Document · PDF

8.2 2023-04-24 Laborijn, jaarstukken 2022.pdf

gemeenteraad 6 juli 2023, gemeente DoetinchemBij agendapunt: 11: Ingekomen brieven31.179 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Jaar

2019 2020 2021 2022

Laborijn Sw

Benchmark

Laborijn Sw

Benchmark

Laborijn ambtelijk

% Ziek**

% Ziek

Meldingsfrequentie

% Ziek**

Meldingsfrequentie

12,0 13,8 12,9 12,8

15,4* 16,3* 16,4* nb

2,2 1,9 1,9 2,2

1,9* 1,8* 1,7 nb

3,8 2,6 2,1 4,2

0,8 0,6 0,4 0,9

*gegevens rapportage vergelijkend onderzoek, Ziekteverzuim SW-sector **o.b.v. kalenderdagen inclusief gedeeltelijk herstel

Arbeidsomstandigheden Covid-19 pandemie Binnen Laborijn hebben we de richtlijnen van de Rijksoverheid met betrekking tot COVID-19 opgevolgd. Desinfectiemateriaal en mondkapjes bleven beschikbaar voor de medewerkers die daar gebruik van wilden maken. Risico-inventarisatie en –evaluatie (RI&E) In 2022 is er op alle locaties een RI&E uitgevoerd door een externe partij uit de regio. Op dit moment wachten we op het door hen op te stellen verslag. De RI&E is een onderzoek waarbij de veiligheids- en gezondheidsrisico’s voor medewerkers in de werksituatie in kaart worden gebracht. De risico’s krijgen een prioriteit en er worden adviezen gegeven om de arbeidsomstandigheden te optimaliseren. Hierbij wordt rekening gehouden met de Arbowet- en regelgeving. Een kerndeskundige zal een verplichte toetsing op de rapportage uitvoeren. Daarna zal er een Plan van aanpak opgesteld worden. De OR was betrokken bij de keuze van de onderzoeksmethode en de selectie van het bedrijf dat het onderzoek uitvoert. Arbobeleid Het Arbobeleid Laborijn (2019) is aangepast vanwege veranderingen die in de afgelopen jaren hebben plaatsgevonden. De doorgevoerde wijzigingen hebben onder andere betrekking op thuiswerken, vitaliteit en verantwoordelijkheden (die zo laag mogelijk in de organisatie liggen). De OR heeft ingestemd met het geactualiseerde Arbobeleid Laborijn.

Preventiemedewerkers De preventiemedewerkers waren betrokken bij de presentatie over de RI&E die door de externe partij is gehouden. Daarnaast is er overleg geweest over met name praktische zaken op gebied van arbeidsomstandigheden. De rol van de preventiemedewerker is dat hij zich bezighoudt met veiligheid en gezondheid in het werk en optimalisatie stimuleert. 54

Risico-inventarisatie machines Laborijn wil ervoor zorgen dat er met veilige machines wordt gewerkt. Daarom is er bij een deel van de machines een risico-inventarisatie uitgevoerd. De adviezen zijn of worden nog doorgevoerd. Bedrijfshulpverlening In 2022 zijn de herhalingslessen weer volledig opgepakt en zijn nieuwe BHV-ers opgeleid. We hebben een traject ingezet om een regionale partner te vinden die de BHV opleidingen en herhalingen gaat verzorgen. Dit traject is succesvol afgerond en wordt nu geïmplementeerd om in 2023 operationeel te zijn. Om na COVID-19 pandkennis en pand specifieke scenario’s te oefenen hebben we op locatie een bijscholingsavond georganiseerd. Ongevallen In 2022 zijn er in totaal 9 arbeidsongevallen gemeld waarvan 7 bij een detachering. Bij alle gemelde ongevallen heeft het ongeval geleid tot verzuim. Dit betrof in totaal 625 werkdagen. Dit zijn fors meer verzuimdagen dan de 207 werkdagen in 2021. Dit is te verklaren doordat er bij 4 medewerkers sprake was van langdurig verzuim. Bij 1 ongeval loopt het verzuim door in 2023. Er zijn geen meldingen van een bijna ongeval gedaan. Werkplekonderzoeken Er zijn 10 individuele werkplekonderzoeken uitgevoerd. Deze onderzoeken en adviezen waren gericht op een gezonde werkhouding en het bevorderen van re-integratie.

Voorkomen en beheersen van agressie en ander ongewenst gedrag In 2022 zijn er totaal 19 meldingen van agressie en/of ander ongewenst gedrag gemaakt. Het merendeel van de meldingen zijn tot stand gekomen door het melden van verbaal agressief gedrag. Er is een inhaalslag gemaakt op het gebied van trainingen. Bijna iedere medewerker heeft een basis- of herhalingstraining gevolgd. Medewerkers worden getraind in het ‘hoe om te gaan met agressie’ en leren daarbij preventieve maatregelen om deescalerend te acteren. Daarnaast is het interventieteam verder uitgebreid met medewerkers die zich vrijwillig hebben aangemeld om collegiale steun te verlenen indien nodig. De rol coördinator agressiebeheersing is eind 2022 overgedragen aan twee ambtelijke medewerkers, zodat de continuïteit is gewaarborgd bij uitval. Het doel van 2023 is om de ‘Laborijn norm’ verder onder de aandacht te brengen, aan de slag te gaan met het onderwerp grensoverschrijdend gedrag en het agressieprotocol te actualiseren. Vertrouwenspersonen Laborijn heeft 2 interne vertrouwenspersonen en 1 externe vertrouwenspersoon. Er zijn in totaal 19 medewerkers geweest die contact hebben gezocht met een vertrouwenspersoon. De vertrouwenspersoon is er om problemen over ongewenst gedrag te bespreken en om te ondersteunen in het oplossen van het probleem. In 2022 is de opvolging van 1 van de vertrouwenspersonen geregeld.

De nieuwe interne vertrouwenspersoon is opgeleid en gestart met zijn taak. Arbotraining Er is gestart met het ontwikkelen van een Arbotraining door 2 externe partijen, die met elkaar samenwerken. Leidinggevenden hebben vanuit de werkgeversrol die zij hebben, een verantwoordelijkheid op gebied van veilige en gezonde arbeidsomstandigheden van ‘hun’ medewerkers. Daarnaast zijn er nog andere functies met een verantwoordelijkheid op dit gebied. Zij hebben een gedelegeerde taak en de directie is eindverantwoordelijk. Om die rol en taak goed uit te kunnen voeren is basiskennis en -vaardigheid op gebied van veilig en gezond werken nodig. Doel van de training is om voldoende uitgerust te zijn om deze rol te kunnen uitvoeren. De training wordt op maat gemaakt voor Laborijn. Doel is om de professionals in hun kracht zetten. De training zal in 2023 gaan starten. Onboarding In het nieuwe onboardingprogramma dat ontwikkeld is voor nieuwe ambtelijk medewerkers wordt onder andere in een video expliciet aandacht besteed aan veiligheid en gezondheid in relatie tot het werk. 55

3. Kerngegevens 3.1 Kengetallen algemeen In de grafiek zijn de aantallen in dienst in fte per ultimo 2022 opgenomen. Nieuw in 2022 is de groep werknemers die onder de cao Aan de slag vallen. De groep Wsw, inclusief de werknemers van de gemeente Oude IJsselstreek, vormt nog steeds het overgrote deel, maar neemt wel af. Het totaal aantal fte is 904,6 ultimo 2021 en 871,1 ultimo 2022.

3.2 Kengetallen Ambtelijk Ultimo 2022 had Laborijn 140,7 fte ambtelijk personeel in dienst. In 2021 was dit 139 fte. Er zijn geen opmerkelijke verschillen ten opzichte van 2021.

In de leeftijdsopbouw zien we een duidelijke afname van de groep 50-59 jaar en een toename van de groep >59.

Het percentage vrouwelijke medewerkers is in 2022 licht gestegen ten opzichte van 2021.

Er zijn geen grote verschillen ten opzichte van 2021. 3.3 Kengetallen Wsw Ultimo 2022 had Laborijn 765 fte in dienst, tegenover 811 fte in 2021. Dit is inclusief de werknemers van de gemeente Oude IJsselstreek.

De RVU, sinds 1 oktober 2021 een regeling op grond waarvan medewerkers vanaf 2 jaar voor het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd gebruik kunnen maken, is flink gestegen. Deze groep wordt vrijgesteld van werk, maar blijft wel in dienst tot aan het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd. Na een daling van het aantal groepsdetacheringen in 2020 en 2021 als gevolg van de coronacrisis zien we in 2022 weer een flinke stijging. Ook bij de individuele detacheringen zien we een lichte stijging. Een logisch gevolg is een forse daling van het aantal fte intern.

Bij de Wsw zien we een steeds ouder wordend personeelsbestand, omdat geen nieuwe instroom meer plaatsvindt, anders dan wegens overplaatsing vanuit een ander SW-bedrijf of instroom vanuit het zittend bestand. Dit betreft slechts heel kleine aantallen. Er zijn geen opmerkelijke verschillen ten opzichte van 2021.

In de verdeling naar sekse zien we geen wijzigingen ten opzichte van 2021.

3.4 Kengetallen Aan de slag In 2022 betrof dit 20,2 fte, in 2021 9,8 fte.

De categorie < 30 jaar is ook in 2022 veruit de grootste. Nieuw is de categorie > 59 jaar.

Het percentage vrouwelijke medewerkers is licht gestegen in 2022.

3.5 Kengetallen Participatiewet

De gegevens over 2021 kunnen afwijken omdat gegevens zijn geactualiseerd. Ultimo 2022 betrof dit 1644 individuele klanten en in 2021 1635.

Zoals uit bovenstaande tabellen blijkt, is er in de leeftijden, leefvorm en uitkeringsduur weinig veranderd ten opzichte van vorig jaar.

4. Jaarrekening 4.1 Balans per 31 december

(Bedragen x € 1.000)

Activa

Ultimo 2022

Ultimo 2021

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

2.498 2.498

Financiële vaste activa

2.524 2.524

- Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd >1 jaar

Totaal vaste activa

2.539

2.568

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

17.125

19.080

- Vorderingen op openbare lichamen

4.376

4.850

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist

9.693

10.924

- Overige vorderingen

3.056

3.306

Liquide middelen

589

438

- Kassaldi

- Banksaldi

588

438

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde

219 219

87 87

bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende activa

17.933

19.605

Totaal generaal

20.472

22.173

(Bedragen x € 1.000)

Passiva

Ultimo 2022

Ultimo 2021

Vaste passiva Eigen vermogen

10.555

10.557

- Algemene Reserve

2.337

- Bestemmingsreserve

7.930

7.845

- Gerealiseerd resultaat

288

375

Voorzieningen

1.604

1.521

- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

300

- Egalisatievoorzieningen

627

651

- Voorziening mobiliteit

631

570

- Voorziening verlofsparen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar - Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige

300 300

400 400

financiële instellingen

Totaal vaste passiva

12.459

12.478

Vlottende passiva Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Overige schulden

7.890 7.890

Overlopende passiva - Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende jaren - Ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met

9.561 9.561

123

134

123

134

een specifiek bestedingsdoel van overige Ned. Overheidslichamen

Totaal vlottende passiva Totaal generaal

8.013

9.695

20.472

22.173

Er zijn aan natuurlijke en rechtspersonen geen borgstellingen of garantstellingen verstrekt.

4.2 Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per programma (Bedragen x € 1.000)

Begroting 2022

Rekening 2022

Afwijking v/n

Voor wijziging

Na wijziging

Baten

25.647

27.021

27.392

371

Lasten

25.647

27.188

27.534

-346

-166

-142

Inkomen & Financiele dienstverlening

Saldo baten en lasten Mutaties reserves Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

166

431

264

Saldo mutaties reserve

-166

-431

264

Resultaat

288

Baten

3.805

4.641

4.571

-70

Lasten

3.989

4.775

4.709

Saldo baten en lasten

-184

-134

-138

-4

Toevoeging aan reserves

-485

-600

-115

Onttrekking aan reserves

184

619

738

119

Saldo mutaties reserve

184

134

138

Baten

28.662

29.042

29.147

105

Lasten

26.042

25.229

24.897

332

Saldo baten en lasten

2.620

3.813

4.250

437

Toevoeging aan reserves

-41

Onttrekking aan reserves

117

-117

Saldo mutaties reserve

117

-41

-158

2.620

3.930

4.208

279

Ontwikkeling, participatie & re-integratie

Mutaties reserves

Resultaat WSW

Mutaties reserves

Resultaat

Overhead Baten

5.649

6.121

6.346

225

Lasten

9.466

10.652

10.317

335

Saldo baten en lasten

-3.817

-4.531

-3.970

560

Toevoeging aan reserves

-229

-1.119

-890

Onttrekking aan reserves

1.425

830

881

Saldo mutaties reserve

1.196

601

-238

-839

Resultaat

-2.620

-3.930

-4.208

-279

Baten

63.763

66.826

67.455

630

Lasten

65.144

67.844

67.456

387

Saldo baten en lasten

-1.381

-1.018

-1

1.017

-1.046

Mutaties reserves

Totaal

Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves

-229

-714

-1.760

Onttrekkingen aan reserves

1.610

1.732

2.049

317

Saldo mutaties reserves

1.381

1.018

290

-729

288

Gerealiseerde resultaat

4.2.1 Incidentele baten en lasten Hieronder wordt het overzicht van incidentele baten en lasten weergegeven. Tot de incidentele baten en lasten worden de baten en lasten gerekend die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen. Specificatie Incidentele baten en lasten (x 1.000) DVO OIJ Jobcoaching, loonwaardemeting, NB

Lasten

Baten 157

Bijdrage gemeenten implementatie inburgering

Bijdrage gemeente Doetinchem DVO BB

Bijdrage gemeenten project Energietoeslag

Bijdrage gemeenten Project Oekraïne

105

DVO loonwaardemeting Radmer

Overige incidentele baten

22 63

Uitvoering Tozo Incidentele opleidingskosten

Organisatieontwikkeling

126

ICT projecten

124

Afwikkeling uittreding OIJ

509

Implementatie Inburgering

Pilot Aalten Simpel Switchen

Uitvoering project Oekraine

Toevoeging aan voorziening

509

Pensioenreparatie medewerkers Begeleid Werken

Overige incidentele lasten

Totaal

448

Saldo

-1.080

1.529

Incidentele baten De incidentele baten betreffen inkomsten uit DVO’s die zijn afgesloten met gemeente Oude IJsselstreek, gemeente Doetinchem en Radmer. Daarnaast zijn incidenteel bijdragen van de deelnemende gemeenten ontvangen voor de uitvoering van de nieuwe regelingen energietoeslag en leefgeld Oekraïne. Incidentele lasten De incidentele lasten zijn voornamelijk kosten voor het op peil brengen van de voorzieningen en de afwikkeling van de uittreding van de gemeente Oude IJsselstreek. Daarnaast bestaan deze lasten uit inzet extra personeel en het uitvoeren van ICT projecten in het kader van de organisatieontwikkeling. Ook is eind 2022 een regeling getroffen met de Belastingdienst om met terugwerkende kracht pensioen te regelen voor een tiental medewerkers waar de werkgever nagelaten heeft een pensioenregeling te treffen.

4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit begroting en verantwoording 2020 (BBV). Het algemeen bestuur heeft het normenkader voor het jaar 2022 op 8 juli 2022 vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is.

In het verslagjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op de grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt de afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de aanschafprijs. De afschrijvingstermijnen kunnen per categorie verschillen afhankelijk van de levensduur. De maximum termijnen in jaren luiden als volgt: Gebouwen Verbouwingen Installaties Inventarissen Machines Vervoermiddelen

40 15 15 10 10 7

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (nominale waarde) of indien van toepassing lagere marktwaarde. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen. Deze voorziening wordt statisch bepaald en is in mindering gebracht op de post ‘Handelsdebiteuren'. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Algemene Reserve De algemene reserve dient als buffer om eventuele toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. 66

Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het algemeen bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het algemeen bestuur. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Voorzieningen voor verplichtingen verliezen en risico's De overige voorzieningen zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. In de paragraaf 'Toelichting op de balans’ zijn deze posten uitvoerig toegelicht. Egalisatievoorziening Deze voorziening heeft betrekking op het planmatig onderhoud en dient ter afdekking van grote fluctuaties in de onderhoudskosten van de bedrijfspanden. De jaarlijkse dotatie ten laste van het overzicht van baten en lasten is gebaseerd op de meerjarenraming van het planmatig onderhoud. Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen. De bedragen die binnen een jaar vervallen worden onder de kortlopende schulden verantwoord. Netto vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende passiva De hier verantwoorde schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.

Deze schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

4.4 Toelichting op de balans 4.4.1 Activa Materiële vaste activa

31-12-2022

31-12-2021

2.501

2.606

Investeringen met een economisch nut Boekw aarde op 1 januari - Bij: investeringen - Af: desinvesteringen - Af: afschrijvingen - Af: correctie Boekw aarde op 31 december - Gebouw en: Onderhanden activa Materiele vaste activa Begroot

Geinvesteerd

Gebouw en (onderzoeks- en ontw ikkelingskosten)

Bedrijfsgebouw en

Machines, apparaten en installaties

Overige materiele vaste activa

114

138

-161

-156

-3

2.427

2.501

2.498

2.524

De aanschaf van meubilair is € 5.000 hoger uitgevallen dan begroot in verband met het inrichten van een extra vergaderruimte. In bijlage 1 is de verloopstaat materiële vaste activa opgenomen.

Financiële vaste activa

31-12-2022

31-12-2021

- Mabeon "De Achterhoek" Holding BV

Boekw aarde op 31 december

- Waarborgsommen

- Overige leningen

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar - Verstrekte hypothecaire leningen aan ambtelijk personeel

Boekw aarde op 31 december Het verloop van de post hypothecaire leningen aan ambtelijk personeel is als volgt: Boekw aarde op 1 januari 2022

- Af: ontvangen aflossingen

-3

Boekw aarde op 31 december 2022

Per balansdatum hebben 2 ex-medew erkers (2021: 2) een hypothecaire geldlening(en) met een gemiddelde w aarde van € 10.867 per persoon (2021: € 12.697). Laborijn heeft als zekerheid voor de verstrekte leningen het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed w aarvoor de leningen zijn verstrekt. De leningen zijn verstrekt binnen de criteria van NHG.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

31-12-2022

31-12-2021

Vorderingen op openbare lichamen - Gemeente Aalten

1.226

456

- Gemeente Doetinchem

1.754

1.128

- Gemeente Oude IJsselstreek

365

2.270

- Gemeente Montferland

173

- Gemeente Bronckhorst

256

- UWV - Overige openbare lichamen

566 214

474 236

4.376

4.850

De vorderingen op de gemeenten Aalten, Doetinchem en Montferland bestaan met name uit de afrekening Rijksbudgetten, bijdrage BTW-compensatiefonds, de afrekening bijzondere bijstand,energietoeslag en afrekening leefgeld Oekraine. De vordering op de gemeente Oude IJsselstreek betreft grotendeels de afrekening van de DVO 4e kw artaal. De vordering op het UWV betreft de nog te ontvangen LIV. Uitzettingen in 's Rijks schatkist

9.693

10.924

In het kader van de "w et financiering decentrale overheden (FIDO)" zijn lagere overheidsorganen sinds december 2013 verplicht overtollige liquide middelen bij het Rijk te deponeren (Schatkistbankieren). Overige vorderingen - Handelsvorderingen

969

1.123

- Cliëntvorderingen - Fietsplan

2.022 59

2.109 66

- Overig

Handelsvorderingen (bruto) Af: voorziening voor dubieuze debiteuren

3.056

3.306

993 -24 969

Cliëntvorderingen (bruto)

4.636

Af: voorziening voor dubieuze debiteuren

-2.615 2.022

Cliëntvorderingen bestaan enerzijds uit vorderingen die ontstaan zijn doordat er ten onrechte bijstand is verstrekt die w ordt teruggevorderd en anderzijds uit verstrekte leningen, met name aan zelfstandigen in het kader van de Bbz en de Tozo. Bij de ontvangen aflossing lening Bbz moet 75% afgedragen w orden aan het Rijk. De overige 25% en de terugontvangsten van teveel verstrekte bijstand, moeten w orden afgedragen aan de gemeenten. Het totale bedrag van € 2,0 mln is daarom ook terug te vinden onder de vlottende schulden.

Liquide middelen

31-12-2022

31-12-2021

Kassaldi

Banksaldi

588

438

589

438

31-12-2022

31-12-2021

- Nog te verrekenen clienten

- Vooruitbetaald

177

- Overig

219

Overlopende activa - Nog te factureren opbrengsten

Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

1.000 Kwartaal 2

1.000 Kwartaal 3

1.000 Kwartaal 4

258

263

262

260

742

737

738

740

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag kwartaal 1 t/m 4 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1000

Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

23.229

23.942

24.113

23.929

258

263

262

260

Vanaf april 2019 is er automatische saldoregulatie voor beide BNG-rekeningen. Aanvulling en afroming vindt plaats tot € 250.000.

4.4.2 Passiva Eigen vermogen

31-12-2022

31-12-2021

Algemene reserve Saldo op 1 januari

2.337

1.852

- bestemming resultaat vorig boekjaar

485

- naar bestemmingsreserve

- van bestemmingsreserve

- onttrekking uittreding OIJ Saldo op 31 december

2.337

7.845

7.701

375

275

Bestemmingsreserve Saldo op 1 januari - bestemming resultaat vorig boekjaar - Bij: Toevoeging

1.760

968

- Af: onttrekking

-2.049

-1.100

Saldo op 31 december

7.930

7.845

Overeenkomstig het besluit van het Algemeen Bestuur is een gedeelte van het resultaat over 2021 toegevoegd aan de reserves.

Verloop reserves

Saldo 31 december 2021

Resultaatbestemming 2021

Algemene reserve

2.337

1.569

Toevoeging 2022

Saldo 31 december 2022

Onttrekking 2022

Bestemmingsreserves - Wsw vakantiegelden- en dagen

1.569

- Wsw Rijkssubsidie

335

- Re-integratiemiddelen

1.377

600

1.976

- Pilot gemeente Aalten

-22

- Organisatieontw ikkeling

699

-286

412

- Tozo uitvoering

373

-63

310

3.242

931

-1.303

2.870

229

458

375

-375

7.845

375

1.760

-2.049

7.930

10.182

375

1.760

-2.049

10.267

- Frictiekosten Uittreding OIJ - Risico einde DVO Wsw - Vangnetvoorziening Zelfstandigen

Totaal

Algemene reserve Er zijn geen mutaties in deze reserve. Vakantiegelden/vakantiedagen Deze reserve is gevormd om aan toekomstige verplichtingen uit hoofde van rechten op vakantiegelden en -dagen te kunnen voldoen. Jaarlijks vindt een nieuw e berekening plaats die bij de resultaatbestemming w ordt gemuteerd. In 2021 w as er geen w ijziging. Wsw Rijkssubsidie Er zijn geen mutaties in deze reserve. Re-integratiemiddelen Het overschot op het re-integratiebudget is toegevoegd ter besteding in de aankomende jaren. Pilot gemeente Aalten Dit betreft de uitvoering van het project Simpel Sw itchen dat afgerond is in 2022. Organisatieontw ikkeling Om de organisatie naar een hoger niveau te brengen, is aan deze reserve in 2022 € 286.000 onttrokken. Het restant van deze reserve zal de aankomende jaren ingezet w orden op het vlak van digitalisering.

Eigen vermogen (vervolg)

31-12-2022

31-12-2021

Tozo uitvoering De Tozo-regeling is beeindigd in 2021, maar er is de komende jaren nog extra capaciteit nodig voor het innen van de verstrekte leningen. Frictie kosten Uittreding Oude IJsselstreek Door de uittreding van de gemeente Oude IJsselstreek moeten w e de uitvoeringslasten de aankomende jaren flink afbouw en. Om deze periode tot 2026 te kunnen overbruggen is deze bestemmingsreserve gevormd. In 2022 hebben w e hiervan een deel ingezet. Risico einde DVO Wsw Vanaf 2022 w ordt een risico-opslag DVO Wsw in rekening gebracht bij de Gemeente Oude IJsselstreek. Het afgesproken bedrag is € 229.000 per jaar en w ordt toegevoegd aan een bestemmingsreserve. Vangnetvoorziening Zelfstandigen Bij de resultaatbestemming 2021 is deze reserve gevormd voor 1 jaar, daarom valt het totale bedrag vrij in 2022. Resultaat na bestemming Saldo op 1 januari

375

2.352

- bestemming resultaat vorig boekjaar

-375

-2.352

- resultaat lopend boekjaar

288

375

Saldo op 31 december

288

375

Het Algemeen Bestuur dient de bestemming van het resultaat van het lopend boekjaar nog vast te stellen.

Voorzieningen

31-12-2022

31-12-2021

Voorzieningen voor verplichtingen verliezen en risico's Voorziening milieukosten Saldo op 1 januari

300

- Bij: toevoeging ten laste van het resultaat

- Af: onttrekkingen

300

Saldo op 31 december

Het betreft hier een voorziening voor de verw ijdering van een grondw aterverontreiniging onder "oud" terrein aan de Terborgsew eg en een soortgelijke, maar minder omvangrijke verontreiniging onder het in 2002 aangekochte terrein, eveneens aan de Terborgsew eg. Bij de geplande nieuw bouw is deze voorziening nodig voor het toekomstbestendig maken van de locatie. Egalisatievoorzieningen Voorziening groot onderhoud Saldo op 1 januari - Bij: toevoeging op basis van de begroting

651

750

-24

-99

- Af: vrijval op basis van actualisatie

- Bij: toevoeging op basis van actualisatie

627

651

- Af: onttrekking kosten

Saldo op 31 december Dit betreft een voorziening voor het egaliseren van de kosten voor toekomstig groot onderhoud.

Doordat in 2022 duidelijk is gew orden dat w e gaan verhuizen naar een nieuw te bouw en pand, w ordt deze voorziening niet meer verhoogd. Wel blijft de voorziening in stand, om de aankomende drie jaar noodzakelijk groot onderhoud te kunnen uitvoeren. Voorziening mobiliteit Saldo op 1 januari

570

1.062

- Bij: toevoeging

448

- Bij: toevoeging op basis van actualisatie - Af: onttrekking - Af: onttrekking op basis van actualisatie

-389

-445

-3

-47

631 Met een aantal medew erkers is een regeling getroffen om hun loopbaan elders voort te zetten. Uit de regelingen blijkt dat

570

de w erkelijke kosten afhankelijk zijn van de mate w aarin de voormalig medew erkers (extern) aan het w erk gaan. Daarnaast zijn door de uittreding van Oude IJsselstreek een aantal functies boven de reguliere formatie gekomen. De totale kosten zijn eind 2022 ingeschat op € 631.000, daarom is € 453.000 toegevoegd. Jaarlijks w ordt deze inschatting herzien.

Voorzieningen (vervolg)

31-12-2022

31-12-2021

Saldo op 1 januari

- Bij: toevoeging

- Bij: toevoeging op basis van actualisatie

- Af: onttrekking

- Af: onttrekking op basis van actualisatie

Voorziening verlofsparen

46 Vanaf 2022 is het voor ambtelijke medew erkers mogelijk om verlof te sparen. Het Bbv schrijft voor dat hier een

voorziening voor getroffen moet w orden. Deze voorziening w ordt jaarlijks opnieuw berekend.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

31-12-2022

31-12-2021

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo op 1 januari

400

500

- Af: aflossingen

-100

Saldo op 31 december

300

400

31-12-2022

31-12-2021

De totale rentelasten in 2022 over deze lening(en) w as € 12.120 (2021: € 15.989).

Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden - Crediteuren - Nog te betalen belastingen en sociale lasten - Nog te betalen openbare lichamen - Schulden cliënten (terugbetalingsverplichting Rijk) - Schulden cliënten (terugbetalingsverplichting gemeenten) - Nog te betalen kosten - Betalingen onderw eg

Overlopende passiva - Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten met een specifieke bestedingsdoel van overige Nederlandse overheidslichamen

590

540

2.448 2.298

2.068 3.959

410

436

1.611

1.673

224 309

535 350

7.890

9.561

31-12-2022

31-12-2021

- Nog te betalen rente

- Overige nog te betalen kosten

113

121

123

134

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Jaarbedrag

Nutsbedrijven

557.000

Leasecontract auto's

73.000

Verzekeringen

70.000

Huurverplichtingen

294.000

Arbodienstverlening

200.000

Schoonmaakbedrijf

208.000

Vervoersbedrijf

380.000

Automatisering

346.000

Extern personeel

1.281.000

Totaal

3.409.000

4.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 4.5.1 Programma Inkomen & financiële dienstverlening Programma Inkomen & Financiele dienstverlening

Begroting 2022

Rekening 2022

Afwijking v/n

Voor wijziging

Na wijziging

23.253

22.382

22.373

263

266

Bijdrage gemeenten overige regelingen

1.401

3.272

3.441

168

Bijdrage gemeenten directe salariskosten

624

Ontvangsten/aflossingen

369

480

689

209

25.647

27.021

27.392

371

23.593

22.682

22.807

-124

263

266

-3

1.430

3.532

3.782

-250

Baten Bijdrage gemeenten Buig Bijdrage gemeenten impulsregeling

Totaal

-9

Lasten Bijstand, loonkostensubsidie Impulsregeling Overige regelingen Directe salariskosten

624

711

680

25.647

27.188

27.534

-346

Gerealiseerde totaal saldo

-166

-142

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

166

431

264

Gerealiseerde resultaat

288

Totaal

Bij het Programma Inkomen en financiële dienstverlening zijn de gerealiseerde lasten € 346.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de uitgaven voor bijstand, loonkostensubsidie en met name de energietoeslag, hoger zijn dan was begroot. De baten op dit programma zijn € 371.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage van de gemeenten en doordat er meer ontvangsten uit terugvordering en aflossing leningen zijn gerealiseerd dan verwacht. Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 24.000 positief af ten opzichte van de begroting.

4.5.2 Programma Ontwikkeling, participatie en re-integratie Programma Ontwikkeling, participatie & re-integratie

Begroting 2022 Voor wijziging

Rekening 2022

Na wijziging

Afwijking v/n

Baten Wiw inleenvergoedingen

Omzet en Lks Beschut Werk en DGI

375

304

-71

2.874

3.368

Bijdrage gemeenten Rijksbudget Re-integratie Bijdrage gemeenten directe salariskosten Totaal

875

3.805

4.641

4.571

-70

Lasten Re-integratie

2.912

2.726

2.717

Beschut Werk en DGI

202

555

379

176

Directe salariskosten

875

1.494

1.613

-119

Totaal

3.989

4.775

4.709

Gerealiseerde totaal saldo

-184

-134

-138

-4

Toevoegingen aan reserves

-485

-600

-115

Onttrekkingen aan reserves

184

619

738

119

Gerealiseerde resultaat

De gerealiseerde lasten van het Programma Ontwikkeling, participatie en re-integratie zijn € 66.000 lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere kosten Cao Aan de Slag voor inwoners met een DGI. De gerealiseerde baten zijn daarom ook lager, omdat voor deze groep inwoners ook minder loonkostensubsidie is ontvangen. Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 4.000 negatief af ten opzichte van de begroting.

4.5.3 Programma Wsw Programma WSW

Begroting 2022 Voor wijziging

Na wijziging

Rekening 2022

Afwijking v/n

Baten Omzet

6.770

5.896

5.897

Verrekening kostendeel OIJ

366

364

357

-8

Overige baten

239

200

374

174

Bijdrage gemeenten Rijksbudget Wsw

18.996

20.291

20.228

-62

Bijdrage gemeenten directe salariskosten

2.291

Totaal

28.662

29.042

29.147

105

Personeelskosten dienstverbanden

21.118

20.491

20.256

236

Begeleid werken

1.162

1.045

1.087

-42 -28

Lasten

Directe productiekosten

Verrekening omzetdeel OIJ

1.441

1.255

1.246

Directe salariskosten

2.291

2.408

2.250

158

Totaal

26.042

25.229

24.897

332

Gerealiseerde totaal saldo

2.620

3.813

4.250

437

Toevoegingen aan reserves

-41

Onttrekkingen aan reserves

117

-117

2.620

3.930

4.208

279

Gerealiseerde resultaat

De gerealiseerde lasten van het Programma Wsw zijn € 332.000 lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere loonkosten van Wsw-medewerkers en lagere salarislasten direct personeel op dit programma. De baten van dit programma zijn € 105.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een aanpassing van de regeling Lage Inkomensvoordeel in november, waardoor deze inkomsten hoger zijn dan begroot. Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 437.000 positief af ten opzichte van de begroting.

4.5.4 Programma Algemene Overhead Programma Overhead

Begroting 2022

Rekening 2022

Afwijking v/n

Voor wijziging

Na wijziging

Inkomsten uit DVO's

1.519

1.820

1.896

Diverse baten overhead

601

773

921

149

Bijdrage gemeenten directe salariskosten

3.528

Totaal

5.649

6.121

6.346

225

Diverse lasten overhead

9.466

10.652

10.317

335

Totaal

9.466

10.652

10.317

335

Gerealiseerde totaal saldo

-3.817

-4.531

-3.970

560

Toevoegingen aan reserves

-229

-1.119

-890

Onttrekkingen aan reserves

1.425

830

881

Gerealiseerde resultaat

-2.620

-3.930

-4.208

-279

Baten

Lasten

De lasten op het programma Algemene Overhead zijn € 335.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lager salaris- huisvestings- en automatiseringskosten. De baten zijn € 225.000 hoger dan begroot. Zowel de inkomsten uit DVO’s als de incidentele baten zijn hoger dan begroot. Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 560.000 positief af ten opzichte van de begroting. Voor een toelichting op de mutatie reserves zie paragraaf 4.4.2.

4.5.5 Begrotingsrechtmatigheid Lasten begroot 27.188

Lasten werkelijk 27.534

Ontwikkeling, participatie & re-integratie

4.775

4.709

-66

Wsw

25.229

24.897

-332

Overhead

10.652

10.317

-335

Programma Inkomen & Financiele dienstverlening

Verschil 346

Het programma Inkomen & Financiële dienstverlening toont een kostenoverschrijding welke het gevolg is van hogere uitkeringslasten, loonkostensubsidie en uitgaven energietoeslag. Deze kostenoverschrijding is passend binnen het beleid en wordt gedekt door hogere baten.

4.5.6 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (x € 1.000) Taakveld

Baten

Lasten

Saldo 2022

0.4 Overhead

5.893

8.776

-2.882

0.5 Treasury

-7

0.8 Overige baten en lasten

448

1.529

-1.081

0.10 Mutaties reserve

2.049

1.760

290

6.3 Inkomensregelingen

27.392

27.534

-142

6.4 Begeleide participatie

29.147

24.897

4.250

6.5 Arbeidsparticipatie

4.571

4.709

-138

69.504

69.216

288

4.6 WNT-verantwoording De verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Laborijn van toepassing zijnde algemene regelgeving van bezoldigingsmaxima. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor Laborijn is € 216.000. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder Van

T/m

mevrouw J. Derksen

Naam lid AB

Functie

08-07-22

31-12-22

de heer F.H.T. Langeveld

lid AB

01-01-22

07-07-22

mevrouw G.J.M. Mijnen

lid AB

01-01-22

07-07-22

de heer M. Som

lid AB/DB

01-01-22

07-07-22

de heer P. Moors

lid AB

08-07-22

31-12-22

de heer J. Wikkerink

lid AB/DB

01-01-22

31-12-22

mevrouw I. Wolsing

lid AB/DB

08-07-22

31-12-22

de heer J. Huizinga

voorzitter AB/DB

01-01-22

31-12-22

de heer T.M.M. Kok

lid AB

01-01-22

31-12-22

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband ( als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum - / - Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

de heer JT Spruit

mevrouw LMP Ansems

Algemeen directeur 01-01 t/m 31-12

Wnd. Adjunct directeur 01-01 t/m 31-12

1,00

111.376 19.693 131.069

105.876 18.234 124.110

216.000

N.v.t. 131.069

N.v.t. 124.110

N.v.t.

Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband ( als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum - / - Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

de heer JH Janssen

de heer JT Spruit

mevrouw LMP Ansems

algemeen directeur 01-01 t/m 14-10

adjunct directeur 01-01 t/m 30-09

Wnd algemeen directeur 01-10 t/m 31-12

Wnd. Adjunct directeur 01-10 t/m 31-12

1,00

88.390 17.117 105.507

65.439 14.368 79.807

36.543 4.789 41.332

25.186 4.119 29.305

164.337

156.321

52.679

N.v.t. 105.507

N.v.t. 79.807

N.v.t. 41.332

N.v.t. 29.305

N.v.t.

4.7 De bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (Sisa)

Ontvanger

G2B

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

SZW

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2022

Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

G3B

Indicator Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 1 060197 Gemeente Aalten € 3.637.539 € 57.527 € 171.851 € 700 € 63.776 2 060222 Gemeente Doetinchem € 15.561.336 € 347.981 € 616.307 €0 € 105.987 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G2B/06

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060197 Gemeente Aalten €0 € 63.074 € 4.993 €0 2 060222 Gemeente Doetinchem € 0 € 374.173 € 14.939 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering kinderopvangtoeslagaffaire Participatiewet (jaar T) i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060197 Gemeente Aalten € 531.725 €0 €0 €0 2 060222 Gemeente Doetinchem € 1.680.601 €0 €0 €0 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar gemeente(code) selecteren en kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal Rijk) lichaam 2022 in de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) (exclusief Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060197 Gemeente Aalten €0 €0 € 25.288 €0 €0 2 060222 Gemeente Doetinchem € 34.490 € 2.858 € 47.406 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in kinderopvangtoeslagaffaire (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire jaar T) i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060197 Gemeente Aalten €0 €0 €0 €0 €0 2 060222 Gemeente Doetinchem € 0 € 29.603 € 20.965 €0 €0

Ontvanger

G4B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SZW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Indicator Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig Hieronder per regel één ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2022 gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Indicator Besteding (jaar T) levensonderhoud

Indicator Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Indicator Baten (jaar T) levensonderhoud

Indicator Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 060197 Gemeente Aalten Tozo1 €0 €0 € 3.644 € 5.849 2 060197 Gemeente Aalten Tozo2 €0 €0 €0 € 1.154 3 060197 Gemeente Aalten Tozo3 €0 €0 €0 € 11.187 4 060197 Gemeente Aalten Tozo4 €0 €0 € 767 €0 5 060197 Gemeente Aalten Tozo5 €0 €0 €0 €0 6 060222 Gemeente Doetinchem Tozo1 € 77 €0 € 10.114 € 52.512 7 060222 Gemeente Doetinchem Tozo2 €0 €0 € 400 € 19.672 8 060222 Gemeente Doetinchem Tozo3 € 7.070 €0 € 7.261 € 20.757 9 060222 Gemeente Doetinchem Tozo4 € 60 €0 € 549 € 10.805 10 060222 Gemeente Doetinchem Tozo5 € 79 €0 €0 € 955 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle R Indicator: G4B/06

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/07 Indicator: G4B/08 Indicator: G4B/09 Indicator: G4B/10 Indicator: G4B/11 1 060197 Gemeente Aalten Tozo1 € 352 0 0 2 060197 Gemeente Aalten Tozo2 € 100 0 0 3 060197 Gemeente Aalten Tozo3 € 163 0 0 4 060197 Gemeente Aalten Tozo4 €0 0 0 5 060197 Gemeente Aalten Tozo5 €0 0 0 6 060222 Gemeente Doetinchem Tozo1 € 2.265 0 0 7 060222 Gemeente Doetinchem Tozo2 € 696 0 0 8 060222 Gemeente Doetinchem Tozo3 € 1.391 0 0 9 060222 Gemeente Doetinchem Tozo4 € 179 0 0 10 060222 Gemeente Doetinchem Tozo5 € 98 0 0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van G4B/02 levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op i.v.m. kindeorpvangtoeslagaffaire schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire jaar T i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 SZW

G12B

Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G4B/12 Indicator: G4B/13 Indicator: G4B/14 060197 Gemeente Aalten Tozo1 0 060197 Gemeente Aalten Tozo2 0 060197 Gemeente Aalten Tozo3 0 060197 Gemeente Aalten Tozo4 0 060197 Gemeente Aalten Tozo5 0 060222 Gemeente Doetinchem Tozo1 0 060222 Gemeente Doetinchem Tozo2 0 060222 Gemeente Doetinchem Tozo3 0 060222 Gemeente Doetinchem Tozo4 0 060222 Gemeente Doetinchem Tozo5 0 Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien gemeente(code) selecteren en uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet in de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september verantwoordingsinformatie voor 2012 in (jaar T) die gemeente invullen Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/16 0 0 0 0 0 10157 0 0 0 0

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 060197 Gemeente Aalten €0 2 060222 Gemeente Doetinchem € 0

Aard controle R Indicator: G12B/02

Aard controle R Indicator: G12B/03 €0 €0

4.8 Verloopoverzicht materiële vaste activa

4.9 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum.

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn te Doetinchem

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn te Doetinchem gecontroleerd. Naar ons oordeel: · geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn te Doetinchem op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); · zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader voor de financiële rechtmatigheid dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 8 juli 2022. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. het overzicht van baten en lasten over 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld; 5.

de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 8 februari 2023, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 8 juli 2022 en het Controleprotocol Wet WNT 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 692.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het Algemeen Bestuur overeengekomen dat wij aan het Algemeen Bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSA of WNT-redenen relevant zijn. Controleaanpak frauderisico’s Bij de aanvang van onze controle hebben wij een frauderisico analyse uitgevoerd. Hierbij hebben wij risico’s geïdentificeerd en ingeschat op een afwijking van materieel belang op de jaarrekening als gevolg van fraude. De uitkomsten van deze frauderisico analyse zijn vertaald naar generieke en specifieke controlewerkzaamheden die onderdeel uitmaken van onze controleaanpak. Wij hebben tijdens onze controle inzicht verkregen in het systeem van interne beheersing, waaronder het risico-inschattingsproces en de wijze waarop het Dagelijks Bestuur inspeelt op frauderisico’s. Ook hoe het bestuur het interne beheersingssysteem monitort en de wijze waarop het Algemeen Bestuur toezicht uitoefent, alsmede de uitkomsten daarvan. Wij hebben de opzet en het bestaan geëvalueerd, en voor zover wij noodzakelijk achten, de werking getoetst van interne beheersmaatregelen gericht op het beperken van frauderisico’s.

Als onderdeel van het identificeren van risico’s op een afwijking van materieel belang in de jaarrekening als gevolg van fraude, hebben wij frauderisicofactoren overwogen met betrekking tot frauduleuze financiële verslaggeving, oneigenlijke toe-eigening van activa en omkoping en corruptie. Wij hebben geëvalueerd of deze factoren een indicatie vormden voor de aanwezigheid van het risico op afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude. In onze controle bouwen wij een element in van onvoorspelbaarheid. Ook hebben wij de uitkomst van andere controlewerkzaamheden beoordeeld en overwogen of er bevindingen zijn die aanwijzing geven voor fraude of het niet-naleven van wet- en regelgeving. We hebben de beschikbare controle-informatie in overweging genomen en navraag gedaan bij relevante personen, waaronder de concerncontroller en de directeur. Hieruit volgden geen signalen van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang. 86

Uit het geheel van onze werkzaamheden volgen geen signalen van aanwijzingen of vermoedens van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang. De door ons geïdentificeerde frauderisico’s en uitgevoerde specifieke werkzaamheden zijn als volgt: Geïdentificeerd frauderisico

Controlewerkzaamheden en observaties

Het risico dat het management maatregelen van interne beheersing doorbreekt

Het Dagelijks Bestuur en de directie bevinden zich in een unieke positie om fraude te plegen, omdat ze in staat zijn de administratieve vastleggingen te manipuleren en frauduleuze financiële overzichten op te stellen door interne beheersings-maatregelen te doorbreken die anderszins effectief lijken te werken. Wij hebben specifiek aandacht besteed aan de effectiviteit van de ingebouwde waarborgen in de processen met betrekking tot handmatige journaalposten. We hebben een aantal memoriaalboekingen gecontroleerd op basis van de omvang en de omschrijving. Wij hebben bij de controlewerkzaamheden specifieke aandacht gehad voor eventuele manipulatie of bovenmatige bemoeienis van het management bij de totstandkoming van cijfers en belangrijke toelichtingen. Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot het overschrijven van interne beheersingsmaatregelen door het management.

Het risico dat schattingsposten onterecht door het management beïnvloed worden

Wij hebben specifieke controles uitgevoerd op het opstellen van schattingen zoals voorzieningen. Wij hebben getoetst of de gehanteerde uitgangspunten en veronderstellingen adequaat zijn. Wij hebben in het bijzonder aandacht gehad voor het inherente risico van vooringenomenheid van het management bij deze schattingen. Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot het maken van schattingen.

Het risico dat inkoopfacturen betaald worden, zonder dat hier een prestatie tegenover staat

Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne beheersingsmaatregelen geëvalueerd die bedoeld zijn om het risico op fraude te beperken met betrekking tot het leveren van de prestaties van de ingekochte goederen en diensten. Wij hebben door middel van een deelwaarneming vastgesteld dat de levering van goederen/diensten voor de onderzochte gevallen heeft plaatsgevonden overeenkomstig de inkoopfacturen. Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot de inkoop.

Het risico dat betaalbatches ongeautoriseerd worden aangepast en naar verkeerde bankrekeningnummers wordt betaald

Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne beheersingsmaatregelen geëvalueerd die bedoeld zijn om het risico op fraude te beperken bij het aanmaken van betalingen. Aanvullend hebben we data-analyse gedaan op alle bankmutaties. Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot de betalingen.

Controleaanpak veronderstellingen inzake financiële risico’s in relatie tot de financiële positie Het Algemeen Bestuur heeft in de regeling van Laborijn vastgelegd (artikel 24 lid 5) dat bij het dekken van kosten of tegenvallende bedrijfsresultaten door deelnemende gemeenten een extra bijdrage betaald dient te worden. Daarmee worden de financiële risico’s afgewenteld op de deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur heeft inzicht gegeven in de financiële positie en de risico’s in de paragraaf weerstandsvermogen in het jaarverslag. Wij hebben het proces van risicoanalyse en de veronderstellingen die het Dagelijks Bestuur heeft gehanteerd beoordeeld en geëvalueerd. Daarnaast hebben wij beoordeeld of de paragraaf Weerstandsvermogen alle relevante informatie bevat, waarvan wij tijdens onze controle kennis hebben gekregen. Voor het overige hebben wij inlichtingen ingewonnen bij het Dagelijks Bestuur over de kennis van risico's na de periode van de verrichte risicoanalyse. Uit onze werkzaamheden blijkt het gegeven inzicht zoals, dat gegeven is door het Dagelijks Bestuur, aanvaardbaar is. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://besluitvorming.doetinchem.nl/api/v1/meetings/7865/documents/43554