Jaarverslag IJsselgraaf 2023

Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd door alle in rechte afdwingbare dan wel feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt, maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening onderhoud De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting, waarbij rekening is gehouden met de tijdsduur van het onderhoud. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenonderhoudsbegroting geldt.

Er is rekening gehouden met de overheveling van het onderhoud van de gemeente naar het schoolbestuur per 1 januari 2015. Waardering van de voorziening is tegen nominale waarde. Er wordt gebruikt gemaakt van de overgangsregeling conform artikel 4 lid 1c van de RJO. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, blijf-kans-percentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0%. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 62 van 85

Voorziening duurzame inzetbaarheid De cao-afspraken rondom duurzame inzetbaarheid bieden medewerkers van 57 jaar en ouder de mogelijkheid om verlof te sparen. In de Regeling jaarverslag onderwijs is aangegeven dat voor deze gespaarde uren ouderenverlof een voorziening op de balans moet worden ingericht. De basis voor het vaststellen van de hoogte van deze voorziening is het aantal uren die medewerkers van 57 jaar en ouder op basis van een plan hebben gespaard. Voorziening generatiepact De voorziening generatiepact is gevormd ter dekking van de kosten van oudere werknemers die minder gaan werken met gedeeltelijk behoud van salaris en pensioen van moment deelname tot aan hun AOW. Voorziening modernisering PF De voorziening is getroffen voor oud-medewerkers die een WW-uitkering hebben aangevraagd en toegekend hebben gekregen. Ijsselgraaf is verantwoordelijk voor 50% van de WW-last, in uitzonderlijke gevallen 10% van de WW-last. Voorziening langdurig zieken IJsselgraaf is eigenrisicodrager voor het ziekteverzuim van medewerkers gedurende de eerste twee jaar. Voor medewerkers die per balansdatum langdurig ziek zijn, en dit naar verwachting blijven, wordt een voorziening gevormd voor de loonkosten van de nog resterende maanden van deze periode. Dit vanuit de veronderstelling dat deze medewerkerstijdens hun ziekte geen prestatie voor IJsselgraaf leveren.

De dotatie wordt ten laste van de personeelskosten gebracht. De werkelijke loonkosten voor deze medewerkers worden onttrokken aan de voorziening. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 63 van 85

Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet verlopen is op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Voor de pensioenregeling worden verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds ABP. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 64 van 85

B. Balans per 31-12-2023 31-12-2023 €

31-12-2022 €

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

3.130.779 -

3.204.884 3.130.779

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen

195.976 9.211.644

3.204.884

280.736 7.526.473 9.407.620

7.807.208

12.538.399

11.012.092

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve publiek

3.069.994 37.995 1.560.929

3.181.798 37.535 1.259.557

Voorzieningen

4.896.305

4.055.892

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA

Langlopende schulden

-

-

Kortlopende schulden

2.973.177

2.477.311

TOTAAL PASSIVA

12.538.399

11.012.092

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 65 van 85

C. Staat van baten en lasten over 2023 Realisatie 2023 €

Begroting 2023 €

Realisatie 2022 €

Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden College-, cursus-, les en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten

23.589.996 379.348 79.801 516.234

21.844.509 576.600 36.000 449.590

22.901.256 360.680 101.433 400.737

Totaal baten

24.565.379

22.906.699

23.764.106

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

19.969.562 696.054 2.076.265 1.655.627

18.582.462 730.960 2.217.800 1.696.100

19.017.453 686.162 1.960.004 1.581.516

Totaal lasten

24.397.508

23.227.322

23.245.135

Saldo baten en lasten

167.871

320.623-

518.971

Financiële baten Financiële lasten

26.148 3.992

20.100

20.686

Resultaat voor belastingen

190.028

340.723-

498.285

Belastingen

-

-

-

Resultaat uit deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen

190.028

340.723-

498.285

TOTAAL RESULTAAT

190.028

340.723-

498.285

BATEN

LASTEN

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 66 van 85

D. Kasstroomoverzicht 2023 €

2022 €

A. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat - afschrijvingen - overige mutaties op EV - mutaties voorzieningen

167.871

696.054 0840.414

518.971

686.162 0629.425 1.536.467

Veranderingen in werkkapitaal - voorraden - kortlopende vorderingen - kortlopende schulden

84.760 495.865

1.315.586 794.203 610.965

580.625 Kasstroom uit bedrijfsoperaties

1.405.168

-

-

Ontvangen interest

26.148

-

Betaalde interest

3.992-

20.686-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

22.157

20.686-

2.307.121

3.219.039

B. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

621.949-

857.960-

Desinvesteringen in materiële vaste activa

-

-

Toename overige financiële vaste activa

-

-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

621.949-

857.960-

C. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Toename langlopende schulden

-

Aflossing langlopende schulden

-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-

-

-

-

Mutatie liquide middelen

1.685.172

2.361.079

Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen

7.526.473 9.211.644

5.165.394 7.526.473

Mutatie liquide middelen

1.685.172

2.361.079

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 67 van 85

E. Toelichting behorende tot de balans Materiele vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen

Terreinen

Inventaris en apparatuur

Overige MVA

Totaal materiële vaste activa

Stand 1-1-2023 Verkrijgingsprijs 1-1-2023 Cumulatieve afschrijvingen 1-1-2023

623.462 399.933-

-

5.414.893 2.675.827-

772.248 529.959-

6.810.603 3.605.719-

Materiële vaste activa 1-1-2023

223.529

-

2.739.066

242.288

3.204.884

Verloop 2023 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen

57.487-

-

562.006 545.476-

59.943 93.090-

621.949 696.054-

Mutaties 2023

57.487-

-

16.529

33.147-

74.105-

Stand 31-12-2023 Verkrijgingsprijs 31-12-2023 Cumulatieve afschrijvingen 31-12-2023

623.462 457.420-

-

5.976.899 3.221.303-

832.191 623.049-

7.432.552 4.301.772-

Materiële vaste activa 31-12-2023

166.042

-

2.755.596

209.142

3.130.779

De post desinvestering betreft buiten gebruik gestelde activa. Op de post afschrijvingen desinvesteringen is hiervoor ook een bedrag gecorrigeerd. Per saldo heeft e.e.a. (uiteraard) geen resultaatseffect. Vorderingen 31-12-2023

31-12-2022

Debiteuren

93.509

149.627

OCW/EZ

17.708

101.928

-

-

Groepsmaatschappijen

19.559

-

Personeel

3.284

949-

Gemeenten en GR's

Overige vorderingen - Detachering - Rente - Overige

26.148 23.980

Totaal overige vorderingen Overlopende activa - Vooruitbetaalde kosten

19.683 50.129

11.787

19.683

10.447

Totaal overlopende activa

11.787

10.447

Totaal vorderingen

195.976

280.736

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 68 van 85

Liquide middelen 31-12-2023 Kasmiddelen

31-12-2022 248

207

Tegoeden op bankrekeningen

9.211.396

7.526.266

Totaal liquide middelen

9.211.644

7.526.473

Eigen vermogen Algemene reserve Stand per 1-1-2023 Resultaat Overige mutaties

3.181.798 111.804-

Bestemmingsreserve 1.297.092 301.832

Stand per 31-12-2023

3.069.994

1.598.924

Bestemmingsreserve innovatiefonds

Bestemmingsreserve schoolgeldrek.

Bestemmings- reserve professionalisering

Bestemmingsreserve NPO

Bestemmingsreserve SWV

Stand per 1-1-2023 Resultaat Overige mutaties

-

776.869 89.554

121.528 219.811

361.160 7.993-

37.535 460

Stand per 31-12-2023

-

866.423

341.339

353.167

37.995

Totaal eigen vermogen 4.478.890 190.028 4.668.918

Totaal bestemmingsreserve 1.297.092 301.832 1.598.924

De bestemmingsreserve (publiek) betreft professionalisering. De bestemmingsreserve (publiek) betreft NPO. De bestemmingsreserve (publiek) betreft Samenwerkingsverband. De bestemmngsreserve (publiek) betreft innovatiefonds. De bestemmingsreserve (privaat) betreft de schoolgeldrekening.

Voorzieningen Personele Voorziening voor voorzieningen groot onderhoud 560.263 3.495.629 526.005 550.000 137.66997.922-

Stand per 1-1-2023 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet

Totaal voorzieningen 4.055.892 1.076.005 235.591-

Stand per 31-12-2023

948.599

3.947.707

4.896.305

Bedrag looptijd maximaal 1 jaar Bedrag looptijd meer dan 1 jaar

141.000 588.598

386.000 3.561.707

527.000 4.150.304

Generatiepact

Modernisering PF 29.678 160.277 28.011-

Jubileumgratificatie 376.930 67.289 34.560-

Stand per 01-01-2023 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet

153.655 70.049 75.098-

Stand per 31-12-2023

148.606

161.944

Bedrag looptijd maximaal 1 jaar Bedrag looptijd meer dan 1 jaar

68.500 80.106

42.500 119.444

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Langdurig zieken

Duurzame inzetbaarheid

219.001 -

9.390 -

Totaal personele voorzieningen 560.263 526.005 137.669-

409.658

219.001

9.390

948.599

30.000 379.658

25.000 194.001

9.390

141.000 588.598

Pagina 69 van 85

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken. De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor de jubileumuitkering. In de berekening wordt een marktrente van 0% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een verwachte blijfkans. De voorziening duurzame inzetbaarheid is gevormd voor de niet opgenomen uren. De voorziening generatiepact is gevormd voor oudere medewerkers die minder uren kunnen gaan werken met gedeeltelijk behoud van salaris en pensioen. De voorziening modernisering PF is gevormd voor oud medewerkers die een WW-uitkering hebben aangevraagd en toegekend hebben gekregen. IJsselgraaf draagt 50% van deze WWlast, in uitzonderlijke gevallen 10% van de WW-last. De voorziening langdurig zieken is gevormd voor medewerkers die per balansdatum langdurig ziek zijn en dit naar verwachting blijven. Dit uit de veronderstelling dat deze medewerkers tijdens hun ziekte geen prestatie leveren voor IJsselgraaf. De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van uitgaven voor groot onderhoud. Kortlopende schulden 31-12-2023

31-12-2022

Vooruitontvangen subsidies

849.626

555.016

Crediteuren

229.814

180.189

OCW/EZ

-

-

Gemeenten en GR's

-

5.902

Belastingen en premies sociale verzekeringen - Loonheffing - BTW - Premies sociale verzekeringen

852.290 35.876 -

831.745 -

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

888.166

831.745

Schulden ter zake van pensioenen

241.847

230.207

Overige kortlopende schulden - Netto salarissen - Kruisposten - Overige

5.539 97.085

Totaal overige kortlopende schulden Overlopende passiva - Vakantiegeld - Bindingstoelage

7.140 22.655 102.624

601.360 59.739

29.795

583.082 61.375

Totaal overlopende passiva

661.098

644.457

Totaal kortlopende schulden

2.973.177

2.477.311

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 70 van 85

F. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Schoonmaak Met ingang van 1 januari 2020 is een schoonmaakcontract afgesloten met Nederrijn. De schoonmaakkosten bedragen ca. € 40.113 per maand. In dit maandbedrag zijn alle schoonmaakactiviteiten opgenomen zoals glasbewassing, vloeronderhoud etc. Hiervoor ontvangt IJsselgraaf geen aparte facturen. Kopieercontract Met ingang van 1 december 2019 is een raamovereenkomst afgesloten met Canon. De looptijd van dit nieuwe contract bedraagt zes jaar. In de huurovereenkomsten worden geen totaalbedragen vermeld, maar bedragen per kopie. Energie Op 27 oktober 2015 is met de Greenchoice een overeenkomst afgesloten voor de levering van stroom en gas. In januari 2020 is een nieuw contract afgesloten voor 3 jaar. Jaarlijks wordt er een afrekening ontvangen. In de leveringsovereenkomsten worden geen totaalbedragen vermeld, maar bedragen per KWh (elektriciteit) of m3 (gas). Het contract is per februari 2023 afgelopen en zijn de tarieven variabel geworden. Met ingang van september 2023 is een nieuwe overeenkomst met vaste tarieven voor de levering van stroom en gas afgesloten voor één jaar. Onderhoud W-installaties Op 1 mei 2022 is met Kimenai Installatiebeheer BV een overeenkomst afgesloten voor onderhoud en aanpassing W-installaties. De overeenkomst is afgesloten voor 4 jaar.

Fiscale eenheid Met ingang van 1 april 2021 is Stichting IJsselgraaf met betrekking tot de btw een fiscale eenheid met Bestuurstichting IJsselgraaf-Spelenderwijs en Stichting Spelenderwijs. De naam van de fiscale eenheid luidt: Fiscale Eenheid Bestuurstichting IJsselgraaf-Spelenderwijs, Stichting IJsselgraaf, Stichting Spelenderwijs. Het btw-identificatienummer van de fiscale eenheid is NL826387548B01. Beroepsprocedure vordering OCW Stichting IJsselgraaf heeft bezwaar aangetekend tegen de te lage bekostiging over de laatste 5 maanden van 2022. Nadat de minister van OCW dit bezwaar ongegrond heeft verklaard, heeft IJsselgraaf samen met 221 andere schoolbesturen beroep bij de bestuursrechter ingesteld tegen deze beslissing op bezwaar van de minister. Het betreft een bedrag ad. € 1.227.442.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 71 van 85

G. Toelichting behorende bij de staat van baten en lasten over 2023 Rijksbijdragen 2023 € Rijksbijdragen OCW - Lumpsum - Lumpsum NPO - Materiële instandhouding - Personeel & arbeidsmarktbeleid - Prestatiebox - Professionalisering - Overige rijksbijdragen

Begroting 2023 €

19.058.462 796.250 280.284 240.463

Totaal rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW - Onderwijsachterstandenbeleid - Onderwijsachterstandenbeleid NPO - Arbeidsmarkttoelage - Samenvoeging - Opvang asielzoekers - Overige subsidies

2022 €

18.235.864 1.151.156 267.888 20.375.459

1.000.203 354.906 263.107 182.298 367.744 5.098

11.914.986 1.740.973 2.335.946 3.469.506 275.802 120.802 19.654.908

916.579 165.450 152.200 255.522 -

Totaal overige subsidies OCW

19.858.015

889.817 460.643 290.894 172.891 422.792 17.324

2.173.356

1.489.751

2.254.362

- Samenwerkingsverband

1.041.181

699.850

788.879

Totaal rijksbijdragen

23.589.996

21.844.509

22.901.256

Doorbetalingen rijksbijdragen SWV

Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden 2023 € Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies - Schakelklas - Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

Begroting 2023 €

146.138 233.211

Totaal overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Overige overheden Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden

2022 €

135.800 440.800

166.950 193.730

379.348

576.600

360.680

-

-

-

379.348

576.600

360.680

Baten werk in opdracht van derden 2023 €

Begroting 2023 €

2022 €

Baten werk in opdracht van derden Detachering personeel

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

79.801

36.000

101.433

79.801

36.000

101.433

Pagina 72 van 85

Overige baten 2023 € Verhuur Diverse overige baten - Stagebegeleiding - Overige

Begroting 2023 € 286.209

312.800

48.035 181.991

2022 € 235.439

35.000 101.790

35.024 130.274

Totaal diverse overige baten

230.025

136.790

165.299

Totaal overige baten

516.234

449.590

400.737

Personeelslasten 2023 € Lonen en salarissen - Brutolonen en salarissen - Sociale lasten - Premies Participatiefonds - Premies Vervangingsfonds - Pensioenpremies

14.000.602 2.081.621 297.051

18.522.516

67.289 9.390 70.049 160.277 219.001 440.766 356.334 75.156 36.596 31.607 272.227 1.738.690

291.644-

Totaal personele lasten

1.509.100

1.448.508

377.387-

291.644-

130.000-

377.387-

19.969.562

18.582.462

19.017.453

2023 €

Begroting 2023 €

11,68 165,65 50,12

11,68 150,86 37,30 227,45

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

17.946.333

47.444 3.138184.741 62.353 451.504 345.251 50.936 30.118 30.863 248.435

130.000-

Totaal uitkeringen die personeelslasten verminderen

Fte's - directie - onderwijzend personeel - onderwijs ondersteunend personeel

17.203.362

25.000 159.000 75.000 406.300 416.900 50.000 40.000 30.100 306.800

Totaal overige personele lasten Af: ontvangen vergoedingen - Overige uitkeringen die personeelslasten verminderen

2022 €

13.776.189 1.939.934 179.879 5.621 2.044.710

2.143.242

Totaal lonen en salarissen Overige personele lasten - Dotaties voorziening jubilea - Dotaties voorziening duurzame inzetbaarheid - Dotaties voorziening generatiepact - Dotaties voorziening modernisering PF - Dotaties voorziening langdurig zieken - Lasten personeel niet in loondienst - Frictiepot personeelsbeleid - Scholing - Tussenschoolse opvang - Schakelklas - Vervangingspool - Arbodienst - Kantinekosten - Overig

Begroting 2023 €

2022 € 11,87 174,06 52,60

199,84

238,53

Pagina 73 van 85

Afschrijvingen 2023 €

Begroting 2023 €

2022 €

Materiële vaste activa

696.054

730.960

686.162

Totaal afschrijvingen

696.054

730.960

686.162

Huisvestingslasten 2023 €

Begroting 2023 €

2022 €

Huisvestingslasten Huur

254.781

238.000

189.951

Onderhoud

206.602

222.000

164.628

Energie en water

410.916

583.800

323.092

Schoonmaakkosten

589.650

537.100

525.095

Heffingen

12.899

15.100

12.995

Dotatie onderhoudsvoorziening

550.000

550.000

550.000

Overige

51.416

71.800

194.243

2.076.265

2.217.800

1.960.004

Totaal huisvestingslasten

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 74 van 85

Overige instellingslasten 2023 € Administratie- en beheerslasten - Juridische dienstverlening - Inhoudelijke ondersteuning - Beheer ICT infrastructuur - Administratiekantoor - Contributie besturenorganisatie - Accountantskosten - Bestuurstichting Ijsselgraaf-SpelenderWijs - Overige

25.992 128.891 94.370 17.297 28.184 163.294 4.983

Totaal administratie- en beheerskosten Inventaris en apparatuur - Drukwerk en kopieerkosten - Leerlingadministratiesysteem - Overige

99.240 65.357 31.520

Overige - Contributies - Telefoon - Overige

191.964

296.626 263.602 22.058 53.306 107.334 802.500

30.200 11.600 98.900

742.926

23.774 12.178 83.291

155.040

140.700

119.243

1.655.627

1.696.100

1.581.516

28.184

Totaal accountantslasten

95.260 53.412 43.291

332.800 265.000 34.600 53.100 117.000

29.892 17.775 107.373

527.383

185.000

841.459

Totaal overige instellingslasten

Accountantshonoraria, onderzoek van de jaarrekening Accountantshonoraria, andere controleopdrachten

92.300 54.300 38.400

333.838 232.094 38.021 66.481 171.024

Totaal overige

13.192 104.439 18.364 87.395 15.971 24.168 229.362 34.494 567.900

196.116

Totaal leer- en hulpmiddelen

2022 €

12.000 120.000 18.600 90.000 16.200 24.500 251.100 35.500 463.012

Totaal inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen - Verbruiksmateriaal leermiddelen - Licenties - Toetsen - Bewegingsonderwijs - Cultuureducatie

Begroting 2023 €

24.500

28.184

24.168

24.500

24.168

Financiële baten en lasten 2023 €

Begroting 2023 €

2022 €

Rentebaten

26.148

-

-

Rentelasten

3.992

20.100

20.686

Totaal financiële baten en lasten

22.157

20.100-

20.686-

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 75 van 85

H. Overzicht verbonden partijen

Naam

Juridische vorm 2023

Statutaire zetel

Eigen vermogen 31-12-2023 €

Code activiteiten

Resultaat 2023

Omzet 2023

Art 2:403BW

Deelname

Consolidatie

€

€

Ja/Nee

%

Ja/Nee

Bestuurstichting IjsselgraafSpelenderWijs

Stichting

Hummelo

4

€

- €

- €

191.710

Nee

Nvt

Nee

Stichting Spelenderwijs Ijsselgraaf

Stichting

Hummelo

4

€

90.987 €

25.628 €

1.959.800

Nee

Nvt

Nee

Beheersstichting het Kleurrijk

Stichting

Doetinchem

4

Nvt

Nee

Nvt

Nee

Stichting Playing for Succes Oost-Gelderland

Stichting

Doetinchem

4

Nvt

Nee

Nvt

Nee

IJsselpool

Stichting

Hummelo

4

Nvt

Nee

Nvt

Nee

SWV Primair Passend Onderwijs Doetinchem

Stichting

Doetinchem

4

Nvt

Nee

Nvt

Nee

Samenwerkingsverband IJssel/Berkel

Stichting

Zutphen

4

Nvt

Nee

Nvt

Nee

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 76 van 85

I.

Verantwoording van subsidies Omschrijving

Subs i di e voor s tudi everl of Subs i di e voor s tudi everl of Subs i di e voor s tudi everl of Subs i di everl eni ng vri jroos teren l era ren fa se III 2021-2023 Subs i di e impul s- en i nnova tie bewegi ngs onderwi js Subs i di e regeli ng s chool en omgeving - aa nvra a g s ta rters Subs i di e regeli ng s chool en omgeving - aa nvra a g A-vesti ging Subs i di eregel i ng onderwijs a ss i stenten oplei ding tot l era a r Subs i di e zij-i nstroom Subs i di e verbeteri ng ba si s vaa rdigheden Subs i di e verbeteri ng ba si s vaa rdigheden Subs i di e verbeteri ng ba si s vaa rdigheden Subs i di e verbeteri ng ba si s vaa rdigheden Subs i di e verbeteri ng ba si s vaa rdigheden Subs i di e verbeteri ng ba si s vaa rdigheden

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Toewijzing Kenmerk Datum 1278028-1 1278842-1 ABLTINS-393234 1081533-1039207 IIB210051 RSOS22053 RSO23046 SOOL22772 2/211/39993 VBV22-PO-1869 VBV22-PO-2904 VBV22-PO-1626 VBV22-PO-0991 VBV22-PO-0737 VBV22-PO-4204

Prestatie afgerond?

20-7-2022 21-7-2022 11-7-2023 5-7-2021 13-11-2021

Ja Ja Onderha nden Ja Onderha nden

11-11-2022 21-12-2023 10-11-2022 15-12-2022 11-11-2022 11-11-2022 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023 31-5-2023

Onderhanden Onderhanden Ja Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden

Bedrag

12.374 4.950 5.098 105.700 85.000 75.000 127.440 10.000 25.000 119.164 106.671 216.000 155.000 172.000 282.000

Pagina 77 van 85

J.

WNT Topfunctionarissen

Leidinggevend topfunctionaris zonder dienstbetrekking

Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

Mevrouw P.M. Krajenbrink Bestuurder 2023 1-1-23 t/m 31-12-23 1.410 2023

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Individueel toepasselijk maximum

€ €

Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dat het maximum uurtarief

Ja

Bezoldiging in de betreffende periode

€

Verplichte motivering indien overschrijding

Nvt

Totaal bezoldiging

€

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Nvt

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Nvt

212 135.150

2022 €

135.150

135.150

206 130.900

130.900

€

130.900

De bestuurder en de raad van toezicht ontvangen hun bezoldiging in Bestuurstichting IJsselgraaf-Spelenderwijs. De toerekening van kosten aan Stichting IJsselgraaf vindt plaats op basis van een inschatting. Er is geen urenadministratie beschikbaar die deze toerekening onderbouwt. Volgens de Wet Normering Topinkomens (WNT) dient in de bezoldiging een opslag voor kantoorkosten te worden toegepast. Hiervoor is geen norm beschikbaar. Stichting IJsselgraaf heeft de door de Bestuurstichting IJsselgraaf-Spelenderwijs daadwerkelijk doorbelaste kosten die verband houden met de aanstelling van de bestuurder als bezoldiging aangemerkt.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 78 van 85

Bezoldiging van toezichthouders Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

Mevrouw M. Schnitzler Lid 1-1-23 t/m 31-08-23

De heer H. Scheink Lid 1-1-23 t/m 31-12-23

De heer E. van Ginkel Lid 1-1-23 t/m 31-12-23

Individueel WNT-maximum

€

10.600

€

15.900

€

15.900

€

15.900

€

23.850

€

5.300

Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € € €

8.216 8.216

€ € € €

12.324 12.324

€ € € €

12.324 12.324

€ € € €

12.324 12.324

€ € € €

18.486 18.486

€ € € €

4.108 4.108

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal bezoldiging

€

8.216

€

12.324

€

12.324

€

12.324

€

18.486

€

4.108

Verplichte motivering indien overschrijding

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022

1-1-22 t/m 31-12-22

1-1-22 t/m 31-12-22

1-1-22 t/m 31-12-22

9-7-22 t/m 31-12-22

1-1-22 t/m 31-12-22

1-1-22 t/m 31-12-22

Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging in 2022

€ € € €

€ € € €

€ € € €

€ € € €

€ € € €

€ € € €

12.324 12.324

12.324 12.324

Mevrouw C. Groot Kormelink De heer J. Blok Lid Voorzitter 1-1-23 t/m 31-12-23 1-1-23 t/m 31-12-23

12.324 12.324

12.324 12.324

Mevrouw M. de Boer-Bruggink Lid 1-9-23 t/m 31-12-23

18.486 18.486

-

Pagina 79 van 85

OVERIGE GEGEVENS

Pagina 80 van 85

A. Accountantsverklaring

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 81 van 85

B. (Voorstel) bestemming resultaat Het resultaat over 2023 wordt als volgt verdeeld: Resultaat exploitatie 2023:

€

190.028

Resultaatverdeling : Algemene reserve Bestemmingsreserve SWV Bestemmingsreserve innovatiefonds Bestemmingsreserve NPO Bestemmingsreserve privaat

€ € € € €

111.804219.811 7.99389.554 460

€

190.028

C. Gebeurtenissen na balansdatum Per 1 januari 2024 heeft een bestuurlijke fusie plaatsgevonden tussen Stichting Montessori en Traditioneel Basisonderwijs Anne Frank te Doesburg en Ellecom.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 82 van 85

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 83 van 85

D. Gegevens over de rechtspersoon Naam en adres instelling: Telefoon:

Scholengroep IJsselgraaf Keppelseweg 56 6999 AR Hummelo 0314 – 382990

Bestuursnummer:

41371

Aantal leerlingen per 1 februari

2023

2022

Peildatum 1 oktober 2021 2020 2019

03DK, De Dorpsschool, Vorden

124

116

111

104

102

05XX, Rozengaardsweide, Hengelo (GLD)

92

84

82

88

86

08FA, De Klimtoren, Drempt

94

86

87

92

102

09FE, De Woordhof, Hummelo

149

159

153

152

153

10EJ, Jan Ligthart, Zelhem

183

203

196

215

231

12NX, Hagen, Doetinchem

161

172

169

177

186

12VX, Hogenkamp, Doetinchem

438

439

427

438

440

13BV, Canada, Doetinchem

280

282

281

286

271

13HJ, Wis en Wierig, Gaanderen

129

126

124

133

138

13MN, Het Noorderlicht, Doetinchem

195

224

214

214

254

13VC, De Huet, Doetinchem

115

111

108

123

127

13YQ, De Plattenburg, Doetinchem

231

254

249

251

258

18LJ, De Horizon, Doesburg

141

155

146

159

183

18MY, De Wetelaar, Doesburg

207

219

213

230

241

27LJ, Mozaiek, Doetinchem

142

181

178

205

242

2681

2.811

2.738

2.867

3.014

Contactpersoon voor het jaarverslag: Chantal van den Hudding Tel: 0314 – 382990 E-mail: info@ijsselgraaf.nl

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 84 van 85

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2023

Pagina 85 van 85