Jaarstukken 2025 Stichting voor Openbaar Onderwijs (Stedelijk Dalton Lyceum).pdf

Toegenomen aandacht | eind 2025 is € 444.301,- lager dan de stand per eind 2024. | ning bij het ministerie van Financiën. Iedere nacht wordt de gelden binnengekomen dan begroot op de post bijdragen | van het bestuur op kwaliteitsbeleid met name gericht op | Hiermee is de kasstroom ten opzichte van 2024 minder | centrale bankrekening afgeroomd naar de SKB-werkreke- van derden, voor o.a. VABOK-gelden, schoolmaaltijden en | voelbaar kwaliteitsbeleid op de locaties en de werkvloer. | positief. De stand van de liquide middelen per eind 2025 | ning. Publiek geld verlaat de schatkist pas op het moment de onderwijsregio. | Hiervoor zijn er een groot aantal activiteiten opgestart welke | betreft € 16.510.026,- (2024: € 16.954.327,-). | dat het wordt uitgegeven. Negatieve rente die als gevolg van • | Ongeveer €1.020.000,- hogere personele lasten. Dit | zijn opgenomen in hoofdstuk 3 Kwaliteit. | marktomstandigheden aan een reguliere bank betaald zou verschil is een opsomming van locaties die minder | Er | zijn | gedurende | het | boekjaar | 2025 | geen | financierings- | moeten worden, wordt hiermee voorkomen en de besparing hoge personele lasten hadden dan was begroot | Verdere ontwikkelingen | behoeften ontstaan. Dit betekent dat het Stedelijk Dalton | hiermee kan aanzienlijk zijn. en andere locaties juist hogere.

Daarnaast hebben | Door de spreidingswet zullen er net als in 2025 meer nieuw- | Lyceum in staat is geweest om de activiteiten en investe- de sociale partners op 5 november 2025 een | komers opgenomen worden in de regio, dit zal een grotere | ringen | volledig | zelf | te | financieren. | Het | ontbreken | van | een | Daarnaast beschikt het Stedelijk Dalton Lyceum over een onderhandelaarsakkoord bereikt over een nieuwe | onderwijsvraag opleveren voor de ISK. Gevolg hiervan kan | externe | financieringsbehoefte | benadrukt | een | solide | finan- | spaarrekening en vier locatiebankrekeningen. De locatie- cao voortgezet onderwijs 2025/2027, hierin was een | zijn dat de capaciteit van de ISK zal moeten vergroten naar | ciële basis. | bankrekeningen worden indien nodig afgeroomd naar de loonsverhoging van 4.6% opgenomen per 1 november | ruim 550 onderwijsplekken. Dit is een ongelofelijke grote | centrale bankrekening. Deze wordt indien nodig afgeroomd 2025, deze was niet begroot. De voorziening voor | vraag die aan het Stedelijk Dalton Lyceum gesteld zal worden. | naar de spaarrekening. Het Stedelijk Dalton Lyceum maakt levensfasebewust personeelsbeleid is hoger uitgevallen | geen gebruik van andere financiële instrumenten. dan begroot aangezien er in tegenstelling tot 2024 in | 7.6 In het nieuwe jaar genomen besluiten en de financiële 2025 weer uren gespaard mochten worden.

De totale | vertaling daarvan | 7.13 Allocatie van middelen kosten voor inhuur personeel (NPO, bovenmatig eigen | Op moment van opstellen van dit bestuursverslag zijn er geen | De ontvangen rijksbijdragen (bekostiging) worden op basis vermogen, SWV en subsidies) zijn hoger dan begroot, dit | besluiten geweest die hier opgenomen dienen te worden. | van de leerlingenaantallen en de vergoeding per leerling betreft echter een opsomming van plus-en min posten. | verdeeld over de locaties, waarbij er rekening wordt Aangezien de UWV-uitkeringen voor zwangerschapsverlof | 7.7 Samenvatting begroting 2025 | gehouden met de gezamenlijke lasten en het bestuurskan- niet worden begroot, leidt altijd tot een verschil. | De begroting 2025 was gebaseerd op het aantal leerlingen | toor. • | Ongeveer € 73.000,- lagere afschrijvingslasten door een | per 1 oktober 2024. aanpassing in de afschrijvingstermijn van ICT-gerelateerde | Onder de kosten van het bestuurlijk apparaat vallen de investeringen. Deze stelselwijziging is toegelicht in de | Begroting in euro | 2025loonkosten voor de bestuurder, controller, stafmedewerker jaarrekening onder de grondslagen en de materiële vaste | 3.1 | Rijksbijdragen | 34.040.901en medewerker personeelszaken, managementassistente, activa.

| 3.2 | Overige overheidsbijdragen | stafmedewerker huisvestingszaken, ICT, applicatiebeheer, • | Ongeveer € 39.000,- hogere huisvestinglasten. Dit houdt | en -subsidies | 47.500kwaliteitszorg, | externe | administratie, | medewerkers | financi- vooral verband met de voorziening- en uitgaven voor | 3.5 | Overige baten | 691.920ele administratie en de RvT. Daarnaast de huisvestingslas | - groot onderhoud. | 3 | Baten | 34.780.321ten en een aantal overige lasten van het bestuurskantoor. • | Ongeveer € 420.000,- hogere overige lasten. De kosten | 4.1 | Personeelslasten | 28.456.330 voor reizen waren hoger omdat deze niet begroot waren. | 4.2 | Afschrijvingen | 889.444Onder de gezamenlijke lasten vallen de posten Kien/ De kosten voor de VAVO waren lager als gevolg van minder | 4.3 | Huisvestingslasten | 1.864.582ICT, afschrijvingen (gebouwen), dotatie voorziening groot VAVO- leerlingen per schooljaar 25-26. Daarnaast is er meer | 4.4 | Overige lasten | 4.342.007onderhoud, dotaties personele voorzieningen, SDL-brede uitgegeven vanuit beschikbare subsidiegelden dan begroot. | 4 | Lasten | 35.552.363scholing (o.a. congres), Arbodienst, verzekeringen, accoun- • | Ongeveer € 195.000,- lagere rentebaten dan begroot.

| 6.1 | Financiële baten | 550.000tantskosten, administratiekantoor, contributies VO-raad en Het Stedelijk Dalton Lyceum maakt gebruik van | 6.2 | Financiële lasten | -12.000ROOZZ, MR, juridische ondersteuning en pr. schatkistbankieren, waardoor de middelen veilig | 6 | Financiële baten en lasten | 538.000 ondergebracht zijn bij het ministerie van Financiën. | Resultaat | -234.042 56 | 57 59 58 Hieronder zijn de belangrijkste risico’s en de daarmee sa- menhangende beheersmaatregelen beschreven. Per risico is aangegeven tot welk voorgeschreven aandachtsgebieden deze behoort (strategie, operationele activiteiten, financiële positie, financiële verslaggeving of wet- en regelgeving). Risico Daling in leerlingenaantallen en de daarmee samenhangen - de daling in rijksbijdragen. Beheersmaatregelen Het Stedelijk Dalton Lyceum zet daarom de komende jaren sterk in op verdere verbetering van de onderwijskwaliteit, public relations en samenwerking met alle schoolbesturen voor primair onderwijs om een eventuele daling van het reguliere leerlingenaantal tot een minimum terug te brengen. Aandachtsgebied(en) Financiële positie. Risico Indien een leerlingendaling plaatsvindt is het risico dat er vanuit het rijk niet voldoende bekostigd wordt om de personele lasten te dragen. Dit blijft een risico ondanks dat de demografische ontwikkeling een stabiel vooruitzicht geven.

Beheersmaatregelen Het Stedelijk Dalton Lyceum zal in geval van een leerlin- gendaling sterk blijven inzetten op het behouden van een flexibele schil van personeelsleden die groot genoeg is om de mogelijke terugloop van leerlingen en dus van de bekosti- ging te kunnen opvangen. Aandachtsgebied(en) Financiële positie. Risico Onzekerheid over het aantal leerlingen op de ISK-locaties en de daarmee samenhangende formatie. Beheersmaatregelen Er wordt daarom een flexibele schil van personele formatie aangehouden die uitgaat van een bezetting van de ISK- afdeling van vóór de grote toestroom van vluchtelingen die de laatste jaren heeft plaatsgevonden. Aandachtsgebied(en) Operationele activiteiten, financiële positie. Risico Niet alle ouders betalen de vrijwillige ouderbijdrage. Een deel van de kosten waar geen inkomsten ouderbijdragen tegenover staan zal door het Stedelijk Dalton Lyceum zelf gefinancierd moeten worden. Beheersmaatregelen In de begroting is hier rekening mee gehouden. Aandachtsgebied(en) Operationele activiteiten, financiële positie, wet-en regelgeving. Risico Bovenmatig eigen vermogen boven de norm en daarmee sa- menhangende mogelijke korting op de rijksbijdragen in de toekomst. Beheersmaatregelen Conform het opgestelde beleid plannen opstellen om het deel dat voor het bovenmatig eigen vermogen zorgt te reduceren naar de norm.

Aandachtsgebied(en) Financiële positie, financiële verslaggeving of wet-en regelgeving. Risico Terugloop inkomsten vanuit het rijk. Beheersmaatregelen Of de inkomsten vanuit het rijk op gelijke basis geconti- nueerd gaan worden is een risico dat niet of nauwelijks te kwantificeren is. Aandachtsgebied(en) Financiële positie, financiële verslaggeving, wet-en regelgeving. Risico Grotere klassen en minder individuele aandacht door het lerarentekort. Beheersmaatregelen Het Stedelijk Dalton Lyceum investeert in de professionele ontwikkeling van de huidige docenten. Er worden wervings- campagnes opgezet om zichtbaar te zijn als werkgever op bijvoorbeeld sociale media en intern zal er aandacht blijven voor het thema aantrekkelijk werkgeverschap. Aandachtsgebied(en) Strategie, operationele activiteiten, financiële positie. 8.0 RISICOPARAGRAAF Risico Onzekerheid over het aantal leerlingen op de ISK-locaties en de daarmee samenhangende plekken die in het onderwijs gecreëerd moeten worden bij een forse instroom. Beheersmaatregelen Het Stedelijk Dalton Lyceum zal hiervoor nauwe contacten onderhouden met o.a. de gemeente Dordrecht, het COA en andere relevante organisaties om snel te kunnen reageren op veranderingen in leerlingaantallen. Aandachtsgebied(en) Operationele activiteiten, financiële positie, wet- en regelgeving.

Risico Maatschappelijke invloeden zoals klimaatverandering, tech- nologische vooruitgang, gezondheidscrises zoals pandemie- en, sociale media en de mentale gezondheid van leerlingen hierop, culturele diversiteit, polarisatie, dreigende conflicten en politieke instabiliteit. Beheersmaatregelen Maken en updaten van noodplannen, investeren in duurzame (ICT) infrastructuur, bijscholing van docenten, integratie van technologie waaronder AI in het onderwijs, protocollen voor hygiëne, hybride onderwijsmodellen, edu- catieprogramma’s over sociale media, beleid voor cyberpes- ten, psychologische en sociale ondersteuning, interculturele activiteiten, en inclusiviteit bevorderen. Aandachtsgebied(en) Strategie, operationele activiteiten, wet- en regelgeving Risico Leerlingen die vastlopen op school vanwege gedragsproble- men, psychosociale problematiek of andere belemmeringen hebben geen toegang tot een passende tijdelijke voorzie- ning (rebound). Hierdoor kunnen zij uitvallen, met als gevolg schoolverzuim, vertraging in de schoolloopbaan of zelfs de- finitieve uitval (thuiszitten). Ook kan de situatie escaleren in de klas, wat leidt tot verstoring van het leerklimaat en extra druk op het onderwijspersoneel.

Beheersmaatregelen Regionale samenwerking initiëren met gemeenten, samen- werkingsverbanden en scholen om de behoefte aan een reboundvoorziening in kaart te brengen en een voorstel te doen voor de inrichting ervan. Gebruik maken van bestaande regionale voorzieningen in omliggende gemeenten als tus- senoplossing. Ontwikkelen van een intern vangnet binnen scholen (bijvoorbeeld een time-outvoorziening of tijdelij - ke onderwijszorgarrangementen in samenwerking met jeugdhulpverlening). Structureel overleg opzetten met jeugdhulp, leerplicht en wijkteams om vroegtijdig casuïstiek te bespreken en maatwerk te leveren. Training en onder- steuning bieden aan schoolteams om met complexe ge- dragsproblematiek om te gaan en escalatie te voorkomen. Aandachtsgebied(en) Strategie, operationele activiteiten, wet-en regelgeving.

9.0 CONTINUITEITSPARAGRAAF STEDELIJK DAL.. | TON LYCEUM A.1 Gegevensset kengetallen Kengetal | 31-12-2025 | 31-12-2026 | 31-12-2027 | 31-12-2028 Aantal leerlingen * | 2.695 | 2.552 | 2.550 | 2.550 Personele bezetting in fte Bestuur / management | 17,04 | 16,14 | 16,12 | 16,12 Personeel primair proces (OP) | 183,95 | 174,19 | 174,05 | 174,05 Ondersteunend personeel (OOP) | 71,68 | 67,88 | 67,82 | 67,82 * Het leerlingenaantal van 2695 per 31 december 2025 is inclusief 25 VAVO leerlingen en inclusief 55 leerlingen D1 leerlingen die na 1 oktober zijn ingeschreven, maar voor de begroting wel zijn meegeteld. Deze leerlingen zijn niet zichtbaar in de tabellen waar de officiële 1 oktober telling per 2025 is opgenomen. Op basis van evenredigheid in verwachte leerlingen is een verwachte stabiele inzet in personeel van OP en OOP bepaald.

A.2 Meerjarenbegroting Balans in euro | Werkelijk 2025 | Begroot 2026 | Begroot 2027 | Begroot 2028 | Begroot 2029 Vaste activa | Resultaatverdeling 2025 | rekening gehouden met de aanvullende bekostiging nieuw- Materiële vaste activa | 4.329.561 | 4.310.368 | 4.081.655 | 4.078.456 | 4.078.456 Financiële vaste activa | 1.352 | 1.221 | 1.194 | 1.166 | 1.139Algemene reserve | € 867.089komers, deze leerlingen zijn niet opgenomen in de tabellen Totaal vaste activa | 4.330.913 | 4.311.589 | 4.082.848 | 4.079.622 | 4.079.595 | Bestemmingsreserve ouderraad | met werkelijke leerlingaantallen per 1 oktober 2025 in dit vmbo | € -369 | bestuursverslag.

In de meerjarenbegroting is er rekening Vlottende activa | gehouden met een daling van in totaal 143 leerlingen per Vorderingen | 1.469.800 | 1.463.284 | 1.385.641 | 1.384.555 | 1.384.555 | Bestemmingsreserve ouderraad Liquide middelen | 16.510.026 | 16.009.858 | 15.107.297 | 14.237.279 | 13.359.474 | mavo-havo | € -1.584 | 1-10-2026 (met name op de ISK en de vmbo-locatie), een Totaal vlottende activa | 17.979.826 | 17.473.143 | 16.492.938 | 15.621.834 | 14.744.029 | Bestemmingsreserve ouderraad | daling van 2 leerlingen per 1-10-2027 en een gelijkblijvend vwo | € -1.584 | leerlingaantal per 1-10-2028.In de meerjarenbegroting is hier Totaal activa | 22.310.739 | 21.784.732 | 20.575.786 | 19.701.456 | 18.823.624 Bestemmingsreserve | rekening mee gehouden in de personele lasten. De reden SWV Passend Onderwijs | € -48.797 | dat er negatief begroot is voor de jaren 2026-2029 is om het Balans in euro | Werkelijk 2025 | Begroot 2026 | Begroot 2027 | Begroot 2028 | Begroot 2029 | Bestemmingsreserve | mogelijk bovenmatig eigen vermogen naar beneden bij te Eigen vermogen | NPO gelden | € -451.515 Algemene reserve | 11.286.005 | 11.039.028 | 10.838.319 | 10.218.827 | 12.590.995 | stellen. In paragraaf 7.3 is er ingegaan op het mogelijk bo- Bestemmingsreserve | 4.476.121 | 4.226.121 | 3.563.821 | 3.313.821 | 63.821 | Bestemmingsreserve | venmatig eigen vermogen.

Totaal eigen vermogen | 15.762.126 | 15.265.149 | 14.402.140 | 13.532.648 | 12.654.816 | inrichting nieuwbouw | € - Voorzieningen | 2.149.659 | 2.140.130 | 2.026.572 | 2.024.984 | 2.024.984 | Bestemmingsreserve | Vereenvoudigde bekostiging theater vwo nieuwbouw | € - Kortlopende schulden | 4.398.954 | 4.379.454 | 4.147.074 | 4.143.824 | 4.143.824 | Per 1 januari 2022 zijn door het ministerie de rijksbijdragen Bestemmingsreserve | toegekend op basis van een nieuwe, vereenvoudigde bekos- basisvaardigheden | € -342.005 Totaal passiva | 22.310.739 | 21.784.732 | 20.575.786 | 19.701.456 | 18.823.624 | tigingsmethodiek. De bekostiging die het Stedelijk Dalton Bestemmingsreserve sport- | Lyceum met deze nieuwe methodiek kreeg is lager dan de Raming baten in euro | Werkelijk 2025 | Begroot 2026 | Begroot 2027 | Begroot 2028 | Begroot 2029 | fitnessruimte | € 500.000 Totaal mutatie | bekostiging op de oude manier. Het ministerie hanteerde Rijksbijdragen | 35.971.452 | 36.140.221 | 33.895.553 | 33.865.810 | 33.100.823 | bestemmingsreserves | € -345.854de eerste vier jaar een algemene overgangsregeling voor dit Ov. Overheidsbijdr./ -subsidies | 62.650 | 47.500 | 47.500 | 47.500 | 47.500 | Totaal resultaat 2025 | € 521.235herverdeeleffect.

| De | algemene | overgangsregeling | zorgde Overige baten | 1.098.604 | 745.664 | 710.905 | 710.418 | 710.418 | ervoor dat alle schoolbesturen in vier jaar tijd stapsgewijs Totaal baten | 37.132.706 | 36.933.385 | 34.653.957 | 34.623.729 | 33.858.742 | naar het nieuwe niveau van de bekostiging konden groeien. Hierbij werd een ritme van 80%-60%-40%-20% gehanteerd Raming lasten in euro | Werkelijk 2025 | Begroot 2026 | Begroot 2027 | Begroot 2028 | Begroot 2029 | Belangrijke ontwikkelingen in de baten en lasten, | om het verschil te compenseren. 2025 was het laatste jaar. Personeelslasten | 29.476.583 | 30.663.455 | 28.984.942 | 28.965.846 | 28.427.846 | mede op basis van ontwikkelingen van kengetallen en Afschrijvingen | 815.774 | 771.581 | 753.622 | 753.371 | 753.371bekostigingsvariabelen | Belangrijke ontwikkelingen in het huisvestingsbeleid en Huisvestingslasten | 1.904.064 | 2.066.687 | 2.025.798 | 2.023.283 | 2.004.636 | De rijksbijdragen zijn gebaseerd op basis van de verwachte | de financiering daarvan Overige lasten | 4.762.678 | 4.221.790 | 4.029.835 | 4.027.730 | 3.827.730 | ontwikkeling in leerlingenaantallen ten tijde van het | Nieuwbouw /renovatie vwo en mavo-havo Totaal lasten | 36.959.099 | 37.723.512 | 35.794.197 | 35.770.230 | 35.013.583 | opstellen van de begroting. In de begroting 2026 is voor de | Samen met de schoolbesturen voor vo, vso en de gemeente .

| ISK rekening gehouden met 55 extra D1 leerlingen t.b.v. de | is er in 2024 een integraal huisvestingsplan opgesteld. Om Saldo baten en lasten | 173.607 | -790.127 | -1.140.240 | -1.146.501 | -1.154.841 | aanvullende bekostiging nieuwkomers, aangezien deze al | een deel van de extra kosten die altijd gepaard gaan bij Financiële baten en lasten | 347.628 | 293.150 | 277.232 | 277.009 | 277.009 | op de wachtlijst stonden op moment van opstellen van de | nieuwbouw/renovatie te bekostigen is er in 2022 reeds een Resultaat | 521.235 | -496.977 | -863.009 | -869.492 | -877.832begroting. Voor deze leerlingen is voor 4 kwartalen in 2026 | bestemmingsreserve gevormd. Hierbij gaat het bijvoorbeeld 60 | 61 om extra investeringen in duurzaamheidsmaatregelen, de in- | na 5 jaar vervangen. De meeste investeringen in netwerk en | B OVERIGE RAPPORTAGES richting en aankleding van het buitenterrein. Daarnaast zullen | overige ICT-hardware lopen via de coöperatie KIEN. er kosten gemaakt gaan worden om ons te laten begeleiden door externe adviseurs.

In 2024 is er een bestemmingsreserve | Ontwikkelingen rond contractactiviteiten en 3e geld- | B.1 Aanwezigheid en werking van het interne risico en | B.3 Rapportage toezichthoudend orgaan gevormd voor de bouw van een theater in de nieuwbouw van | stroomactiviteiten | beheersings- en controlesysteem | Het Stedelijk Dalton Lyceum kent een scheiding tussen de vwo-locatie. Na het vaststellen van het IHP in 2024 is het | N.v.t. | Binnen het Stedelijk Dalton Lyceum is een intern risico- en | bestuur en intern toezicht. De Raad van Toezicht houdt tempo door verschillende externe oorzaken laag geweest. Aan | beheersings- en controlesysteem opgezet om de continuï- | toezicht op de algemene gang van zaken binnen het Stedelijk het einde van 2024 heeft de gemeente weer een start gemaakt | Belangrijke ontwikkelingen in verwachte mutaties in | teit van de organisatie te waarborgen en de kwaliteit van het | Dalton Lyceum. De bestuurder voert het bestuur. De Raad en zijn er afspraken gemaakt over de aanpak. Samen met de | reserves en voorzieningen | onderwijs te handhaven. Het proces om tot dit intern risico- | van Toezicht bestaat uit 5 leden. gemeente zal er gekeken worden naar een geschikte locatie | Algemene reserve: het saldo van baten en lasten (resultaat) zal | en beheersings- en controlesysteem te komen begint bij het voor een nieuwe school voor het vwo.

Ook zijn we gestart met | jaarlijks na aftrek van de bestemmingsreserves toegevoegd | identificeren | van | mogelijke | risico’s | die | het | Stedelijk | Dalton Samenstelling en aandachtsgebieden leden RvT het plannen maken voor de vernieuwbouw van de mavo-havo | worden aan de algemene reserve. | Lyceum | kunnen | beïnvloeden. | Na | identificatie | worden | de De samenstelling en rolverdeling van de Raad van Toezicht locatie. De volgende stap is dat er een programma van eisen | risico’s geanalyseerd op basis van hun waarschijnlijkheid en | is tot 1 juli 2025: opgesteld zal worden voor beide locaties. Samen met de | Personeelsvoorzieningen: | de mogelijke impact op de organisatie. Dit helpt om prioriteit gemeente en de regio kijkt het Stedelijk Dalton Lyceum naar | Een voorziening voor jubilea. Een voorziening waaruit de uit te | te geven aan de risico’s die de grootste bedreiging vormen. | Drs. J.C.M. Rasch de toekomst van de huisvesting van de ISK. Voor 2025 is in | keren bedragen van een 25-jarig c.q. 40-jarig jubileum worden | Voor | elk | geïdentificeerd | risico | bepalen | we | specifieke | be-Rol binnen de RvT de lijn van het IHP doorontwikkeld om te komen tot (ver) | betaald. De voorziening wordt jaarlijks herzien en indien nodig | heersmaatregelen. Deze maatregelen zijn gericht op het | • | Voorzitter nieuwbouw van de locaties mavo-havo en vwo.

| wordt de voorziening bijgesteld naar de verwachte situatie op | verminderen van de waarschijnlijkheid van het risico of het | • | Lid Remuneratie Commissie dat moment. | beperken | van | de | (financiële) | impact | ervan. | De | ontwikkelde | Hoofdfunctie(s) Huisvesting ISK | beheersmaatregelen worden geïmplementeerd binnen de | • | Zelfstandig organisatieadviseur en interimmanager, Door de gemeente wordt regionaal gekeken naar de onderwijs- | Een voorziening voor duurzame inzetbaarheid. Deze wordt | organisatie. Het systeem omvat regelmatige monitoring en | bezoldigd vraag en de daaraan gekoppelde huisvestingsbehoefte. Doel is | bepaald op basis van opbouw en opname van uren van per- | evaluatie van de geïmplementeerde maatregelen. Dit helpt | Nevenfunctie(s) om te komen tot een regionaal plan voor het ISK-onderwijs. De | soneelsleden die aan hebben gegeven deze uren jaarlijks te | om | te | beoordelen | of | de | maatregelen | effectief | zijn | en | of | er • | Voorzitter RvT van de stichting WOEJ (Welzijn Oud en Jong) Wielingenstraat is uitgefaseerd als TOV voor Oekraïners. | willen sparen. De voorziening wordt jaarlijks herzien en indien | aanpassingen nodig zijn.

We maken gebruik van periodieke | in Leidschendam-Voorburg, bezoldigd nodig wordt de voorziening bijgesteld naar de verwachte | rapportages en audits om de werking van het systeem te | • | Lid van de ledenraad en het Stimuleringsfonds van de Huisvesting Leerpark | situatie op dat moment. Per schooljaar 2023-2024 was | controleren. | Rabobank Den Haag, bezoldigd Bij een volledige bezetting van het Leerpark (=1100 leerlin- | bepaald dat er geen uren meet gespaard mochten worden | • | Trainer Loopbaan na Politiek, bezoldigd gen tezamen met H3O en inclusief gebruik van ruimtes door | maar | in | het | betreffende | schooljaar | opgenomen | dienden | te | B.2 Belangrijkste risico´s en onzekerheden | • | Bestuursvoorzitter Museum Voorschoten, onbezoldigd het da Vinci College) blijft het Leerpark een dure locatie ten | worden. De reeds gespaarde uren vanuit het verleden bleven | De belangrijkste risico’s en onzekerheden zijn terug te lezen | • | Vrijwilliger Filmtheater Voorschoten, onbezoldigd opzichte van de andere locaties. Er zijn, in samenspraak met | staan. In 2025 is er nieuw beleid gemaakt om duidelijkheid te | in hoofdstuk 8. het Insula College en het da Vinci College, afspraken gemaakt | bieden hoe de uren ingezet mogen worden, er mag ook weer om de huisvestingskosten van het Leerpark voor de beide vm- | gespaard worden.

Hierdoor zal er weer gedoteerd worden bo-scholen verder te verlagen. Met de huidige bezetting van | aan de voorziening. ongeveer 800 leerlingen zal een deel van het samenwerkings- gebouw mogelijk teruggegeven worden aan de gemeente. | Een voorziening WW-Wovo. Dit is een voorziening voor toe- Samen met H3O heeft het Stedelijk Dalton Lyceum een ad- | komstige wachtgeld-verplichtingen voor geheel of gedeeltelijk viesbureau onderzoek laten doen naar de huisvestingslasten | afgevloeid personeel. Op basis van een inschatting van de van het Leerpark, doel was inzicht te krijgen in de kosten en | tijdsduur | van | de | uitkering | betreffen | de | verplichtingen | 25% de mogelijkheid om deze kosten te beperken. Uit het rapport | van de werkloosheidsuitkeringen door het UWV en 25% van werd duidelijk dat er overcapaciteit is op de locatie Leerpark. | de bovenwettelijke werkloosheidsuitkeringen. H30 en SDL zijn in overleg met de gemeente over eventuele teruggave van een deel van het gebouw aan de gemeente of | Een voorziening voor langdurig zieken. Aangezien het Stedelijk andere opties.

| Dalton Lyceum eigen risicodrager is voor het ziekteverzuim wordt er een voorziening gevormd voor de werknemers die Belangrijke ontwikkelingen in overige voorgenomen | op balansdatum geheel of gedeeltelijk ziek zijn, waarbij het de investeringen en projecten | verwachting is dat de ziekte blijvend is gedurende het dienst- De investeringen op het gebied van groot onderhoud worden | verband. uitgevoerd op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MOP). In verband met de aankomende nieuwbouw/renovatie | Onderhoudsvoorziening: wordt er op de locaties vwo (Overkampweg) en mavo-havo | De voorziening voor groot onderhoud is bedoeld om toekom- (Kapteynweg) enkel het hoognodige onderhoud uitgevoerd. | stige kosten voor ingrijpend en planmatig onderhoud aan Voor 2026 staat er onder andere op de planning dat er op | gebouwen gelijkmatig over de jaren te verdelen. Deze voorzie- diverse locaties meubilair wordt vervangen, er komt een | ning wordt gevormd op basis van de verplichte componenten- nieuwe geluidsinstallatie op de mavo-havo locatie, een uitbrei- | methode, waarbij per bouwkundig onderdeel de verwachte ding van de elektrische lockers op de ISK, en een pannaveld op | onderhoudskosten afzonderlijk worden bepaald. de ISK Pc’s, laptops, e.d. worden via een vervangingsschema 62 | 636363 Drs. A.

Beune Rol binnen de RvT | De werving voor een nieuw lid van de RvT is extern en intern • | Secretaris en plaatsvervangend voorzitter | gepubliceerd. De selectiecommissie bestond uit de (nieuwe) • | Lid Audit Commissie | voorzitter van de RvT, twee leden van de Raad van Toezicht, Hoofdfunctie(s) | de bestuurder en de voorzitter van de MR. De selectiecom- • | Manager culturele programmering bij Nieuwe Veste, | missie heeft unaniem besloten de heer Looije voor te dragen bezoldigd | als nieuw lid van de Raad van Toezicht per 1 juli 2025. De Nevenfunctie(s) | Gemeenteraad van Dordrecht heeft deze benoeming be- • | Voorzitter Raad van Toezicht Krimpenerwaard College, | krachtigd. Krimpen a/d IJssel, bezoldigd • | Voorzitter Stichting Abc, onbezoldigd | Nieuw lid: • | Lid Raad van Toezicht Forum Bibliotheek Zoetermeer, | R. Looije Msc onbezoldigd | Rol binnen de RvT • | Lid Audit Commissie Mr. J.B.

Evenboer | Hoofdfunctie(s) Rol binnen de RvT | • | Directeur SPB Gouwe en Rijnstreek, bezoldigd • | Lid Audit Commissie | • | Directeur Bouwacademie Groene Hart, bezoldigd Hoofdfunctie(s) | Nevenfunctie(s) • | Eigenaar/partner WEB-advocaten BV, bezoldigd | • | Voorzitter RvT SOL Ambacht (Openbaar primair onderwijs Nevenfunctie(s) | en kinderopvang), bezoldigd • | Voorzitter Song Cirkle, onbezoldigd | • | Lid RvT Stichting Klasse (Openbaar primair onderwijs), • | Secretaris Businessclub Sportvereniging Oranje-Wit, | bezoldigd onbezoldigd Rooster van aftreden E.C.M.M. Korteweg | Leden van de Raad van Toezicht worden benoemd voor een Rol binnen de RvT | periode van vier jaar. Dit kan éénmaal verlengd worden. Be- • | Lid Remuneratie Commissie | noemingen van leden van de Raad van Toezicht worden be- Hoofdfunctie(s) | krachtigd door de gemeenteraad van Dordrecht. • | HR manager, Heijmans, bezoldigd • | Eigenaar De Gelukkige Loopbaan, bezoldigd | Naam | Benoemd tot | Termijn Nevenfunctie(s) | Dhr. drs. A. Beune | 01-06-2028 | 2e termijn • | Vicevoorzitter Raad van Advies Woonkwartier, | Dhr. mr. J.B. Evenboer | 01-07-2026 | 2e termijn vrijwilligersvergoeding | Mw. E.C.M.M. Korteweg | 01-06-2028 | 2e termijn Mw. mr. M. Neefe MLD | 01-07-2027 | 2e termijn Mr. M. Neefe MLD | Dhr. R.

Looije Msc | 01-07-2029 | 1e termijn Rol binnen de RvT • | Lid Remuneratie Commissie Hoofdfunctie(s) | Aspirant lid RvT • | Consultant Organisatieontwikkeling en coach (freelance), | Om ruimte te bieden aan iemand die ervaring in toezicht- bezoldigd | houden wil opdoen, hebben we per 1 juli 2025 tevens een Nevenfunctie(s) | vacature voor een aspirant lid opengesteld. Een aspirant lid • | Lid Raad van Commissaris bij Ster-Q Thuis in Breda, | heeft geen formeel stemrecht. In deze rol is aangesteld: bezoldigd R.C. Haakmat Msc Met ingang van 1 juli 2025 is de heer drs. J.C.M. Rasch af- | Rol binnen de RvT getreden als voorzitter van de Raad van Toezicht van het | • | Aspirant-lid Stedelijk Dalton Lyceum i.v.m. het eindigen van zijn tweede | Hoofdfunctie(s) benoemingstermijn. Hierdoor is een vacature ontstaan voor | • | MT-lid, Directie MBO, Ministerie van Onderwijs, Cultuur en een Raad van Toezichtslid met een financieel- en/of huisves- | Wetenschap, bezoldigd tingprofiel en moest een nieuwe voorzitter worden gekozen. | Nevenfunctie(s) • | Lid Raad van Toezicht Stichting Voorlezen, onbezoldigd Met ingang van 1 juli 2025 heeft de heer drs. A.

Beune | • | Bestuurslid Muziektheater Hollands Diep, onbezoldigd (voormalig secretaris en vicevoorzitter), met instemming van de volledige Raad van Toezicht, de rol van voorzitter van de | Bij wederzijds goedvinden, is er de mogelijkheid dat het as- Raad van Toezicht op zich genomen en mevrouw mr. Neefe | pirant-lid per 1 juli 2026 als volwaardig Lid van de Raad van MLD, de rol van secretaris en vicevoorzitter van de Raad van | Toezicht instroomt, aangezien een van de leden dan het Toezicht. | einde van zijn benoemingstermijn bereikt. 64 | 65 Vergaderingen Raad van Toezicht | De sociale- en digitale veiligheid vormt een voortdurend punt De Raad van Toezicht is in 2025 vijf keer plenair in reguliere | van aandacht. Daarnaast behoren het kwaliteits- en innova- vergadering bijeengeweest. Daarnaast is de RvT diverse | tievermogen tot de vaste onderwerpen waar de Raad van malen | bijeengeweest | om | specifieke | thema’s | te | bespreken, | Toezicht op toeziet. voor commissie overleggen of om aanwezig te zijn bij algemene daltonbijeenkomsten. | Commissies Auditcommissie Datum | BijeenkomstDe Auditcommissie bestaat uit twee leden. Deze commissie bespreekt met het college van bestuur, samen met de be- 28 januari | Auditcommissie RvT; gesprek met accountant, | bestuurder, controller m.b.t.

managementletterstuurder, | de | controller | en | eventueel | de | accountant | financi- 6 februari | Reguliere RvT vergaderingele stukken voorafgaand aan de vergadering. De commissie adviseert de Raad van Toezicht. In 2025 kwam de Audit- 13 februari | Intervisie en zelfevaluatie RvTcommissie viermaal bij elkaar en besprak onder meer de 11 maart | Gesprek afvaardiging RvT met Onderwijs Inspectieconcept-jaarrekening/het jaarverslag 2024, de manage- mentletter 2024 en de conceptbegroting 2026 een meerja- 27 maart | Remuneratiecommissie; jaarlijks functionerings- gesprek bestuurderrenbegroting 2027-2029. Op advies van de Auditcommissie 16 april | Reguliere RvT vergadering; overleg MRbenoemt de RvT de accountant. De huidige accountant is benoemd in oktober 2023. 7 mei | Sollicitaties (aspirant)lid Raad van Toezicht Auditcommissie RvT; gesprek met accountant, | Remuneratiecommissie 3 juni | bestuurder, controller m.b.t. het accountants- | De remuneratiecommissie bestaat uit drie leden van de Raad verslag jaarrekening | van Toezicht en heeft de taak de Raad van Toezicht te onder- 19 juni | Reguliere RvT vergadering, bespreking steunen en te adviseren bij aanstelling van de bestuurder en jaarverslag 2024 | over bezoldigingsvraagstukken. De commissie voert jaarlijks 3 september | Kennismaking en start inwerkprogramma | een functioneringsgesprek met de bestuurder.

Eenmaal in de nieuwe (aspirant) RvT leden | twee jaar wordt een 360 graden feedback vragenlijst uitgezet. 8 september | Frisse start festival Dalton, nieuwe logo De remuneratiecommissie heeft in 2025 driemaal vergadert. 30 september | Reguliere RvT vergadering; vergadering directeuren locaties Auditcommissie RvT; controleplan 2025 van 19 november | accountant besproken met accountant, bestuurder en controller | Commissie onderwijs en kwaliteit | • | De financiële meerjarenbegroting, inclusief de Auditcommissie; begroting 2026 en meerjaren- | In 2025 is besloten een commissie Onderwijskwaliteit in | achterliggende onderbouwingen, jaarlijks te beoordelen 10 december | begroting 2027-2029 besproken met bestuurder | te stellen met ingang van 2026. De commissie heeft twee | en goed te keuren; en controller | leden: een lid van de Raad van Toezicht en een (aspirant) lid.

| • | Jaarlijks kennisnemen van het externe financiële 16 december | Reguliere RvT vergadering; bespreking begroting; | benchmarkonderzoek van Vensters voor Verantwoording overleg MR | Doelmatigheid en rechtmatigheid | en de analyse van het college van bestuur van deze De Raad van Toezicht heeft in 2025 toezicht gehouden op de | benchmark bespreken; De meest belangrijke onderwerpen waren: | rechtmatige verwerving van de middelen en de rechtmatige | • | De uitkomsten van de interne audits en testen op de • | De kwaliteit van onderwijs en de opbrengsten daarvan; | en doelmatige besteding daarvan. Het toezicht heeft plaats- | onderwijskwaliteit te beoordelen; • | De (meerjaren) begroting en schoolplan en de strategische | gevonden via de auditcommissie, bespreking van periodieke | • | Monitoring op de realisatie in het instellingsplan/ koers; | rapportages, beoordeling van de jaarrekening, en periodiek | strategisch beleidsplan afgesproken prestatie indicatoren; • | Personeelszaken, investeren in professionalisering en | overleg met de bestuurder en de controller. Daarnaast heeft | • | Kennis te nemen van (formele) klachten van leerlingen/ werkdruk; | de accountant heeft in het kader van de jaarrekeningcontro- | ouders en de reactie van de school; • | Overleg met de accountant; | le verslag uitgebracht aan de Raad van Toezicht.

Onderwijs is | • | Kennis te nemen van de resultaten van de jaarlijkse • | Huisvesting en ontwikkelingen m.b.t. nieuwbouw | in onze ogen doelmatig als de doelen tegen zo laag mogelijke | enquête over de kwaliteit van het onderwijs onder de kosten worden gehaald of als het geld tot zo hoog mogelijke | leerlingen en driejaarlijks bij het personeel; Door de verschillende formele en informele gesprekken en | prestaties leidt. Een causale relatie tussen inspanningen en | • | Het beoordelen van rapportages van de Inspectie van overleggen hebben we een goed beeld van de verschillende | middelen aan de ene kant en onderwijskwaliteit en onder- | het Onderwijs over de onderwijskwaliteit en daarin locaties van het Stedelijk Dalton Lyceum. Iedere locatie met | wijsopbrengsten aan de andere kant is niet eenvoudig aan | afgesproken (verbeter) maatregelen; zijn eigen unieke eigenschappen, terwijl tegelijkertijd iedere | te tonen. Wij toetsen op de doelmatigheid door: | • | Werkbezoeken op locaties organiseren; locatie een duidelijk herkenbaar daltonkarakter heeft.

Dat | • | Periodieke gesprekken met het college van bestuur; | • | Kennisontwikkeling en uitwisseling in koepelorganisaties, komt tot uiting in de respectvolle en behulpzame omgang | • | Tenminste eenmaal per jaar een gesprek met | samenwerkingsverbanden en andere overlegorganisaties; met en tussen leerlingen en de zelfstandige positie van de | schooldirectie en de medezeggenschapsraad; | • | Bevindingen en rapportages van de controlerend leerlingen bij het plannen en organiseren van hun leertraject. | accountant te beoordelen 66 | 67 68 jaarrekening Voor zover wij kunnen beoordelen vanuit onze toezicht- houdende rol zijn wij van mening dat de schoolleiding onderwijsmiddelen doelmatig inzet. Dit oordeel wordt onderbouwd met: • Positieve feedback over de onderwijskwaliteit van ouders, kinderen en toezichthouders; • Innoverende en vernieuwende onderwijsconcepten; • De afhandeling van de klachten; • De beleidsrijke meerjarenbegroting; • Toereikende financiële positie op basis van signalerings- waardes Inspectie van het Onderwijs De komende jaren blijven wij erop toezien dat de schoollei- ding maatregelen neemt die de doelmatigheid bevorderen. Daarnaast richten wij ons in het bijzonder op het toezicht op de kwaliteit van het onderwijs en op een veilig leer- en werkklimaat.

Toezicht houden De RvT ziet toe op de kwaliteit van de besturing door de bestuurder, op de strategie, het financiële-, personele- en onderwijsbeleid en de samenwerking met externe partijen. Daarvoor houdt de RvT toezicht op de uitvoering van het jaarplan. De RvT doet dit door het goede gesprek te voeren met de bestuurder, zowel tijdens als buiten vergaderingen. Daarnaast bespreekt en beoordeelt de RvT diverse rappor- tages en verslagen van de bestuurder, de controller en ac- countant. De RvT overlegt ook met medewerkers, leerlingen en ouders van het Stedelijk Dalton Lyceum. Om de relatie met de me- dewerkers en leerlingen te onderhouden nemen de leden van de RvT zichtbaar deel aan activiteiten van het Stedelijk Dalton Lyceum, zoals bijvoorbeeld het Frisse startfestival en open dagen. Ook wordt jaarlijks een dag gepland voor een “deepdive” op een van de locaties. Tijdens deze dag worden management, medewerkers en leerlingen uitgenodigd om over de school en hun werk te spreken. De RvT houdt toezicht volgens de Governancecode Funderend Onderwijs van de VO-Raad en heeft vastgesteld dat het Stedelijk Dalton Lyceum deze code respecteert. Zie ook paragraaf 3.6. Klankborden De leden van de RvT hebben op diverse terreinen expertise zoals juridische zaken, HRM, financiën, organisatieontwik- keling, governance, welzijn, politiek-bestuurlijke besluitvor- ming en wetgeving.

Daarmee is veel kennis, expertise en ervaring beschikbaar om met de bestuurder mee te denken over het beleid en de ontwikkeling van het Stedelijk Dalton Lyceum. De RvT “daagt” de bestuurder uit om zaken die spelen in te brengen en voorziet de bestuurder gevraagd en ongevraagd van advies. Het is aan de bestuurder om het advies mee te wegen in haar besluitvorming. Werkgeverschap De Raad van Toezicht is de werkgever van de bestuurder. Daar horen alle reguliere werkgeverstaken bij, die te maken hebben met de beoordeling en de ontwikkeling van de be- stuurder. De bestuurder is op zijn beurt de werkgever van de medewerkers van het Stedelijk Dalton Lyceum. De remu- neratiecommissie heeft een functioneringsgesprek gevoerd met de bestuurder. Daarbij zijn de doelstellingen voor het verslagjaar besproken en vastgelegd en afspraken over ont- wikkeling gemaakt. De hoofdlijnen zijn vastgelegd in een verslag. Dit verslag is gedeeld met zowel de bestuurder zelf als de leden van de Raad van Toezicht. De conclusie is dat de Raad van Toezicht tevreden is over het functioneren van de bestuurder. De RvT heeft, gelet de bijzondere omstandigheid dat gedurende vijf maanden van het jaar een directiefunctie vacant was en deze door de bestuurder is waargenomen, besloten de bestuurder een bonus toe te kennen. In het kader van de WNT is het aantal complexiteitspunten besproken en vastgesteld.

Hiermee is het bezoldigingspla - fond voor de bestuurder bepaald. De Raad van Toezicht stelt zelf, na overleg met het College van Bestuur en de Medezeggenschapsraad, de hoogte van de eigen vergoeding vast, mede op basis van advies van de Vereniging van Toezichthouders, Kinderopvang en Onderwijs. De vergoedingen van de Leden van de Raad van Toezicht liggen allen binnen de daarvoor geldende band - breedte. Zelfevaluatie en scholing In het kader van de scholing en ontwikkeling van de Raad van Toezicht zijn er de nodige trainingen en cursussen gevolgd door de individuele leden van de RvT. Ieder jaar wordt een zelfevaluatie uitgevoerd. Eenmaal per twee jaar met een externe begeleider. Dit jaar was de zelfevaluatie binnen de Raad van Toezicht zelf. De uitkomsten van deze zelfevaluatie zijn vastgelegd in een verslag en gedeeld met de bestuurder. Voor de nieuwe leden van de Raad van Toezicht is een on boardingsprogramma gemaakt. Hierin zijn diverse activitei- ten opgenomen, zoals kennismaking met de verschillende locaties, de directeuren van de scholen, de bestuurder, de controller, de andere leden van de Raad van Toezicht. Het programma wordt afgerond met een evaluatiegesprek. Tot slot De goede financiële positie, de meer jaren begroting en het (school)plan voor de komende jaren maken dat de Raad van Toezicht met vertrouwen naar de toekomst van het Stedelijk Dalton Lyceum kijkt.

De inzet en betrokkenheid van alle medewerkers hebben dit mogelijk gemaakt. We willen dan ook alle medewerkers en betrokkenen bedanken voor hun bijdragen en de behaalde prestaties. Balans per 31 december 2025 Vergelijkende cijfers 2024 na verwerking resultaatbestemming 1 | Activa in euro | 31-12-2025 | 31-12-2024 1.1 | Vaste Activa 1.1.2 | Materiële vaste activa | 4.329.561 | 3.907.467 1.1.3 | Financiële vaste activa | 1.352 | 1.483 Totaal vaste activa | 4.330.913 | 3.908.950 1.2 | Vlottende Activa 1.2.2 | Vorderingen | 1.469.800 | 1.652.140 1.2.4 | Liquide middelen | 16.510.026 | 16.954.327 Totaal vlottende Activa | 17.979.826 | 18.606.467 Totaal activa | 22.310.739 | 22.515.417 2 | Passiva in euro | 31-12-2025 | 31-12-2024 2.1 | Eigen vermogen | 15.762.126 | 15.240.891 2.2 | Voorzieningen | 2.149.659 | 2.113.619 2.4 | Kortlopende schulden | 4.398.954 | 5.160.907 Totaal passiva | 22.310.739 | 22.515.417 Staat van baten en lasten 2025 En vergelijkende cijfers 2024 3 | Baten in euro | 2025 | Begroting 2025 | 2024 3.1 | Rijksbijdragen OCW | 35.971.452 | 34.040.901 | 35.305.504 3.2 | Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden | 62.650 | 47.500 | 56.371 3.5 | Overige baten | 1.098.604 | 691.920 | 922.147 Totaal Baten | 37.132.706 | 34.780.321 | 36.284.022 4 | Lasten in euro | 2025 | Begroting 2025 | 2024 4.1 | Personeelslasten | 29.476.583 | 28.456.330 | 27.403.437 4.2 |

Afschrijvingen | 815.774 | 889.445 | 742.653 4.3 | Huisvestingslasten | 1.904.064 | 1.864.582 | 1.902.718 4.4 | Overige lasten | 4.762.678 | 4.342.006 | 4.480.286 Totaal lasten | 36.959.099 | 35.552.363 | 34.529.094 Saldo baten en lasten | 173.607 | -772.042 | 1.754.928 6 | Financiële baten en lasten in euro | 2025 | Begroting 2025 | 2024 6.1 | Financiële baten | 354.818 | 550.000 | 595.349 6.2 | Financiële lasten | 7.190 | 12.000 | 6.497 Saldo financiële baten en lasten | 347.628 | 538.000 | 588.852 Totaal resultaat | 521.235 | -234.042 | 2.343.780 Bestemming van het resultaat De bestemming van het resultaat is opgenomen na de toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 71 Grondslagen voor waardering van activa, passiva en resul- | slagen van activa in 2024, waarbij de afschrijvingstermijn van taatbepaling | laptops is aangepast van 4 jaar naar 5 jaar. Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn | Verbonden partijen conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs | Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtsperso- (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving | nen waarover overheersende zeggenschap of invloed van Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van | betekenis kan worden uitgeoefend.

Ook rechtspersonen die de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens | overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aan- afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarver- | gemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directiele- slaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in gehele | den, andere sleutelfunctionarissen in het management van euro’s. De Stichting voor Openbaar Onderwijs in Dordrecht is | de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. geregistreerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer | Transacties van betekenis met verbonden partijen worden 24349808 te Dordrecht. Activa en passiva, met uitzondering | toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoor- van het eigen vermogen, worden in het algemeen gewaar- | waarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en deerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de | de omvang van de transactie en andere informatie die nodig actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag | is voor het verschaffen van het inzicht. is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Kasstroomoverzicht 2025 | In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomo- | Schattingen En vergelijkende cijfers 2024 | verzicht zijn referenties opgenomen.

Met deze referenties | De opstelling van de jaarrekening vereist dat het college van wordt verwezen naar de toelichting. Voor zover noodzake- | bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellin- Kasstroom in euro | Ref. | 2025 | 2024lijk | worden | op | de | vorderingen | voorzieningen | getroffen | voor gen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grond- Kasstroom uit operationele activiteiten | verwachte oninbaarheid. | slagen en de gerapporteerde waarde van activa en passiva en Resultaat uit gewone bedrijfsoefening (saldo baten en lasten) | 173.607 | 1.754.928 | van baten en lasten. De belangrijkste hebben betrekking op: Continuïteit | • | de waardering van materiële vaste activa, waaronder de ge- Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat: | Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuï- | hanteerde afschrijvingstermijnen; - Afschrijvingen | -/- 4.2 | 815.774 | 742.654teitsveronderstelling. | • | de verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de voor- - Mutaties voorzieningen | 2.2 | 36.040 | -859.500 | ziening voor groot onderhoud; - Stelselwijziging Voorziening Groot Onderhoud | - | 955.459Vergelijking met voorgaand jaar | • | de bepaling van personele voorzieningen.

Totaal van aanpassing voor aansluiting bedrijfsresultaat | 851.814 | 838.613De grondslagen voor waardering van passiva en van resul- taatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand | De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze Veranderingen in werkkapitaal: | jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar | schattingen. Onderliggende veronderstellingen worden voort- - Vorderingen | 1.2.2 | 182.340 | -290.475zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkings-durend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden - Kortlopende schulden | 2.4 | -761.953 | -880.036doeleinden aangepast. De grondslagen voor waardering van | opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien Totaal van aanpassingen in werkkapitaal | -579.613 | -1.170.511activa zijn gewijzigd t.o.v. 2024. Touchscreens worden vanaf | en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen Kasstroom uit bedrijfsoperaties | 445.808 | 1.423.0301 januari 2025 afgeschreven over een termijn van 7 jaar. heeft. Deze verlenging van de vervangingscyclus van touchscreens is in lijn met de duurzaamheidsdoelstellingen van het SDL.

| Grondslagen Balans Ontvangen interest | 6.1.1 | 354.818 | 595.349Touchscreens die op 31 december 2024 nog niet volledig | Materiële vaste activa Betaalde interest | 6.2.1 | -7.190 | -6.497afgeschreven waren, zijn verlengd met 3 jaar extra afschrij-De | materiële | vaste | activa | worden | gewaardeerd | tegen | de 347.628 | 588.852 | ven. De financiële impact die dit heeft op de cijfers van 2025 | verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaar- Totaal kasstroom uit operationele activiteiten | 793.436 | 2.011.882is een vrijval van € 29.127. De vergelijkende cijfers van het | digingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrij- voorgaande boekjaar zijn niet aangepast. Laptops die op 31 | vingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van Kasstroom uit investeringsactiviteiten | december 2023 nog niet volledig afgeschreven waren, zijn | de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening Investeringen in materiële vaste activa | 1.1.2 | -1.246.884 | -1.317.833 | verlengd | met | 1 | jaar | extra | afschrijven. | De | financiële | impact | gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op Desinv. in materiële vaste activa | 1.1.2 | 9.016 | -die dit heeft op de cijfers van 2025 is een vrijval van € 45.072 | balansdatum worden verwacht. Onderstaand worden de af- Overige financiële vaste activa | 1.1.3 | 131 | 131(2024: € 53.346).

Dit volgt uit de aanpassing van de grond- | schrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten | -1.237.737 | -1.317.702 Mutatie liquide middelen | 1.2.4 | -444.301 | 694.180Categorie | Afschrijvingstermijn in jaren | Afschrijvingspercentage per jaar Gebouwen | 15 - 40 | 6,7 - 2,5% Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: | Installaties en apparatuur | 10 - 15 | 10,0 - 6,7% Stand liquide middelen per 1-1 | Meubilair | 15 | 6,7% Mutatie boekjaar liquide middelen | 16.954.327 | 16.260.147ICT | 3 - 7 | 33,3 - 14,3% -444.301 | 694.180 | Leermiddelen | 3 - 4 | 33,3 - 25,0% Stand liquide middelen per 31-12 | 16.510.026 | 16.954.327Overige materiële vaste activa | 3 - 15 | 33,3 - 6,7% 72 | 73 Bepaling reële waarde | balans anders is aangegeven. Voorzieningen wegens onin- Een aantal grondslagen en toelichtingen in de jaarrekening | baarheid worden mindering gebracht op de boekwaarde van vereist | de | bepaling | van | de | reële | waarde | van | zowel | financiële | de vordering. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het als | niet-financiële | activa | en | verplichtingen. | Voor | waarderings- | risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze en | informatieverschaffingsdoeleinden | is | de | reële | waarde | op | voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoor- basis van de volgende methoden bepaald.

Indien van toepas- | deling van de vorderingen. sing wordt nadere informatie over de uitgangspunten voor de bepaling | van | de | reële | waarde | vermeld | bij | het | onderdeel | van | Liquide middelen deze | toelichting | dat | specifiek | op | het | betreffende | actief | of | de | Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een betreffende verplichting van toepassing is. | looptijd korter dan 12 maanden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting en zijn direct opeisbaar. De | reële | waarde | van | financiële | instrumenten | wordt | bepaald | Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale door de verwachte kasstromen contant te maken tegen een | waarde. disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met | Eigen vermogen krediet- en liquiditeitsopslagen. | Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en be- stemmingsreserve(s). Financiële vaste activa De | onder | financiële | vaste | activa | opgenomen | vorderingen Algemene reserve publiek worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van | Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit noodzakelijk geachte voorzieningen. | de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten.

Vlottende activa | De | algemene | reserve | vormt | een | buffer | ter | waarborging | van Vorderingen | de continuïteit van het SDL. Deze wordt opgebouwd uit de re- Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen | sultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het Gebouwen | drijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk | de | reële | waarde | van | de | tegenprestatie. | Vorderingen | worden | verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij | is de realiseerbare waarde te schatten voor een individu- | na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde | lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van het SDL en het economisch eigendom bij de Gemeente, zijn | eel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de | kostprijs. De vorderingen en overlopende activa hebben een | de algemene reserve gebracht. niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscholen | kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. | looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de zijn eveneens niet verwerkt.

De kosten van groot onderhoud | Wanneer de boekwaarde van een actief (of een kasstroom | Bestemmingsreserves (publiek) aan de binnenkant alsmede het buitenschilderwerk van de | genererende eenheid) hoger is dan de realiseerbare waarde, | De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere be- schoolgebouwen worden ten laste gebracht van de voorzie- | wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verant- | stedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. ning groot onderhoud. | woord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseer- bare waarde. Indien sprake is van een bijzonder waardever- | Omschrijving | Euro In het boekjaar 2024 heeft het Stedelijk Dalton Lyceum op | minderingsverlies van een kasstroom genererende eenheid, | Bestemmingsreserve ouderraad VMBO | 15.425 verzoek van de Gemeente Dordrecht noodlokalen op de | wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is Eulerlaan geplaatst om te voldoen aan de behoefte van de | toegerekend aan de kasstroom genererende eenheid. Een | Bestemmingsreserve ouderraad MAHA | 18.050 huisvesting van een deel van de leerlingen van de Interna- | eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere tionale Schakelklas (ISK). Deze noodlokalen zijn juridisch en | activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden.

Verder | Best.reserve ouderraad VWO | 30.346 economisch eigendom van het Stedelijk Dalton Lyceum en | wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie zijn | geclassificeerd | als | materiële | vaste | activa | en | worden | ge- | is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardever- | Bestemmingsreserve SWV Passend Onderwijs | - waardeerd tegen kostprijs, verminderd met cumulatieve af- | minderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie | Bestemmingsreserve inrichting nieuwbouw | 2.000.000 schrijvingen. De Gemeente Dordrecht heeft een investerings- | aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betref- subsidie toegekend voor de volledige aanschafwaarde, welke | fende actief (of kasstroom genererende eenheid) geschat. | Bestemmingsreserve NPO gelden | 333.645 in mindering gebracht wordt op de totaal gemaakte kosten/ | Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waar- aanschafwaarde. De afschrijvingen worden lineair berekend | deverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van | Bestemmingsreserve VWO theater nieuwbouw | 1.500.000 over de verwachte gebruiksduur van de noodlokalen, welke is | een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen vastgesteld op 20 jaar.

| van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het | Bestemmingsreserve basisvaardigheden | 78.655 laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa | wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroom genere- | Bestemmingsreserve Sport/Fitnessruimte MAHA | 500.000 Voor vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld | rende eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan | waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou | Hierboven opgenomen publieke reserves zijn bedoeld voor bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties | zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder | specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief | waardeverminderingsverlies voor het actief (of kasstroom ge- | middelen gedekt moeten worden. geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de be- | nererende eenheid) zou zijn verantwoord. 74 | 75 76 Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voor - zieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoe - ding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplich- ting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De ont - trekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betref- fende voorziening. Op basis van gewijzigde verslaggevingsregels moeten de personele voorzieningen in eerste aanleg tegen contante waarde worden gewaardeerd. Gezien de materiële impact maakt het SDL hier geen gebruik van en hanteert de nominale waarde (met uitzondering van de voorziening jubilea en de voorziening levensfasebewust personeelsbeleid). Voorziening WW-WOVO De voorziening WW-WOVO is ultimo 2018 gevormd. De voorziening voor toekomstige wachtgeldverplichtingen voor geheel of gedeeltelijk afgevloeid personeel.

De verplichtin - gen betreffen 25% van de werkloosheidsuitkeringen door UWV en 25% van de bovenwettelijke uitkeringen. 75% van de sectorale werkloosheidsuitkeringen wordt collectief over de sector Voorgezet Onderwijs omgeslagen op basis van de nor- matieve Rijksvergoeding en jaarlijks door het Ministerie van OCW verrekend. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienst - verband. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend met een marktrente van 2,3%. Daarnaast wordt rekening gehouden met een verwachte sa - larisstijging en de blijfkans. Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid De voorziening levensfasebewust personeelsbeleid wordt opgenomen tegen de contante waarde van de gespaarde uren per einddatum verslagperiode. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend met een marktrente van 2,3%. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werk - nemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces.

Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking ge - waardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaar - deerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen Staat van Baten en Lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toege - voegd aan de algemene reserve en aan de bestemde reserves die door het bestuur zijn bepaald. Rijksbijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de personele en materiële exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW.

De ontvangen (normatieve) rijks - bijdragen uit hoofde van de basisbekostiging (lumpsum) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft (in het jaar van toewijzing) volledig als baten verwerkt in de staat van baten en lasten. Niet-geoormerkte OCW-subsidies (subsidies die volledig vrij besteedbaar zijn) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft volledig als baten verwerkt in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (G1-doelsubsidies waarbij het overschot geen ver - rekeningsclausule heeft) worden naar rato van de voortgang (%) van de gesubsidieerde activiteiten verwerkt in de staat van baten en lasten. De subsidies waarvoor nog niet (alle) activiteiten (prestaties) zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de vooruit ontvangen subsidies OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidie- tijdvak) nog niet is verlopen. Geoormerkte OCW-subsidies (G2-doelsubsidies met verre - keningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de werkelijke subsidiabele lasten komen (naar rato van de aan het verslag- jaar toe te rekenen werkelijke subsidiabele uitgaven).