Brief aan gemeenteraad over Jaarverslag 2023 Johan de Witt-gymnasium.pdf

Daarop worden financiële middelen vrijgemaakt en ingezet voor coaching of scholingsbehoefte van onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel. In de meerjarenbegroting wordt structureel €55.000,- opgenomen voor scholing en cursussen. Daarnaast heeft een aantal collega's deelgenomen aan gratis nascholingsprogramma's. Om de kwaliteit van het onderwijs verder te borgen is formatief handelen een belangrijk onderdeel van het onderwijsproces geworden. Ook het blended learning (deels werken met laptops in de klas) levert een waardevolle bijdrage aan de onderwijsontwikkeling en de plaats die het Johan de Wit-gymnasium inneemt in het onderwijsveld. Binnen onze klassieke kaders wordt gestreefd naar eigentijds onderwijs om onze sterke positie in de regio te handhaven. Zo is in 2022 gestart met 'levend Latijn', waarbij leerlingen het Latijn niet alleen lezen maar ook spreken. Naast formatief evalueren en de introductie van blended learning wordt gestreefd naar zo klein mogelijke groepen in de onderbouw en het vormen van extra clusters in de bovenbouw. Echter, bij elke nieuwe formatie zal moeten worden bezien wat binnen de financiële middelen mogelijk is. Ook ongunstige leerlingaantallen kunnen invloed uitoefenen op het aantal te vormen klassen of clusters en vormen hiermee een financieel risico.

Daarom wordt gestreefd naar het vormen van een financiële buffer om de eventuele extra kosten op te kunnen vangen. Ouders hebben inzage in de resultaten van de school m.b.t. in- en doorstroomcijfers, examenresultaten en de financiële positie van de school. Dit zorgt ervoor dat het noodzakelijk is om toe te zien op continuering van de goede resultaten, omdat slechtere onderwijsresultaten direct kunnen leiden tot een daling van het leerlingenaantal. De in de COVID-19 periode ingezette extra ondersteuningsuren door docenten zijn in 2023 gecontinueerd en het project 'leerlingen helpen leerlingen' is uitgebreid. Oud-leerlingen helpen als studiecoach in de school om zowel docenten als leerlingen te ondersteunen. Buitenschoolse activiteiten en mentoruitjes worden georganiseerd om leerlingen te stimuleren en hun welzijn te bevorderen. Bovendien worden leerlingen gestimuleerd om betere prestaties te leveren door deelname aan het Honours Programme in de bovenbouw en het Deltaproject in de onderbouw. Ook wordt intensief ingezet op de leerlingbegeleiding van het begeleidingsteam. Het begeleidingsteam is uitgebreid met twee medewerkers en extra junior studiecoaches zijn aangetrokken voor leerlingbegeleiding, de doorwerk- en huiswerkbegeleiding en het organiseren van de maatwerklessen. Ook na coronatijd blijkt dit in bepaalde gevallen nog nodig.

De codrdinator leerlingenbegeleiding werkt aan intensivering van de begeleiding voor onze leerlingen met interne en externe partijen. In samenwerking met de stichting Passend Onderwijs en diverse begeleidings- en coaching instituten wordt de best mogelijke ondersteuning gezocht voor leerlingen die dit nodig hebben, zodat ook zij kunnen blijven deelnemen aan het onderwijsproces binnen onze school. Zeker mentoren en afdelingsleiders van het Johan de Witt-gymnasium spelen

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountargs B V Voor waarmerfiNsdoáOnden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

daarin een verbindende en begeleidende rol. In 2023 is gestart met de Johan Junior Brugklas: leerlingen die op de basisschool zijn `uitgeleerd' krijgen de gelegenheid om alvast 'naar de middelbare' te gaan; de Johan Junior Brugklas biedt extra uitdaging en ondersteuning, begeleiding op sociaal vlak en een soepele overgang naar de dagelijkse middelbare school-praktijk. De JJBK heeft een eigen lokaal in de school met een eigen ingang. De leerlingen hebben hun eigen begeleider/mentor en krijgen daarnaast les van de docenten van het Johan de Wit-gymnasium.

e

,

~.~-

Onveiligheid leerlingen/imagoschade: Onveiligheid voor leerlingen is voor elke school een risico. Onveiligheid voor leerlingen kan niet alleen leiden tot imagoschade en een daling van het aantal leerlingen, maar ook voor schade aan leerlingen individueel. Daarom heeft het Johan de Witt-gymnasium een anti-pest protocol en wordt een intensief anti-alcohol en —drugsbeleid gevoerd. Via voorlichting, mentorlessen, projecten en het opstellen en naleven van reglementen wordt een voor de leerlingen zo veilig mogelijk schoolklimaat gecreëerd. Ouders worden geïnformeerd over voorlichtingsprojecten en het beleid van de school. Schoolfeesten zijn alcoholvrij en daarop wordt tijdens elk schoolfeest bij de ingang gecontroleerd door middel van verplichte blaastesten. De school investeert hier jaarlijks in. In klas 2 wordt jaarlijks een voorlichtingsproject georganiseerd waarbij leerlingen worden geïnformeerd over en onderwezen in de gevaren van alcohol en drugs.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountarts B V. Voor waarmerInciNsdoèeinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Personee!: tijdelijke en vaste dienstverbanden /ziekteverzuim / wachtgeldkosten: Als leerlingaantallen schommelen, heeft dat op een relatief kleine school als het Johan de Wittgymnasium direct zijn weerslag op de werkgelegenheid: bij een stijging van het aantal leerlingen moet extra personeel worden aangenomen dat bij een daling van het leerlingaantal weer overbodig wordt. Daarom wordt een deel van de formatie op tijdelijke basis ingevuld. Echter, de cao bepaalt via de nieuwe keten-regel of iemand wel of geen vast dienstverband kan bedingen. Dit zorgt ervoor dat het risico op boventallig personeel toeneemt. Daarom is het zaak om een goed en inzichtelijk personeelsbeleid te voeren, zodat dit risico kan worden vermeden dan wel tot een minimum beperkt kan worden. Wanneer door bijvoorbeeld een ongunstige groeps- of klassengrootte extra lessen uitgegeven moeten worden, worden deze uren op tijdelijk basis uitgegeven. De personeelsformatie moet te allen tijde een zekere flexibiliteit hebben zodat eventuele vermindering van het aantal lessen budgettair neutraal opgelost kan worden. 2022 heeft bewezen dat het in toenemende mate lastig wordt om goed personeel aan te trekken; er moest gebruik gemaakt worden van uitzend- en matchingsbureaus om op korte termijn vervanging te kunnen regelen of vacatures te vullen. Dit heeft tot hogere personeelslasten geleid.

Daarnaast brengt de WAB (Wet Arbeid in Beweging) het risico van het uitbetalen van transitievergoedingen met zich mee. Daarom is een risico-inventarisatie gemaakt betreft het aantal tijdelijke dienstverbanden en de financiële implicaties daarvan. De consequentie van de WAB is dat er in 2023 een voorziening is getroffen van bijna € 98.000,- om het risico af te dekken. Omdat het Johan de Witt-gymnasium onderwijskundig sterk in ontwikkeling is, bestaat het risico op uitval. Eigentijdser onderwijs en autonoom handelen van leerlingen en gespreid onderwijskundig leiderschap vraagt om mee-ontwikkelen van de docenten. Het risico bestaat dat niet iedereen tijdens dit verandertraject in staat is mee te ontwikkelen in de gewenste snelheid. Dit zou kunnen leiden tot hoger ziekteverzuim en daarmee samenhangende vervangingskosten. Het financiële risico met betrekking tot ziekteverzuim heeft het Johan de Witt-gymnasium afgedekt met een ziekteverzuimverzekering. Na ziekteverzuim van een half jaar of langer, keert de verzekeraar de kosten voor een vervanger uit. Ook het WGA-risico is met een verzekering afgedekt, ondergebracht bij het UWV. Onze school streeft ernaar om lesuitval zo veel mogelijk te beperken door lessen van een zieke collega over te laten nemen door sectiegenoten of vervangers van buitenaf.

Hiermee wordt niet alleen getracht de door de inspectie voorgeschreven onderwijstijd te realiseren, maar ook voor onze leerlingen een ongestoorde continuering van de lessen te bewerkstelligen. Ondanks deze maatregelen werden wij ook in 2023 geconfronteerd met langdurig zieke collega's die vervangen moesten worden. Dit heeft tot aanzienlijke extra personeelskosten geleid. Een deel van deze vervanging kon worden opgevangen door collega's en een deel moest via een uitzend- of matchingsbureau worden vervangen. In 2023 werd in het kader van de ziekteverzuimverzekering een uitkering ontvangen van onze verzekeraar 'de Goudse', waarmee de extra personeelskosten deels werden gecompenseerd. ln 2023 werd aan premies € 71.814,- betaald aan de Goudse, terwijl aan uitkeringen € 23.106,- werd ontvangen. Vanuit het UWV werd een bedrag ontvangen van € 41.914,-

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerialgsdoillehden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

sa

1

I

-

o

)

ifi i

~/

i • - mle Ell=111§~-iimi

1

VIk

~

Milli

--

`~~.M.

MAL

Verrekening collectieve uitkeringskosten: middels deze vereveningsbijdrage wordt 75% van de uitkeringskosten door de scholen gezamenlijk opgebracht. 25% van deze kosten in het VO wordt direct ten laste van de laatste werkgever gebracht. Het is mogelijk dat een school in het geval van het ontslag van een disfunctionerende werknemer met veel dienstjaren te maken krijgt met hoge ontslagkosten. Om eventuele lasten hiervan te kunnen dragen zal de algemene reserve aangesproken moeten worden.

Cao: effecten van loonsverhogingen, entreerecht en functiemix: De Rijksoverheid bekostigt niet geheel de in de cao gemaakte afspraken. De kosten van bijvoorbeeld de functiemix wordt slechts voor 2/3 door de overheid vergoed. Om de personele bekostiging beheersbaar te houden, is het noodzakelijk om een goede balans te houden in de functiemix. Daarnaast wordt voor komende jaren ingezet op minder tijdelijke uitbreidingen en minder tijdelijke aanstellingen. Natuurlijk verloop zal de komende jaren enigszins zorgen voor dalende loonkosten, omdat wordt ingezet op het aannemen van jonger (en daarmee goedkoper) personeel.

Managementstructuur: In 2023 werkt de schoolleiding volgens een nieuwe structuur: de schoolleiding bestaat uit de rectorbestuurder, plaatsvervangend rector en drie afdelingsleiders (respectievelijk voor leerjaar 1-2, 3-4 en 5-6) De intenties die in het schoolplan 2022-2026 worden verwoord, worden verder vorm gegeven door dit gespreide onderwijskundig leiderschap. Vanuit de nieuwe visie worden ICT- en onderwijsbehoeften verbeterd en geoptimaliseerd, zodat het Johan de Witt-gymnasium ook in de toekomst een goede onderwijskwaliteit aan kan blijven bieden.

Fraude:

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountadts B.V. Voor waarmerkiiigsdoètefriden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Binnen onze organisatie zijn de risico's op fraude afgedekt door de samenwerking met Dyade Dienstverlening Onderwijs: betalingen lopen via het administratiekantoor en er is voortdurende controle op de geldstromen. Door het digitale systeem van factuurverwerking is er zeer geringe kans op verkeerde of dubbele betalingen. Chartale geldstromen zijn er nauwelijks. De leerlingkantine wordt sinds september 2021 beheerd door een extern cateringsbedrijf. Hierdoor is er geen omloop van cash geld in de school hetgeen het risico op fraude verder beperkt. Er is in het verleden nooit een aanwijzing geweest dat er sprake was van (materiële) fraude.

Voorzieningen en financiële reserves: De financiële buffer die in 2022 3,6 miljoen bedroeg, is in 2023 naar 3,8 miljoen gestegen. Deze buffer is niet alleen nodig om de benoemde risico's op te vangen, maar ook om de in de meerjarenbegroting geprognosticeerde verliezen op te vangen. Daarnaast is een aantal voorzieningen opgenomen voor risico's die afgedekt moeten worden (langdurig zieke werknemers, levensfasebewust personeelsbeleid, jubilea, WAB). lndien extra geïnvesteerd moet worden in onderwijs, door bijvoorbeeld extra personeel aan te nemen of extra klassen/clusters te vormen, dienen ook de kosten die daaruit voortvloeien opgevangen te worden uit de financiële reserves. In de meerjarenbegroting is ook rekening gehouden met investeringen in het gebouw, zoals zonnepanelen, airco's en het restylen van de docentenwerkruimtes. Ook deze kosten moeten uit de financiële reserves worden bekostigd. Het deel van de nog niet bestede subsidies en de eind 2023 ontvangen extra bekostiging is tevens opgenomen in de algemene reserve. Onderstaand overzicht laat zien hoe de liquiditeit van € 3,8 miljoen deels is gelabeld: Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid

€

367.154,-

Voorziening jubilea

€

56.704,-

Voorziening WAB (Wet Arbeid in Beweging)

€

97.988,-

Voorziening groot onderhoud

€ 674.554,-

Geprognosticeerd tekort meerjarenbegroting 2024-2026 (inclusief dotaties aan voorzieningen)

€ 443.821,-

lnvesteringen in het gebouw, tenminste

€ 170.000,-

Benodigd bedrag afdekking risico's

€

Totaal:

€ 2.603.221,-

793.000,-

De liquide middelen zijn einde 2023 € 3.803.994,- , de passiva in totaal € 3.397.791,- (voorzieningen, lang- en kortlopende schulden), dat betekent een 'vrij besteedbaar' bedrag van € 406.203,-.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountargs B.V Voor waarmerkiagsdoillelnden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de stichting in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteit 2 wordt bepaald door het eigen vermogen (incl. voorzieningen) te delen door het totaal van de passiva. Eind 2022 werd een solvabiliteit 2 (inclusief voorzieningen) van 60% gerealiseerd, terwijl voor 2023 een percentage van 57 % genoteerd mag worden. Voor het continuïteitstoezicht wordt voor solvabiliteit 2 een signaleringswaarde van 30% gehanteerd door de inspectie. De solvabiliteit 1 (exclusief voorzieningen) was eind 2022 44%, eind 2023 is dat een percentage van 44.3 %.

De volgende grafieken geven de historische kengetallen weer: Solvabiliteit 2 incl. voorzieningen

Solvabiliteit 1 excl. voorzieningen -1t

45 44

43

42

0

41 41

11

40

1

39 2019

Weerstandsvermogen 40 35 30 25

20 15 10 5 0

i 1 11 1 In

2021

2023

2022

liquiditeit 6,00 5,00 3.96

1019

7.91

2020

2011

1023

Rentabiliteit

8,00 )AU

W 5.90 4,30 130

I JO .

i

1

,.>

2020

1

2012

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccoult ts B.V Voor waarmer6Agsdodfe den behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

•

.~•••••• • '

1

Treasury: In 2022 hebben de bestuurder en de Raad van Toezicht besloten het treasurystatuut te herzien omdat dit niet meer voldoet aan de huidige situatie. Van de definitieve versie van het herziene treasurystatuut is in de vergadering van 30 mei 2022 door de leden van de Raad van Toezicht kennis genomen en zij hebben deze goedgekeurd. Het vastgestelde treasurystatuut voldoet aan de eisen zoals die gesteld worden door de Overheid (volgens de laatste wetswijziging van december 2018). Het betreft hier de Regeling Beleggen Belenen en Derivaten OCW 2016, aangevuld met de door de overheid toegepaste wijzigingen van december 2018.

ICT; risico op datalekken, waarborgen privacy en naleving AVG: Het risico op datalekken betreft het risico op het lekken van privégegevens van leerlingen, ouders dan wel personeel door bijvoorbeeld hackers of (onbedoeld) lekken door medewerkers van de school of externe partijen waarmee persoonsgegevens worden uitgewisseld. Het Johan de Witt-gymnasium werkt voor haar leerlingenadministratie met het pakket Somtoday en voor de roosters met het pakket Zermelo. Deze pakketten zijn aan elkaar gekoppeld. In Somtoday worden niet alleen persoonsgegevens opgeslagen, maar worden ook resultaten van leerlingen en informatie betreft gezondheid opgeslagen. Somtoday heeft ook een 'zorgvierkant'; hierin wordt relevante informatie opgeslagen over de zorg die bepaalde leerlingen ontvangen in het kader van passend onderwijs. Ook rapportages van mentorgesprekken, rapportvergaderingen e.d. worden in Somtoday opgeslagen. Het is dus noodzakelijk om deze gegevens goed te beschermen. Onze ICT-afdeling heeft daarin een belangrijke rol. De Functionaris Gegevensbescherming (FG) assisteert hierbij en bewaakt de processen. Registers en verwerkersovereenkomsten worden nauwkeurig bijgehouden.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmeraigsdoéte(nden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

1

Sinds 2016 is het verplicht om datalekken binnen 72 uur na een incident te melden bij de AP (Autoriteit Persoonsgegevens). In 2023 heeft geen datalek plaatsgevonden. Vanaf mei 2018 dient de school te voldoen aan de nieuwe wetgeving op het gebied van Europese privacyregels. In 2022 heeft de FG (Functionaris Gegevensbescherming) in samenwerking met de schoolleiding en de afdeling ICT verdere stappen gezet in het optimaliseren van de bescherrning van persoonsgegevens, zoals het opstellen en bijhouden van gegevensregisters, afsluiten en registreren van verwerkersovereenkomsten en ICT-beveiliging. De in 2018 opgestelde protocollen die zijn voorgelegd aan het bestuur en de MR, zijn na instemming verspreid aan interne en externe betrokkenen. Alle protocollen en procedures zijn inmiddels op onze website geplaatst, zodat het Johan de Witt-gymnasium voldoet aan de Europese wetgeving. In vervolg daarop zijn in 2022 en 2023 diverse rollen en autorisaties in Somtoday nogmaals tegen het licht gehouden, waarbij aanpassingen in kaart zijn gebracht waarmee de AVG nog nauwkeuriger wordt nageleefd. Verwerkings- en verwerkersovereenkomsten zijn in 2023 geactualiseerd naar het meest recente normenkader. In 2023 is door de FG en de privacy officer van de stichting gewerkt aan een nieuwe opzet van een AVG-register.

Het betreft hier een nieuw programma 'Your Safety Net' ,waarin de volledige AVGadministratie, inclusief meldingen en registers, kan worden bijgehouden. Het betreft een tool om het totale privacy-beleid inzichtelijk en overzichtelijk te maken; lopende het proces is te volgen in hoeverre aan de wetgeving voldaan wordt. Deze privacy module wordt lopende 2024 verder gevuld en geeft een compleet overzicht van het normenkader IBP en normenkader Privacy.

Risicomanagement in cijfers: Na het in kaart brengen van de risico's en het beschrijven van de beheersmaatregelen, heeft het Johan de Witt-gymnasium een risico-inventarisatie opgesteld om de gesignaleerde risico's en beschreven beheersmaatregelen te kwantificeren. Hierdoor wordt in kaart gebracht werk bedrag gereserveerd moet worden om de risico's af te dekken die niet of niet volledig kunnen worden beheerst. De kans dat een bepaald risico zich voordoet wordt beoordeeld door een keuze te maken uit 5 klassen: Klasse 1

Referentiebeeld < of lx per 10 jaar

2

lx per 5-10 jaar

3

lx per 2-5 jaar

4

lx per 1-2 jaar

5

lx per jaar of >

•

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerlefigsdoèleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Om de financiële gevolgen in kaart te brengen wordt eveneens gebruik gemaakt van 5 klassen:

Klasse

Financieel gevolg

1

X< € 25.000

2

4

€ 25.000 <X< € 100.000 € 100.000<x< € 250.000 € 250.000 <X< € 500.000

5

€ 500.000 < X

3

Binnen de klassen wordt het werkelijk ingeschatte risicobedrag opgenomen in de inventarisatie.

Kans x financieel gevolg = risicoscore: door de kans te vermenigvuldigen met het financieel gevolg, ontstaat een risicoscore. Die score laat zien welke risico's uiteindelijk het grootst zijn voor de organisatie en waar de focus dient te liggen bij het implementeren van beheersmaatregelen of het reserveren van gelden om risico's af te dekken. I

I

•

1

/

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccourttargs B.V. Voor waarmerkiNsdoètehden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

De risico-inventarisatie van het Johan de Witt-gymnasium ziet er als volgt uit: (n.b.: de gereserveerde bedragen worden onderaan deze risicoparagroaf nadertoegelicht) co

c

g 24,

1 I

g X 3

J

. t 2

eedrag ter dekking

i

i

i

3

E

kwalitetsbeheersing scholing docenten groepsgroone onder en bovenbouw, flexibefe forma ti e Dalinj leerlongaant al

Anti-pestprototol, Antr-alcohol A drugsbeled (yoorlichhng, mentorlessen, voorlichtingsavond Onyerligheid teerting/magoutrade

11500000

Concurrenne/krimp.

oudersl, verplichte blaastest feesten, coronamaatregelen

Voortdurend volgen van ontwidkelingen, pla nne ng&control jrneerjarIg)

2

I

2

( 50 000,00

4

2

8

C 80.000,00

3

4

I

C 300 C00,00

Wliliging financleel trokaall overhelilsbe le id Gedeelte lorrnate in tlidelijk chenstverband, fl col bele forma, e, roico (la nedurrgi deken met Per sonele IBT102.,

tiektrueluirnvertekerrng, a anti uanng brj tANV wort...rung WAB

CAO.effecten, funchern 4

streven naar een passende balans tussen LB, LC en ED luncoes

3

2

6

€ muiro.oo

Management structuur

Monitoring door bestuur op tennis en expertise schooner:ling Extra scholing

2

1

2

€

25 000,00

I

1

€

3.000,00

Sarnenwerking met Dyade, door functr etcher ding re s iC0 op fraude afgedekt- btrtralrogen Fraude lirskoopi

P admonistratrekantoor Vler-ogen principe betalingen via Dya de Procedure voor controle op

. liresta UN even ng Accounta ntscontrol es Treasury/fInandele reserve

Datolekken/ICT mankementen/AVG Onvoldoende functresdleidong geautomatneerde leerlingadministratie; risks, op inschr living niel-bestaande leerling

Er nordt geen ro ico genomen met best hikba re gelden Voortdurendecontrole op gel dsbornen, I ipurdoet en said. SamenwerkingmetFCenlCTafddingomrisicodatalekkenaltedekken Naleven van protocollen

m b t AVG Voortdurend onderhoud hardware en outsourcen ic-r

Koppelong tussen Iced, ngadrne in strati e SOMToday en BRON reduceert kans op dubbele i nschroving tot 0 Extra controle ICY aldefing Op SomToday na mvoerm2 door a dtrunistratre Beperlit kasgeld op school a a nweng Inkomsten/ui tgaven gecontroleerd door school leding

Fraude (Meese kw)

en bli Ctradegeregistreerd Explortatie kantine uithesteed a a n externe part.)

1

2

2

1

1

1

€

4

€

60.000,

1

I

I

Eshuis Regosteracceuffiants B V Voor waarrnerkingsdolinehden Dehorend bij controlevendanng d d 24 juni 2024

Voorgaand overzicht laat zien dat er een bedrag nodig zou zijn van € 793.000,- om alle beschreven risico's af te dekken. De algemene reserve van het Johan de Witt-gymnasium ultimo 2023 laat een bedrag zien van € 2.745.028,-

De volgende formule wordt gehanteerd om de ratio weerstandvermogen risico's te bepalen: Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsverrnogen = Benodigde weerstandscapaciteit

Dit betekent dat de ratio weerstandsvermogen risico's van het Johan de Witt-gymnasium eind 2023 3.5 is. Een weerstandsvermogen van 2,0 wordt als uitstekend aangemerkt.

Ratio weerstandsvermogen risico's 3,6

3,5

3,5

3,4

3,4

3,3

3,3 3,2 3,1 3

2,97

2,96

2019

2020

2,9 2,8 2,7 2,6 2021

2022

2023

Aangezien de kans dat alle beschreven risico's zich tegelijk voordoen bijna nul is, zou zelfs een correctiefactor toegepast kunnen worden op de gereserveerde bedragen. Echter, opgemerkt moet worden dat het weerstandsvermogen wordt vertroebeld door de nog niet bestede bekostigingsbedragen die einde 2023 werden ontvangen van zowel de Rijksoverheid als het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs. Gelet op de meerjarenbegroting is de kans gering dat de komende jaren de algemene reserve verder toe zal nemen, temeer daar in het schoolplan 2022-2026 opgenomen investeringen in het onderwijs de komende jaren gestalte gaan krijgen. Het streven is wel om het weerstandsvermogen op een aanvaardbaar niveau te houden.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V Voor waarmerkingsdoèle(nden behorend bij cw3troleverklaring d d 24 juni 2024

Hieronder staat een toelichting van de gereserveerde bedragen. Toelichting gereserveerde bedragen: € 175.000,- lnschatting van kosten die gemaakt moeten worden n.a.v. een dalend leerlingenaantal

door demografische krimp. Het betreft kosten die gemaakt zouden moeten worden voor extra clustervorming, formatieoptimalisering en extra PR-inzet. € 50.000,- is een inschatting van de te maken kosten voor een extra impuls die nodig zou zijn om het risico van imagoschade/onveiligheid leerlingen af te dekken en veiligheid n.a.v. corona te vergroten. € 80.000,- een inschatting van een eventueel op te lopen financiële achterstand bij invoering van het nieuwe bekostigingsstelsel (vanaf 2022). € 300.000,- is een beraming van eventuele kosten bij personeelscalamiteiten als langdurige ziekte, ontslag of onvoorziene dienstverbanden. € 100.000,- is om het risico af te dekken van stijgende personeelslasten als effect van caoonderhandelingen die kosten met zich meebrengen die niet geheel door de overheid worden gedekt. € 25.000,- is een inschatting van extra kosten die gemaakt moeten worden om de schoolleiding in nieuwe vorm (in het kader van het schoolplan) vorm te geven en bij te scholen. € 3.000,- zijn de geschatte kosten van een extra accountantscontrole, die bij een eventueel vermoeden van fraude zou moeten worden uitgevoerd. € 0,- aangezien er geen enkel risico wordt genomen ten aanzien van beschikbare gelden, is het te reserveren bedrag € 0,-.

€ 60.000,- is het ingeschatte bedrag dat gereserveerd zou moeten worden in geval van datalekken: een externe partij moet dan een systeemanalyse uitvoeren eventueel een systeemherstel uitvoeren. € 0,- doordat invoer leerlingengegevens en aanlevering bij DUO door verschillende personen wordt uitgevoerd, is het risico op de invoer van een niet-bestaande leerling nihil. € 0,- kasgeld is beperkt aanwezig en uitgaven/inkomsten worden gecontroleerd en voor iedere transactie wordt getekend. Kantine-exploitatie is uitbesteed, waarmee het risico op fraude bijna nihil.

B3:

De rapportage van het bestuur/ de Raad van toezicht begint op pagina 6 van dit jaarverslag.

Johan de Witt-gyrnnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. voor waarmerkingsdoèteinden behorend bij c9etroleverklaring d.d. 24 juni 2024

0110111ffif/1 -•• oilAW

2023

sB den gsd rotevekk arin

Balans per 31 december 2023 vergelijkende cijfers 2022 na verwerking resultaatbestemming 31-12-2023 € 1

€

€

ACTIVA

1.1

Vaste Activa

1.1.2

Materiële vaste activa

2.239.379

Totaal vaste activa 1.2

31-12-2022 €

2.317 179

2.239.379

2.317.179

Vlottende Activa

1.2.2

Vorderingen

1.2.4

Liquide middelen

99.446

76.603

3.803.994

3.662.153

Totaal vlottende Activa

3.903.440

3.738.755

TOTAAL ACTIVA

6.142.819

6.055.934

2

PASSIVA

2.1

Eigen vermogen

2.745.028

2.672.410

2.2

Voorzieningen

1.196.400

981.709

2.3

Langlopende schulden

1.445.416

1.495.691

2.4

Kortlopende schulden

755.975

906.124

TOTAAL PASSIVA

6.142.819

6.055 934

•

Johan de Witt gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoèletriden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

Staat van baten en lasten 2023 en vergelijkende cijfers 2022 2023 € 3 3.1 3.2 3.5

Baten Rijksbijdragen OCW Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden Overige baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

7.315.104

50.275 547.156

61.275 540.493

50.275 664.508

7.438.211

8.145.357

6.318.599 180.017 477.360 1.128.438

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten

2022 €

6.836.443

Totaal lasten

6 6.1 6.2

Begroting 2023 € €

7.547.926

Totaal Baten 4 4.1 4.2 4.3 4.4

€

5.866.900 200.775 503.000 1.035.799

€

8.029.887

6.194.001 203.528 444.667 1.123.172

8.104.414

7.606.474

7.965.368

40.943

-168.263

64.519

33.562 1.887

8.000 1.500

9.990

Saldo financiële baten en lasten

31.675

6.500

-9.990

Totaal resultaat

72.618

-161 763

54.529

Bestemming van het resultaat De bestemming van het resultaat is opgenomen na de toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccou0arts B.V. Voor waarmerkingsdodlOlden behorend bij controleverktaring d.d. 24 juni 2024

Kasstroomoverzicht 2023 en vergelijkende cijfers 2022 2023

2022

€

€

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsoefening (saldo baten en lasten) Aanpassing voor aansluiting bedrijfsresultaat: Afschrijvingen -/- 4.2 Mutaties voorzieningen 2.2

40.943

180.017 214.691

203.528 114.537

Totaal van aanpassing voor aansluiting bedrijfsresultaat Veranderingen in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden

1.2.2 2.4

64.519

394.708

-22.843 -150.150

318.066

-38.210 97.819

Totaal van aanpassingen in werkkapitaal

-172 993

59.610

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

262.658

442.195

Ontvangen interest Betaalde interest Ontvangen dividenden

6.1.1 6.2.1 6.1.2

32.533 -1.887 1.029

-9.990 -

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten lnvesteringen in materiële vaste activa

1.1.2

-9.990 432.205

-102.217

-97.129

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

31.675 294.333

-102.217

2.3

-50.275

-97.129

-50.275

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-50.275

-50.275

141.841

284.802

Kasstroom uit overige balansmutaties Mutatie liquide middelen

1 2.4

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen Stand liquide middelen per 31-12

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

2023 € 3.662.153 141.841

€

3.803 994

2022 € 3.377.351 284.802

€

3.662.153

Eshuis Registeraccountants B V. Voor waarmerkingsdoèteinden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

Grondslagen voor waardering van activa, passiva en resultaatbepaling Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 B en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in gehele euro's. Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. lndien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.

Kernactiviteiten Het verzorgen van (openbaar)primair onderwijs binnen de kaders gesteld door de Wet op het Primair Onderwijs Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. lndien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.

Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoilleMden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Grondslagen Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Investeringsubsidies worden gesaldeerd met de investeringen waarvoor deze subsidies zijn verstrekt. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld. Categorie

Gebouwen Installaties Inventaris en apparatuur Meubilair 5 jaar Meubilair 10 jaar Meubilair 25 jaar Apparatuur 12 jaar Gordijnen Huishoudelijke apparatuur 12 jaar Huishoudelijke apparatuur 25 jaar ICT beveiliging ICT 3 jaar ICT 6 jaar Laptops en computers

afschrijvingstermijn in maanden

afschrijvingspercentage per jaar

480 60 48 60 120 300 144 240 144 300 144 36 72 48

2,50% 20,00% 25,00% 20,00% 10,00% 4,00% 8,33% 5,00% 8,33% 4,00% 8,33% 33,33% 16,67% 25,00%

activeringsgrens in C

500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Gebouwen Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Terreinen Terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountarts B.V. Voor waarmerkingsdoèleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan 12 maanden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting en zijn direct opeisbaar. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.

Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. lndien een voorziening gewaardeerd wordt tegen contante waarde wordt gerekend met een rekenrente. Deze rekenrente wordt als volgt bepaald: Rekenrente = Wettelijke rente (bron: DNB) -/- Inflatie (bron: CBS). Bij een negatieve uitkomst van de rekenrente zal deze op nul worden gesteld. Voor 2023 wordt er gerekend met een rekenrente van 2,80%. De waarde voor de wettelijke rente vastgesteld is op 6,00%, en de uitgangswaarde voor de inflatie is 3,20%.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis RegisteracCountaris B.V. Voor waarmerkingsdole(nden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

-

-

Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend met de rekenrente welke onder het kopje voorzieningen is benoemd. Daarnaast wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans.

Voorziening WAB De voorziening WAB wordt gevormd door inschattting transitievergoeding op persoonsniveau op basis van verwachte kans dat het tot een uitkering komt. Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Als de kosten uitgaan boven de boekwaarde van de voorziening, worden de (meer)kosten verwerkt in de winst- en verliesrekening. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen Staat van Baten en Lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de Stichting de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies m.b.t.

investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountargs B.V Voor waarmerkingsdoète(nden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. De Stichting heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering. Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Pensioenregeling Nederlandse pensioenregelingen: De instelling heeft op de balans geen eigen pensioenvoorziening opgenomen. De instelling is volgens de CAO aangesloten bij het ABP.

De belangrijkste kenmerken van deze regelingen zijn: pensioengevende salarisgrondslag is middelloon er heeft in 2023 geen indexatie plaatsgevonden de dekkingsgraad van het ABP was per 31-12-2023: 113,90% overige kenmerken zijn te vinden op www.abp.nl Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. lndien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Dividenden Dividenden te ontvangen van niet op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen en effecten, worden verantwoord zodra de het recht hierop heeft verkregen. Waardeveranderingen financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde Waardeveranderingen van de volgende financiële instrumenten worden rechtstreeks verwerkt in de staat van baten en lasten: - Financiële activa en verplichtingen die onderdeel zijn van de handelsportefeuille; - Afgeleide financiële instrumenten (derivaten) met een beursgenoteerde onderliggende waarde; - Gekochte leningen, obligaties (tenzij aangehouden tot einde looptijd) en aangehouden eigen-vermogensinstrumenten die beursgenoteerd zijn.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountarfts B.V. Voor waarmerkingsdátekiden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Waardeverminderingen van financiële instrumenten die op reële waarde gewaardeerd zijn, worden verwerkt in de staat van baten en lasten. Voor gerealiseerde waardevermeerderingen van financiële instrumenten die op reële waarde worden gewaardeerd met verwerking van de waardevermeerderingen rechtstreeks in het eigen vermogen, dient het cumulatieve resultaat dat voorheen in het eigen vermogen was opgenomen, te worden verwerkt in de staat van baten en lasten op het moment dat de desbetreffende effecten niet langer in de balans worden verwerkt. Grondslagen Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren. Operationele activiteiten Onder de operationele activiteiten is het saldo van de baten en lasten opgenomen welke in het verslagjaar gerealiseerd zijn. Het saldo van de baten en lasten wordt gecorrigeerd met de lasten door afschrijvingen, dotatie en vrijval van voorzieningen.

Het saldo van de baten en lasten wordt tevens gecorrigeerd met de fluctuatie van kortlopende vorderingen en schulden gedurende het verslagjaar. Ontvangsten en uitgaven uit rente gedurende het verslagjaar zijn ook opgenomen onder de operationele activiteiten. Investeringsactiviteiten Uitgaven en inkomsten welke voortvloeien uit het respectievelijk aankopen en verkopen van duurzame middelen. Financieringsactiviteiten lnkomsten en uitgaven welke voortvloeien uit het respectievelijk aangaan of aflossen van leningen. Kredietrisico De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal voldoen aan het treasurybeleid.

Johan de Witt - gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V. Voor waarmerkingsdoèleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans 1

Activa

1.1

Vaste Activa

1.1.2 Materiéle vaste activa 1.1.2.1

1.1.2.3 Inventaris en

Stand per 31 december 2022 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Materiële vaste activa per 31 december 2022 Verloop gedurende 2023 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen op desinvesteringen Mutatie gedurende 2023 Stand per 31 december 2023 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Materiële vaste activa per 31 december 2023

Gebouwen €

apparatuur €

Totaal materiële vaste activa €

2.006.803 460.837 1.545.966

1.657.209 885.996 771.213

3.664.012 1.346.833 2.317.179

-50.275 -50.275

102.217 -323.285 -129.742 323.285 -27.525

102.217 -323.285 -180.017 323.285 -77.800

2.006.803 511.112 1.495.691

1.436.142 692.454 743.688

3.442.945 1.203.566 2.239.379

Gebouwen lndien Johan de Witt-gymnasium binnen een periode van 40 jaar na oplevering van het gebouw aan het Oranjepark, eenzijdig op last van de gemeente, moet verlaten. is de gemeente aan het Johan de Wittgymnasium een vergoeding verschuldigd. Deze vergoeding omvat een restitutie van de boekwaarde van de, door Johan de Witt-gymnasium, gedane investeringen, zoals hierboven is weergegeven.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V. Voor waarmerkingsdoátehden behorend bij controleverklanng d.d. 24 juni 2024

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans 1.2

Vlottende activa

1 2.2

Vorderingen

31-12-2023 E

31.12-2022 E

E

E

1 2 2 12

Vooruitbetaalde kosten

27.023

68 052

1 2 2 15

Overige overlopende active

72 423

8 551

1.2.4

Subtotaal ovedopende actrva

99 446

76 603

Totaal Vorderingen

99 446

76.603

Liquide middelen

31-12-2023

c 1 241

Kasmiddelen

1 242

Tegoeden op bankrekeningen

Totaal liquide middelen

31-12-2022

(

f

(

41

252

3.803 953

3 661 901

3 803 994

3 662 153

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting en zijn direct opeisbaar.

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V Voor waarmerkingsdoèteinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

/

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans 21

21 1 1

Eigen vermogen

Stand per 31-12-2022 E

Stand per

Resultaat

Overige routaties

01-01.2023 E

2023 E

2023 E

54 529

2 672 410

2 672 410

72 618

2 745 028

54.529

2.672.410

2.672.410

72.618

2.745.028

Stand per 01-01-2022 E

Resultaat 2022 E

Algemene reserve

2 617 881

Totaal elgen vermogen

2.617.881

Overige reutaties 2022 E

Stand per 31-12-2023 E

De toelichting over de beperk:e doelstellingen van de reserves zan vermeld in de Grondslagen

2.2

22 1 223

2.2.1

Voorzieningen Stand per

Dotatie

Ont. trekking

Vrijval

Stand per

01-01-2023 E

2023 E

2023 E

2023 E

31-12-2023 E

Personele voorzieningen Voorzieningen voor groot onderhoud

364 244 617 465

220 724 96.000

-57 272 -38 911

-5 850

521 846 674 554

Totaal voorzieningen

981 709

316.724

-96183

-5 850

1 196 400

Personele voorzieningen Stand per 01-01-2023 C

2.2.1.2 2.2.1.3 2.2.1.4

2.3

237

2,4

Dotatie 2023 E

Ont. trekking 2023 E

Verlofsparen Wet Arbeidsmarkt in Balans Jubileumuitkeringen

302 310 5 850 56 084

111 839 97 988 10 897

-46 995 -10 277

Totaal personele voorzieningen

364 244

220 724

Vnlval 2023 E

Stand per 31-12-2023 f

-5 850

367 154 97 988 56 704

-57 272

-S 850

Stand per 01-01-2023 (

Leningen aangegaan 2023 C

Langlopende schulden

Voorudontvangen investenngssubsidies

' 4' ,

Totaal langlopende schulden

1.495 691

'

198.370

777.018

••1Mia

Bedrag '0air E

Bedrag > 5 aar

(

103 086

32 766

385 994

Aflossing 2023 E

Stand per 31-12-2023 E

Loopbjd , 1 jaar (

Looptijd > 5 lam (

50 275

1 445 416

201 (199

1 244 317

50.275

1 445 416

201 099

1 244 317

31.12.2023

31-12-2022 E

21 678 275 445 81.258 9.069

E

Subtolaal overlopende passrva

260 814

E

84 050 327 903 87 208 875 387 450

50 275 57 436 200 862 59 952

Johan de won gyrnnasourn, Jaarverslag 2023

385 994 391 024

521.846

Vooruit ontvangen inyesleringssebsidies Vooruit ontvangen bedragen Vakantiegeld en vakannedagen Overige overlopende passrva

Totaal Nordopende schulden

Bedrag < 1 aar f

32 766 165 604

97 988 5 098

Subtolaal schulden 2 4 15 2 4 16 2 4 17 2 4 19

221 012

WI»

Bedrag > 5 jaar (

367 154 18 840

Kortlopende schulden

Crediteuren Belastengen en premies socrale verzekenngen Schulden terzake van pensioenen Konlopende ovenge schulden

103 086 117 926

Bedrag 1 - 5 aar E

32 766

( 248 249 2 4 10 2 4 12

Bedrag < 1 aar E

500 036 50 275 106 459 184 501 64 853

368 525

406 088

755 975

906 124

Eshuis Registeraccountants B V Voor waarmerkingsdoèleinden behorend bij controleverklaring d.d 24 juni 2024

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Rechten ln de brief van de gemeente Dordrecht (kenmerk 813715) aan aanleiding van de bespreking begroting 2014 en de meerjarenbegroting 2014-2017 (20 januari 2014) staan afspraken beschreven tussen Stichting Johan de Witt-gymnasium en de gemeente Dordrecht over de eigen bijdrage en de wijze waarop wordt gehandeld als de stichting het pand gelegen aan het Oranjepark zou moeten verlaten.

Verplichtingen De volgende niet in de balans opgenomen verplichtingen worden hieronder toegelicht. Periode nr.

Omschrijving

1 HVC Energie - ruimteverwarming

van

t/m

Bedrag Looptijd per maand Mndn

€

< 1 jaar

1- 5 jaar

> 5 jaar

Totaal

€

€

€

€

01-08-13 31-07-28 01-01-24 31-12-24

180 12

9.972

119.664

428.796

548.460

2 Dyade - administratie

6.123

73.476

-

73.476

3 Eneco - elektriciteit en gas

01-01-24 31-12-25

24

3.940

47.280

47.280

94.560

4 Groeneweg - schoonmaak

01-01-24

31-12-25

24

9.831

117.972

117.972

235.944

5 lddink - huur schoolboeken

01-03-23 31-07-25

28

17.423

209.076

121.961

331.037

Johan de Win-gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeracdountants B V. Voor waarmerkingsdoêleOden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

2023 E

3.1.1 3 1 1.1

Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW

E

6 261 091

Totaal rijksbijdragen 3.1.2 3.1.2.1

314

Overige subsidies Overige subsidies OCW

5.919.800 6.261.091

854.726

3.2.2.2

6.222.832

877.265 756.643

877 265

Ontvangen doorbetaling rijksbijdragen SWV

432 109

160 000

215.008

7.547.926

6.836.443

7.315.105

Overheidsbijdragen overige overheden

2023 E

Overige overheidsbijdragen overige overheden Overige gemeentelijke en gemeenschappelijke bijdragen

50.275

Overige baten Verhuur Detachering personeel Extra hulp in de Klas Onderwijsarbeidsmarkt Ouderbijdragen Cambridge certificaten Reisjes en excursies Cambridge lesgeld Delf Frans Goethe Duits Overige Totaal overige baten

Johan de Witt-gymnasium, jaaryerslag 2023

Begroot 2023 € E

E

61.275

50.275

50.275

2023 E

3.5.1 3.5.2 3.5.4 3.5.4 3.5.5 3.5.6 3.5.7 3.5.8 3.5.8 3.5.8 3.5.10

6.222.832 5.919.800

756.643

Totaal overheidsbijdragen overige overheden

3.5

E

854.726

E 3.2.2

2022 E

Totaal overige subsidies

Totaal Rijksbijdragen

3.2

Begroot 2023 € E

E

725 81.390

Begroot 2023 € €

50.275

2022 E

E

77.527 11.135

99.025 44.185 146.595 160.968 9.000 6.000 547.156

E

61.275

74.720

4.248 107.684 43.707 176.804 105.716 12 175 9.330 5.377

2022

101.292 49.950 246.288 158.331 11.445 3.540 5 000 540.493

664.508

Eshuis Registeraccountants B V Voor waarmerkingsdoáleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

2023 E

4.1.1 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.5

Lonen. salarissen, sociale lasten en pensioenlasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige

5 620 000

5.930.967 220.723 139.095 92.834

Ontvangen uitkeringen personeel Overige uitkeringen personeel

E

4.547.683 603.043 757.982 5.620.000

41.900 120.000 100.000

Totaal overige personele lasten 4.1.3 4.1.3.3

2022 E

-

4.678.130 571.493 681.344

Totaal salarissen, sociale lasten en pensioenlasten 4.1.2 4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3

Begroot 2023 € €

E

89.136 176.999 86.956

452 652 -65 020

Totaal personeelslasten

261.900 -15 000

Totaal ontvangen uitkeringen personeel

5.908.708

353.091 -67.798

-65 020

-15.000

-67.798

6.318.599

5.866.900

6.194.001

Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddeld aantal werknemers in fte bedraagt 65 in (2022: 64). Hieronder is de onderverdeling te vinden van het gemiddeld aantal werknemers. Bestuur / Management Personeel primair proces Ondersteunend personeel

2023

2022

3 48 14

3 47 14

Totaal gemiddeld aantal werknemers

65

64

Hiervan zijn er 0 werkzaam in het buitenland in 2023 (2022: 0).

4.2

Afschrijvingen

2023 E

4.2.2

Afschrijvingen op materiele vaste activa

E

180.017

Totaal afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten Huur Onderhoudslasten (klein onderhoud) Energie en water Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Overige Totaal huisvestingslasten

Johan de Wu-gymnasium. jaarverslag 2023

200 775 180.017

2023 E

4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

Begroot 2023 € €

€

27.976 39.587 170.259 126.097 16.293 96.000 1.148

€

203 528 200.775

Begroot 2023 E € 25.000 10 000 200.000 130.000 15.000 96.000 27.000

477.360

2022 E

203.528

2022 €

E

15.404 35.251 150.704 130.254 15.877 96.000 1.177 503.000

444.667

i Eshuis RegisteraccoOtats B.V. Voor waarmerkingsdoèlenden behorerid bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

4.4

Overige lasten

2023 E

4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.5

Administratie en beheerlasten Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Overige

E

187.015 16.886 418.240 506.297

Totaal overige lasten

Begroot 2023 E E

E

124.669 6.848 396.871 594.784

136.500 5.000 402.834 491 465 1.128.438

2022 E

1.035.799

1.123.172

Separate specificatie kosten instellingsaccountant In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria (reeds onderdeel van 4.4.1) ten laste van het resultaat gebracht: 4.4.1.1

Kosten instellingsaccountant

2023 €

€ 4.4.1.1.1 4.4.1.1.2 4.4.1.1.3 4.4.1.1.4

Controle van de jaarrekening Andere controlewerkzaamheden Fiscale advisering Andere niet-controlediensten

18 150

Totaal kosten instellingsaccountant

Begroot 2023 € €

E

11 500

14 181

18.150

2022 E

11.500

14.181

Uitsplitsing honoraria naar accountantskantoor Alle hierboven opgesomde werkzaamheden zijn verricht door hetzelfde accountantskantoor. Honoraria met betrekking tot de werkzaamheden Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de Stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting. Bovenstaande accountantshonoraria zijn verwerkt op basis van het lastenstelsel.

6

Financiële baten en lasten

6.1

Financiële baten

2023 E

6.1.1 6.1.2

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen dividenden

E

32 533 1 029

Totaal financiële baten

6.2

Financiële lasten Rentelasten en soortgelijke lasten Totaal financiele lasten

Johan de Win -gymnasium, jaarverslag 2023

2022 €

€

8.000 33.562

2023 E

6.2.1

Begroot 2023 E €

E

1 887 1.887

8.000

Begroot 2023 E E

E

1 500

9 990 1.500

2022 € 9.990

Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoáleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Bestemming van het resultaat

€ 2.1.1.1

2023 €

Algemene reserve (publiek)

72.619

Totaal resultaat

72.619

Johan de Witt-gymnasium, jaaryerslag 2023

Eshuis Registeracdburlitarts B.V. Voor waarmerkingsdoêleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die hier dienen te worden toegelicht.

Johan de Witt - gymnasium, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountants B V Voor waarmerkingsdoáleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

Verbonden partijen De verbonden partijen die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen. Verbonden partijen Statutaire naam

Juridische vorm

Statutaire zetel

Code

SWV Passend Onderwijs Dordrecht

Stichting

Dordrecht

4

Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige

Johan de Wat-gymnasnim, jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccounta ts B.V. Voor waarmerkingsdothe den behorend bij controleverk aring d.d. 24 juni 2024

Verantwoording subsidies De subsidies die loegelicht dienen te worden. zijn hieronder opgenornen G1. Subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing Omschnjving Subsidie capaciteastesten 2021-2023 Subsidieregeling structureel voorkomen onnodig zatenblijven vo 2021-2023

De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikkingen geheel urtgevoerd en afgerond

Kenmerk

Datum

CAP23-41513

5-06-2023

Nee

VOZ23055

31-05-2023

Ja

G2A. Subsidies met verekeningsclausule. aflopend Niet van toepassinc2 G2B. Subsidies 'Pet verrekeningsclausule. doorlopend Niet van toepassing

Johan rle laint-gvrenaseum jaarverslag 2023

Eshuis Registeraccountargs B V Voor waarmerkingsdoáleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

WNT verantwoording 2023 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT schrijft voor dat de beloning van topfunctionarissen verantwoord dient te worden in de jaarrekening, ook als de beloning beneden de norm blijft. Voor overige functionarissen geldt publicatieplicht alleen als de norm overschreden wordt. Op de Stichting is het bezoldigingsmaximum voor het onderwijs van toepassing. indeling en bezoldigingsklasse De indeling van de rechtspersonen of instellingen over de bezoldigingsklassen gebeurt op basis van drie generieke instellingscriteria, te weten: a) de gemiddelde totale baten per kalenderjaar b) het gemiddelde aantal leerlingen, deelnemers of studenten c) het gewogen aantal onderwijssoorten of -sectoren Deze instellingscriteria bieden een weergave van de zwaarte van de functie van de topfunctionaris gebaseerd op functiewaarderingsverhoudingen. Gezamenlijk geven de criteria een inidicatie van de complexiteit van de betreffende bestuursfunctie. Voor ieder criterium wordt een schaal gehanteerd. Uit de score op die schaal volgt een aantal complexiteitspunten. Het totaal van deze complexiteitspunten bepaalt in welke bezoldigingsklasse de rechtspersoon of instelling valt en welk bezoldigingsmaximum daarmee van toepassing is op de topfunctionaris(sen).

Voor de bepaling van de complexiteitspunten verwijzen wij naar de Regeling bezoldiging topfunctionarissen OCW-sectoren.

Complexiteitspunten

Aantal complexiteitspunten per instellingscriteria: Gemiddelde totale baten Gemiddeld aantal leerlingen, deelnemers of studenten Gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren Totaal aantal complexiteitspunten

2023 4 1 1 6

Bezoldigingsklasse Bezoldigingsmaximum

Johan de Witt-gymnasium, jaarverslag 2023

B €

148.000

Eshuis Registeraccountants B V. Voor waarmerkingsdoèteinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 juni 2024

WNT verantwoording 2023 la. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2023 Naam Functiegegevens Aanvang functievervulling in 2023 Einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Gewezen topfunctionaris Dienstbetrekking

M.G.P. Oehlenschlager Rector-bestuurder 01-01 31-12 1,00 Nee la

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

119.459 21.413 140.872

lndividueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

148.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€

Bezoldiging

€

140.872

Het bedrag van de overschrijding de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling