelijke basis geconti-
ten, psychologische en sociale ondersteuning, interculturele
gefinancierd moeten worden.
nueerd gaan worden is een risico dat niet of nauwelljks te
activiteiten, en inclusiviteit bevorderen.
kwantificeren is.
Aandachtsgebied(en)
Aandachtsgebied(en)
strategic, operationele activiteiten, wet- en regelgeving
financiele positie, financiele verslaggeving, wet-en regelgeving.
9.0 CONTINUITEITSPARAGRAAF STEDELIJK DALTON LYCEUM A.1 Gegevensset kengetallen Kengetal
31-12-2024
Aantal leerlingen
;
11
31-12 2025
2.707
!
2.732
31-12-2026
31-12-2027
2.703
2.693
Personele bezetting FTE Bestuur / management
19,00
19.18
18,97
18,90
Personeel Primair proces (OP)
186,00
187,72
185,72
185.04
Ondersteunend personeel (OOP)
62.13
62.70
62,03
61,80
Het leerlingenaantal van 2707 per 31 december 2024 Is inclusief 41 VAVO leerlingen
Op basis van evenredigheid in verwachte leerlingen is een verwachte stabiele inzet in personeel van OP en OOP bepaald.
A.2 Meerjarenbegroting Werkelijk 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
Begroot 2028
Materiele vaste activa
3.907.467
3.878.809
3.914.631
3.873.078
3.858.749
Financiele vaste activa Totaal vaste activa
1.483 3.908.950
1.352 3.880.161
1325 3.915.956
1.297 3.874.375
1.270 3.860.019
Balans in euro
Vaste activa
Resultaatverdeling 2024
I
I
Vlottende activa 1.652.140
1.640.023
Liquide middelen Totaal vlottende activa
16.954.327 18.606.467
Totaal activa
Vorderingen
marnne
Algemene reserve
€ 1,848.353
1.637.600
1.631.541
16.707.839 18.347.863
15.286.287 16.923.887
14.495.610 16.127.151
Bestemmingsreserve ouderraad vmbo
€-524
Vereenvoudigde bekostlglng
22.515.417
22.228.024
21.571.659
20.798.262
19.987.170
Bestemmingsreserve ouderraad mavo-havo
€ -160
toegekend op basis van een nieuwe, vereenvoudigde bekos-
Werkelijk 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
Begroot 2028
Bestemmingsreserve ouderraad vwo
€ 3.227
Lyceum met deze nieuwe methodiek krijgt is lager dan de
Bestemmingsreserve SWV Passend Onderwijs
€-490 094
Bestemmingsreserve NPO gelden
€ -846 682
Per 1 januari 2022 zijn door het ministerie de rijksbijdragen tigingsmethodiek. De bekostiging die het Stedelijk Dalton
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal eigen vermogen
10.418917 4.821.974 15.240.891
4.312.846 15.006.850
11.006.109 3.277.686 14.283.795
10.770.402 2.817.356 13.587.758
12.735.985 67356 12.803.342
Voorzieningen
2,113.619
2.098.118
2.117.494
2.095.017
2.087.267
Kortlopende schulden
5.160,907
5.123.057
5.170.370
5.115.486
5.096,561
22.515.417
22.228.024
21.571.659
20.798.262
19.987.170
Bestemmingsreserve inrichting nieuwbouw
€-
Totaal passiva
Werkelijk 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
Begroot 2028
Bestemmingsreserve theater vwo nieuwbouw
€1.500 000
35.305.504
34.040 901
32.844.119
32.295.576
32.189.550
Bestemmingsreserve basisvaardigheden
€420.660
Rijksbijdragen
1-10-2025, een daling van 29 leerlingen per 1-10-2026 en
een daling van 10 leerlingen per 1-10-2027.
1.655.169 16.000.534 17.655,703
10.694.003
bekostiging op de oude manier. Het ministerie hanteert
de eerste vier jaar een algemene overgangsregeling voor dit herverdeeleffect. De algemene overgangsregeling zorgt
ervoor dat alle schoolbesturen in vier jaar tijd stapsgewijs
naar het nieuwe niveau van de bekostiging groeien. Hierbij wordt een ritme van 80%-60%-40%-20% gehanteerd om het
verschil te compenseren. 2025 is het laatste jaar. Belangrijke ontwikkelingen in het huisvestingsbeleid en de financiering daarvan
ov. Overheidsbijdr./ -subsidies
56.371
47.500
47.500
47.500
47.500
Overige baten
922.147
691.920
697.502
691.027
688 794
Totaal baten
36.284.022
34.780.321
33.589.121
33.034.102
32.925.844
Werkelijk 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
Begroot 2028
27.403.437
28.456 330
27,871.227
27.605.806
27.596.698
nieuwbouw/renovatie te bekostigen is er in 2022 reeds een
742.654
889.444
893.621
888.776
887.105
bestemmingsreserve gevormd. Hierbij gaat het bijvoorbeeld
Totaal mutatie bestemmingsreserves
€ 586.427
Totaal resultaat 2024
( 2.434.780
Nieuwbouw /renovatie vwo en mavo-havo Samen met de schoolbesturen voor vo, vso en de gemeente
is er in 2024 een integraal huisvestingsplan opgesteld. Om
Personeelslasten
Afschrijvingen
een deel van de extra kosten die altijd gepaard gaan bij
Huisvestingslasten Overige lasten
1.902.718
1.864.582
1.875.911
1.863.240
1.862.560
Belangrijke ontwikkelingen in de baten en listen,
om extra investeringen in duurzaamheidsmaatregeien, de in-
4.480.285
4.342.007
4.214.496
3.909.504
3.899.053
mede op basis van ontwikkelingen van kengetallen en
nchting en aankleding van het buitenterrein. Daarnaast zullen
Totaal lasten
34 529.094
35.552.363
34.855.225
34.267.326
34.245.416
bekostigingsvariabelen
er kosten gemaakt gaan worden om ons te laten begeleiden
Saldo baten en lasten Financiele baten en lasten
1.754.928 588.852
-772.042 538.000
-1.266.134 543.079
-1.233.224 537.187
•1319.572 535.156
Resultaat
2.343.780
-234.042
-723.055
-696.037
-784.416
De rijksbijdragen zijn gebaseerd op basis van de verwachte
door externe adviseurs. In 2024 is er een bestemmingsreser
ontwikkeling in leerlingenaantallen ten tijde van het opstellen
ve gevormd voor de bouw van een theater in de nieuwbouw
van de begroting. In de meerjarenbegroting 2025-2028 is er
van de vwo-locatie. Na het vaststellen van het IHP in 2024 is
rekening gehouden met een stijging van 25 leerlingen per
het tempo door verschillende externe oorzaken laag geweest
gemaakt en zijn er afspraken gemaakt over de aanpak. Samen
Ontwikkelingen rond contractactivltelten en 3e geldstroomactiviteiten
met de gemeente zal er gekeken worden naar een geschikte
n.v.t.
Aan het einde van 2024 heeft de gemeente weer een start
BOVERIGE RAPPORTAGES
locatie voor een nieuwe school voor het vwo. Ook zijn we
B.1 Aan wezigheid en werking van het interne risico en beheersings- en controlesysteem
B.3 Rapportage toezichthoudend orgaan Samenstelling en aandachtsgebieden leden RvT
Binnen het Stedelijk Dalton Lyceum is een intern risico- en
De samenstelling van de Raad van Toezicht is gedurende het jaar niet veranderd. De huidige samenstelling van de RvT is:
de huisvesting van de ISK.
Belangrijke ontwikkelingen in verwachte mutaties in reserves en voorzieningen Algemene reserve: het saldo van baten en lasten (resultaat) zal jaarlijks na aftrek van de bestemmingsreserves toegevoegd worden aan de algemene reserve.
teit van de organisatie te waarborgen en de kwaliteit van het onderwijs te handhaven. Het proces om tot dit intern risico-
drs. (Hans) J.C.M. Rasch
Huisvesting ISK
Personeelsvoorzieningen:
en beheersings- en controlesysteem te komen begint bij het
Rol binnen de RvT
Zoals in paragraaf 7.2 reeds is genoemd zijn er in 2024 nood-
Een voorziening voor jubilea. Een voorziening waaruit de
identificeren van mogelijke risico?s die het Stedelijk Dalton
• Voorzitter
lokalen geplaatst aan de Eulerlaan 51 ten behoeve van de
uit te keren bedragen van een 25-jarig c.q. 40-jarig jubileum
Lyceum kunnen beinvloeden.
? Lid Remunerate Commissie
ISK-leerlingen. De huurovereenkomst van de Eulerlaan loopt
worden betaaid. De voorziening wordt jaarlijks herzien
Na identificatie worden de risico?s geanalyseerd op basis van
Nevenfunctie(s)
in 2025 af en er zullen nieuwe afspraken gemaakt moeten
en indien nodig wordt de voorziening bijgesteld naar de
hun waarschijnlijkheid en de mogelijke impact op de organi-
? Zelfstandig organisatieadviseur en interimmanager, bezoldigd
worden.
verwachte situatie op dat moment.
satie. Dit helpt om prioriteit te geven aan de risico?s die de
• Voorzitter RvT van de stichting WOEJ (Welzijn Oud en Jong)
Huisvesting Leerpark
Een voorziening voor duurzame inzetbaarheid. Deze wordt
bepalen we specifieke beheersmaatregelen. Deze maatre-
gestart met het plannen maken voor de vernieuwbouw van de
mavo-havo locatie. De volgende stap is dat er een programma van eisen opgesteld zal worden voor beide locaties. Samen
met de gemeente en de regio kijken we naar de toekomst van
beheersings- en controlesysteem opgezet om de continui-
grootste bedreiging vormen. Voor elk geidentificeerd risico
in Leidschendam-Voorburg, bezoldigd • Lid van de ledenraad en het Stimuleringsfonds van de
Rabobank Den Haag, bezoldigd
Bij een volledige bezetting van het Leerpark (=1100 leer-
bepaald op basis van opbouw en opname van uren van per-
gelen zijn gericht op het verminderen van de waarschijn-
lingen tezamen met H30 en inclusief gebruik van ruimtes
soneelsleden die aan hebben gegeven deze uren jaarlijks
door het da Vinci College) blijft het Leerpark een dure locatie
te widen sparen. De voorziening wordt jaarlijks herzien
lijkheid van het risico of het beperken van de (financiele) impact ervan. De ontwikkelde beheersmaatregelen worden
ten opzichte van de andere locaties. Er zijn, in samenspraak
en indien nodig wordt de voorziening bijgesteld naar de
geimplementeerd binnen de organisatie. Het systeem
?
met het Insula College en het da Vinci College, afspraken gemaakt om de huisvestingskosten van het Leerpark voor
verwachte situatie op dat moment. Per schooljaar 2023-2024 is bepaald dat er geen uren meet gespaard mogen worden
omvat regelmatige monitoring en evaluatie van de geimplementeerde maatregelen. Dit helpt om te beoordelen of de
drs. (Arjan) A. Beune
de beide vmbo-scholen verder te verlagen. Met de huidige
maar in het betreffende schooljaar opgenomen dienen te
maatregelen effectief zijn en of er aanpassingen nodig zijn.
Rol binnen de RvT
bezetting van ongeveer 800 leerlingen zal een deel van het
worden. De reeds gespaarde uren vanuit het verleden blijven
We maken gebruik van periodieke rapportages en audits om
? Secretaris en plaatsvervangend voorzitter
teruggegeven worden
staan. Sinds 2024 wordt er niet meer gedoteerd aan de voorziening en zal deze in de toekomst afgebouwd worden.
de werking van het systeem te controleren.
• Lid Audit Commissie,
samenwerkingsgebouw
mogelijk
aan de gemeente. Samen met H30 doet een adviesbureau
doel is inzicht te krijgen in de kosten en de mogelijkheid om deze kosten te beperken.
• Bestuursvoorzitter Museum Voorschoten, onbezoldigd
Vrijwilliger Filmtheater Voorschoten, onbezoldigd
Nevenfunctie(s)
Een voorziening WW-Wovo. Dit is een voorziening voor toe-
B.2 Belangrijkste risico $ en onzekerheden De belangrijkste risico?s en onzekerheden zijn terug te lezen
komstige wachtgeld-verplichtingen voor geheel of gedeelte-
in hoofdstuk 8.
onderzoek naar de huisvestingslasten van het Leerpark,
• Trainer Loopbaan na Politiek, bezoldigd
? Manager culturele programmering bij Nieuwe Veste, bezoldigd
• Voorzitter Raad van Toezicht Krimpenerwaard College,
Krimpen a/d IJssel, bezoldigd
lijk afgevloeid personeel. Op basis van een inschatting van
• Voorzitter Stichting Abe, onbezoldigd
Belangrijke ontwikkelingen in overige voorgenomen investeringen en projecten
de tijdsduur van de uitkering betreffen de verplichtingen
• Lid Raad van Toezicht Forum Bibliotheek Zoetermeer,
De investeringen op het gebied van groot onderhoud
van de bovenwettelijke werkloosheidsuitkeringen.
worden uitgevoerd op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MOP). In verband met de aankomende nieuwbouw/ renovatie wordt er op de locaties vwo (Overkampweg) en mavo-havo (Kapteynweg) enkel het hoognodige onderhoud uitgevoerd.
25% van de werkloosheidsuitkeringen door het UWV en 25%
Een voorziening voor langdurig zieken. Aangezien het Stedelijk Dalton Lyceum eigen risicodrager is voor het
ziekteverzuim wordt er een voorziening gevormd voor de
werknemers die op balansdatum geheel of gedeeltelijk ziek zijn, waarbij het de verwachting is dat de ziekte blijvend is
Voor 2025 staat er onder andere op de planning dat er op diverse locaties meubilair wordt vervangen. Er is gepland
gedurende het dienstverband.
om elektronisch lockers te plaatsen op de ISK-locaties. De
Onderhoudsvoorziening:
c-touches worden vervangen op verschillende locaties. Een
In het boekjaar 2024 is een stelselwijziging doorgevoerd
aanpassing op de luchtbehandeling op de vwo- locatie is
voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud. Tot
gepland. Ook is er gepland om op diverse locaties zonwering
en met het verslagjaar 2023 mocht voor de voorziening
te plaatsen. Op de locatie mavo-havo er staat op de planning
groot onderhoud nog gebruik gemaakt worden van de egalisatiemethode. Vanaf het verslagjaar 2024 moet volgens de wet- en regelgeving de voorziening groot onderhoud bepaald zijn door middel van de componentenmethode. Dit heeft een stelselwijziging tot gevolg. Het verschil tussen de stand per 1-1-2024 berekend op de egalisatiemethode en de componentenmethode betreft ? 1.015.995 en is ten gunste gekomen van de algemene reserve.
om zonnepanelen en een warmtepomp te plaatsen. Ook worden de schoolpleinen op diverse locaties opgeknapt. De locatie Eulerlaan zal voorzien worden van airco?s en de
mediatheek op de vmbo-locatie zal worden uitgebreid. Pc's, laptops, e.d. worden via een vervangingsschema om de 5
jaar vervangen. De meeste investeringen in netwerk en overige ICT-hardware lopen via de codperatie KIEN.
onbezoldigd
Datum
Bijeenkomst
•
Daarvoor houdt de RvT toezicht op de uitvoering van het jaarplan. De RvT doet dit door het goede gesprek te voeren
Reguliere RVT vergadering; locatiebezoek Leerpark; gesprekken met medewerkers
met de bestuurder, zowel tljdens als buiten vergaderingen.
Daarnaast bespreekt en beoordeelt de RvT diverse rap Intervisie onder externe begeleiding. Workshop Governance en Compliance voor een Raad van Toezicht
portages en verslagen van de bestuurder, de controller en accountant. De RvT overlegt ook met medewerkers, leer
,
Reguliere RVT vergadering; locatiebezoek MAVO HAVO, Kapteynweg, met overleg MR
. 194in
Reguliere RvT vergadering; bespreking jaarverslag 2023
2
lingen en ouders van het Stedelijk Dalton Lyceum. Om de relatie met de medewerkers en leerlingen te onderhouden
nemen de leden van de RvT zichtbaar deel aan activiteiten van het Stedelijk Dalton Lyceum en wordt zo veel mogelijk
10 September
Bijwonen Daltondag
op verschillende locaties van het Stedelijk Dalton Lyceum vergaderd, waarbij medewerkers worden uitgenodigd om
12 september
Training / workshop toezicht op kwaliteit, met aanwezigheid van de bestuurder onder externe begeleiding
1 oktober
Reguliere RvT vergadering; locatiebezoek ISK en overleg MR
17 december
Reguliere RVT vergadering; locatiebezoek; bespreking begroting 2025
In het jaar 2024 heeft de RvT waar mogelljk vergaderingen
over hun werk te spreken. De RvT benoemt de accountant. De huidige accountant is benoemd in oktober 2023.
Klankborden De leden van de RvT hebben op diverse terreinen expertise zoals juridische zaken, HRM, financiCn, organisatieontwik-
keling, governance, welzijn, politiek-bestuurlijke besluitvorming en wetgeving. Daarmee is veel kennis, expertise en
gecombineerd met bezoeken aan locaties. Daarbij vonden
ervaring beschikbaar om met de bestuurder mee te denken
gesprekken plaats met medewerkers en locatleleidlng.
over het beleid en de ontwikkeling van het Stedelijk Dalton Lyceum. De RvT voorziet de bestuurder gevraagd en onge-
Net als in 2023 was een belangrijk terugkerend onderwerp
vraagd van advies. Het Is aan de bestuurder om dit advies
de sociale veiligheid op de locatie. Kan iedere leerling en
mee te wegen in haar besluitvorming.
ledere medewerker zichzelf zijn.
Werkgeverschap
mr. (Jan Bart) J.B. Evenboer
Rooster van aftreden
De locatiebezoeken leveren een goed beeld van de rijke
De RvT is de werkgever van de bestuurder. Daar horen alle
schakeringen binnen het Stedelijk Dalton Lyceum. ledere
reguliere werkgeverstaken bij, die te maken hebben met de
locatie heeft unieke eigenschappen, terwijl tegelijkertijd
beoordeling en de ontwikkeling van de bestuurder. De be
iedere locatie een duidelijk herkenbaar daltonkarakter
stuurder is op zijn beurt de werkgever van de medewerkers
van het Stedelijk Dalton Lyceum.
Rol binnen de RVT
Leden van de Raad van Toezicht worden benoemd voor een
heeft. Dat komt tot uiting in de respectvolle omgang met en
• Lid Audit Commissie
periode van vier jaar. Dit kan
nmaal verlengd worden. Be-
tussen leerlingen en de zelfstandigheid van leerlingen bij het
Nevenfunctie(s)
noemingen van leden van de Raad van Toezicht worden be-
plannen en organiseren van hun leertraject. De sociale vei
• Eigenaar/partner WEB-advocaten BV, bezoldigd
krachtigd door de gemeenteraad van Dordrecht.
ligheid is duidelijk een aandachtspunt op de locaties.
• Voorzitter Song Cirkle, onbezoldigd • Secretaris Businessdub Sportvereniging Oranje-Wit,
onbezoldigd
(Esmeralda) E.C.M.M. Korteweg Rol binnen de RvT
• Lid Remuneratie Commissie Nevenfunctie(s)
• HR Businesspartner SMZ UWV, bezoldigd
Naam
Functie
• Benoemd • 2e termijn tot
Dhr. drs. J.C.M. (Hans) Rasch
Voorzitter RVT
1-7-2025
Dhr. drs. A. (Arjan) Beune
Secretaris/ plv. voorzitter RvT
1-06-2028
Dhr. mr. J.B. (Jan Bart) Evenboer
Lid RvT
1-7-2026
Mw. E.C.M.M. (Esmeralda) Korteweg
Lid RvT
1-06-2028
Mw. mr. M. (Mahon) Neefe MLD
Lid RvT
1-7-2027
• Eigenaar De Gelukkige Loopbaan, bezoldigd
1 "
De RvT houdt toezicht volgens de Code Goed Bestuur in het
primair onderwijs van de VO-Raad en heeft vastgesteld dat
de Stichting deze code respecteert. In het kader van de scholing en ontwikkeling van de RvT zijn er de nodige trainingen en cursussen gevolgd door de indivi-
duele leden van de RvT. Daarnaast heeft de RvT in zijn inter visie vastgesteld dat het begrip “kwaliteit" niet eenvoudig en
eenduidig onder woorden te brengen is. Het toezichthouden
• Lid Raad van Toezicht Bibliotheek West-Brabant,
op kwaliteit is daardoor zeer ingewikkeld. Ais vervolg op de in
vrijwilligersvergoeding
Terugblik Raad van Toezicht
tervisie heeft de RvT samen met de bestuurder een workshop
• Vicevoorzitter Raad van Advies Woonkwartier,
De Raad van Toezicht is in 2024 vijf keer plenair in reguliere
over het onderwerp ‘Toezicht op kwaliteit" gevolgd.
vrijwilligersvergoeding
vergadering bijeengeweest Daarnaast en daarbinnen is de
mr. (Marion) M. Neefe MLD
RvT diverse malen bijeengeweest om specifieke thema's te
De rollen van de RvT
bespreken.
Rol binnen de RvT
Toezicht houden De RvT ziet toe op de kwaliteit van de besturing door de
• Lid Remuneratie Commissie
bestuurder, op de strategic, het financiele-, personele- en
Nevenfunctie(s)
onderwijsbeleid en de samenwerking met externe partijen.
• Algemeen directeur CPM Nederland B.V. te Gorinchem,
bezoldigd
/////////J Doelmatigheid en rechtmatigheid
Professionalisering
Als Raad van Toezicht toetsen wij de relatie tussen de
Om de kennis van de verschillende werkgebieden in relatie tot
ingezette middelen en de (onderwijs) opbrengsten die met
het voortgezet onderwijs op pijl te houden, heeft de RvT voor
de ingezette middelen worden behaald. Onderwijs is in onze
zichzelf een gericht opleidingsplan gemaakt waar gedurende
ogen doelmatig als de doelen tegen zo laag mogelijke kosten
het jaar aan gewerkt is. Veelal gebruik makend van het aanbod
worden gehaald of als het geld tot zo hoog mogelijke presta-
van de VTOI. Een van de leden van de RvT, Jan-Bart Evenboer,
ties leidt. Een causale relatie tussen inspanningen en middelen
heeft voor de RvT een training verzorgd op het gebied van
aan de ene kant en onderwijskwaliteit en onderwijsopbreng-
Governance.
sten aan de andere kant is niet eenvoudig aan te tonen. Wij geven aan onze toetsing op de doelmatigheid invulling door:
Activiteiten in 2024
• Periodieke gesprekken met het college van bestuur;
De RvT was aanwezig bij belangrijke evenementen van het
• Tenminste eenmaal per jaar een gesprek met schooldirectie
Stedelijk Dalton Lyceum, zoals de verschillende introductiedagen.
en de medezeggenschapsraad;
• De financile meerjarenbegroting en achterliggende onder-
Reguliere vergaderingen
bouwingen jaarlijks te beoordelen en goed te keuren;
De Raad van Toezicht vergadert regulier vljfmaal in aanwezig-
• De financiele performance (uitputting versus begroting) te
heid van de bestuurder. De agenda wordt ten minste bepaald
monitoren aan de hand van door de schoolleiding aangele-
door de P&C-cyclus en aangevuld met actuele zaken.
verde tussentijdse sturingsinformatie;
De meest belangrijke onderwerpen waren:
• Jaarlijks kennisnemen van het externe financiele bench-
• ISK en onderwijs aan Oekrainers;
markonderzoek van Vensters voor Verantwoording en de
• De samenwerking met het primair openbaar onderwijs;
analyse van het college van bestuur van deze benchmark
• Overleg met de accountant;
bespreken;
• Huisvesting;
• De uitkomsten van de interne audits en testen op de onder
• Overleg met de Inspectie van het Onderwijs;
wijskwaliteit te beoordelen;
• De medezeggenschap.
• Monitoring op de realisatie in het instellingsplan/strategisch
beleidsplan afgesproken prestatie indicatoren;
Functioneringsgesprek met de bestuurder
• Kennis te nemen van (formele) klachten van leerlingen/
In 2024 heeft geen functioneringsgesprek met de bestuurder
ouders en de reactie van de school;
plaatsgevonden.
• Een enquete over de kwaliteit van het onderwijs jaarlijks uit te
zetten onder de leerlingen en driejaarlijks bij het personeel;
Overleg met medewerkers en leerlingen
• Het beoordelen van rapportages van de Inspectie van het
De RvT vindt het erg belangrijk om goed in contact te zijn
Onderwijs over de onderwijskwaliteit en daarin afgesproken
met de medewerkers en leerlingen van het Stedelijk Dalton
(verbeter) maatregelen;
Lyceum. Daartoe heeft de RvT besloten om zijn vergaderingen
• Werkbezoeken op de verschillende locaties organiseren;
op verschillende locaties van het Stedelijk Dalton Lyceum te
■ Kennisontwikkeling en uitwisseling in koepelorganisaties,
houden en daar tijd en ruimte te reserveren voor gesprekken
samenwerkingsverbanden en andere overlegorganisaties;
met medewerkers en leerlingen.
• Bevindingen en rapportages van de controlerend accountant te beoordelen.
Reflectie
Voor zover wij kunnen beoordelen vanult onze toezichthou-
de vergadering zelf.
dende rol zijn wij van mening dat de schoolleiding onderwijs-
De RvT hanteert als uitgangspunten:
middelen doelmatig inzet. Dit oordeel wordt onderbouwd met:
■ De grondhouding van de RvT is vertrouwen en betrokkenheid.
• Positieve feedback over de onderwijskwaliteit van ouders,
• De vorm van toezicht is waardengericht en waarderend.
De RvT sluit iedere vergadering af met een korte reflectie op
kinderen en toezichthouders;
• De RvT gaat uit van een gezamenlijk belang en een onder-
• Innoverende en vernieuwende onderwijsconcepten;
scheiden rol ten opzichte van de bestuurder.
• De afhandeling van de klachten; • De beleidsrijke meerjarenbegroting;
Tot slot
• Toereikende financiele positie op basis van signalerings-
De RvT wil zijn waardering uitspreken aan alle medewerkers
waardes Inspectie van het Onderwijs.
van het Stedelijk Dalton Lyceum. We zien een team dat met passie en energie het beste onderwijs voor leerlingen uit
Uiteraard moeten alle uitgaven rechtmatig zijn. Om daar grip
Dordrecht en omgeving wil bleden. Het zijn uitdagende tijden,
op te hebben, hebben wij samen met de accountant een risi-
maar het team staat er niet alleen voor. Daarvoor bedanken
comatrix opgesteld. De komende jaren blijven wij erop toezien
wij ook onze bestuurder Rob Bijeman en zijn team. Als RvT
dat de schoolleiding maatregelen neemt die de doelmatigheid
hebben we het vertrouwen dat het SDL in 2025 en verder,
bevorderen. Daarnaast richten wij on in het bijzonder op het
verder kan bouwen aan het beste onderwijs voor de kinderen
toezicht op de kwaliteit van het onderwijs en op een veilig
in onze regio.
leer- en werkklimaat.
JAARREKENING
uilllll
Balans per 31 december 2024
vergelijkende cijfers 2023 na verwerking resultaatbestemming Activa in euro 1.1
31-12-2023
Vaste Activa
1.1.2
Materile vaste activa
3.907.467
1.1.3
Financiele vaste activa
1.483
Totaal vaste activa
1.2
3.332.288 1.614 3.908.950
Vlottende Activa
1.2.2
Vorderingen
1.652.140
1.361.665
1.2.4
Liquidemiddelen
16.954327
16.260.147
Totaal vlottende Activa
Totaal activa
Passiva in euro
18.606.467
17.621.812
22.515.417
20.955.7lT
31-12-2024
31-12-2023
2.1
Eigen vermogen
15.240.891
11.941.653
2.2
Voorzieningen
2.113.619
2.973.119
2.4
Kortlopende schulden
5.160.907
6.040.942
Totaal passiva
22.515.417
20.955.714
Staat van baten en lasten 2024
en vergelijkende cijfers 2023 3
"
Baten in euro
2024
Begroting 2024
2023
3.1
Rijksbijdragen OCW
3.2
Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden
56.371
47.500
49.638
3.5
Overige baten
922.147
598.192
797.165
35.305.504
Lasten in euro
4.1
Personeel slasten
4.2
Afschrijvingen
4.3
4.4
6
•
32.855.010
34 043 696
36.284.022
Totaal Baten 4 •
33398.003
33.701.813
2023
Begroting 2024
2024 27.403.437
26.381.413
742.654
775.125
723.058
Huisvestingslasten
1.902.718
2.207.373
1.953.032
Overige lasten
4480.285
23.650.656
4.004.902
4.777.486
Totaal lasten
34.529.094
34.141.397
30.331 648
Saldo baten en lasten
1.754.928
•97.701
3.370.165
Financile baten en lasten in euro
Financile baten
595.349
6.2
Financile lasten
6497
Saldo financile baten en lasten
Totaal resultaat
Begroting 2024
2024
6.1
300.000 6000
588.852
2,343.780
2023
482.886 10.702 294 000
196.299
472.184
3.842.349
Bestemming van het resultaat De bestemming van het resultaat is opgenomen na de toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
Grondslagen voor waardering van activa. passiva en resultaatbepaling
Verbonden partijen
Algemeen
nen waarover overheersende zeggenschap, of invloed van
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn
betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die
Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtsperso-
conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs
overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aan
(RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving
gemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directiele-
Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 B en de Richtlijnen van de
den, andere sleutel- functionarissen in het management van
Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwij-
de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.
kingen aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in gehele euro's.
Transacties van betekenis met verbonden partijen worden
De Stichting voor Openbaar Onderwijs in Dordrecht is ge-
toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoor-
registreerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer
waarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard
24349808 te Dordrecht. Activa en passiva, met uitzondering
en de omvang van de transactie en andere informatie die
van het eigen vermogen, worden in het algemeen gewaar-
nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
deerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrond-
Schattingen
slag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrij-
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het college van
Kasstroomoverzicht 2024
gingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het
bestuur oordelen vormt en schattingen en veronder- stellin-
en vergelljkende cijfers 2023
kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze
gen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grond
Ref
2024
2023
Kasstroom ult operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsoefening (saldo baten en lasten)
1.754.928
- Mutaties voorzieningen
-/-4.2
742.6S4
723.058
2.2
-859.500
323.942
- Stelselwijziging Voorziening Groot Onderhoud
1.047.000
838.613
Veranderingen in werkkapitaal: - Vorderingen - Kortlopende schulden
1.2.2
-290.475
-19.764
2.4
-880.036
1.176.555
Totaal van aanpassingen in werkkapitaal
Ontvangen interest
1.423.030
Betaalde interest
6.1.1
595.349
6.2.1
-6.497
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
getroffen voor verwachte oninbaarheid.
* de waardering van materiele vaste activa, waaronder de
Continuiteit
• de verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de
gehanteerde afschrijvingstermijnen:
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteits-
voorziening voor groot onderhoud;
veronderstelling.
• de bepaling van personele voorzieningen;
Vergelijking met voorgaand jaar
schattingen. De schattingen en onderliggende veronder-
De grondslagen voor waardering van passiva en van resul
stellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen
taatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand
van schattingen worden opgenomen in de periode waarin
jaar. De vergelljkende cijfers van het voorgaande boekjaar
de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkings-
waarvoor de herziening gevolgen heeft.
doeleinden aangepast. De grondslagen voor waardering 1.156.791
-1.170.511
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
van baten en lasten. De belangrijkste hebben betrekking op:
De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
955.459
Totaal van aanpassing voor aansluiting bedrijfsresultaat
slagen en de gerapporteerde waarde van activa en passiva en
noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen
3.370.165
Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat:
- Afschrijvingen
referenties wordt verwezen naar de toellchting. Voor zover
5.573.956
482.886 -10.702
588.852
472.184
2.011.882
6.046.140
januari 2024 afgeschreven over een termijn van 5 jaar. Deze
Grondslagen Balans Materiele vaste activa
verlenging van de vervangingscyclus van laptops is in Iijn
De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen de
van activa zijn gewijzigd t.o.v. 2023. Laptops worden vanaf 1
met de duurzaamheidsdoelstellingen van het SDL. Laptops
verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardi
die op 31 december 2023 nog niet volledig afgeschreven
gingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvin
waren, zijn verlengd met 1 jaar extra afschrijven. De financi-
gen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de
ele impact die dit heeft op de cijfers van 2024 is een vrijval
verwachte toekomstige gebruiksduur.
van € 53.346,-. De vergelljkende cijfers van het voorgaande
Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie
boekjaar zijn niet aangepast. Kasstroom uit investeringsactiviteiten
weergegeven.
Investeringen in materile vaste activa
1.1.2
-1317.833
-1.126.753
Overige financiele vaste activa
1.13
131
131
Doorbelaste afschrijvingskosten Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-1.317.702
-1.126.622
694.180
4.919.516
Categorie
Mutatie liquide middelen
1.2.4
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:
Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen
Stand liquide middelen per 31-12
11.340.631
694.180
4.919.516
16.954327
Afschrijvingstermijninjaren
•
Afschrijvingspercentage per jaar
15-40
6.7 -2,5
Installaties en apparatuur
10-15
10,0-6,7
15
6.7
3-5
33.3-25.0
Leermiddelen
3-4
33.3 - 25.0
Overige materiele vaste activa
3-15
333 - 6.7
Meubilair 16.260.147
•
Gebouwen
ICT
16.260.147 Tabei 1
Bepaling reele waarde
Voorzieningen wegens oninbaarheid worden mindering
Een aantal grondslagen en toelichtingen in de jaarrekening
gebracht op de boekwaarde van de vordering.
vereist de bepaling van de reele waarde van zowel financiele als niet-financiele activa en verplichtingen. Voor waar-
Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van on
derings- en informatieverschaffingsdoeleinden is de reele
inbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzienin
waarde op basis van de volgende methoden bepaald. Indien
gen worden bepaald op basis van individuele beoordeling
van toepassing wordt nadere informatle over de uitgangs-
van de vorderingen
punten voor de bepaling van de reele waarde vermeld bij het onderdeel van deze toelichting dat specifiek op het be
Liquide middelen
treffende actief of de betreffende verplichting van toepas
Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een
sing is. De reele waarde van financiele instrumenten wordt
looptijd korter dan 12 maanden. De liquide- middelen staan
bepaald door de verwachte kasstromen contant te maken
ter vrije beschikking van het SDL en zijn direct opeisbaar.
tegen een disconteringsvoet die gelijk Is aan de geldende
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominate
risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeer-
waarde.
derd met krediet- en liquiditeitsopslagen.
Eigen vermogen Financiele vaste activa
Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en
De onder financiele vaste activa opgenomen vorderingen
bestemmingsreserve(s).
worden gewaardeerd op nominate waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.
Algemene reserve publiek
Vorderingen
de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activitei-
Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit
Gebouwen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd
ten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging
tegen de reele waarde van de tegenprestatie. Vorderin
van de continuiteit van het SDL. Deze wordt opgebouwd uit
gen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de
de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan
Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij
waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de re
geamortiseerde kostprijs. De vorderingen en overlopende
uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelljk
het SDL en het economisch eigendom bij de Gemeente, zijn
aliseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende
activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij
gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat
niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscholen
eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde
de toelichting op de balans anders is aangegeven.
ten laste van de algemene reserve gebracht.
zijn eveneens met verwerkt. De kosten van groot onderhoud
van een actief (of een kasstroom genererende eenheid) hoger
aan de binnenkant alsmede het buitenschilderwerk van de
is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waarde-
schoolgebouwen worden ten laste gebracht van de voorzie-
verminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de
De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere
ning groot onderhoud.
boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van
bestedingsmogelljkheid, welke door het bestuur is aange-
een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroom
bracht.
In het boekjaar 2024 heeft het Stedelijk Dalton Lyceum op
genererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend
Bestemmingsreserves (publiek)
•
verzoek van de Gemeente Dordrecht noodlokalen op de
aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroom genereren
Omschrijving
Eulerlaan geplaatst om te voldoen aan de behoefte van de
de eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend
Bestemmingsreserve ouderraad VMBO
15.793
huisvesting van een deel van de leerlingen van de Interna
aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boek-
tionale Schakelklas (ISK). Deze noodlokalen zijn juridisch
waarden. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld
Bestemmingsreserve ouderraad MAHA
19.634
en economisch eigendom van het Stedelijk Dalton Lyceum
of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord Best reserve ouderraad Vwo
31.930
Bestemmingsreserve SWV Passend Onderwijs
48.797
en zijn geclassificeerd als materide vaste activa en worden
bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een
gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met cumulatieve
dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde
afschrijvingen. De Gemeente Dordrecht heeft een investe-
van het betreffende actief (of kasstroom genererende eenheid)
ringssubsidie toegekend voor de volledige aanschafwaarde,
geschat.
Bestemmingsreserve inrichting nieuwbouw
Euro
2.000.000
welke in mindering gebracht wordt op de totaal gemaakte kosten/aanschafwaarde. De afschrijvingen worden lineair
Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waarde-
berekend over de verwachte gebruiksduur van de noodlo
verminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een
kalen. welke is vastgesteld op 20 jaar.
wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van
Bestemmingsreserve NPO gelden
Bestemmingsreserve VWO theater nieuwbouw
785.160
1 .500.000
de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval
Voor vaste activa wordt op ledere balansdatum beoordeeld of
wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroom genereren
Bestemmingsreserve basisvaardigheden
420.660
er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzon
de eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde,
Hierboven opgenomen publieke reserves zijn bedoeld voor
dere waardeverminderingen. Ais dergelijke indicaties aanwezig
maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na
specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschik-
zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De
afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waarde-
bare middelen gedekt moeten worden.
realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en
verminderingsverlies voor het actief (of kasstroom genereren
de opbrengstwaarde. Ais het niet mogelijk is de realiseerbare
de eenheid) zou zijn verantwoord.
door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werk
Rijksbijdragen
nemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het
Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de
arbeidsproces.
personele en materiele exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW. De ontvangen (normatieve) rijks
Voorziening groot onderhoud
bijdragen uit hoofde van de basisbekostiging (lumpsum)
Stelselwijziging Groot Onderhoud
(in het jaar van toewijzing) volledig als baten verwerkt
In het boekjaar 2024 is een stelselwijziging doorgevoerd
in de staat van baten en lasten.
worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft
voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud. Tot en met het verslagjaar 2023 mocht voor de voorzie
Niet-geoormerkte OCW-subsidies (subsidies die volledig vrij
ning groot onderhoud nog gebruik gemaakt worden van
besteedbaar zijn) worden in het Jaar waarop de toekenning
de egalisatiemethode. Vanaf het verslagjaar 2024 moet de
betrekking heeft volledig als baten verwerkt in de staat van
voorziening groot onderhoud gebaseerd zijn op de compo-
baten en lasten.
nentenmethode. Via een stelselwijziging is het saldo van de voorziening groot onderhoud met € 955.459,- verlaagd naar
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar
€ 1.250.976,- ten gunste van de algemene reserve.
overschot (G1 -doelsubsidies waarbij het overschot geen ver-
De stelselwijziging heeft een positieve impact op het eigen
(%) van de gesubsidieerde activiteiten verwerkt in de staat
vermogen van € 955.459,-.
van baten en lasten. De subsidies waarvoor nog niet (alle)
rekening-clausule heeft) worden naar rato van de voortgang
activiteiten (prestaties) zijn verricht per balansdatum Stand 1-1-2024 Oude methodiek
€ 2.186.435,-
worden verantwoord onder de vooruit ontvangen subsidies
Stand 1-1-2024 Nieuwe methodiek
€ 1.230.976,-
OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn
Verschil (stelselwijziging)
€ 955.459,-
(subsidietijdvak) nog niet is verlopen.
Indien de stelselwijziging niet was doorgevoerd per
Geoormerkte OCW-subsidies (G2-doelsubsidies met ver-
Voorzieningen
Voorziening WW-WOvO
1-1-2024 zou de stand van de voorziening groot onderhoud
rekening-clausule) worden ten gunste van de staat van de
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwing-
De voorziening WW-WOVO is ultimo 2018 gevormd. De
€ 2.534.002,- bedragen per 31-12-2024. Ten opzichte van de
baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de werke-
bare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
voorziening voor toekomstige wachtgeldverplichtingen voor
huidige stand van € 1.358.626,- per 31-12-2024 geeft dit een
lijke subsidiabele lasten komen (naar rato van de aan het
bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van
geheel of gedeeltelijk afgevloeid personeel. De verplichtin
resultaatimpact van € 1.175.376,-.
verslagjaar toe te rekenen werkelijke subsidiabele uitgaven).
middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op be-
gen betreffen 25% van de werkloosheidsuitkeringen door
trouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden
UWV en 25% van de bovenwettelijke uitkeringen. 75% van
Kortlopende schulden
Niet bestede middelen worden verantwoord schuld aan het Ministerie van OCW onder de kortlopende schulden zodra
gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die
de sectorale werkloosheidsuitkeringen wordt collectief over
De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen
de bestedingstermijn (subsidietijdvak) is verlopen op ba
noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af
de sector Voorgezet Onderwijs omgeslagen op basis van de
bedragen die aan opvolgende perioden worden toege-
lansdatum (terugvordering door Ministerie OCW).
te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen
normatieve Rijksvergoeding en jaarlijks door het Ministerie
rekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet
de nominate waarde van de uitgaven die naar verwachting
van OCW verrekend.
onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kort
Personeelsbeloningen
lopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaar
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van
noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij
anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde
Voorziening jubilea
deerd tegen reele waarde. Kortlopende schulden worden
de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en
de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is
De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante
na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde
lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Het
dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikke-
waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienst-
kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend
SDL heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioen-
ling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een
verband. Voor de berekening van de contante waarde van de
met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit
regeling. Werknemers die hiervoor in aanmerking komen
actief in de balans opgenomen.
voorziening wordt gerekend met een marktrente van 2,5%.
is meestal de nominate waarde.
hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen. Dit is gebaseerd op het gemiddeld verdiende
Daarnaast wordt rekening gehouden met een verwachte
Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.
salarisstijging en de blijfkans.
Grondslagen Staat van Baten en Lasten
loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de
opbouwde bij het SDL. De verplichtingen die voortvloeien
Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door
Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid
baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming
uit deze personeelsrechten, bracht het SDL onder bij het
dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de be-
De voorziening levensfasebewust personeelsbeleid wordt
bedrijfstakpensioenfonds ABP. Het SDL betaalt hiervoor 70
opgenomen tegen de contante waarde van de gespaarde
van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar
treffende voorziening.
uren per einddatum verslagperiode. Voor de berekening
waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico’s die hun
De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien
van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend
oorsprong vinden vr het einde van het verslagjaar, zijn in
en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds
Op basis van gewijzigde verslaggevingsregels moeten de
met een marktrente van 2.5%. Sinds schooljaar 2025-2024
acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening
(het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door zijn
personele voorzieningen in eerste aanleg tegen contante
mogen er geen uren meer gespaard worden, de voorziening
bekend zijn geworden. Het resultaat van de staat van baten
financile verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van
waarde worden gewaardeerd. Gezien de materiele impact
zal in de toekomst enkel nog afnemen.
en lasten wordt toegevoegd aan de algemene reserve en
ultimo december 2024 is de dekkingsgraad 111,9 % van het
aan de bestemde reserves die door het bestuur zijn bepaald.
pensioenfonds (bron.abp.nl). Toezichthouder DNB stelt de
maakt het SDL hier geen gebruik van en hanteert de nominate
procent van de premies, de werknemer betaalt 30 procent.
waarde (met uitzondering van de voorziening jubilea en de
Voorziening langdurig zieken
minimaal vereiste dekkingsgraad op 104,2 % voor het ABP.
voorziening levensfasebewust personeelsbeleid).
De voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd
Het SDL is niet verplicht aanvullende bijdragen te doen in
geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het
van de boekwaarde. Indien het financiele instrument niet in
effect van hogere toekomstige premies. Het SDL verant-
de balans is opgenomen wordt de informatie over de reele
woordt daarom alleen de verschuldigde premies tot en met
waarde gegeven in de toelichting onder de 'Niet in de balans
het einde van het boekjaar n de jaarrekening.
opgenomen rechten en verplichtingen’. Voor de grondslagen
Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans
1. Activa
1.1 Vaste Activa
van primaire financiele instrumenten wordt verwezen naar Volgens de richtlijnen (RJ 271) moet het SDL bepaalde in
de behandeling per balanspost.
ae
Materiele vaste activa in euro
• 1.1.2.1 Gebouwen
formatie over toegezegd-pensioenregellngen toelichten in de jaarrekening. In de balans moeten het SDL vooral het
102 lpventars
1.1.2.4 Overige materile vaste activa
Totaal materiele vaste activa
Het renterisico is beperkt, omdat het SDL geen langlopende schulden heeft.
Verkrijgings- of vervaardigingsprijs
2,153.518
6.014.571
999.597
9.167 686
ting. Beide pensioenfondsen hebben gezegd dat zij niet in
Het kredietrisico ten aanzien van de overige vorderingen van
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
1.568.715
3.637.259
629.424
5,835.398
staat zijn om aan de deelnemende ondernemingen de in
het SDL is beperkt aangezien de grootste debiteuren met
formatie over toegezegd-pensioenregelingen te verschaffen
een hoge betrouwbaarheid betreffen zoals de Rijksoverheid
584.803
2.377.312
370.173
3.332.288
volgens RJ 271. Het SDL behandelt beide regelingen daarom
en de gemeenten uit de regio.
268.599
769.032
280.202
1317.833
Afschrijvingen
-80.468
-498.362
■163.823
-742.653
Mutatie gedurende 2024
188.131
270.670
116.379
575.180
Verkrijgings- of vervaardigingsprijs
2.422.117
6.783.601
1.279.799
10.485.517
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
1.649.183
4.135.620
793.247
6.578.050
772.934
2.647.981
486.552
3.907.467
saldo opnemen van de activa en passiva die met de regeling samenhangen - dit in de vorm van een vordering of verplich-
Stand per 31-12-2023
Materile vaste activa per 31-12-2023
als toegezegdebijdrageregelingen en verantwoordt de ver
schuldigde pensioenpremies over het boekjaar als pensioen-
Grondslagen Kasstroomoverzicht
Verloop gedurende 2024
lasten in de staat van baten en lasten.
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte
Investeringen
methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als
Afschrijvingen op materiele vaste activa
basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de
Materiele vaste activa worden vanaf het moment van inge-
verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.
bruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige
In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten
gebruiksduur van het actief.
Desinvesteringen
moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen
Financiele baten en lasten
van de instelhng om geldstromen te genereren.
Stand per 31-12-2024
Rnanclele instrumenten
Onder financiele instrumenten worden zowel primaire
financiele instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiele derivaten verstaan. In de toelichting op on-
derscheiden posten van de balans wordt de reele waarde
Materile vaste activa per 31-12-2024
van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt
Gebouwen
Inventaris en apparatuur
In het boekjaar 2024 heeft het Stedelijk Dalton Lyceum op
Laptops worden vanaf 1 januari 2024 afgeschreven over een
verzoek van de Gemeente Dordrecht noodlokalen op de
termijn van 5 jaar. Deze verlenging van de vervangingscyclus
Eulerlaan geplaatst om te voldoen aan de behoefte van de
van laptops is in Iijn met de duurzaamheidsdoelstellingen
huisvesting van een deel van de leerlingen van de Interna
van het SDL.
tionale Schakelklas (ISK). Deze noodlokalen zijn juridisch
en economisch eigendom van het Stedelljk Dalton Lyceum
Laptops die op 31 december 2023 nog niet volledig afge
en zijn gecassificeerd als materiele vaste activa en worden
schreven waren, zijn verlengd met 1 jaar extra afschrijven.
gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met cumulatieve
De financiele impact die dit heeft op de cijfers van 2024 is
afschrijvingen. De Gemeente Dordrecht heeft een investe-
een vrijval van € 53.346,-. De vergelijkende cijfers van het
ringssubsidie toegekend voor de volledige aanschafwaarde,
voorgaande boekjaar zijn niet aangepast.
welke in mindering gebracht wordt op de totaal gemaakte Ten behoeve van de noodlokalen op de Eulerlaan zijn inves
kosten/aanschafwaarde. De afschrijvingen worden lineair berekend over de verwachte gebruiksduur van de noodlo
teringen gedaan in meubilair en apparatuur. Deze investe
kalen, welke is vastgesteld op 20 jaar.
ringen zijn ook onderdeel van de investeringssubsidie die de
Gemeente Dordrecht heeft toegekend welke in mindering is gebracht op de gemaakte kosten/aanschafwaarde.
.1.3
Financiele vaste activa in euro
1.1.3.8 Overige vorderingen
Totaal Financiele vaste activa
Boekwaarde 1-1-2024
1.614
1.614
nyezoz48e"
vesteringen 2024
-
Waardeverandering 2024
-131
-131
Resultaat 2024
-
Boekwaarde 31-12-2024
1.483
1.483
1.2 Vlottende activa
|
2.1.1.2 |
Vorderingen in euro
1.2.2 |
31-12-2024
31-12-2023
122.1
Debiteuren
1.223
Gemeenten
261.782
201.040
1.2.2.10
Overige vorderingen
620.966
418.979
Subtotaal vorderingen
978.483
657.780
1.2.2.12
Vooruitbetaalde kosten
576.790
674.537
1.2.2.1 5
Overige overlopende activa
96.867
29.348
Subtotaal overlopende activa
703.885
Stand par 01-01-2023
Resultaat 2023
Overige mutaties 2023
Stand per 31-12-2023
Stand per 01-01-2024
2024
Overige mutaties 2024
Stand per 31-12-2024
Bestemmingsreserve ouderraad VMBO
17.140
-823
16.317
16317
-524
21.1.2.2
Bestemmingsreserve ouderraad MAHA
17.279
2.515
19.794
19.794
-160
19.634
Bestemmingsreserve 2.1.123 ouderraad OVK
22.562
6.141
28.703
28.703
3.227
31.930
102.133
436.758
538.891
538.891
-490.094
48.797
Bestemmingsreserve SWV Passend Onderwijs
2.1.12.4
673.657
• "
2.1.1.2.1
37.761
95.735
Bestemmingsreserves (publiek) in euro
Bestemmingsreserve inrichting 21.12.7 nieuwbouw Bestemmingsreserve NPO gelden
2.1.12.8
2.000.000 1.212.305
419.537
2.000.000
2.000.000
1.631.842
1.631.842
15.793
2.000.000
-846.682
785.160
1.500.000
1.500.000
420,660
420.660
Totaal Vorderingen
Bestemmingsreserve VWO 2.1.12.9 theater nieuwbouw
1.2.4 |
Liquide middelen in euro
12.4.1
Kasmiddelen
1.2.42
Tegoeden op bankrekeningen
31-12-2023
31-12-2024
3.239
3.122
16.951 088
16.257.025
2.1.1.2.10
Totaal bestemmingsreserves (publiek)__________________________
16.954.327
Totaal liquide middelen
Bestemmingsreserve basisvaardigheden
3.371.419
4.235.547
864.128
4.235.547
586.427
-
4.821.974
16.260.147
Door het vormen van bestemmingsreserves maakt het Stedelijk Dalton Lyceum inzichtelijk wat de omvang is van middelen die nog niet ingezet zijn en nog
beschikbaar zijn voor de ouderraad, passend onderwijs, herstel en ontwikkeling van het onderwijs als gevolg van de corona periode (NPO), nieuwbouw en de verbetering van basisvaardigheden. Conform de richtlijnen van het samenwerkingsverband zijn in 2024 de middelen benut die per 31-12-2023 in
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting en zijn direct opeisbaar.
de bestemmingsreserve waren opgenomen en is er per 31-12-2024 een bedrag toegevoegd aan de bestemmingsreserve van € 48.797,-. In 2024 is er een
Eigen vermogen in euro
Stand per 01-01-2023
Resultaat 2023
Overige mutaties 2023
Stand per 31-12-2023
Stand per 01-01-2024
Resultaat 2024
Overige mutaties 2024
bedrag onttrokken aan de bestemmingsreserve voor NPO gelden van € 846.682,-. De NPO-gelden kunnen volgens de regeling besteed worden tot en met Stand pee 31-12-2024
schooljaar 2024-2025. Hiervoor hebben de schookfirecteuren bestedingsplannen opgesteld. Ook is de jaarlijkse mutatie voor de ouderraad verwerkt in de bestemmingsreserve 2024. Daarnaast is er per 31-12-2024 een nieuwe bestemmingsreserve gevormd van € 1.500.000,- voor de bouw van een theater in de
aanstaande nieuwbouwlocatie van het vwo. De bestemmingsreserve die eerder gevormd is voor de nieuwbouw is ongewijzigd in 2024. Per 31-12-2024 is er
2.1.1.1
Algemene reserve
4.727.884
2.978.222
7.706.106
8.661.565
1.757.353
10.418.917
2.1.1.2
Bestemmingsreserves (publiek)
3.371.419
864.128
4.235.547
4.235.547
586.427
4.821.974
Totaal Eigen vermogen
8.099.303
3.842.350
-11.941,653
12.897,112
2.343.780
15.240.891
De toelichting over de beperkte doelstellingen van de reserves zijn vermeld in de Grondslagen.
een nieuwe bestemmingsreserve gevormd voor de verbetering van basisvaardigheden van € 400.368,-.
Voorzieningen in euro
22
;
Stand per 01-01-2024
Dotatie 2024
Onttrekking
786.684
154.407
-186.098
2024
Vrijval 2024
Stand per 31-12-2024
Bedrag <1|aar
1 t/m 5 jaar
>5 jaar
754.993
74.157
556.655
124.181
Bedrag
Bedrag
2.2.1
Personele voorzieningen
2.2.3
Voorzieningen voor groot onderhoud
1.230.976
181.230
-52.822
-758
1.358.626
458.016
746.453
154.157
Totaal voorzieningen
2.017.660
335.637
-238.920
-758
2.113.619
532.173
1.303.108
278.338
Algemene reserve Stand 31-12-2023 Oude methodiek Voorziening Groot onderhoud
€7.706.106
Stelselwijziging Groot Onderhoud
€ 955.459
Stand 1 -1 -2024 nieuwe methodiek Voorziening Groot Onderhoud
€ 8.661.565
Stelselwijziging Groot Onderhoud Indien de stelseMjziging niet was doorgevoerd per 1-1-2024 zou de stand van de voorziening groot onderhoud € 2.534.002,- bedragen per 31- 12-2024. Ten
opzichte van de huidige stand van € 1.358.626,- per 31- 12-2024 geeft dit een
Stand 1-1-2024 Oude methodiek
€2.186.435
Stand 1-1-2024 Nieuwe methodiek
€1.230.976
Verschil (stelselwijziging)
€ 955.459
indien de stelselwijziging met was doorgevoerd per 1-1-2024 zou de stand van de voorzieninggroot onderhoud € 2.534.002,- bedragen per 31-12-2024. Ten
opzichte van de huidige stand van € 1.358.626,-per 31-12-2024 geeft dit een resultoatimpaa van € 1.175.376.-.
2.2.1
|
Personele voorzieningen in euro
|
Stand per 01-01-2024
Dotatie 2024
Onttrekking 2024
Stand per 31-12-2024
Vrijval 2024
Bedrag s 1 jaar
-69.686
463.088
2.2.1.4 Jubileumuitkeringen
143.492
74.086
-25317
192261
2.2.1.5 Voorziening WW-WOVO
67.035
59.321
-47.712
78.644
53.157
Langdurig zieken
43.383
21.000
-43.383
21.000
21.000
Totaal personele voorzieningen
786.684
154.407
-186.098
754 993
74.157
2.2.12
2.2.1.6
Levensfasebewust personeelsbeleid
532.774
-
Bedrag 1 t/m 5 jaar
Bedrag 25 jaar
463.088
68.080
124.181
25.487
556.655
124.181
2.4 |
Kortlopende schulden in euro
B
31-12-2024
2.4.8 Crediteuren 2.4.9
Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.4.10 Schulden terzake van pensioenen
31-12-2023
722.017
504.325
1.163.717
1.073.701
319.463
291.951
2.4.11
Omzetbelasting
1.100
1.352
2.4.12
Kortlopende overige schulden
31.746
2.514
Subtotaal overige schulden
2.238.043
2.4.14
Vooruit ontvangen subsidies OCW
2.4.15
Vooruit ontvangen investeringssubsidies
1.873.843
815.719
1.993.487
800 000
2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen
647.100
256.318
2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen
799.209
695.685
2.4.19
660.836
Overige overlopende passiva
421.609
Subtotaal overlopende passiva
2,922.864
4.167.099
Totaal Kortlopende schulden
5.160.907
6.040.942
Overige overlopende passiva
Op 18 december 2024 heeft de VO-raad met de vakbonden overeenstemming bereikt over een onderhandelaarsakkoord voor een nieuwe cao VO. De cao heeft een looptijd van l oktober
2024 tot 1 november 2025 en bevat onder meer een eenmalige uitkering van 1.23% van twaalf keer het bruto maandsalaris van december 2024 (naar rato). Deze uitkering ziet toe op com-
pensatie van het misgelopen salaris uit 2024 en is relevant voor elementen als vakantie- en eindejaarsuitkering, pensioen, et cetera. Voor het SDL bedraagt deze post € 293.449,- en is als
verplichting opgenomen per eind 2024.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Rechten Er zijn geen niet in de balans opgenomen rechten.
Verplichtingen De volgende niet in de balans opgenomen verplichtingen worden hieronder toegelicht.
Voignummer en omschrijving
Perlodevan
Periode tot en met
1 MEN
01-01-23
automatisch verlengd
2 VAN DIJK
01-01-24
31-07-28
Looptijd maanden
< 1 jaar in euro
55
770.000
1-5 jaar in euro
> 5 jaar in euro
Totaal in euro 596 000
596.000
1 989.167
2,759.167
3 BEERCOO
01-07-19
31-07-28
4DYADE
01-01-25
automatisch verlengd
5 OOYEN.G
01-07-18
31-12-24
6 LOYAUS AOV
01-01-25
automatisch verlengd
7 IDDINK
31-08-10
automatisch verlengd
88 000
88 000
8 GEMEENTE DORDRECHT
01-08-15
automatisch verlengd
45.000
45.000
9 ENGIE
01-01-24
automatisch verlengd
224.000
224.000
10 MAZARS
01-10-23
31-12-25
41.600
41.600
11 STEDIN
05-06-09
automatisch verlengd
48 000
48.000
12 ANDERS VERZUIM
01-01-21
automatisch verlengd
122000
122 000
13 OPTISPORT DORDRECHT
01-08-24
automatisch verlengd
75.000
75.000
12
12
24
12
338.000
338.000
174.000
174.000
191.000
191.000
80000
80.000
Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
Lonen en salarissen
3 Baten Rijksbijdragen in euro
3.1 "
3.1.1 3.1.1.1
2024
3.12.1
2023
Rijksbijdrage OCW
24.118.446
23.241.529
23.306.372
24.118.446
23.241.529
23306.372
Overige subsidies Overige subsidies OCW
10.354.504
8.991.695
bedraagt deze post € 293,449,- en is als verplichting
koord voor een nieuwe cao VO. De cao heeft een looptijd
opgenomen per eind 2024.
meer een eenmalige uitkering van 1,23% van twaalf keer het
Gemiddeld aantal werknemers
bruto maandsalaris van december 2024 (naar rate). Deze
Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 335 in (2023:
uitkering zlet toe op compensatie van het misgelopen salaris
308). Hieronder is de onderverdeling te vinden van het
uit 2024 en is relevant voor elementen als vakantie- en
gemiddeld aantal werknemers.
8.171.967
10.354.504
8.991.695
8.171.967
832.554
1.099.936
1.441.514
35.305.504
33.398.003
32.855.010
Totaal Overige subsidies
eindejaarsuitkering, pensloen et cetera. Voor het SDL
overeenstemming bereikt over een onderhandelaarsakvan 1 oktober 2024 tot 1 november 2025 en bevat onder
Rijksbijdragen Totaal rijksbijdragen
3.1.2
Begroot 2024
Op 18 december 2024 heeft de VO-raad met de vakbonden
Gemiddeld aantal werknemers
3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SW Totaal Rijksbijdragen
2023
Bestuur / Management
8
9
Personeel primair proces
235
218
Ondersteunend personeel
92
81
Totaal gemiddeld aantal werknemers
3.2
Overige overheidsbijdragen overige overheden
322.2
Overige gemeentelijke en gemeenschappelijke bijdragen
Begroot 2024
2024
Overheidsbijdragen overige overheden in euro
322
47.500
56.371
2023
335
Hiervan zijn er 0 werkzaam in het buitenland in 2024 (2023: 0).
49.638
42 |
Afschrijvingen in euro
Totaal overheidsbijdragen overige overheden
56.371
775.125
742.654
Overige baten in euro
Begroot 2024
2024
Huisvestingslasten in euro
Detachering personeel
75.130
66.011
62.898
43
3.5.5
Ouderbijdragen
191.568
127.620
178.962
43.1
3.5.9 Bijdragen van derden
341.943
301.250
238.699
43.2 Verzekeringen
3.5.10
313.506
103.311
316.604
4.3.3 Onderhoudslasten (klein onderhoud) 4.3.4
Totaal overige baten
598.192
922.147
797.165
Personeelslasten in euro
4.1.1
Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten
Begroot 2024
2024
186.173
301 000
242.741
579.413
608.600
517.342
Belastingen en heffingen
45.420
48.971
50.812
Dotatie onderhoudsvoorziening
321.695
580.000
582 000
287.645
258.152
164.398
1.902.718
Totaal huisvestingslasten
2023
Lonen en salarissen
19.146.477
2.453.656
2.032.581
4.4
4.1.1.5
Pensioenpremies
2.670.332
2263.132
4.4.1
1.953.032
2.207.373
16.785.750
24.018.953
24.018.953
21.081.463
Begroot 2024
2024
Overige lasten in euro
Administrate en beheerlasten
2023
587.581
635.301
676.288 39.197
52.000
33.923
4.43
Leer- en hulpmiddelen
1.985.861
2.043.953
1.919.998
4.4.5
Overige
1.778.939
2.046.232
1.463.400
4.4.2 Inventans en apparatuur
Overige personele lasten
4.12.1
Dotaties personele voorzieningen
4.12.2
Personeel niet in loondienst
4.123 Overige
111.025
62.500
152.134
2.135.800
1.341.060
1.772.637
1.117.773
958 900
783.877
Totaal overige personele lasten
3.364.598
2.708.648
2.362.460
Ontvangen uitkeringen personeel
4.133 Overige uitkeringen personeel
Totaal ontvangen uitkeringen personeel Totaal personeelslasten