Brief aan gemeenteraad over Jaarverslag 2023 Johan de Witt-gymnasium.pdf

Oudergeleding tot en met 27 juni:

Oudergeleding vanaf 27 juni:

Mevr. B. Al Mashta

Mevr. F. van der Rhee

Mevr. F. van der Rhee

Mevr. B. Backus

Leerling-geleding tot en met 27 juni:

Leerling-geleding vanaf 27 juni:

Hielke Edema (klas 5)

Sverre Dierikx (klas 4/5)

Senna Geurts (klas 5)

Lieske Ruijsdam (klas 3/4)

MR Algemeen In 2023 is de MR acht keer met alle geledingen bijeen geweest. De vergaderingen vonden fysiek op school plaats.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccouritants B V. Voor waarmerOdgsdoélOnden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

De MR heeft geprobeerd zich flexibel en slagvaardig op te stellen en bij te dragen aan een optimaal onderwijsklimaat op onze school. In 2023 is de MR driemaal bijeengekomen met de Raad van Toezicht. Er is een overleg geweest in januari, in juni en in november. Alle geledingen van de MR brachten verslag uit. De leerlingen pleitten voor behoud van de gekozen mentor in klas 5 en 6. Zij kregen na de zomer te maken met strengere regels rondom het gebruik van de mobiele telefoon. Dit vanwege op handen zijnde strengere overheidsrichtlijnen. De ouders vroegen om kortere lijnen met de schoolleiding. De ouders waren tevreden over de informatieavonden in september. De ouders merkten op dat de vijf toetsweken veelal als belastend worden ervaren. Het personeel maakte melding van de werkdruk die, mede door het tempo waarin veranderingen binnen de school werden doorgevoerd, als zeer hoog werd ervaren. De implementatie van de CAOVO van juni 2022 in de jaartaakoverzichten heeft de werkdruk enigszins verlicht. Het personeel heeft problemen benoemd rondom de werksfeer, waarna er merkbaar verbetering is opgetreden. De personeelsgeleding van de medezeggenschapsraad (PMR) heeft negen maal apart overlegd met de rector-bestuurder over zaken die voornamelijk het personeel aangaan.

Hierbij kwamen de volgende onderwerpen aan de orde, waarvan de belangrijkste zijn: Het nieuwe organisatiemodel van de school en de functieomschrijvingen van de afdelingsleiders en de schoolleiders. De verdeling van salarisschalen en promotietrajecten. Professionaliteit en Gesprekkencyclus OOP. De maatregelen met betrekking tot de werkdrukverlichting volgens CAO-VO juni 2022 werden uitgewerkt. De PMR is kritisch geweest op de manier waarop het personeel aangestuurd werd. Het Schoolplan werd door de Rector-Bestuurder soms op een andere manier uitgelegd dan door het personeel. Het personeel heeft aangegeven dat er behoefte is aan een meer beleidsmatige aanpak, meer inspraak en meer autonomie. De formele weg is wellicht minder snel maar geeft wel de gewenste duidelijkheid en rust in de organisatie. Verschillende constructieve overleggen tussen de RectorBestuurder en de PMR hebben geleid tot meer begrip over en weer. De leerlinggeleding (LMR) heeft nauwe banden met de Leerlingenraad (LLR). Zij hebben onder meer aandacht gevraagd voor het gekozen mentoraat in klas 5 en 6, het evalueren van Leerlingbespreking.nl (per sept. '23 Catwise) en individuele vrijstelling van lessen. Op initiatief van de LMR kwam er gratis maandverband in een van de damestoiletten.

De oudergeleding (OMR) onderhoudt goede contacten met de Oudervereniging en daardoor is de MR goed geinformeerd over wat er bij de ouders speelt. De OMR heeft binnen de MR aandacht gevraagd voor de schoolreizen, lesuitval en de vrijwillige ouderbijdrage. De OMR heeft meegedacht met het invoeren van de Johan Junior Brugklas en het curriculum Cambridge Engels voor alle leerlingen. Alle geledingen van de MR hebben instemming verleend met: - Onderwijskundig jaarplan 2023-2024; • •

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountarts B.V Voor waarmerlingsdoèleden behorend bij controleverklaring d d 24 juni 2024

- HRM-documenten, betreffende evaluatie- en functioneringsgesprekken OOP; - Wijziging organisatiestructuur en nieuwe functie-omschrijvingen voor de afdelingsleiders en schoolleiders; - Oprichten Johan Junior Brugklas; - Vademecums en PTA's schooljaar 2023-2024 en examenreglement; - Wijziging lessentabel i.v.m. de vakken Nederlands en Cambridge Engels; - Aanmeldingsprocedure nieuwe leerlingen klas 1; - Diverse financiële stukken (meerjarenbegroting) en managementrapportages; - Jaarlijks terugkerende plannen zoals het formatieplan, overzicht niet-lesgevende taken van het OP, de jaarplanner, de vakantieregeling, de nieuwe schoolgids en de ouderbijdrage. Dordrecht, 28 december 2023 Mevr. J. Abcouwer, Voorzitter MR.

7.2.

Externe vertrouwenspersoon, Johan de Witt gymnasium

Dordrecht, januari 2024

In de digitale schoolgids is informatie te vinden over de interne en externe vertrouwenspersoon. Het is een goede zaak als voor alle betrokkenen helder is hoe de taakverdeling is tussen interne en externe vertrouwenspersonen. Soms is het voor ouders niet altijd duidelijk bij wie zij terecht kunnen vanwege een ervaren probleem met een van hun kinderen. Zo ben ik in 2023 een aantal keer als externe vertrouwenspersoon door ouders benaderd, waarbij ik hen heb doorverwezen naar een van de interne vertrouwenspersonen, Lisette de Mees of Charles van Andel. Zij zijn er in principe voor de studenten en hun ouders/verzorgers. Het is voor ouders en leerlingen mogelijk om de externe vertrouwenspersoon in te schakelen als men met een van de interne vertrouwenspersonen, een docent en/of schoolleiding niet tot een bevredigende oplossing komt. Als externe vertrouwenspersoon wordt mij gevraagd om vanuit een onafhankelijke positie indien nodig een bijdrage te leveren aan het uitgangspunt voor deze school: een veilige plaats aan alle betrokkenen. Want dat is waarom het Johan de Witt gymnasium deze functie in plaats van in huis ook buitenshuis heeft ingesteld. Als externe vertrouwenspersoon adviseer ik medewerk(st)ers van het Johan de Wittgymnasium op om contact met mij op te nemen als er vragen zijn over zaken waar je tegenaan loopt, waar je moeite mee hebt en waar je zelf niet uitkomt.

Wanneer je als personeelslid verwikkeld raakt in een conflict met een collega of een leidinggevende en als je

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V Voor waarmerlaagsdoèlOnden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

er samen (intern) niet meer uitkomt, dan is het goed dat er iemand is waarmee je jouw verhaal kunt delen, die open staat voor jouw mening en die naar jou wil luisteren. Waarbij je erop kunt vertrouwen dat je privacy niet wordt geschonden. Wacht niet tot het spannend wordt, of dat een conflict ontstaat. Soms is één telefonisch gesprek al genoeg om tijdig bij te sturen en helpt het om escalatie van een situatie te voorkomen. Als externe vertrouwenspersoon hanteer ik de volgende uitgangspunten: -de externe vertrouwenspersoon mengt zich niet in de discussie tussen de betrokken partijen. Hij /zij ondersteunt, bewaakt de discussie en bevordert dialoog tussen de betrokkenen bij het zoeken naar een bevredigende oplossing -persoonlijke opvattingen van de externe vertrouwenspersoon aangaande de voorliggende casus is niet relevant voor het functioneren als externe vertrouwenspersoon. Bert den Boer externe vertrouwenspersoon Johan de Witt-gymnasium Dordrecht 7.3 Overige Gremia Voor informatie over en verslagen van de Oudervereniging, de Leerlingenraad, de Stichting Studium Generale en de Stichting ReUnisten verwijzen wij u naar onze website: www.jdw.nl. Deze informatie maakt geen deel uit van deze jaarrekening.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountarts B.V. Voor waarmeriAgsdoète,nden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

8

Toelichting op de jaarrekening 2023

Bestuurlijke toelichting op de jaarrekening 2023 van het Johan de Witt-gymnasium. In dit hoofdstuk zijn de samenvattende staat van baten en lasten en de balans opgenomen. De jaarrekening is gecontroleerd door Eshuis Registeraccountants. Voor overige gegevens wordt verwezen naar de jaarrekening (zie pagina 66)

8.1

COVID-19

De naweeën van het COVID-19 virus dat de wereld sinds 2019 in zijn greep hield, zijn ook in 2023 nog voelbaar geweest. In het kader van een aanvullende bekostiging van het Nationaal Programma Onderwijs werd vanuit de Rijksoverheid een bijdrage ontvangen van € 366.643,Hoewel lessen, reizen, excursies en andere schoolse en buitenschoolse activiteiten in 2023 op een normale manier doorgang konden vinden, is er op het gebied van begeleiding nog flink ingezet teneinde achterstanden weg te werken. Er is wederom extra geïnvesteerd in bijlessen en extra hulp en begeleiding. Er is een studiecoach en junior studiecoach toegevoegd aan het begeleidingsteam en oud-leerlingen (studenten) hebben de taken op zich genomen om leerlingen op te vangen, bijles te geven en onderwijzend personeel te ondersteunen. Vaste begeleidingsuren op alle eerste uren van het rooster hebben gedurende het gehele schooljaar 2022-2023 plaatsgevonden en zijn doorgezet in het schooljaar 2023-2024. Van het uitgebreide begeleidingsproject 'leerlingen helpen leerlingen' is gedurende deze schooljaren ruim gebruik gemaakt. In 2023 is op ICT-gebied verder geoptimaliseerd om de prestaties van leerlingen beter in beeld te brengen en het onderwijs en de begeleiding te optimaliseren. De ontwikkeling van een studiewijzerapp en het werken met het programma Catwise zijn hier bijvoorbeeld onderdeel van.

De subsidie strategisch personeelsbeleid heeft er mede aan bijgedragen dat de extra kosten voor deze inzet konden worden opgevangen. 8.2

Personeel

Voor de sociale aspecten van de personeelsformatie van het Johan de Witt-gymnasium wordt verwezen naar hoofdstuk 6 van dit jaarverslag, waarin de personele feiten en cijfers zijn weergegeven. In 2023 waren de personele lasten hoger dan begroot. Enerzijds wordt dit veroorzaakt door de inzet van extra begeleidingsuren door docenten, anderzijds door cao compensaties (eenmalige uitkeringen) en loonsverhoging van 10% die in 2023 werd doorgevoerd. Een derde factor is de hogere instroom van leerlingen ten opzichte van de begroting. Dit alles resulteerde in hogere loonkosten die wat betreft de extra begeleidingsinzet van docenten en ondersteuners deels konden worden opgevangen vanuit de subsidies NPO en strategisch personeelsbeleid. De inzet van extra begeleiding door studiecoaches en opvang en assistentie door oud-leerlingen en studenten konden mede vanuit de subsidie werkdrukverlichting worden bekostigd. De OOP-formatie werd uitgebreid om een langdurig zieke collega te vervangen. Een deel van de kosten daarvan wordt gedekt door de uitkering van De Goudse, waar een verzekering bij loopt om de kosten van langdurig zieke werknemers te dekken. De verzekering keert uit na een half jaar ziekte, waardoor een aanzienlijk deel van de extra kosten door de Stichting zelf moet worden gedragen.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V. Voor waarmerlafigsdc4leinden behorend bij controleverklanng d.d. 24 juni 2024

Onderstaande grafiek laat de ontwikkeling zien van personeelslasten sinds 2012 ten opzichte van leerlingenaantal: Personeeislasten historisch € 7.000.000 € 6.000.000 € 5.000.000 € 4.000.000 € 3.000.000 € 2.000.000 € 1.000.0(30D €

•

......

I

I

1

2

3

4

5

6

7

a personeelslasten

€ 4.

t. 4.

€ 4.

€ 4.

€ 5.

€ 5.

• Leerlingenaantal

718

768

773

813

858

866

a jaartal

2013 2014 2015 2016 2017 ; 2018 2019 2020 2021 20212023

l

8

9

€ 5.

€ 5.

816

775

10

11

€ 5.

€ 6.

€ 6.

776

768

750

personeelslasten

ri

leerlingenaantal

jaartal

.

Lineair (personeelslasten)

Onderstaande grafiek laat zien dat daarmee ook de kosten per leerling zijn gestegen: Per soneelslasten per leerling historisch E 9.000,00 E 8.000,00 E 7.000,00

........

E 6.000,00 E 5.000,00

.............

..................

E 4.000,00 E 3 000,00 E 2.000.00 E 1 000,00 EReeksl

2013

2014

2015

2016

E 5.57

E 5.60

E 5.96

E 5.97

2017

2018

2019

2020

2021

2022

E 6.01 i E 6.29

E 6.89

E 7.35

E 7.48

E 8.06 i E 8.30

2023

In het kader van de WAB (Wet Arbeid in Beweging) heeft het Johan de Witt-gymnasium in kaart gebracht hoeveel personeelsleden in tijdelijke dienst zijn en een kansberekening gemaakt op basis van blijfkans, om te bepalen wat het maximaal benodigde bedrag zou zijn om eventuele transitievergoedingen uit te betalen. Er is daarom voor 2023 een voorziening opgenomen van € 97.988,In het kader van de compensatie van niet genoten zwangerschapsverlof, heeft het Johan de Wittgymnasium geen verplichtingen. In tegenstelling tot wat de cao vermeldt, hebben schoolvakanties op het Johan de Witt-gymnasium in de afgelopen jaren altijd een opschortende werking gehad,

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccou9tarits B.V. Voor waarmerOfigsdoèle(nden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

waardoor personeelsleden die daarvoor in aanmerking kwamen hun volledige verlof hebben kunnen genieten. 8.3

Toelichting op de staat van baten en Iasten

Staat van baten en lasten 2023 en vergetijkende cijfers 2022 2023 € 3 3.1 3.2 3.5

Baten Rijksbildragen OCW Overheidsbijdragen en subsidies ovenge overheden Ovenge baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Ovenge lasten

E

7 315 104

50 275 547 156

61.275 540 493

50 275 664 508

8 145 357 6 318 599 180.017 477 360 1 128.438

Saldo baten en lasten Financiele baten en lasten Financiele baten Financiéle lasten

2022 E

6 836 443

Totaal lasten

6 6.1 6.2

Begroting 2023 E E

7 547 926

Totaal Baten 4 4.1 4.2 43 4.4

€

7 438 211

8 029 887 6 194.001 203.528 444.667 1 123.172

5 866 900 200 775 503 000 1 035 799 8 104 414

7 606 474

7 965 368

40 943

-168 263

64 519

33 562 1 887

9.990

8 000 1 500

Saldo financrele baten en lasten

31 675

6 500

-9990

Totaal g es ulta at

72 618

-161 763

54.529

Bestenuning van het resultaat De besternming van het resultaat is opgenomen na de toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

Baten: 3.1 Rijksbijdragen OCW Sinds 2022 wordt gewerkt met het nieuwe bekostigingssysteem, waarbij in 12 gelijke delen de Rijksbijdragen worden verstrekt. Het betreft hier een basisbekostiging met een bedrag per leerling (€ 8.550,59 in 2023) en een basisbekostiging per vestiging (€ 248.155,03 voor 2023). Deze bekostiging werd uitgekeerd voor 720 leerlingen (telling van 1 oktober 2022). Eind 2022 werd een bedrag van € 6.010.725,43 vastgesteld voor 2023. In september 2023 is dit bedrag voor de basisbekostiging bijgesteld naar € 6.404.579,83 in verband met de wettelijke indexering die de Rijksoverheid hanteert om gelijke tred te houden met de economische ontwikkelingen in het land. De basisbekostiging wordt de eerste vijf jaren vanaf de invoering aangepast met de zogeheten compensatie overgangsbekostiging vereenvoudiging bekostiging (€ -81.758,02 voor 2023). Dit is bedoeld om na vijf jaar op het bekostigingsniveau te komen dat past bij de onderwijssoort. Er wordt van uitgegaan dat onze school in het nieuwe systeem ongeveer 2 procent te veel bekostiging ontvangt. Het eerste jaar was de aftrek 80%, daarna wordt de aftrek steeds met 20% perjaar teruggebracht. Naast de basisbekostiging werden ook overige overheidssubsidies ontvangen die substantieel hoger waren dan vooraf ingeschat; ook deze subsidies zijn lopende het jaar door de overheid bijgesteld: in

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountarns B.V. Voor waarmeriaNsdoélefnden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

-

november werden aangepaste beschikkingen ontvangen voor Werkdrukverlichting (€ 66.000,- extra), Strategisch personeelsbeleid (€ 48.415,- extra) en Voortijdig Schoolverlaten (€ 3.145,- extra). In totaal werd € 854.726,- ontvangen aan overige overheidssubsidies. De subsidie ter voorkoming van onnodig zittenblijven van € 25.000,- werd ontvangen en verantwoord via G1 in dit jaarverslag. Onder lasten wordt de besteding van deze subsidie nader toegelicht. In het kader van Passend Onderwijs werd door het samenwerkingsverband in 2023 een bedrag ontvangen van € 432.109,-. Een substantieel deel hiervan (€ 207.337,-) werd ontvangen in het kader van de Johan Junior Brugklas. Dit is passend onderwijs voor jonge leerlingen die klaar zijn op de basisschool. Dit bedrag is aangewend voor de opzet van de Johan Junior Brugklas, de inrichting van het lokaal, een deel van de salariskosten van de begeleiding en het onderwijs van de Johan Junior Brugklas en extra leer- en hulpmiddelen voor deze klas. Het overige deel van deze uitkering is ingezet voor de begeleiding van leerlingen op individueel en groepsniveau. Daarnaast is een deel van deze gelden bedoeld voor salarislasten van de extra uren die worden ingezet voor de coOrdinator leerlingenbegeleiding.

Onder 3.2 overheidsbijdragen en subsidies overige overheden wordt jaarlijks een bedrag van € 50.275,- opgenomen dat via de afschrijvingen wordt geëgaliseerd om de overeenkomst met de gemeente Dordrecht in beeld te brengen inzake de investering die de Stichting in de renovatie/nieuwbouw van het schoolgebouw heeft gedaan. Dit wordt bij de toelichting op de lasten nader besproken. 3.5 De overige baten zijn als totaal hoger dan vooraf ingeschat. Vanwege het besluit om de ouderbijdragen voor de Cambridge Engels lessen gefaseerd af te schaffen werd op die post C55.252,minder ontvangen dan begroot. Op de post detachering van personeel werd minder ontvangen dan begroot: de vergoeding voor het naar de AOb gedetacheerde personeelslid wordt volgens de overeenkomst met de AOb in twee delen uitbetaald, in mei en december. Echter, de AOb heeft verzuimd de betaling in december over te maken en deed dit pas in februari 2024, na de afsluiting van het financiële jaar 2023. Dit bedrag (€ 35.050,-)is als vordering opgenomen in deze jaarrekening. Door hogere leerlingaantallen zijn de inkomsten voor vrijwillige ouderbijdragen wel hoger dan vooraf ingeschat. Het overgrote deel van de ouders (rond de 96%) betaalt de vrijwillige ouderbijdrage en een grotere instroom dan verwacht in klas 1 zorgde voor extra inkomsten op deze post. Vrijwillige ouderbijdragen werden besteed aan o.a.

de wendagen klas 1, projecten klas 3, excursies in de bovenbouwklassen voor onder andere muziek, kunst en maatschappijleer en aan additionele kosten van dagelijkse onderwijspraktijk. In de schoolgids worden deze kosten nader toegelicht. Vastgesteld kan worden dat de bijdragen van ouders doelmatig zijn besteed en er geen terugbetaling hoeft plaats te vinden. Het enthousiasme van leerlingen voor de cursussen DELF Frans en Goethe Duits heeft op deze post voor hogere inkomsten gezorgd: meer leerlingen dan verwacht, nemen aan deze cursussen deel. Via Koninklijke Visio werd tot en met juli een bijdrage ontvangen van € 2.917,- als extra ondersteuning voor een leerling met een beperking. Daarnaast werd een bijdrage ontvangen van € 2.460,- voor een naar de Stichting gedetacheerde leerling.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmer4gsdoèleinden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

;

4

á i

I

i

oé

.i. 4

i

Lasten:

„

I

I

J

4.1 Personeelslasten. Ten opzichte van de begroting zijn de personele lasten € 451.699,- hoger uitg evallen. Zoals in 8.1 reeds toegelicht, zijn ondersteuningsmaatregelen die tijdens de COVIDpandemie zijn ingezet, doorgetrokken naar de schooljaren 2022-2023 en 2023-2024. De extra ondersteuning zorgt voor extra personele lasten, die vanuit de NPO gelden konden worden betaald. Een groot deel van de eerste lesuren is wederom gereserveerd voor ondersteuningslessen van vakdocenten. Hiermee was een bedrag gemoeid van € 120.292,-. Daarnaast zijn studiecoaches ingezet om het onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel te assisteren en de werkdruk te verlichten en heeft het begeleidingsteam extra ondersteuning geboden. De extra OOP kosten hiervoor bedroegen € 101.078,-. De extra kosten vanuit het project Leerlingen helpen Leerlingen waren € 3.117,-. Naast docenten in loondienst, is een aantal docenten via uitzendbureaus aangetrokken als vervangers en ondersteuners. Deze kosten waren € 47.749,-. De subsidie ter voorkoming van onnodig zittenblijven werd besteed aan een doorwerk- en huiswerkklas en maatwerkuren : in speciaal daarvoor ingerichte uren werden leerlingen met achterstanden begeleid bij het maken van huiswerk en werd vakspecifieke extra uitleg geboden.

Ter vervanging van een langdurig ziek administratief lid van het personeel werd via detachering ondersteuning ingehuurd ter waarde van € 14.111,Voor langdurig zieke werknemers wordt pas na een half jaar gecompenseerd door de verzekeraar de Goudse, waar een ziekteverzuimverzekering is afgesloten. Daarnaast wordt van het UWV een uitkering ontvangen. In 2023 werd een totaalbedrag ontvangen van € 65.020,-. Aan de Goudse is in 2023 aan premie € 76.102,- betaald, terwijl aan uitkeringen € 23.106,- werd ontvangen. Via het UVW werd 41.914,- ontvangen.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V Voor waarmer4gsdoéleinden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

Het beleid inzake de beheersing van uitkeringen na ontslag is gericht op het realiseren van voldoende financiële reserve. Voor de kosten van uitkeringen na ontslag is de voorziening WAB getroffen (€ 97.988,-). Voor het opvangen van zogenaamde restrisico's moet de algemene reserve worden aangesproken. Het is dus van belang deze op peil te houden.

4.2 Afschrijvingslasten. Vanaf 2021 is ingezet op een nuancering van de afschrijvingen. Dit heeft ervoor gezorgd dat op bepaalde posten afschrijvingstermijnen zijn aangepast of dat er versneld is afgeschreven. In 2022 en 2023 is dat proces verder doorgezet, waardoor de totale afschrijvingslasten nu op € 180.017,uitkomen. In 2021 werden reeds extra afschrijvingstermijnen voor meubilair van 5 en 10 jaar en voor ICT van 3 jaar ingevoerd en in 2023 is nogmaals kritisch gekeken naar de activa en zijn extra afschrijvingen op desinvesteringen uitgevoerd. De afschrijvingen vallen niettemin lager uit dan vooraf ingeschat: pas in het laatste kwartaal van 2023 is gestart met de geplande verbouwing van de docentenwerkruimten. Deze verbouwing is in de begroting opgenomen, maar een deel van de kosten zal — anders dan voorzien- in 2024 vallen. Daarnaast zijn in de begroting ook de afschrijvingen van zonnepanelen en airconditioning opgenomen, die in afwachting van het Integraal HuisvestingsPlantraject nog niet zijn geïnstalleerd. Op het gebouw wordt jaarlijks € 50.275,- afgeschreven als egalisatie met een jaarlijkse gemeentelijke bijdrage van € 50.275,-. Het betreft hier een afspraak met de Gemeente Dordrecht: vastgelegd is dat de Gemeente Dordrecht aan het Johan de Witt-gymnasium een vergoeding verschuldigd is in geval wij het gebouw aan het Oranjepark moet verlaten.

Op de door de school gedane investeringen wordt jaarlijks afgeschreven waardoor inzichtelijk blijft welk bedrag hiermee gemoeid is.

4.3 Huisvestingslasten: De huisvestingslasten waren in 2023 lager dan begroot. Zowel voor energie en water als schoonmaakkosten zijn de kosten lager uitgevallen. Door de relatief zachte winter bleven de energielasten beperkt. Door inflatiecorrectie bij diverse instanties waren de belastingen en heffingen boven de begroting. Naast de jaarlijks in het Meerjaren OnderhoudsPlan beschreven onderhoudswerkzaamheden aan het gebouw, zijn extra werkzaamheden verricht gedurende 2023. Door verbouwingswerkzaamheden voor o.a. de Johan Junior Brugklas waren de onderhoudslasten daardoor significant hoger dan vooraf ingeschat. Daarnaast zijn in 2023 aanpassingen gedaan aan het beveiligingssysteem, herstelwerkzaamheden verricht aan de ramen en is — als voortzetting van de ingezette verduurzaming- verlichting vervangen. Door de onttrekking aan de voorziening onderhoud van € 38.911,- zijn de totale huisvestingslasten in de exploitatie enigszins beperkt gebleven. De jaarlijkse dotatie van € 96.000,- aan de onderhoudsvoorziening is ook onderdeel van de huisvestingslasten. Het meerjarenonderhoudsplan zal het komende jaar onder de loep worden genomen door de schoolleiding en de Raad van Toezicht in samenspraak met de accountant.

In het kader van de door de overheid aangegeven wijzigingen op het gebied van de voorziening groot onderhoud zal worden bekeken welke koers ingezet dient te worden voor de Stichting om de voorziening groot onderhoud aan te passen naar de in de toekomst geldende wet- en regelgeving.

4.4 Overige lasten: De overige lasten zijn hoger dan vooraf ingeschat (€1.128.438,- ten opzichte van € 1.035.799,-). De administratie- en beheerlasten kwamen met € 187.015,- significant hoger uit dan de begrote € 136.500,-.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis RegisteraccOugtadts B.V. Voor waarmerigifigsdoêlehden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Het administratiekantoor heeft een forse prijsverhoging doorgevoerd die leidde tot extra uitgaven van € 22.223,-. Ook de accountantscontrole viel duurder uit dan begroot. Op de post bestuurs- en managementondersteuning werd € 32.287,- uitgegeven (tegenover een begroot bedrag van € 15.500,-). Voornaamste oorzaak is de inhuur van een externe consultant met als opdracht het in kaart brengen van de administratieve processen van de organisatie (AO&IB). De kosten van € 32,387,- voor deze consultant zullen uiteindelijk lager uitvallen omdat in het eerste kwartaal van 2024 een creditnota van € 4.840,- wordt ontvangen. Dit bedrag is als vordering opgenomen in deze jaarrekening. Onvoorziene juridische ondersteuning zorgde voor extra uitgaven van ruim € 6.000,-. Ook op de post vacatiegelden (Raad van Toezicht) werd € 4.000,- meer uitgegeven doordat nascholing en externe adviseurs in het kader van governance werden ingehuurd. De aanschaf van inventaris was € 11.000,- hoger dan begroot door de inrichting van de Johan Junior Brugklas; deze kosten worden gedekt door de bijdragen van het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs. De uitgaven op de post leermiddelen zijn nagenoeg in overeenstemming met de begroting. ICT-licenties werden in 2023 echter fors duurder. Door het afsluiten van een nieuw contract voor kopieermachines en printers kon fors worden bespaard.

In het eerste kwartaal moest nog een afkoopsom aan CIP Solutions worden betaald, maar met de veel lagere kosten van de nieuwe partij CANON kon toch een aanzienlijke besparing worden genoteerd op deze post. Daarnaast heeft de PR en Werving fors meer gekost dan vooraf ingeschat. (€ 43.261,- t.o.v. € 30.000,). Er is extra ingezet op advertenties en social media om onze school onder de aandacht te brengen van potentiële nieuwe leerlingen en hun ouders/verzorgers. Daarnaast is de inhuur van externe partijen duurder uitgevallen dan vooraf ingeschat. Op activiteiten voor leerlingen is € 202.468,- uitgeven. Het gaat hier om buitenlandse reizen, excursies, buitenschoolse activiteiten, sportdagen, projecten, excursies en culturele vorming. In november en december werd het lustrum gevierd met leerlingen en personeel met als afsluiting een bezoek aan de Efteling met alle leerlingen. Hiervoor werd nog eens € 53.126,- uitgegeven.

Signaleringswaarde: De inspectie voor het onderwijs heeft een indicator ontwikkeld voor het detecteren van bovenmatig publiek vermogen. De formule die bij deze indicator hoort genereert een signaleringswaarde die gebruikt wordt bij het toezicht op doelmatigheid. De formule is als volgt: (0,5xAx1,27)+B+(0.05xC)

A=aanschafwaarde gebouw B=resterende materiële vaste activa C=totale baten verslagjaar Een overschrijding van deze waarde vormt de basis voor een gesprek met het bestuur van de onderwijsinstelling. In een dergelijk gesprek wordt de vermogenspositie besproken en kan het bestuur uitleggen waarom een hogere vermogenspositie voor de onderwijsinstelling van belang is in het kader van het gevoerde beleid. Context en beleid kunnen aanleiding geven tot het (tijdelijk) aanhouden van een hogere vermogenspositie dan de signaleringswaarde aangeeft. In november 2022 hebben onderwijsministers Dijkgraaf en Wiersma in een brief aan de Tweede Kamer aangegeven dat het onderwijs in 2021 een fors positief resultaat boekte als gevolg van de NPOmiddelen. Aangezien een deel van de gelden is bedoeld voor de jaren 2022 en later en er in 2022 opnieuw een NPO-bekostiging heeft plaatsgevonden, is het logisch dat het nog niet bestede geld in het eigen vermogen van de scholen zit. Dit geldt ook voor 2023.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountargs B.V Voor waarmerlikitigsdoáleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Berekening

Totaal eigen vermogen

2.745.028

Privaat eigen vermogen

0 -

Feitelijk eigen vermogen

2.745.028

Normatief eigen vermogen

2.539.104

Mogelijk bovenmatig eigen vermogen

€ 205.924

Ratio eigen vermogen: 1,08

Volgens de formule van de inspectie was de signaleringswaarde voor 2023 € 2.539.104,- Het eigen vermogen € 2.745.028,-. Het Johan de Witt-gymnasium overschrijdt hiermee de signaleringswaarde mogelijk met € 205.924,- Oorzaak hiervan is de extra bekostiging die eind 2023 werd ontvangen en niet kon worden uitgegeven in 2023, maar pas in 2024 kan worden uitgegeven. Naast de extra bijdragen vanuit de Rijksoverheid voor basisbekostiging en verhoging van diverse subsidies (samen ruim € 184.000,-), werd een substantiële bijdrage ontvangen vanuit het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs in het kader van de Johan Junior Brugklas (€ 150.000,-) Dit maakt in totaal een extra bijdrage van € 334.000,- die in november en december 2023 werd uitvangen en lopende het schooljaar 2023-2024 wordt uitgegeven. Daarnaast wordt in 2024 geinvesteerd in aanpassingen aan het schoolgebouw op het gebied van ventilatie en koeling. De verwachting is dat de vermogenspositie van het Johan de Witt-gymnasium de komende jaren niet boven de signaleringswaarde zal komen, omdat de komende jaren investeringen gepland staan in het gebouw, het onderwijs en ICT. Ook de nieuwe onderhoudssystematiek die vanaf 2024 moet worden gehanteerd, is hierop van invloed.

8.4

Toelichting op de balans

De materiële vaste activa worden jaarlijks voor wat betreft de gebouwen afgeschreven met € 50.275,- in het kader van de afspraken met de gemeente. Onder langlopende schulden is de investeringstoelage van de gemeente Dordrecht in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa gepassiveerd. Deze wordt tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur ten gunste van de staat van lasten gebracht. Door de jaarlijkse aflossing van € 50.275,- is eind 2023 de stand van de langlopende schulden € 1.495.691,-. In de periode 2010/2013 is nieuwbouw en renovatie gepleegd aan het gebouw Oranjepark in Dordrecht. De gemeente is daarbij opgetreden als administratief opdrachtgever. Een deel van de kosten is voor rekening gekomen van het Johan de Witt Gymnasium (kosten herinrichting en extra wensen voor nieuwbouw en gymzaal). Met de gemeente is afgesproken dat, als binnen een periode van 40 jaar na de oplevering van het gebouw, het Johan de Witt Gymnasium eenzijdig op last van de gemeente moet verlaten, de op dat moment resterende boekwaarde door de gemeente aan het

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V. Voor waarmerlUigsdoèleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Johan de Witt zal worden vergoed. De school heeft haar aandeel van de kosten gedekt uit de op dat moment beschikbare bestemmingsreserve nieuwbouw. In overleg met de gemeente, en op advies van de toenmalige accountant, is om de afspraak met de gemeente zichtbaar te maken, ervoor gekozen de investering te activeren met daar tegenover een langlopende schuld aan de gemeente, waarbij de afschrijving en de vrijval (dus niet betaling) van deze langlopende schuld tegen elkaar wegvallen in de exploitatie, zodat op deze wijze op ieder moment de resterende boekwaarde blijkt uit de balans. Dat ziet u terug in Balans A. In de materiele vaste activa is in Balans A een bedrag begrepen van € 1.495.691 aan boekwaarde van investeringen in het gebouw. lndien de gemeente eenzijdig het Johan de Witt Gymnasium zou hebben aangegeven het gebouw te verlaten, dan zou de gemeente op grond van de overeenkomst uit 2012, dit bedrag aan het Johan de Witt Gymnasium hebben moeten vergoeden. leder jaar wordt dit bedrag € 50.275 lager, totdat de periode van 40 jaar voorbij is. Balans B laat de zuivere balans van de stichting zien, zonder verwerking van deze afspraak met de gemeente. Daarin is het actief niet verwerkt is ook de langlopende schuld niet opgenomen.

Dat is een meer zuivere presentatie, want er is geen sprake van een schuld van het Johan de Witt Gymnasium aan de gemeente, enkel van een voorwaardelijk recht zoals hiervoor verwoord. Op dit moment wordt er gewerkt aan het in beeld brengen van de onderhoudsbehoefte voor de komende jaren, op basis van de componentenmethode die met ingang van 1 januari 2024 van kracht zal worden. Naar verwachting gaat dat leiden tot een wijziging in de balanspresentatie en zal er een substantieel bedrag moeten worden toegevoegd aan de voorziening. Gekoppeld aan die operatie zal ook de presentatie van de materiele vaste activa en de verhouding met de gemeente worden herijkt en zo nodig verwerkt.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerlgiagsdoeinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Balans per 31 december 2023 vergelijkonde cloors 2022 na verworking resultaatbestomming

31-12-2023 E 1

ACTIVA

1.1

Vaste Activa Matertele vaste actrva

112

31-12-2022 E

2 239 379

Totaal vaste activa

E

E

2 317 179 2 239 379

2 317 179

1.2 122

Vlottende Activa Vordenngen

99 446

76 603

124

Liquide middelen

3 803 994

3 662 153

Totaal vlottende Activa

3 903 440

3 738 755

TOTAAL ACTIVA

6 142 819

6 055 934

2

PASSIVA

21 22 23 24

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

2 745 028 1 196 400 1 445 416

2 672 410 981 709 1 495 691 906 124

755 975 6 142 819

6 055 934

Balans A

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V Voor waarmerISAgsdoèteinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Balans per 31 december 2023 vergelijkende cijfers 2022 na verwerking resultaatbestemming 31-12-2023 € 1

E

E

ACTIVA

1.1

Vaste Activa

1.1.2

Materiële vaste activa

743.688

Totaal vaste activa 1.2

31-12-2022 €

2.317.179

743.688

2.317.179

Vlottende Activa

1.2.2

Vorderingen

1.2.4

Liquide middelen

99.446

76.603

3.803.994

3.662.153

Totaal vlottende Activa

3.903.440

3138.755

TOTAAL ACTIVA

4.647.128

6.055934

2

PASSIVA

2.1

Eigen ‘ermogen

2.745.028

2.672.410

2.2

Voorzieningen

1.196.400

981.709

2.3

Langlopende schulden

2.4

Kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

1.495.691 705.700

906.124

4.647.128

6.055.934

Balans B

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmergfigsda3tejnden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Yr

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans 1

Activa

1.1

Vaste Activa

1.1.2 Materiele vaste activa 1.1.2.1

1.1.2.3

Gebouwen

Inventaris en apparatuur

€

€

Totaal materiële vaste activa €

Stand per 31 december 2022 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs

2.006.803

1.657.209

3.664.012

Cumulatieve afschrijvingen en ..aardeverminderingen Materiële vaste activa per 31 december 2022

460.837 1 545 956

885.996 771 213

1.346.833 2.317.179

-

102.217 -323.285

Afschrijvingen

-50.275

-129.742

102.217 -323.285 -180.017

Afschrijvingen op desinvesteringen

-50.275

323.285 -27.525

323.285 -77.800

2.006.803 511.112

1.436.142 692.454

3.442.945 1.203.566

1.495.691

743.688

2.239.379

Verloop gedurende 2023 lnvesteringen Desinvesteringen

Mutatie gedurende 2023 Stand per 31 december 2023 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en .'.aardeverminderingen Materiële vaste activa per 31 december 2023

De investeringen en afschrijvingen op de post inventaris en apparatuur leveren een saldo van C -27.525,--. posten resulteren in een totaalbedrag materiële vaste activa van € 2.239.379,-. De voorziening groot onderhoud is ultimo 2023 € 674.554,-. Jaarlijks wordt aan deze voorziening een bedrag van € 96.000,- gedoteerd. In 2023 is een bedrag van € 38.911,- aan deze voorziening onttrokken in het kader van het MOP dat door de gemeente Dordrecht is opgesteld bij de oplevering van het gebouw in 2013. De personele voorzieningen zijn ultimo 2023 € 521.846-. Daarin zijn voorzieningen opgenomen voor levensfasebewust personeelsbeleid (€ 367.154,-), Wet Arbeidsmarkt in Balans (€ 97.988,-) en jubilea (€ 56.704,-). In 2023 is aan de voorziening voor levensfasebewust personeelsbeleid een bedrag van € 111.839,- gedoteerd en € 46.995,- onttrokken. Aan de voorziening jubilea is in 2023 € 10.277,- onttrokken en € 10.879,- gedoteerd.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerteifigsdoèlejnden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Onderstaande grafiek geeft de voorzieningen weer:

Voorzieningen € 800.000,00 € 700.000,00 € 600.000,00 € 500.000,00 € 400.000,00 € 300.000,00 € 200.000,00 € 100.000,00 C-

1111d1

I

LBP

Jubilea

Onderhoud

WAB

ai2017 .2018 .2019 is 2020 al 2021 32022 w2023

Aan de algemene reserve is een bedrag toegevoegd van € 72.618,- (resultaat).

Algemene reserve C2

€ 2.672.410,00 C 2 45.028,00 7.881,00

11€1112 €

€F1,€1,3 2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Deze algemene reserve van € 2.745.028,- dient om toekomstige risico's af te dekken (zoals beschreven in de risicoparagraaf in hoofdstuk 9) en om de in de meerjarenbegroting weergegeven toekomstige tekorten op te vangen. Daarnaast bestaat een deel van de algemene reserve uit de nog niet bestede gelden van de diverse subsidies en de bekostiging vanuit het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerliNsdorileinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

"eft Ci* klyi

\

4."

allP

/7 /

"1111 :

8.5

besteding niet geoormerkte subsidies — Prestatiebox, Convenantmiddelen, Functiemix

Prestatiebox: Met ingang van 2022 is de prestatiebox als zodanig niet meer uitgekeerd door de Rijksoverheid. Nog niet behaalde doelen uit het programma zijn door het Ministerie van Onderwijs apart benoemd en uitgekeerd als 'bekostiging strategisch personeelsbeleid' en 'bekostiging werkdrukverlichting'. In dat kader werd in 2023 een totaalbedrag van € 321.249,- uitgekeerd. Strategisch personeelsbeleid: Voortvloeiend uit de prestatiebox werd vanaf 2021 de regeling Strategisch Personeelsbeleid ingevoerd. Het ontvangen bedrag van € 91.800,- (strategisch personeelsbeleid) werd aangevuld met een subsidie van € 229.449,- in het kader van Werkdrukverlichting. In overleg met het onderwijzend personeel is door het Johan de Witt-gymnasium gekozen om deze gelden te besteden aan een combinatie van activiteiten. Daarbij is ingezet op ontwikkeltijd, werkdrukverlichting en onderwijsinnovatie. De ICT-infrastructuur is grondig aangepakt om het onderwijs verder te kunnen digitaliseren en aan te laten sluiten bij de huidige onderwijsontwikkelingen. In het schoolplan is dit vastgelegd.

Daarnaast hebben de vaksecties ontwikkeltijd gekregen om het vakspecifieke onderwijs te bespreken en plannen te maken om het onderwijs te vernieuwen en te verbreden en de mogelijkheden te onderzoeken voor vakspecifiek digitaal onderwijs en zijn diverse onderwijscommissies in het leven geroepen teneinde het onderwijs en de begeleiding onder de loep te nemen en de in het schoolplan weergegeven ambities te realiseren. In 2023 is een start gemaakt

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmergagsdoète(nden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

met het ontwikkelen van leermiddelen in eigen beheer, als onderdeel van de in het schoolplan vastgelegde plannen voor onderwijsontwikkeling. Functiemix: In onderstaande grafiek is de functiemix weergegeven over de afgelopen jaren. In 2023 werd een bijdrage van de Rijksoverheid ontvangen van € 129.016,- in het kader van de financiering van de functiemix.

Verloop functiemix getal Johan de Wittgymnasium 170

Functiemix getal

160 150 140 130 120 110

1

100 201g

2021

2022

2023

Jaar a Funcnema JdW

NPO: Nationaal Programma Onderwijs 2021-2023: In 2021 werd een bedrag ontvangen van € 545.188,-. Via de lumpsum werd een bedrag per leerling ontvangen in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs. De rector-bestuurder heeft een schoolscan gemaakt en na overleg met ouders, leerlingen en MR een begroting opgesteld. Daarin zijn de wensen en plannen opgenomen van genoemde betrokkenen op het gebied van steunlessen, begeleidingsprogramma's, mentoraatsversterking, extra sport- en cultuureducatie en het verbeteren van het wifinetwerk alsmede het inrichten van studieruimtes teneinde extra lessen en ondersteuning te faciliteren. De begroting is door de (P)MR goedgekeurd. In de personeelsformatie zijn extra uren opgenomen voor het geven van bijlessen en het begeleiden van ondersteuningsprojecten. Een bedrag van ongeveer € 195.000,- is hiermee gemoeid voor schooljaar 2021-2022, ongeveer 35% van de ontvangen subsidie. Ongeveer € 10.000,- is in 2021 besteed aan personeel niet in loondienst, bijna 2% van de totale subsidie. Dit bedrag zal in 2022 en 2023 oplopen naar mate de verschillende projecten vorderen. Voor aanpassingen aan het ICT-netwerk en studiefaciliteiten is in 2021 een bedrag ingezet van ongeveer € 30.000,- (5,5% van de totale subsidie). In totaal is in 2021 op de diverse onderdelen uit de begroting uiteindelijk een bedrag van € 283.965,besteed.

In 2022 werd € 261.887,- ontvangen aan NPO-gelden. In het jaarverslag van 2022 werd reeds een realisatie van € 481.495,- genoteerd ten opzichte van een begroting van € 483.760,-.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmertiáNsdoálOnden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

In 2023 werd een aanvullende bekostiging NPO ontvangen van € 366.643,- . Dit bedrag werd als volgt besteed: NPO 2023 Besteding

Bedrag

Salariskosten extra begeleiding door docenten

€ 120.292,00

Ondersteuning project leerlingen helpen leertingen

€ 12.446,00

Salariskosten OOP (begeleidingsteam en ondersteuners)

€ 121.991,00

Extern ingehuurde ondersteuning van leerlingen

€ 18 208,00

Examentrainingen

€

1.609,00

Extra mentorbegeleiding buitenschools

€

633,00

Kleinere klassen (verdisconteerd in salariskosten OP)

€ 135.000,00

Ontwikkeling ICT t.b.v. studievaardigheden

€

Totaal

€ 417.814,00

7.635,00

In de jaren 2021-2023 is in totaal € 1.173.718,- ontvangen aan NPO-gelden terwijl in diezelfde periode € 1.183.274,- werd besteed aan de diverse onderdelen van de NPO-begroting.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountargs B.V. Voor waarmerkkigsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

9

Continuïteitsparagraaf en Risicoprofiel

De continuïteitsparagraaf heeft als doel een beeld te geven aan interne en externe over de strategische keuzes die het bestuur van onze school maakt en de financiële effecten van het gevoerde beleid op de langere termijn. In deze continuïteitsparagraaf zal een aantal gegevens uit de jaarrekening worden opgenomen, met daarbij een verwachting voor de komende vier jaar na het verslagjaar. Tevens is het risicoprofiel in deze continuïteitsparagraaf opgenomen. De volgende onderdelen komen in deze continuïteitsparagraaf aan de orde: •

A1: een aantal kengetallen m.b.t. de verwachte ontwikkeling van het ongewogen aantal leerlingen en het personeelsbestand

•

A2: een meerjarenbegroting met daarin de balans met toelichting op de te verwachten belangrijke ontwikkelingen in de financiën, het huisvestingsbeleid en mutaties van reserves en voorzieningen

•

B1: een rapportage m.b.t. de aanwezigheid en werking van een intern risico- en

•

B2: een beschrijving van de belangrijkste risico's en onzekerheden (risicoparagraaf)

•

B3: een rapportage van het bestuur

controlesysteem en

A1: In onderstaande tabel staan de getallen in FTE (exclusief vervanging) zoals die in oktober 2023 waren en de prognoses voor de vier volgende jaren. De prognoses zijn steeds gebaseerd op de verwachte situatie per 1 augustus. De ongewogen leerlingenaantallen gelden voor de bekostiging van de vermelde jaren, dus per teldatum 1 oktober van het voorgaande jaar. VAVO-leerlingen zijn hierin niet meegenomen. Kengetal (31-12) Personele bezetting in fte Directie Onderwijzend personeel Onderwijs ondersteunend personeel Leerlingaantal

2022 64.4 3.0 47.6 13.8

2023 64.6 4.8 44.5 15.3

2024 65.6 4.8 43.2 17.6

2025 67.2 4.8 44.2 18.2

2026 68.1 4.8 45.1 18.2

767

720

753

786

815

De formatie schoolleiding bestaat sinds 2023 uit vijf in plaats van drie personen: naast de rectorbestuurder en plv. rector zijn drie afdelingsleiders aan de schoolleiding toegevoegd (voorheen drie cobrdinatoren i.e. docenten met een cobrdinerende taak). Het aantal fte's directie en OP is daarom vanaf 2023 wezenlijk anders dan voorgaande jaren.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkalgsdot4feinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Vanaf 2024 wordt een stijging in het leerlingenaantal verwacht. De OOP formatie zal de komende tijd worden uitgebreid. Vanwege de veranderende organisatiestructuur en het stijgend aantal leerlingen is extra ondersteunend personeel nodig. Het stijgend leerlingenaantal zorgt ook voor een stijging in het aantal OP-fte's. Om de formatierisico's enigszins te beperken zal een deel van de OP-formatie altijd flexibel gehouden worden. Daarnaast speelt het natuurlijk verloop een belangrijke rol. De komende jaren zal een aantal personeelsleden vanwege pensioengerechtigde leeftijd vertrekken. Deze collega's zullen vervangen worden door jonger en daarmee vaak goedkoper personeel.

A2: In de tabel staat de meerjarenbalans en — begroting, waarin rekening is gehouden met de fluctuerende leerlingenaantallen zoals de tabel die in A1 weergegeven. Onder de langlopende schulden is de investeringstoelage van de gemeente Dordrecht opgenomen. Hieruit valt elk jaar € 50.275,- vrij waaruit de afschrijvingen inzake renovatie/nieuwbouw van het schoolgebouw aan het Oranjepark wordt bekostigd. De langlopende schulden nemen dus jaarlijks met dat bedrag af. Onder kortlopende schulden worden de te betalen loonbelastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenpremies opgenomen die over het voorgaande jaar worden betaald in januari van het nieuwe jaar. Daarnaast worden hier het nog uit te betalen vakantiegeld, alsmede nog te betalen en te ontvangen bedragen opgenomen die betrekking hebben op het nieuwe boekjaar. Het investeringsplan van de komende jaren is opgenomen in deze meerjarenbalans.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis RegisteraccountaWs B.V. Voor waarmerkiègsdoelehden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

2023

2024

2025

2026

2027

2.239.379

2.079.312

1.934.620

1.808.928

1.687.236

Activa

Vaste activa

lmmateriële vaste activa Materiële vaste activa

-

Financiële vaste activa

TOTAAL Vaste Activa

-

2.239.379

2.035.104

1.833.829

1.647.554

1.461.279

99.446

99.446

99.446

99.446

99.446

Liquide middelen

3.803.994

3.720.890

3.729.763

3.744.939

3.784.068

TOTAAL Vlottende Activa

3.903.440

3.820.336

3.829.209

3.844.385

3.883.514

6.142.819

5.899.648

5.763.829

5.653.313

5.570.750

2.745.028

2.614.046

2.444 540

2.301.207

2.157.874

Vorderingen

Totaal activa Passiva

Eigen Vermogen

Algemene reserve

-

Bestemmingsreserve publiek

Voorzieningen

1.196.400

1.134.487

1.218.449

1.301.541 1.412.586

Langlopende schulden

1.445.416

1.395.140

1.344.865

1.294.590

1.244.315

Kortlopende schulden

755.975

755.975

755.975

755.975

755.975

6.142.819

5.899.648

5.763.829

5.653.313

5.570.750

Totaal passiva

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountarts B.V. Voor waarmerkijagsdoátOnden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

In de volgende tabel is de staat van baten en lasten (meerjarig) weergegeven. De school kan bogen op een goede regionale reputatie en zal blijven werken aan het in stand houden en waar nodig verbeteren van de kwaliteit van het onderwijs, de ICT-infrastructuur en leerlingenbegeleiding. In 2023 wordt nog een positief resultaat neergezet, doch daarna zijn negatieve resultaten niet te voorkomen. De afgelopen jaren is ingezet op het uitbreiden van de algemene reserve, zodat de financiële tegenvallers zo veel mogelijk kunnen worden opgevangen (zie ook B2, risicoprofiel). Daarnaast wordt de komende jaren de formatie nauwlettend in de gaten gehouden zodat onze doelstellingen van een minimale doorstroom van 95% in elk leerjaar en een hoge onderwijskwaliteit gehaald kunnen worden. De komende jaren wil de school door middel van extra investeringen inzetten op de doelen die in het schoolplan 2022-2026 zijn opgenomen.

2022 Aantal leerlingen BATEN Rijksbijdragen

2023

2024

2025

2026

768

720

751

746

761

7.315.105

7.547.926

7.618.218

7.761.484

50.275

50.275

61.275

61.275

7.904.707 61.275

570.847

547.156

362.515

327.700

372.105

TOTAAL BATEN LASTEN

8.029.887

8.145.357

8.042.008

8.150.459

8.338.087

Personeelslasten Afschrijvingen

6.194.001

6.227.719

6.429.250

6.574.250

6.734.250

Huisvestingslasten

203.528 444.667

180.017 477.360

146.275 418.500

146.275 418.500

Dotaties Overige lasten

185.136 938.036

316.724 974.594

156.000 1.022.965

165.000 1.015.940

141.275 418.500 138.000 1.049.895

7.965.368 64.520

8.104.414 40.943

8.172.990 -134.982

8.319.965 -173.506

8.481.420 -183.333

Saldo financiële bedrijfsvoering

-9.990

31.675

40.000

40.000

40.000

TOTAAL RESULTAAT

54.529

72.618

-130.982

-169.506

-143.333

Overige overheidsbijdragen Overige baten

TOTAAL LASTEN Saldo baten en lasten

ontwikkeling en de resultaten van de leerlingen worden digitaal gemonitord via een interactief programma 'Catwise', waarbij via driehoekscontact met docenten, ouders en leerlingen wordt samengewerkt.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V Voor waarmeMkgsdoèleinden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

Wat betreft kasstromen en financiering verwijst de stichting naar het treasurybeleid. Voor veranderingen op gebied van financiering is altijd instemming van de raad van toezicht vereist, alsmede een wijziging in het treasurystatuut. In 2022 is het treasurystatuut door de raad van toezicht aangepast en vastgesteld. B1.Hieronder is schematisch de door het bestuur in 2018 goedgekeurde en vastgestelde Planning & Control-cyclus weergegeven: SC HOOL PLAN

1

7 JAARVE RSLAG /

Merijarenbevoting

ergroting & fiquiditeitsprognose

JAARREKENING

\

} liquiditeitscontroles

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkifigsdc:41ejnden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Een nadere toelichting op dit schema: In het kader van controle op de financien heeft het Johan de Witt-gymnasium een planning & control-cyclus ontwikkeld waarbij zowel op detailniveau als op grote lijnen vinger aan de pols wordt gehouden en op ieder gewenst moment inzichtelijk is hoe de actuele financiéle situatie van de school is. Zo wordt jaarlijks een liquiditeitsprognose gemaakt, waarin per kalendermaand de verwachte inkomsten en uitgaven inzichtelijk worden gemaakt. Gedetailleerd worden de verwachte inkomsten van OCW en de overige inkomsten genoteerd en daarnaast wordt een totaaltelling van de verwachte kosten op de gebieden personeel, huisvesting, onderwijs en instellingslasten gemaakt. Aan de hand van deze bedragen wordt per maand een exploitatieresultaat berekend en een exploitatieresultaat voor het hele jaar. Deze prognose wordt maandelijks getoetst aan de werkelijkheid: in hetzelfde format worden naast de geprognosticeerde bedragen de werkelijke inkomsten en uitgaven genoteerd, waardoor meteen inzichtelijk is in hoeverre de geprognosticeerde bedragen aansluiten bij de werkelijkheid en of het exploitatieresultaat aansluit bij wat werd verwacht. Om dit te kunnen doen, worden wekelijks alle inkomsten en uitgaven genoteerd in een apart bestancl, zodat deze eens per maand verwerkt kunnen worden in het liquiditeitsoverzicht.

Op deze manier zijn de lopende financiéle zaken op ieder moment inzichtelijk voor de schoolleiding en kan zo nodig direct worden bijgestuurd. Deze liquiditeitsoverzichten geven uiteraard ook inzicht bij het maken van begrotingen voor het volgende jaar. Drie maal per jaar wordt een managementrapportage uitgebracht. Daarin wordt het bestuur op de hoogte gebracht op het gebied van de financiéle bedrijfsvoering, het onderwijs en de personeelszaken. Op financieel gebied worden in deze managementrapportages de liquiditeitsprognoses en —resultaten overlegd en toegelicht. Daarnaast worden (meerjaren)begrotingen aan het bestuur voorgelegd, voorzien van een toelichting. Op het gebied van onderwijs krijgt het bestuur via de management rapportages verslagen van de ondenvijskundige voortgang en ontwikkeling, het schoolplan en van de doorstroom- en examenresultaten. Bij deze cijfers wordt een toelichting geschreven. Op personeelsgebied wordt het bestuur ingelicht over onder andere (langdurige) ziekte, verlof, personeelsverloop en andere relevante zaken. Op deze manier is ook het bestuur in staat om tijdig bij te sturen, mocht dat nodig zijn. De rector-bestuurder vormt het bevoegd gezag. De raad van toezicht houdt intern toezicht op de bedrijfsvoering en wordt daarin intern en extern ondersteund.

De interne ondersteuning wordt geboden door de plaatsvervangend rector met financiën in de portefeuille en door de beleidsondersteunend medewerker financiën. De externe ondersteuning vindt voornamelijk plaats via administratiekantoor Dyade Dienstverlening Onderwijs, waaraan diverse processen zijn uitbesteed: •

Financieel: een deel van de financiële administratie is door het Johan de Witt-gymnasium uitbesteed waardoor functiescheiding binnen dit proces gegarandeerd is.

•

Personeel: een deel van de personeelsadministratie en de gehele salarisadministratie is uitbesteed aan Dyade, waardoor ook hier de functiescheiding is gewaarborgd.

Gedurende 2023 is — in samenwerking met een externe consultant — gewerkt aan een AO&IB (Administratieve Organisatie en Interne Beheersing). De veranderde organisatiestructuur en de aanscherping van wet- en regelgeving noopt de Stichting om de financiële processen opnieuw in kaart te brengen en sommige processen anders in te richten. Financiële transacties worden conform de procuratieregeling uitgevoerd. Deze is onderdeel van het door de Raad van Toezicht

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkifigsdoèteinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

goedgekeurde treasurystatuut. Vooruitlopend op de door de bestuurder vast te stellen AO&IB is overgegaan naar kwartaalrapportages; vier maal per jaar wordt een managementrapportage uitgebracht om de rector-bestuurder en de Raad van Toezicht te informeren over de stand van zaken. Het streven is om de nieuwe Planning & Control cyclus, i.e. de AO&IB in 2024 te voltooien en door de Raad van Toezicht te laten goedkeuren en bestuurlijk vast te stellen.

B2: Risicoprofiel Een onderdeel van deze continuïteitsparagraaf is een uitgebreid risicoprofiel. Significante risico's worden in kaart gebracht en mogelijke acties worden besproken die het effect van deze risico's op de organisatie beperken dan wel beheersbaar maken. Door het continu en systematisch controleren van de organisatie en haar activiteiten op risico's, is het Johan de Witt-gymnasium in staat om op basis hiervan de risico's ofwel bewust te nemen, ofwel de kans op risico's te verkleinen of de gevolgen hiervan te beperken. De risicobereidheid (risk apetite) - de mate waarin het Johan de Wittgymnasium bereid is om risico's te nemen teneinde de gestelde doelen te behalen- hebben als uitgangspunt de in het onderwijsplan gestelde doelstellingen en de gewenste resultaten. Het Johan de Witt-gymnasium streeft ernaar een zo compleet mogelijk risicoprofiel te schetsen door de voor de

411:.

school significante risico's in kaart te brengen en te kwantificeren. Onderstaand schema van de VO-Raad is een leidraad bij het risicomanagementproces:

Identificatie

Communicatie Uitvoeren beheersstrategie •ir

«I»

Analyse en benordeling

Naast de algemene risico's die voor iedere organisatie gelden, zoals wateroverlast, stroomstoringen, ICT-storingen, milieu incidenten, brand, etc., is er een aantal risico's dat specifiek geldt voor het onderwijs en voor onze school:

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccourttargs B.V. Voor waarmerktNsdodlejnden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Wijziging overheidsbeleid: Voor een schoolbestuur is het beleid van de (lokale) overheid de grootste onzekerheid. Dit is tevens het punt waarop een school het minste grip heeft. De samenstelling van de regering of lokale overheid beinvloedt de investeringen in het onderwijs. Het bekostigingsbeleid van de Overheid is de laatste jaren ook punt van discussie; het nieuwe bekostigingssysteem dat vanaf 2022 is ingevoerd, lijkt vooralsnog geen financieel voordeel op te leveren voor de stichting. In 2023 kon uiteindelijk een positief resultaat worden neergezet door extra subsidies en de jaarlijkse indexering loonkosten, maar het overheidsbeleid op dit vlak blijft onvoorspelbaar. Via kennissessies in het onderwijsveld, georganiseerd door VOS/ABB klinkt de onzekerheid over het gevoerde beleid door. Ook de discussies over het groot-onderhoudsbeleid en de klimaatgelden zorgen ervoor dat het niet precies duidelijk is met welke bekostiging de komende jaren rekening gehouden kan worden, hetgeen het voor het onderwijs in het algemeen lastig maakt een scherpe begroting op te stellen. Het Johan de Witt-gymnasium voert niettemin een constante controle uit op de inkomsten en uitgaven en volgt de ontwikkelingen van het bekostigingsbeleid op de voet.

Voortdurend worden controles uitgevoerd op de inkomsten en uitgaven van de school, op de (meerjaren)begrotingen en financiële prognoses en wordt de liquiditeit nauwlettend in de gaten gehouden. leder kwartaal wordt een rapportage uitgebracht waarin de rector-bestuurder en de raad van toezicht op de hoogte worden gebracht van de onderwijskundige en financiële ontwikkelingen binnen de school. De stichting streeft ernaar via de nieuw vast te stellen AO&IB de financiële processen beter in te richten, maar blijft afhankelijk van het overheidsbeleid waar het inkomsten betreft. Daling leerlingaantal: Elke school wordt vanuit de Rijksoverheid bekostigd op basis van leerlingenaantal, naast de vastgestelde bekostiging per vestiging. Een daling van het leerlingenaantal heeft directe financiële gevolgen. Een daling kan worden veroorzaakt door: •

Demografische krimp

•

Onvoldoende onderwijsresultaten

•

Concurrentie van andere VO-scholen in stad of regio

Demografische krimp is een fenomeen waarmee alle onderwijsinstellingen in onze regio te maken hebben. Het Johan de Witt-gymnasium zet in op een stevig PR-beleid om het aantal inschrijvingen op peil te houden. Er wordt deelgenomen aan scholenmarkten, basisscholen worden bezocht en er wordt een aantal middagen georganiseerd waarop leerlingen van groep 8 (en soms ook groep 7) kunnen deelnemen aan proeflessen. Daarnaast wordt steeds meer ingezet op sociale media, online voorlichting en worden nieuwe publicatiebronnen aangeboord om de school onder de aandacht te brengen. De zes thema's van het nieuwe schoolplan worden gekoppeld aan het 'Daar ben je thuis'motto van de PR-campagne , om ouders en potentiële nieuwe leerlingen te informeren dat de stichting thuis is op vele vlakken, in zowel onderwijs als begeleiding, als kunst en cultuur. De in 2023 ingezette PR-campagne 'Daar ben je thuis' lijkt vooralsnog succesvol. Het aantal inschrijvingen was in 2022 en 2023 boven verwachting. Niettemin blijft het risico op een lagere instroom altijd aanwezig; concurrentie van andere scholen, demografische krimp en bijvoorbeeld reputatieschade zijn factoren die inschrijvingsaantallen kunnen beïnvloeden.

De laatste jaren merken wij dat ouders steeds hogere eisen stellen aan de school alvorens een keuze te maken; zo wordt steeds vaker gevraagd om een extra rondleiding of een extra deelname aan proeflessen of zelfs een 'meeloop-dag'. Het Johan de Witt-gymnasium probeert zo veel mogelijk aan deze verzoeken gehoor te geven. Uiteraard wordt ook

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkieijgsdoèlehden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

met groot enthousiasme onze jaarlijkse Open Dag georganiseerd. In 2024 verloopt de inschrijving via een nationale inschrijfweek; deze nieuwe methode kan ook van invloed zijn op het aantal inschrijvingen. Lopende het jaar blijft de school echter actief met PR door sociale media, de website en advertenties in diverse media. Om het persoonlijk contact niet uit het oog te verliezen, bezoekt de afdelingsleider van klas 1 samen met een assisterende docent gedurende de maanden oktober tot en met december een groot aantal basisscholen. De contacten met basisschoolleerkrachten en directieleden van basisscholen blijven van groot belang voor het zichtbaar en levend houden van onze school bij potentiële leerlingen en hun ouders. In 2023 is de samenwerking met extern PR-bureau voortgezet en wederom een uitgebreide wervingscampagne gevoerd. Ten aanzien van onderwijsresultaten streeft het Johan de Wittgymnasium naar het bieden van onderwijs van de best mogelijke kwaliteit binnen de beschikbare financiële middelen. Diverse middelen worden ingezet om de kwaliteit van het onderwijs op peil te houden en waar nodig te verbeteren: door middel van ontwikkel- en evaluatiegesprekken met docenten wordt de kwaliteit van het onderwijs in beeld gebracht en worden eventuele ontwikkelpunten in kaart gebracht.