Jaarverslag IJsselgraaf 2023

Strategisch personeelsbeleid Het fundament van IJsselgraaf bestaat uit de missie, visie en strategische doelstellingen, vastgelegd in het koersplan 2020-2024. Door de vertaling van het koersplan naar bouwstenen van strategisch personeelsbeleid borgt IJsselgraaf de afstemming op de onderwijskundige visie en de opgaven waar de scholen voor staan. IJsselgraaf is een aantrekkelijke werkgever Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 28 van 85

IJsselgraaf wil een aantrekkelijke werkgever zijn voor haar medewerkers. Om kinderen optimaal te laten groeien is het van belang dat iedere professional hieraan bijdraagt. Daarom werken we aan een klimaat waarin iedere professional kan leren, de ruimte krijgt om te groeien en zijn talenten kan ontwikkelen. In een open cultuur kan iedere professional zijn vakmanschap laten floreren, samenwerken met andere professionals en op eigen wijze een bijdrage leveren aan de ontwikkeling van kinderen. We geven iedere professional de ruimte om verantwoordelijkheid te nemen voor zijn eigen ontwikkeling en die van kinderen. Hierover in gesprek gaan met je omgeving en verantwoording afleggen is iets wat vanzelfsprekend bij ieders professionaliteit hoort. Kansrijk onderwijs voor ieder kind Wij stellen alles in het werk om al onze medewerkers te laten groeien en ontwikkelen als duurzame professional in zijn functie. We werken nauw samen met alle betrokkenen bij de ontwikkeling van personeel en organisatiebeleid en -instrumenten, zodat we een gedragen en samenhangend beleidskader opleveren, waarin eenieder de praktijk en de eigen rol herkent. Samenwerken en verbinden Wij zijn een vanzelfsprekende partner voor de leidinggevenden en medewerkers op het gebied van personeel en organisatie. Het is voor eenieder duidelijk wat de rolverdeling is binnen de afdeling personeel en organisatie.

Doen waar we voor staan We bieden een optimale dienstverlening op het juiste moment door aan te sluiten bij de planning en control cyclus. We evalueren de effectiviteit van onze dienstverlening. We staan open voor feedback en leggen verantwoording af. We spreken elkaar aan op houding en gedrag volgens de regels van feedback, zodat we een open en lerende cultuur hebben. Draagvlak, besluitvorming en implementatie van strategisch personeelsbeleid In de themagroep personeel en organisatie zijn directeuren en (beleids)medewerkers van het servicebureau vertegenwoordigd. De themagroep heeft de verantwoordelijkheid om die ambities vanuit het koersplan die passen bij het beleidsterrein, door middel van geformuleerde doelstellingen te hebben gerealiseerd 2024. Hier wordt concrete invulling aan gegeven door het opstellen van projectplannen. De projectplannen komen voort uit het overzicht van het strategisch personeelsbeleid, dat is onderverdeeld in drie thema’s: instroom, doorstroom en uitstroom. Per thema wordt gekeken welk beleid ontwikkeling of verdere uitwerking behoeft. Op basis hiervan worden prioriteiten gesteld die de basis vormen voor de projectplannen van de themagroep personeel en organisatie. Waar zinvol en gewenst kunnen professionals uit de gehele organisatie worden gevraagd of worden ingezet om het project tot een succesvol einde te brengen.

De themagroep bewaakt de processen voor het thema. Op de agenda van ieder directeurenoverleg komt het thema aan de orde, voorbereid door de themagroep. Dit kan variëren van het vragen van input op onderwerpen, het evalueren van gehanteerde werkwijzen tot de toelichting van uitgewerkte voorstellen met als doel het verkrijgen van commitment van het directeurenoverleg. Daar waar dit van toepassing is wordt overlegd met de werkgroep personeel en organisatie van de GMR. Vervolgens wordt, na toelichting schriftelijk of mondeling, aan de (P)GMR advies dan wel instemming gevraagd. Na een positief besluit volgt de definitieve vaststelling door het bestuur. Implementatie vindt plaats doordat de directeuren de afspraken meenemen naar hun school en bespreken in het team. Afhankelijk van het onderwerp heeft de themagroep personeel en organisatie, dan wel de afdeling personeel en organisatie een (ondersteunende) rol in het Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 29 van 85

communiceren met en informeren van de medewerkers. Daar waar nodig worden directeuren en andere leidinggevenden of medewerkers geschoold of getraind. Voor IJsselgraaf is geen sprake van een vrijblijvend karakter als het gaat om personeelsbeleid; het betreft levende documenten die zijn gekoppeld aan de planning en control cyclus. Ook zorgt de onderlinge samenhang tussen thema’s voor borging binnen de organisatie. Zo zijn professionalisering en duurzame inzetbaarheid onderwerpen van gesprek binnen de nieuwe gesprekkencyclus. Medewerker en leidinggevende zijn continu in dialoog en monitoren samen, in gedeelde verantwoordelijkheid, de voortgang.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 30 van 85

2.3

Huisvesting & Facilitair

Doelen en resultaten Doel/thema

Status

Toelichting

Aanvullen en bijstellen meerjarenonderhoudsplan database, waarbij kengetallen worden aangevuld met reële /werkelijke bedragen. Beleidsrijk maken MJOP

Loopt – continu proces

De kengetallen die zijn opgenomen in het meerjarenonderhoudsplan zijn gewijzigd met reële bedragen (in verband met prijsstijgingen in de bouw). Daarnaast is de MJOP beleidsrijk gemaakt.

Leveranciersbeoordeling

Loopt

In 2022/23 heeft er een reductie plaatsgevonden van het aantal leveranciers. In 2024 worden leveranciers beoordeeld op beschikbaarheid, prijs en kwaliteit. In 2022 is er een verdere analyse gemaakt van de leegstand. Daarnaast zijn de daadwerkelijke huisvestingslasten in kaart gebracht. In 2024 wordt de leegstand opnieuw geactualiseerd. Een dergelijke kostprijsberekening voor vaste lasten (onderhoudscontracten en dienstverleningscontracten) helpt huisvesting en facilitair om gebouwen onderling te vergelijken. Uitschieters op een bepaalde post kunnen zo onderzocht worden. Indien mogelijk kan er worden bijgestuurd. In 2022 en 2023 zijn alle vaste lasten in kaart gebracht en besproken met de directeuren. In 2024 wordt dit opnieuw gedaan en wordt aan de hand daarvan gekeken of er aanpassingen in contracten gedaan moeten en kunnen worden.

De verborgen leegstand is in beeld Loopt gebracht.

Opstellen kostprijsberekening

Loopt

Toekomstige ontwikkelingen Er is overeenstemming over de inhoud van het nieuwe IHP (Integraal Huisvestingsplan) van de gemeente Doetinchem. Daarin worden prioriteiten en termijnen met betrekking tot verbouw en nieuwbouw van onderwijshuisvesting gezamenlijk bepaald. De IHP’s van de verschillende gemeenten geven aanleiding om regelmatig met de gemeenten af te stemmen over de toekomstverwachtingen van de verschillende schoolgebouwen. Door zwart-op-wit afspraken met gemeenten over de opleverconditie van de schoolgebouwen te maken bij de teruglevering van de gebouwen aan de gemeenten kunnen MJOP’s beter afgestemd worden op de toekomstverwachtingen en onnodige investeringen worden voorkomen.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 31 van 85

Binnen IJsselgraaf zien wij een aantal ontwikkelingen die ons dwingen om goed na te denken over de keuzes die gemaakt gaan worden voor de komende jaren. Er zijn verschillende oudere schoolgebouwen. De onderhoudskosten zullen de komende jaren veel hoger zijn. Doordat de marktprijzen aanzienlijk stijgen vraagt de kwaliteit en conditie van de gebouwen om grotere investeringen. Verder brengen de eisen die gesteld worden aan energie, klimaat en ventilatie kosten met zich mee en zijn er extra investeringen nodig om onze ambitie op het gebied van duurzaamheid te laten plaatsvinden. In sommige gevallen sluit de werkomgeving niet meer (geheel) aan bij de werkwijze van een school. In 2024 stelt IJsselgraaf een strategisch huisvestingsplan op met als doel de huisvesting aan te laten sluiten bij de visie en missie, de marktontwikkelingen en de strategische doelstellingen van de organisatie. Daarnaast heeft het team H&F als doel gesteld om haar dienstverlening beter te laten aan te sluiten bij de wensen en behoeften van de schooldirecteuren. Ontzorgen, transparantie en expertrol vormen de uitgangspunten bij deze betere aansluiting. Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen Duurzaamheid is ook in 2023 meerdere malen onderwerp van gesprek geweest.

Er is doorgepakt op de eerste concrete stappen in 2022, te weten:  Ledverlichting aangebracht bij OBS de Wetelaar, OBS de Huet en OBS Dorpschool. Inmiddels zijn in totaal 6 scholen voorziet van ledverlichting  Voor diverse scholen zijn verduurzamingsadviezen uitgebracht op basis van het duurzaamheidsbeleid van IJsselgraaf. Hierbij is als uitgangspunt dat het praktisch en haalbaar moet zijn en dat de aanpassingen en investeringen op natuurlijke momenten plaatsvinden. o In het duurzaamheidsproject van de Provincie (groepscoaching klimaatklaar) zijn 3 voorstellen gemaakt tav duurzaamheid voor de Horizon, de Wetelaar en de Woordhof. o VDK advies heeft een eerste duurzaamheidsvoorstel gemaakt voor Wis & Wierig. o Installateur Kimenai heeft een voorstel gemaakt verduurzaming van het gebouw in het kader van het energie- en gasverbruik en frisse scholen klasse B. In 2024 worden de adviezen opnieuw tegen het licht gehouden. Hierbij wordt advies van Ruimte OK ingewonnen. Beoordeeld dient te worden of de adviezen nog steeds reëel zijn en of de terugverdientijd ongewijzigd is gezien de huidige markt. Daarnaast wordt beoordeeld welke schoolgebouwen nog meer in aanmerking kunnen komen voor verduurzaming.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 32 van 85

2.4

INFORMATIE- EN COMMUNICATIETECHNOLOGIE/INFORMATIEBEVEILIGING EN PRIVACY

2.4.1 ICT Doelen en resultaten Zaken rondom ICT worden centraal aangestuurd door de afdeling ICT. De informatiemanager stelt een bovenschoolse ICT-visie op en vertaalt deze naar beleid. De systeembeheerder zorgt voor een goedwerkende ICT-infrastructuur en ondersteunt bij de aanbesteding van hardware. De projectgroep ICT bestaat uit de informatiemanager, een directeur en een ICT- coördinator. Zij vormen de schakel tussen de directeuren en de ICT-coördinatoren op school. Elke school heeft een eigen ICT-coördinator. Zij komen in een werkgroep (minimaal) 4 keer per jaar samen. Doel/thema

Status

Visieontwikkeling digitale geletterdheid; Proces loopt nog ICT visie op de scholen.

Toelichting De informatiemanager heeft samen met een school-ICT’ers deelgenomen aan een masterclass van het SLO om in teamverband het ‘Visiespel Digitale Geletterdheid’ te kunnen begeleiden. Hiermee kan er op organisatie- en teamniveau vorm worden gegeven aan een breed gedragen visie op Digitale Geletterdheid. De school-ICT’ers hebben tijdens de tweede ICT bijeenkomst (7 december 2023) het visiespel ingezet om een bovenschoolse visie te vormen op het gebied van Digitale Geletterdheid. Dit krijgt in 2024 een vervolg. Scholen die de sessie hebben doorlopen en op schoolniveau werken aan een visie op digitale geletterdheid: De Huet De Horizon Jan Ligthart

Digitale geletterdheid - pilot Basicly

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Loopt nog

Alle scholen hebben de opdracht gekregen om de sessie in te plannen in schooljaar 2023-2024 of in de eerste helft van schooljaar 2024-2025. De ICT’ers van de scholen hebben tijdens de eerste ICT bijeenkomst op 20 september van schooljaar 2023-2024

Pagina 33 van 85

voorlichting gehad over het platform Basicly. Er is afgesproken om vanaf 26 februari 2024 op alle scholen een pilot te draaien.

Teams als platform

Gereed

Waarborgen veilig werken binnen de digitale omgeving

Gereed

Alle locaties hebben waar mogelijk een Gereed snel werkend, veilig en schaalbaar netwerk dat op bovenschools niveau wordt beheerd.

De ICT-coördinatoren volgen scholing op Proces loopt nog het maken van ICT beleid.

Centrale aanbesteding hardware.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Gereed

Deze pilot loopt parallel aan de visievorming op Digitale Geletterdheid. Alle scholen werken vanuit Teams voor het opslaan en delen van documenten. Alle professionele communicatie verloopt via Teams en niet via Whatsapp. In het stuk ‘veiligheidsmaatregelen digitale omgeving IJsselgraaf Spelenderwijs’ zijn maatregelen opgenomen die de veiligheid van de digitale omgeving zo veel mogelijk waarborgen. Het stuk is in het DO besproken en akkoord bevonden. Deze maatregelen worden opgenomen in het IBP beleid en het ‘protocol digitaal handelen’ wat de medewerkers van de organisatie handvatten geeft. Met uitzondering van het Mozaïek, de Huet en de Wetelaar hebben de scholen een snelle glasvezelverbinding. Op de drie genoemde scholen is een glasverbinding (nog) niet mogelijk. Op deze locaties wordt de snelheid aangepast naar de maximaal haalbare snelheid binnen de huidige aanbieder. Met uitzondering van het Mozaïek werken alle scholen met een modern wifi-netwerk dat bovenschools wordt beheerd. Met de partijen in het Kleurrijk wordt er gekeken naar een nieuwe inrichting van het netwerk. De informatiemanager heeft in schooljaar 2022-2023 de studie tot ‘specialist digitale geletterdheid’ gevolgd. Verder zijn er op dit moment geen scholingswensen. De aanbesteding van de hardware is verlopen via een DAS (Dynamisch Aankoop Systeem) waarmee wordt Pagina 34 van 85

voldaan aan de verplichting om Europees aan te besteden. Deze devices zijn geleverd met een garantie van 3 jaar i.p.v. de standaard 2 jaar die voorgaande jaren de standaard was. Alle devices zijn geïnstalleerd en geleverd op de scholen. Eind 2023 is er binnen het contract van de aanbieder een aanvullende bestelling gedaan. Hiervoor is geen aanbesteding nodig geweest.

Bereikbaarheid en servicegerichtheid servicebureau vergroten.

Gereed

In 2024 zal er wederom via een DAS worden aanbesteed. Hierbij gaan we onderzoeken of de bestelling is op te delen in een ‘noodzakelijk’ deel dat aan het begin van het jaar wordt geleverd en een wenselijk deel dat later in het jaar besteld wordt. Op deze manier geven we vorm aan een groener inkoopbeleid. Het servicekantoor werkt met een nieuwe cloudbased telefooncentrale. Dit maakt het mogelijk om de bereikbaarheid te vergroten door het gebruik van persoonlijke telefoonnummers en een effectieve routering van externe en interne oproepen.

Telefoonvergoeding voor medewerkers Gereed IJsselgraaf Spelenderwijs.

Camerabewaking op locaties met veel vandalisme.

Reparatie hardware in eigen beheer.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Gereed

Proces loopt

Medewerkers zijn naast hun eigen werkplek ook onderweg en bij thuiswerken bereikbaar met het nummer van IJsselgraaf. De telefoonvergoeding is per 1 november ingevoerd voor de medewerkers van IJsselgraaf Spelenderwijs. In juni 2023 zijn de beveiligingscamera’s geplaatst op de Plattenburg. In oktober 2023 zijn de beveiligingscamera’s geplaatst op Hagen. De afdeling ICT heeft in eigen beheer de reparatie verzorgd van 32 devices die buiten de garantie vielen. Dit heeft voor een aanzienlijke kostbesparing gezorgd. Pagina 35 van 85

Toekomstige ontwikkelingen Er zal de komende jaren veel aandacht gaan naar een duidelijke visie op de verantwoorde en zinvolle inzet van digitale geletterdheid en ICT-leermiddelen. Dit doen we met goed en duidelijk bovenschools beleid op de inzet (de Why), infrastructuur, veiligheid en financiën. Aansluitend op deze visie wordt er op schoolniveau een vertaling gemaakt. De rol van de school ICT-coördinator verschuift langzaam van een technische naar een inhoudelijke. Er wordt aandacht gegeven aan een goede borging in ons onderwijs, maar ook beveiliging en ethische vraagstukken worden meegenomen. Op basis van de visie-uitspraken uit het visiespel van de school-ICT’ers wordt er een visie op Digitale Geletterdheid ontwikkeld die voornamelijk kijkt met een organisatiebrede blik. De scholen hebben zelf ook een visie-sessie doorlopen waar ze specifieker ingaan op de invulling van de visie op schoolniveau. Professionele kartrekkers zorgen voor een goede borging De school-ICT’ers zijn kartrekker op de scholen, zij komen vier keer per schooljaar bij elkaar. Op bovenschools niveau zal er structurele aandacht moeten zijn voor het volgen en bijhouden van de kennis en vaardigheden van onze ICT’ers. De school-ICT’er is op de hoogte van de kerndoelen en leerlijnen en heeft een coördinerende en inspirerende rol.

Hij stemt af met de schooldirecteur en vakexperts wat er op schoolniveau nodig is aan ondersteuning. Waar een bovenschoolse koppeling gemaakt kan worden wordt er overleg gepleegd met de collega-ICT’ers tijdens de ICT-bijeenkomsten en de informatiemanager. De school-ICT’er fungeert als bruggenbouwer tussen technologie en onderwijs. Hij/zij kan: • • • •

Workshops en trainingen organiseren voor collega’s over digitale geletterdheid; Innovatieve tools en leermiddelen introduceren in de klas; Ondersteuning bieden bij het ontwikkelen van lessen; Samenwerken met andere scholen binnen de organisatie om best practices te delen.

De digitale geletterdheid staat elke bijeenkomst op de agenda van de ICT-bijeenkomsten. Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen Intern is er binnen IJsselgraaf meer bewustwording voor de afschrijftermijnen van hardware. Er wordt onderzocht of een afschrijvingstermijn van 5 jaar de standaard kan worden. Bij vervanging wordt er intern gekeken of er op andere locaties devices beschikbaar zijn. Afgeschreven hardware wordt zo groen mogelijk afgevoerd. Dit kan door gebruik te maken van Recyclebox waarbij de restwaarde gedoneerd kan worden aan o.a. Kika of initiatieven die hardware een tweede leven geeft in onderwijsachterstandsgebieden in het buitenland.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 36 van 85

2.4.2 IBP Doelen en resultaten IJsselgraaf heeft zichzelf ten aanzien van IBP een aantal doelen gesteld en zal hieronder aangeven in hoeverre deze doelen behaald zijn. Doel/thema

Status

DPIA dossier medewerkers in Proces loopt samenwerking met afdeling personeel en nog organisatie. In het kaart brengen welke gegevens er in het dossier worden opgeslagen rekening houdend met wetgeving en bewaartermijnen. Aanpassen IPB beleid IJsselgraaf. Gereed

DPIA en beleid opstellen m.b.t. camerabewaking op scholen.

Proces loopt nog

Ondertekenen van verwerkersovereenkomst via de Dienst Verwerkersovereenkomsten van Kennisnet.

Proces loopt

Afhandelen datalekmeldingen volgens protocol.

Proces loopt

Toelichting Wordt in 2024 verder opgepakt.

Het IBP beleidsplan van IJsselgraaf is samengevoegd met Spelenderwijs. De GMR en de PvT hebben ingestemd met het beleid. Er is een DPIA afgenomen op de Plattenburg voor het inzetten van beveiligingscamera’s. De risicoinventarisatie en het beleid zijn beoordeeld door de functionaris gegevensbescherming en ter instemming aangeboden aan de MR van de Plattenburg. De DPIA en het beleid wordt als blauwdruk gebruikt voor de overige scholen waar camera’s worden ingezet. Dit zijn de Wetelaar, Hagen en de Canadaschool. Verwerkersovereenkomsten worden door onderwijspartijen aangeboden via het platform van Kennisnet. Na beoordeling door de informatiemanager worden de overeenkomsten digitaal getekend door het College van Bestuur. Gemelde datalekken zijn volgens protocol behandeld en opgenomen in het datalekregister.

Toekomstige ontwikkelingen Door thuiswerken en -onderwijs wordt data niet alleen toegankelijk gemaakt binnen de school, maar ook daarbuiten. Het juist omgaan met privacygevoelige gegevens en de bescherming hiervan zal de komende jaren aandacht nodig hebben. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 37 van 85

Het vraagt veel van de medewerkers in gedrag, maar ook van het systeem dat wij gebruiken. Naast de systemen en de beveiliging hiervan (denk hierbij bijvoorbeeld aan het verplicht stellen van tweestapsverificatie en een goede rechtenstructuur), is er een beleid op back-up voorzieningen. Door ransomware aanvallen kan data beschadigd worden of worden vernietigd, de continuïteit van de organisatie kan in gevaar komen. Door medewerkers te scholen en mee te nemen in de laatste ontwikkelingen zijn risico’s te verkleinen. Er komt beleid op de stappen die genomen moeten worden wanneer er een kwaadwillende partij een dataset in handen krijgt en deze openbaar dreigt te maken. Het privacy beleid en het protocol digitaal handelen voor medewerkers wordt jaarlijks bijgewerkt en opnieuw onder de aandacht gebracht. Voldoen aan het normenkader IBP Het normenkader informatiebeveiliging en privacy voor het funderend onderwijs dat is opgesteld door het ministerie van onderwijs in samenspraak met de PO/VO raad, Kennisnet en Sivon dienst als leidraad voor het beleid. Op dit moment is het normenkader nog niet juridisch geborgd. Naar verwachting is in 2027 wel het geval. Dan moet de organisatie aan alle normen voldoen. Het schoolbestuur draagt voor alle zaken in het normenkader de eindverantwoordelijkheid.

Dus ook voor de keuze van een leverancier die al aan de norm voldoet of die op een afgesproken termijn aan de norm zal voldoen. Nu het IPB beleid van IJsselgraaf en Spelenderwijs zijn samengevoegd wordt het normenkader in 2024 verder gebruikt om de vervolgstappen weg te zetten in de jaarplanning van de komende jaren. Hierbij zal de informatiemanager veelvuldig afstemmen met de functionaris gegevensbescherming. Vanaf schooljaar 2024-2025 zal er een jaarplanning worden opgesteld waarin de indicatoren van het normenkader worden weggezet en geëvalueerd.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 38 van 85

2.5

Financiën

Doelen en resultaten Doel/thema

Status

Toelichting

Evalueren en doorontwikkelen allocatiemodel.

Proces loopt

Consistent meerjareninvesteringsplan.

Proces loopt

Koppeling maken tussen kaderbrief en (meerjaren) begroting. Publiek eigen vermogen blijft onder de signaleringswaarde. Financiële kengetallen zijn en blijven op orde. Financieel resultaat is conform begroting.

Proces loopt

Het allocatiemodel is in het vierde kwartaal van 2021 geëvalueerd. De uitkomst hiervan zal worden doorberekend in 2022 en 2023. Om tot een consistente afschrijving in de (meerjaren) begroting te komen wordt er een meerjaren-investeringsplan gemaakt. Het huidige meerjaren-investeringsplan is op ICT-gebied consistent doorgevoerd. De volgende stap is dit te doen voor meubilair en leermiddelen. In de kaderbrief worden de doelstellingen vanuit het koersplan vertaald.

Marktaandeel is stijgend.

Proces loopt

Niet behaald

IJsselgraaf blijft niet onder de signaleringswaarde in 2023.

Behaald Niet behaald

IJsselgraaf heeft onder andere:  Extra middelen voor de 1e en 2e jaars opvang asielzoekers;  Door tekort aan personeel zijn niet alle NPO gelden uitgegeven;  Indexatie van de bekostiging;  Extra gelden vanuit het samenwerkingsverband;  Gunstige energietarieven ten opzichte van de begroting. Om invloed uit te oefenen op het marktaandeel heeft de werkgroep PR& Marketing een projectplan opgesteld.

Opstellen meerjarenbegroting In december is de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025 – 2028 vastgesteld na goedkeuring door de raad van toezicht. De meerjarenbegroting is tot stand gekomen in goed overleg met college van bestuur, de schooldirecteuren en de beleidsmedewerkers. Aan de hand van de opgestelde informatie in het begrotingsinstrument is met iedere schooldirecteur het gesprek gevoerd over de eigen schoolbegroting. De schooldirecteuren hebben hierop aanpassingen kunnen aanbrengen die aansluiten op hun schooljaarplan. Vanuit het college van bestuur is aangegeven op welke onderdelen vanuit het koersplan de focus moet liggen. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 39 van 85

Toekomstige ontwikkelingen In eerste instantie was de verwachting dat per 1 januari 2023 de verwerking van de groot onderhoud voorziening zou worden herzien. De PO-Raad heeft aangegeven dat er teveel onduidelijkheden zijn waardoor de herziening uitgesteld wordt tot 1 januari 2024. IJsselgraaf zal vanaf 1 januari 2024 de voorziening groot onderhoud via de zogenaamde componentenbenadering inrichten. Het effect van de componentenbenadering zal in 2024 worden doorberekend. Een negatief effect zal invloed hebben op de reserves van IJsselgraaf. Investeringsbeleid De schooldirecteuren dienen jaarlijks voor de begrotingsgesprekken een investeringsplan in voor de vijf komende jaren. Deze investeringen worden meegenomen tijdens de begrotingsgesprekken. Hierbij wordt bekeken of activa afgeschreven en vervangen dienen te worden. Het college van bestuur stelt de investeringsplannen vast. Treasury In 2023 is er, conform het daarop gerichte bestuursbesluit, niet belegd in risicodragend kapitaal. De beschikbare vrije middelen zijn op een spaarrekening geparkeerd. Er wordt voldaan aan de richtlijnen voor beleggen en belenen. De aanwezige liquide middelen staan op vrij opneembare bankrekeningen. Allocatie van middelen IJsselgraaf verdeelt de bekostiging vanuit het ministerie van OCW onder de scholen. Elke school krijgt de bekostiging zoals toegekend door DUO.

Over de totale baten wordt een afdracht van 18% in mindering gebracht om de bovenschoolse uitgaven en het servicebureau te kunnen bekostigen. De bovenschoolse uitgaven zijn onderverdeeld in twee categorieën:  Bovenschoolse kosten;  Bovenformatieve kosten. De bovenschoolse kosten betreffen met name de gezamenlijke kosten, zoals ziektevervanging, groot onderhoud aan de gebouwen en verzekeringen. De kosten van bovenformatief personeel worden indirect door de scholen gedekt. Naast de bekostiging van OCW zijn er nog andere baten zoals gemeentelijke bijdragen, subsidies en medegebruik opbrengsten. Deze baten komen ten gunste van de scholen. Ten aanzien van de lasten vormen de personeelslasten de grootste post. De schooldirecteuren beslissen zelf over de inzet van personeel binnen het kader van de doelstellingen van IJsselgraaf. Baten en lasten worden jaarlijks door elke schooldirecteur voor zijn of haar school begroot in samenspraak met het servicebureau. Tevens wordt er twee keer per jaar verantwoording afgelegd over de begroting en de realisatie.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 40 van 85

In 2023 is het percentage opnieuw bekeken en vastgesteld op 20% voor 2024. Jaarlijks zal het percentage opnieuw worden bekeken en vastgesteld. Onderwijsachterstandsmiddelen Op basis van de CBS-indicatoren ontvangen zeven scholen van IJsselgraaf de bekostiging onderwijsachterstandsmiddelen in 2023. De middelen voor onderwijsachterstandenbeleid komen volledig ten goede van de school waar deze bekostiging voor geldt. Dit is in lijn met het hierboven beschreven allocatiemodel. De middelen worden veelal ingezet op formatie. Dit om extra ondersteuning te bieden in de klas op taalontwikkeling, woordenschat en taalbegrip. Daar waar nodig is, is ook extra materiaal aangeschaft. Planning- en controlecyclus Het begrotingsproces vindt plaats in verschillende stappen. Het begint met het opstellen van de kaderbrief. Voor de bestuurder en schooldirecteuren wordt een conceptbegroting opgesteld. Deze wordt herzien en besproken. Schooldirecteuren kunnen hier aanpassingen op aanbrengen die aansluiten op het schooljaarplan. De conceptbegroting wordt besproken met de GMR en de raad van toezicht. Uiteindelijk stelt het college van bestuur de begroting en meerjarenbegroting vast. Driemaal per jaar wordt een kwaliteitsrapportage opgesteld. De rapportage wordt opgesteld door de beleidsadviseurs personeel en organisatie, financiën, huisvesting en facilitair, ICT en IBP en de onderwijskundig verbinder.

De kwaliteitsrapportage wordt besproken met het college van bestuur, raad van toezicht en GMR. Tweemaal per jaar vinden verantwoordingsgesprekken plaats tussen het college van bestuur en de schooldirecteuren. Tijdens de gesprekken wordt de voortgang op financiën, personeel en kwaliteit van onderwijs besproken.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 41 van 85

2.6

Risicoparagraaf

Interne risicobeheersingssystemen Risico-eigenaren Het risicomanagement is een vast onderdeel van de PDCA-cyclus. Stichting IJsselgraaf heeft risicoeigenaren benoemd op de vijf risicogebieden. De risico-eigenaren komen twee keer per bij jaar bij elkaar op het uitzetten en opvolgen van beheersmaatregelen. Koersplan IJsselgraaf heeft gekozen voor drie koersthema’s die onze strategische agenda bepaald.  Kansrijk onderwijs voor ieder kind.  Samenwerken en verbinden.  Doen waar we voor staan. Aan de drie thema’s zijn koersuitspraken gekoppeld. Deze staan uitgewerkt in het Koersplan ‘Ruimte om te groeien’ 2020-2024. Het koersplan geeft richting aan het beleid en de doelen van de stichting en de scholen. Jaarlijks wordt de koers herijkt op de basis van actuele ontwikkelingen. Kwaliteitsrapportage Door middel van de kwaliteitsrapportage (driemaal per jaar) wordt de voortgang bewaakt op de drie koersthema’s vanuit het koersplan en de gebieden onderwijskwaliteit, personeel en organisatie, financiën, huisvesting en facilitair, ICT en IBP. Risicomanagement is een vast onderdeel in de kwaliteitsrapportage. Meerjarenbegroting IJsselgraaf stelt jaarlijks een meerjarenbegroting op voor vijf jaar. Het koersplan geeft richting aan de speerpunten voor de meerjarenbegroting.

In de meerjarenbegroting wordt rekening gehouden met de bekende wijzigingen in regel- en wetgeving voor zowel de korte als lange termijn. Voor IJsselgraaf is het zo mogelijk om risico’s in kaart te brengen. Belangrijkste risico's en onzekerheden De focus in het schooljaar 2023-2024 ligt op de volgende risico's; Korte termijn risico’s Risico

Beheersmaatregel

Niet gefinancierde prijsstijgingen.

In de begrotingsfase voldoende budget opnemen. Gedurende het jaar goed monitoren van de realisatie en zo nodig bijsturen. Bij uitval langer dan 24 uur treedt het back-up plan in werking. Daarnaast aandacht voor scholing en opleiding van leerkrachten met ICT/IBP als aandachtgebied op hun school en het

Het niet kunnen waarborgen van de beschikbaarheid en integriteit van data bij uitval van de internetverbinding en/of cyberaanval.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 42 van 85

delen van kennis binnen de organisatie. Organisatiebreed eenduidig privacy beleid. Er is onvoldoende en onvoldoende gekwalificeerd personeel beschikbaar om leerlingen onderwijs te geven. Verzuim.

Aandacht besteden aan werven, binden en boeien van goed personeel. Goede gesprek tussen directeur en medewerker over duurzame inzetbaarheid en vitaliteit (preventief). Tijdige inzet arbodienstverlening en de afdeling P&O. Preventief en curatief inzetten van coaching van professionals. Inzetten van interventies zoals arbeidspsycholoog, loopbaanbegeleiding. Casemanagement en dossiervorming.

Lange termijn risico’s Risico

Beheersmaatregel

Ontwikkeling leerlingaantallen en consequenties huisvesting.

Het inzicht in leerlingaantallen monitoren en scenario’s formuleren en doorrekenen. Het uitzetten van het PR- marketingplan. Het onderwijs moet gegeven kunnen worden binnen de reguliere bekostiging (anders organiseren). Tijdens het begrotings-, formatie- en verantwoordingsgesprek zijn de subsidies en incidentele baten onderwerp van gesprek. Visieontwikkeling op krachtige integrale kindcentra met aandacht voor gebouwen. Jaarlijks wordt de (verborgen) leegstand geactualiseerd inclusief kostprijs. Er is een meerjarenplanning opgesteld hoe om te gaan met (verborgen) leegstand. Directeuren inzicht geven en bewust maken van de kosten van (verborgen) leegstand. Aandacht besteden aan werven, binden en boeien van goed personeel.

Wegvallen van subsidies of incidentele baten.

Leegstand van gebouwen en lokalen.

Er is onvoldoende en onvoldoende gekwalificeerd personeel beschikbaar om leerlingen onderwijs te geven. Verzuim.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Verzuimgesprekken bij frequent en langdurig verzuim. Tijdige inzet arbodienstverlening en de afdeling P&O. Inzetten van interventies zoals arbeidspsycholoog, loopbaanbegeleiding. Casemanagement en dossiervorming. Pagina 43 van 85

De financiële buffer en liquiditeiten zijn op dit moment voldoende om calamiteiten op te vangen. Het eigen vermogen zal licht stijgen en voldoende zijn om mogelijke effecten op te kunnen vangen.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 44 van 85

3.

Verantwoording van de financiën

3.1

Ontwikkelingen in meerjarig perspectief

Leerlingen We starten de ontwikkeling in meerjarenperspectief met het leerlingenaantal. Met ingang van 1 januari 2023 is de vereenvoudigde bekostiging primair onderwijs in werking getreden. Voor de leerlingenaantal wijzigt de peildatum van 1 oktober in 1 februari. De prognose op basis van de 1 februaritelling: 2023 Aantal leerlingen

2.681

2024 2.658

2025 2.608

2026

2027

2.600

2.573

De prognosecijfers zijn realistisch opgesteld. Er is minimaal rekening gehouden met een stijging van leerlingen op scholen die kindcentrum zijn. Daarnaast is rekening gehouden met demografische ontwikkelingen en beschikbare (gemeentelijke) prognosecijfers. Daar waar nodig zijn deze aangepast volgens de verwachtingen van de schooldirecteuren. Voor komend jaar is bekend dat er een aantal grote groepen 8 de scholen gaat verlaten, terwijl de instroom lager ligt dan de uitstroom. Vanaf 2025 wordt verwacht dat het leerlingenaantal zich zal stabiliseren. IJsselgraaf gaat - samen met kinderopvangorganisaties waaronder het eigen Spelenderwijs - de mogelijkheid bekijken om op alle scholen een kindcentrum te realiseren. Brede voorzieningen voor kinderen van 0-12 jaar maken een IJsselgraafschool voor ouders aantrekkelijk. FTE Aantal FTE

2023

2024

2025

2026

2027

Bestuur/management

11,68

11,05

10,90

10,90

10,70

Onderwijzend personeel

165,65

144,65

132,49

128,38

126,52

Ondersteunend personeel

50,12

35,76

26,26

25,08

24,29

Totaal

227,45

191,46

169,65

164,34

161,51

Door een daling in het leerlingenaantal zal de bekostiging de komende jaren dalen. Naast een daling van de bekostiging worden ook de incidentele baten minder. Dit betreft met name de afloop van NPO gelden en fusiegelden. Voor deze gelden is veelal personeel ingezet. De komende jaren zal hierdoor het aantal FTE minder worden. Dit verloop betreft met name natuurlijke verloop en het beëindigen van tijdelijke ophogingen of tijdelijke contracten. Ondanks de daling in het aantal FTE anticipeert IJsselgraaf wel op het lerarentekort. Door meer formatie aan te houden voor de komende jaren ontstaan er geen problemen om het natuurlijk verloop op te vangen. De relatie met de financiële ruimte is hiervoor doorslaggevend.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 45 van 85

IJsselgraaf heeft in 2021, 2022 en 2023 niet de volledige NPO-gelden uitgegeven. Het NPO-resultaat is in een bestemmingsreserve weggezet. De directeuren gaan het positieve NPO-resultaat gebruiken voor extra formatie in schooljaar 2023-2024 en 2024-2025. IJsselgraaf heeft in 2024 voor tien scholen de subsidie verbetering basisvaardigheden aangevraagd. De subsidie brugfunctionaris is in 2024 voor drie scholen toegekend.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 46 van 85

3.2

Staat van baten en lasten en balans

Realisatie

Realisatie

Baten Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten

2022 22.901.256 360.680 101.433 400.737 23.764.106

2023 23.589.996 379.348 79.801 516.234 24.565.379

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

19.017.453 686.162 1.960.004 1.581.516 23.245.135

Saldo baten en lasten

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Verschil verslagjaar Verschil verslagjaar tov begroting tov vorig jaar 1.745.487 688.740 -197.252 18.669 43.801 -21.632 66.644 115.497 1.658.680 801.273

21.279.830

21.107.213

20.802.748

20.761.571

831.300

449.300

172.800

172.800

37.000 554.490 22.702.620

37.000 559.490 22.153.003

37.000 559.490 21.572.038

37.000 559.490 21.530.861

19.969.562 696.054 2.076.265 1.655.627 24.397.508

18.986.339 697.939 2.075.600 2.082.400 23.842.278

17.736.665 724.094 2.040.800 1.809.200 22.310.760

17.429.191 694.792 2.009.700 1.710.700 21.844.383

17.125.273 664.803 1.998.400 1.710.700 21.499.176

1.387.100 -34.906 -141.535 -40.473 1.170.185

952.109 9.892 116.261 74.111 1.152.373

518.971

167.871

-1.139.658

-157.757

-272.345

31.685

488.495

-351.100

Financiele baten en lasten

-20.686

22.157

-3.700

-3.700

-3.700

-3.700

42.257

42.843

Resultaat

498.285

190.028

-1.143.358

-161.457

-276.045

27.985

530.751

-308.257

1.143.358

161.457 -276.045

27.985

530.751

-308.257

Vanuit bestemmingsreserve Genormaliseerd resultaat

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

498.285

190.028

-

Pagina 47 van 85

-

Baten

De rijksbijdragen liggen hoger dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. De voornaamste reden heeft te maken met de loonstijging van 10% per juli 2023 en de eenmalige uitkering in november 2023. De bedragen per leerling voor werkdrukvermindering maken deel uit van de vereenvoudigde bekostiging. IJsselgraaf heeft in 2023 ca. € 719.222 aan werkdrukgelden ontvangen. De werkdrukmiddelen worden voornamelijk ingezet op personeel.  

Personeel Overig

€ 711.511 € 6.624

IJsselgraaf heeft net als in 2022 kinderen opgevangen die zijn gevlucht naar het buitenland, zo ook naar Nederland. IJsselgraaf heeft op elf scholen de kinderen opgevangen met een specifiek aanbod. Hiervoor is extra formatie ingezet. IJsselgraaf heeft een gedeelte van 2023 voor onder andere de Oekraïense kinderen de bekostiging asielzoekers/statushouders tot één jaar en de aanvullende bekostiging bij bijzondere omstandigheden kunnen aanvragen. Zodra asielzoekers/statushouders langer dan één jaar in Nederland zijn, is de bekostiging asielzoekers/statushouders één tot twee jaar in Nederland aangevraagd. Mede hierdoor liggen de rijksbijdragen hoger dan begroot. De uitbraak van Corona heeft voor grote uitdagingen in het onderwijs gezorgd zoals hoge werkdruk, lesuitval of het tijdelijk sluiten van een deel van een locatie. Het ministerie van OCW heeft een extra bekostiging beschikbaar gesteld vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Deze bekostiging ontvangt IJsselgraaf voor de schooljaren 2021-2022 en 2022 -2023. De NPO-middelen zijn in 2023 voornamelijk ingezet op de volgende gebieden:

Pagina 48 van 85

Door het tekort aan leerkrachten was het niet mogelijk om alle gelden in te zetten. De gelden die niet besteed zijn worden op schoolniveau toegevoegd aan het bestemmingsreserve NPO. De NPO-middelen vanuit de bestemmingsreserve worden door de scholen in schooljaar 20232024 en eventueel 2024-2025 met name gebruikt om extra formatie in te zetten. Drie scholen van IJsselgraaf ontvangen naast de NPO middelen ook middelen vanuit de regeling bijzondere en aanvullende bekostiging uitvoering arbeidsmarkttoelage NPO. De bekostiging voor de inzet van de arbeidsmarkttoelage is gericht op personeel op scholen met relatief de meeste leerlingen met een risico op onderwijsachterstanden. Al het personeel op deze scholen komt in aanmerking voor een toelage. De middelen voor de aanvullende bekostiging arbeidsmarkttoelage NPO is voor de laatste vijf maanden van 2023 verlaagd. De toelage voor de medewerkers is hierop aangepast. De arbeidsmarkttoelage bedraagt tot augustus 6,5%, vanaf augustus 5%. Dit is in overleg met het personeelsgeleding van de medezeggenschapsraad afgestemd. De arbeidsmarkttoelage wordt vanaf 2024 structureel. IJsselgraaf heeft een aantal subsidies aangevraagd en toegekend gekregen.  Subsidie vrijroosteren leerkrachten voor schooljaar 2021-2022 en 2022-2023; Ijsselgraaf heeft voor één school de subsidie toegekend gekregen.

De subsidie is gebruikt om leerkrachten vrij te roosteren voor intensieve begeleiding van leerlingen, coaching en ontwikkelactiviteiten; 

Subsidie impuls en innovatie bewegingsonderwijs; De subsidie is grotendeels ingezet op een procesbegeleider.



Subsidie school en omgeving – starters -; Twee scholen hebben deze subsidie toegekend gekregen. Hier is een projectbegeleider voor aangesteld om een activiteitenplan op te stellen en uit te ondersteunen bij de uitvoering.



Subsidie verbetering basisvaardigheden; De subsidie is in 2022 toegekend voor twee scholen van IJsselgraaf. In 2023 hebben vier scholen deze subsidie toegekend gekregen. De subsidie wordt grotendeels ingezet op extra formatie, scholing en leermiddelen.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 49 van 85



Subsidie zij-instroom; IJsselgraaf heeft deze subsidie toegekend gekregen voor één medewerker.



Subsidie van onderwijsassistenten opleiding tot leraar; IJsselgraaf heeft deze subsidie voor één medewerker toegekend gekregen. De opleiding is afgerond en de medewerker is bij IJsselgraaf als leerkracht aan het werk.

IJsselgraaf heeft vanuit de samenwerkingsverbanden extra gelden uitgekeerd gekregen. Samenwerkingsverband Doetinchem heeft in 2023 een extra bedrag ad. € 214.231 uitgekeerd. Samenwerkingsverband IJssel Berkel heeft in 2023 een extra bedrag ad. € 5.580 uitgekeerd.

De overige overheidsbijdragen en subsidies liggen lager dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. De overige overheidsbijdragen en subsidies betreffen met name de subsidietoekenning vanuit de drie gemeenten. Gemeente Bronckhorst heeft een subsidie voor de schakelklas verstrekt voor schooljaar 2022-2023 op één school. Daarnaast ontvangen alle scholen binnen de gemeente Bronckhorst een vergoeding voor bewegingsonderwijs. Deze vergoeding is voor de huur van de gymzalen. Gemeente Bronckhorst heeft vanuit de gemeentelijke NPO-middelen een bedrag beschikbaar gesteld voor alle scholen binnen de gemeente Bronckhorst. Voor IJsselgraaf een bedrag ad. € 69.415. Deze gelden moeten ingezet worden op vastgestelde bestedingsdoelen. De scholen binnen gemeente Bronckhorst hebben ervoor gekozen om deze gelden in te zetten in 2023 en 2024. Gemeente Doesburg is in 2020 gestart met locatieplannen. Deze locatieplannen worden bekostigd uit het onderwijsachterstandenbeleid vanuit de gemeente Doesburg. Het locatieplan is opgesteld door de school samen met de kinderopvangorganisatie die gevestigd is binnen de school. Voor IJsselgraaf komen twee scholen in aanmerkingen voor gelden vanuit het locatieplan. IJsselgraaf is penvoerder voor deze gelden. Voor 2023 betreft het € 34.909. Het locatieplan bestaat grotendeels uit loonkosten.

Door het dichten van de loonkloof primair- en voortgezet onderwijs zijn de loonkosten gestegen. IJsselgraaf heeft hiervoor een extra subsidieaanvraag ingediend bij gemeente Doesburg voor een bedrag ad. € 19.865. Deze subsidie is toegekend. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 50 van 85

Gemeente Doetinchem verstrekt een subsidie voor het uitvoeren van een schakelklas op twee scholen. Ook hebben zij een subsidie doorgaande lijn verstrekt op vier scholen, een bedrag ad. € 14.000. Deze subsidie is aangevraagd samen met de kinderopvangorganisatie op de betreffende school. Gemeente Doetinchem heeft net als gemeente Bronckhorst NPOmiddelen beschikbaar gesteld aan de scholen binnen gemeente Doetinchem. Voor IJsselgraaf een bedrag ad. € 191.336. Deze gelden moeten worden ingezet op vastgestelde bestedingsdoelen. De scholen binnen gemeente Doetinchem hebben het resterende deel vanuit de NPO-gemeente in 2023 uitgegeven. De uitgaven hebben grotendeels betrekking op het bestedingsdoel extra inzet op sport en cultuur in het kader van het welbevinden van leerlingen. De overige subsidie betreft de subsidie voor het groene schoolplein.

De baten Werk in opdracht van derden betreft drie medewerkers binnen IJsselgraaf die geheel of gedeeltelijk in 2023 zijn gedetacheerd. De detachering heeft met name betrekking op schooljaar 2022-2023. Eén medewerker is geheel 2023 gedetacheerd. De overige baten liggen hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Dit komt met name door meer medegebruik opbrengsten en de bijdrage van het Jeugdeducatiefonds voor schoolmaaltijden en de Gestichten Doesburg voor schoolfruit.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 51 van 85

Lasten Personeelslasten 20.500.000 20.000.000 19.500.000 19.000.000 18.500.000 18.000.000 17.500.000 Personeelslasten Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Voor het vergelijken van de personeelslasten begroot en gerealiseerd dient onderscheid gemaakt te worden tussen de loonkosten en overige personele lasten waaronder professionalisering, extern personeel, verzuim en ontvangen bijdragen van het UWV (WAZO). De loonkosten liggen ca. € 1.319.000 hoger dan begroot en wordt met name veroorzaakt door de salarisverhoging met ingang van juli 2023 en de eenmalige uitkering in november. Daarnaast is 14,79 FTE OP en 12,82 FTE OOP meer ingezet dan begroot. Met ingang van 2023 heeft IJsselgraaf één nieuwe personele voorzieningen getroffen. Aangezien IJsselgraaf eigenrisicodrager is voor het verzuim is, is een voorziening getroffen voor langdurig zieken. De voorziening is getroffen voor medewerkers die per balansdatum ziek zijn en waar de verwachting is dat zij niet meer terugkeren bij IJsselgraaf. Dit vanuit de veronderstelling dat deze medewerkers tijdens hun ziekte geen prestatie voor IJsselgraaf leveren. De dotatie wordt ten laste van de personeelskosten gebracht en bedraagt € 219.001. In 2022 heeft IJsselgraaf een personele voorziening voor het generatiepact getroffen. Het generatiepact geeft oudere medewerkers de mogelijkheid om minder uren te werken met gedeeltelijk behoud van het salaris. Vanaf augustus 2022 maken 6 medewerkers binnen IJsselgraaf gebruik van het generatiepact. Twee van deze medewerkers zijn uitdienst getreden in 2023.

Hierdoor ontstaat een vrijval ad. € 47.400. Met ingang van augustus 2023 zijn er twee nieuwe medewerkers gaan deelnemen aan het generatiepact hiervoor heeft een dotatie plaatsgevonden. De grootste post bij overige personele lasten betreft lasten personeel niet in loondienst. Scholen maken veel gebruik van externe vakleerkrachten zoals muziek en gymdocenten. Op het servicebureau heeft ondersteuning plaatsgevonden op de afdeling huisvesting en facilitair en de afdeling personeelszaken. De UWV-uitkeringen die IJsselgraaf ontvangt ter compensatie van de salarislasten van medewerkers met zwangerschapsverlof, WIA of vangnet bedroeg in 2023 € 291.644. De compensatie vanuit het UWV voor het uitkeren van transitievergoeding bij langdurig zieken die uitdienst zijn getreden, bedroeg € 18.500. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 52 van 85

De afschrijvingslasten liggen lager dan begroot. In totaal heeft IJsselgraaf voor € 621.949 geïnvesteerd. Dit is ca. € 232.551 minder dan begroot. De investeringen die hebben plaatsgevonden hebben met name betrekking op ICT, schoolmeubilair en speeltoestellen. Bij drie scholen zijn lichtarmaturen vervangen voor ledverlichting.

De huisvestingslasten bestaan uit medegebruikskosten, onderhoud, energiekosten, schoonmaakkosten, diverse heffingen en overige huisvestingslasten. De totale huisvestingslasten liggen lager dan begroot. De post energie en water ligt lager ten opzichte van de begroting en hoger ten opzichte van 2022. Het vaste contract met de energieleverancier is per februari 2023 komen te vervallen. In de begroting is IJsselgraaf van een verdubbeling van kosten uitgegaan. Per september 2023 is IJsselgraaf een vast contract aangegaan met dezelfde energieleverancier. De variabele tarieven zijn lager uitgevallen in de realisatie 2023. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 53 van 85

De schoonmaakkosten liggen hoger dan begroot. In de begroting is rekening gehouden met een indexering van de tarieven van 3,5%. De werkelijke indexatie bedraagt 6,9%. Daarnaast hebben extra schoonmaakactiviteiten plaatsgevonden in 2023. De schoonmaakartikelen liggen tevens hoger dan begroot. De prijzen van de schoonmaakartikelen zijn in 2023 aanzienlijk gestegen. Het onderhoud ligt hoger dan begroot en hoger ten opzichte van 2022. In 2023 is veel extra (herstel) onderhoud gepleegd op de scholen. De overige huisvestingslasten liggen lager dan begroot en lager ten opzichte van 2022. Deze post betreft met name tuinonderhoud. In 2022 liggen de kosten hoger voornamelijk door het aanbrengen van groene schoolpleinen.

De overige lasten zijn lager dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. De administratie- en beheerskosten liggen lager dan begroot. Dit komt met name door de post beheer ICT-infrastructuur. IJsselgraaf heeft tot september 2022 gebruik gemaakt van Solid Partners. Met ingang van 2023 zijn deze kosten ondergebracht bij Parnassys en APS ICT diensten. De kosten hiervan zijn voor 2023 begroot op de post beheer ICT-infrastructuur. De post inhoudelijke ondersteuning ligt tevens hoger dan begroot. IJsselgraaf heeft een WIAspecialist ingehuurd om te onderzoeken of de gedifferentieerde premie werkhervattingskas omlaag zou kunnen. Met ingang van 2024 tot en met 2031 gaat deze premie daadwerkelijk omlaag en dit levert IJsselgraaf een besparing op in de loonkosten. De accountantskosten liggen hoger dan begroot. In 2023 zijn extra kosten gemaakt voor de bestuurlijke fusie met Stichting Montessori en Traditioneel Basisonderwijs Doesburg/Ellecom Anne Frank die plaats heeft gevonden op 1 januari 2024. De afdracht aan de Bestuurstichting IJsselgraafSpelenderwijs ligt lager. Dit door een correctie voor teveel betaalde afdracht voor de jaren 2021, 2022 en 2023. De inventaris en appratuur liggen hoger dan begroot. Het verschil komt met name door de post leerlingenadministratie en overig. De post leerlingenadministratie betreft naast ParnasSys Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 54 van 85

tevens leeruniek, mijnrapportfolio en Focus. De kosten van SolidPartners zijn komen te vallen onder de kosten ParnasSys. Daarnaast zijn twee scholen gestart met mijnrapportfolio. De verbruiksmaterialen liggen in lijn met de begroting. De licenties liggen lager dan begroot maar hoger ten opzichte van 2022. Bewegingsonderwijs ligt hoger dan begroot dit komt met name door het geven van Rots en Watertraining op één school. Cultuureducatie ligt hoger dan begroot. Dit betreft met name verschillende uitstapjes, het technieklokaal, Amphion en muziek. De post overige kosten ligt hoger dan begroot. Dit komt met name door de kosten van schoolfruit op de scholen in gemeente Doesburg. Deze kosten worden door de Gestichten Doesburg vergoed.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 55 van 85

Balans in meerjarig perspectief Activa

Realisatie 2022

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

3.204.884 3.204.884

3.130.779 3.130.779

3.488.115 3.488.115

3.356.421 3.356.421

3.442.479 3.442.479

3.038.026

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

280.736 7.526.473 7.807.208

195.976 9.211.644 9.407.620

110.000 7.827.445 7.937.445

110.000 7.797.682 7.907.682

110.000 7.435.579 7.545.579

110.000 7.868.016 7.978.016

Totaal activa

11.012.092

12.538.399

11.425.560

11.264.103

10.988.058

11.016.042

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve publiek

3.181.798 37.535 1.259.557

3.069.994 37.995 1.560.929

3.069.994 37.995 417.571

3.069.994 37.995 256.114

2.793.949 37.995 256.114

2.821.933 37.995 256.114

Voorzieningen

4.055.892

4.896.305

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

3.038.026

Passiva

Langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

Kortlopende schulden

2.477.311

2.973.177

2.900.000

2.900.000

2.900.000

2.900.000

Totaal passiva

11.012.092

12.538.399

11.425.560

11.264.103

10.988.058

11.016.042

Pagina 56 van 85

De belangrijkste mutaties in de balansposities ten opzichte van voorgaand jaar Het positieve resultaat over 2023 is toegevoegd aan de algemene reserve en de bestemmingsreserve. Aan de bestemmingsreserve samenwerkingsverbandgelden is € 219.811 toegevoegd. Dit betreft de extra gelden die zijn uitgekeerd door samenwerkingsverband Doetinchem en IJsselBerkel. Een gedeelte van deze gelden wordt besteed in 2024. Aan de bestemmingsreserve innovatiefonds is € 7.993 onttrokken. De directeuren hebben tijdens een directeurenoverleg besloten dat de kosten voor schoolpositionering / PR uit de bestemmingsreserve innovatiefonds wordt gehaald. Aan de bestemmingsreserve NPO is € 89.554 toegevoegd. Door het tekort aan leerkrachten was het niet mogelijk om alle gelden in te zetten. De NPO-middelen vanuit de bestemmingsreserve worden door de scholen in schooljaar 2023-2024 en 2024-2025 ingezet op extra formatie. De bovengenoemde bestemmingsreserves betreffen allemaal publieke reserves. De belangrijkste toekomstige ontwikkelingen op de meerjarenbalans Met ingang van januari 2024 wordt de verwerking van de groot onderhoud voorziening herzien en zal IJsselgraaf de voorziening groot onderhoud via de zogenaamde componentenbenadering moeten inrichten. Het effect van de componentenbenadering zal in 2024 worden doorberekend. Een negatief effect zal invloed hebben op de reserves van IJsselgraaf.

3.3

Financiële positie

Kengetallen Kengetal

2022

2023

2024

2025

2026

Signaleringswaarde

Solvabiliteit 2

0,78

0,76

0,75

0,74

0,74

Ondergrens: < 0,3

Weerstandsvermogen

18,85% 19,01% 15,53% 15,19% 14,32% Ondergrens: < 0,05

Liquiditeit

3,15

3,16

2,74

2,73

Rentabiliteit

2,10%

0,77%

-5,04%

-0,73% -1,28%

Afhankelijk van de financiële positie

1,06

0,75

0,75

Ondergrens: > 0 Bovengrens: > 1

Reservepositie (op basis 1,01 van de signaleringswaarde OCW)

2,60

0,67

Ondergrens: 0,75

Pagina 57 van 85

De reservepositie van IJsselgraaf ligt voor 2023 boven de gestelde bovengrens van 1. IJsselgraaf heeft door een aantal oorzaken een hoger resultaat behaald dan begroot:  Indexatie van de bekostiging;  Bekostiging 1e en 2e jaarsopvang asielzoekers;  Niet ingezette NPO-gelden;  Extra uitbetalingen vanuit het samenwerkingsverband;  Tekort aan personeel;  Gunstige energietarieven ten opzichte van begroting. De NPO-middelen vanuit de bestemmingsreserve worden door de scholen in schooljaar 20232024 en eventueel 2024-2025 gebruikt voor extra formatie. Kijkend naar het weerstandsvermogen bedraagt deze voor 2023 19,44% daar waar IJsselgraaf een wenselijk niveau nastreeft van 10%. Het weerstandsvermogen zal met ingang van 2024 dalen. De financiële positie van IJsselgraaf is solide en voldoet aan de normen zoals die gesteld zijn aan de kengetallen. Beroepsprocedure vordering OCW Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd. Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd.

Waar de schoolbesturen in een (school)jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022-2023. Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor ons schoolbestuur neer op € 1.227.442 dat IJsselgraaf per ultimo 2022 daadwerkelijk te weinig heeft ontvangen als OCW daadwerkelijk 41,67% van de bekostiging had overgemaakt in plaats van de toegekende 34,55%. Dit bedrag is, evenals vorig jaar, niet als vordering op de balans per 31 december 2023 opgenomen. De minister stelt zich op het standpunt dat dit materieel grote probleem voor het schoolbestuur slechts “een boekhoud-technische correctie is aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging”. De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie; de keuzes die daarbij worden gemaakt hebben werkelijk een negatief effect op het onderwijsproces. De keuze van de minister om de schoolbesturen in 2022 fors minder bekostiging toe te kennen heeft reële consequenties. Door minder ontvangen bekostiging heeft IJsselgraaf besloten om minder te investeren in het binnenklimaat van de scholen.

Vandaar dat IJsselgraaf samen met circa 230 schoolbesturen, juridisch begeleid door advocatenkantoor Stibbe en gecoördineerd vanuit de PO-Raad, gezamenlijk bezwaar hebben gemaakt tegen de beschikkingen voor de laatste vijf maanden van 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en de relevante juridische vragen naar aanleiding van de beslissing op bezwaar van de minister zijn het volgens Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 58 van 85

ons waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, zijnde de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom hebben wij besloten om gezamenlijk met 221 schoolbesturen een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te stellen tegen de beslissing op bezwaar van de minister. Op het moment van dit schrijven loopt deze beroepsprocedure nog. Een uitspraak wordt verwacht in de eerste helft van 2024. In Control Statement In Nederland is bij onderwijsinstellingen nog relatief beperkt ervaring met ‘In Control Statements’ en met het naar buiten brengen daarvan. Scholengroep IJsselgraaf is continu bezig met het beheersen en verbeteren van de bedrijfsprocessen in het licht van het realiseren van de doelstellingen van de organisatie en voert daarover regelmatig gesprekken met de schooldirecteuren, de raad van toezicht en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. Bedrijfsvoering in het primair onderwijs is echter complex en wordt mede beïnvloed door externe factoren. Over ons beleid en de daarbij behorende uitdagingen willen we in alle openheid met betrokkenen in gesprek blijven en over de effecten van onze keuzes willen we ons blijven verantwoorden. Scholengroep IJsselgraaf ziet echter geen toegevoegde waarde in het afgeven van een ‘In Control Statement’.

Een dergelijk statement wordt eerder beschouwd als een bevestiging van elders geformaliseerde bestuurlijke verantwoording; daartegen is geen principieel bezwaar. De toegevoegde waarde van het ‘In Control Statement’ zit naar onze mening met name in de discussie hierover, die Scholengroep IJsselgraaf in alle geledingen voert, en in de kwaliteit van de administratieve organisatie en het instrumentarium dat Scholengroep IJsselgraaf daarbij inzet.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 59 van 85

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 60 van 85

A. Grondslagen Gehanteerde valuta De in het jaarverslag opgenomen geldbedragen zijn opgenomen in euro’s. Presentatie Het jaarverslag is opgenomen conform de geldende verslaggevingsregels zoals deze zijn opgenomen in Richtlijn Jaarverslag Onderwijs. Deze zijn vastgelegd in RJ 660. Daarnaast is de jaarrekening opgesteld conform de vereisten van BW 2 titel 9. Waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt € 1.000.

Terreinen Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen

Afschrijvingspercentage

Economische levensduur

n.v.t. 10% 5% tot 33,3% 12,5% tot 25%

n.v.t. 10 jaar 3 tot 20 jaar 4 tot 8 jaar

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 61 van 85

Bestemmingsreserve NPO Het bestemmingsreserve NPO bestaat uit de gelden die niet zijn uitgeven vanuit de NPO bekostiging. Deze gelden worden gereserveerd om deze het jaar erop in te kunnen zetten. De bestemmingsreserve NPO betreft een publiek reserve. Bestemmingsreserve Samenwerkingsverbandgelden De bestemmingsreserve SWV bestaat uit extra ontvangen gelden vanuit het Samenwerkingsverband. Deze gelden worden gereserveerd om deze het jaar erop in te kunnen zetten. Voorbeelden van de bestedingsdoelen zijn talentontwikkeling, taalontwikkeling bij nieuwkomers en de ondersteunings-structuur in de vorm van het bovenschools ondersteuningsteam. De bestemmingsreserve SWV betreft een publiek reserve. Bestemmingsreserve innovatiefonds De bestemmingsreserve innovatiefonds bestaat uit een afdracht van 1% van de baten door alle scholen. Scholen mogen hiervoor een innovatief plan indienen. Dit plan wordt beoordeeld door de innovatiecommissie. De innovatiecommissie geeft een advies aan het bestuur. Voorbeeld van aangevraagde projecten zijn onder andere een peuter-kleutergroep, e-learning en een talentklas voor onderbouw tot en met de bovenbouw. Bestemmingsreserve schoolgeldrekening De bestemmingsreserve schoolgeldrekening bestaat uit het totaal van de saldi van de bij de scholen aanwezige bankrekeningen per balansdatum, dit betreft een privaat reserve.