Jaarverslag 2021 IJsselgraaf Spelenderwijs

Kansrijk onderwijs voor ieder kind Wij stellen alles in het werk om al onze medewerkers te laten groeien en ontwikkelen als duurzame professional in zijn functie. We werken nauw samen met alle betrokkenen bij de ontwikkeling van P&O-beleid en -instrumenten, zodat we een gedragen en samenhangend beleidskader opleveren, waarin eenieder de praktijk en de eigen rol herkent. Samenwerken en verbinden Wij zijn een vanzelfsprekende partner voor de leidinggevenden en medewerkers op het gebied van personeel en organisatie. Het is voor eenieder duidelijk wat de rolverdeling is binnen de afdeling P&O.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 28 van 81

Doen waar we voor staan We bieden een optimale dienstverlening op het juiste moment door aan te sluiten bij de planning en control cyclus. We evalueren de effectiviteit van onze dienstverlening. We staan open voor feedback en leggen verantwoording af. We spreken elkaar aan op houding en gedrag volgens de regels van feedback, zodat we een open en lerende cultuur hebben. Draagvlak, besluitvorming en implementatie van strategisch personeelsbeleid Eén van de in 2020 gestarte themagroepen, is de themagroep Personeel en Organisatie. In deze themagroep zijn directeuren en (beleids)medewerkers van het servicebureau vertegenwoordigd. De themagroep heeft de verantwoordelijkheid om die ambities vanuit het Koersplan die passen bij het beleidsterrein, door middel van geformuleerde doelstellingen te hebben gerealiseerd 2024. Hier wordt concrete invulling aan gegeven door het opstellen van projectplannen. De projectplannen komt voort uit het overzicht van het strategisch personeelsbeleid, dat is onderverdeeld in drie thema’s: instroom, doorstroom en uitstroom. Per thema wordt gekeken welk beleid ontwikkeling of verdere uitwerking behoeft. Op basis hiervan worden prioriteiten gesteld die de basis vormen voor de projectplannen van de themagroep P&O.

Waar zinvol en gewenst kunnen professionals uit de gehele organisatie worden gevraagd of worden ingezet om het project tot een succesvol einde te brengen. De themagroep bewaakt de processen voor het thema. Op de agenda van ieder DO komt het thema aan de orde, voorbereid door de themagroep. Dit kan variëren van het vragen van input op onderwerpen, het evalueren van gehanteerde werkwijzen tot de toelichting van uitgewerkte voorstellen met als doel het verkrijgen van commitment van het DO. Daar waar dit van toepassing is wordt overlegd met de werkgroep P&O van de GMR. Vervolgens wordt, na toelichting schriftelijk of mondeling, aan de (P)GMR advies dan wel instemming gevraagd. Na een positief besluit volgt de definitieve vaststelling door het bestuur. Implementatie vindt plaats doordat de directeuren de afspraken meenemen naar hun school en bespreken in het team. Afhankelijk van het onderwerp heeft de themagroep P&O dan wel de afdeling P&O een (ondersteunende) rol in het communiceren met en informeren van de medewerkers. Daar waar nodig worden directeuren en andere leidinggevenden of medewerkers geschoold of getraind. Voor IJsselgraaf is geen sprake van een vrijblijvend karakter als het gaat om personeelsbeleid; het betreft levende documenten die zijn gekoppeld aan de planning en control cyclus. Ook zorgt de onderlinge samenhang tussen thema’s voor borging binnen de organisatie.

Zo zijn professionalisering en duurzame inzetbaarheid onderwerpen van gesprek binnen de nieuwe gesprekkencyclus. Medewerker en leidinggevende zijn continu in dialoog en monitoren samen, in gedeelde verantwoordelijkheid, de voortgang.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 29 van 81

2.3

Huisvesting & Facilitair

Doelen en resultaten Doel/thema

Status

Toelichting

Uitrol module meldingenbeheer

Gereed

Aanvullen en bijstellen MJOP database, waarbij kengetallen worden gewijzigd naar reële bedragen.

Loopt – continu proces

Door betere centrale inkoop worden kosten bespaard

Gereed

Schaalvoordeel behalen door leveranciersreductie.

Loopt

De module meldingenbeheer is in juni 2021 ingevoerd in de organisatie. In 2022 wordt de module verder ingebed in de organisatie, zodat alle directeuren en conciërges met de module gaan werken en monitoring van de meldingen kan plaatsvinden. In 2022 vinden er nulmetingen plaats van de gebouwen. Bij deze nulmetingen wordt de conditie/status aangegeven van het gebouw. Aan de hand van deze conditie wordt vervolgens het MJOP aangevuld en bijgesteld. Daarnaast worden de kengetallen gewijzigd naar reële bedragen (in verband met prijsstijgingen in de bouw). In 2021 is in kaart gebracht voor welke onderdelen een bundeling van de inkoopkracht kon worden toegepast. Vervolgens zijn er in 2021 met verschillende leveranciers nieuwe contracten met aangepaste prijsafspraken afgesloten. In totaal is hiermee ongeveer 16% bespaard. In 2021 heeft een reductie plaatsgevonden van de facilitaire leveranciers. In 2022 wordt gekeken naar reductie van leveranciers op het gebied van huisvesting en onderhoud. De verborgen leegstand is in 2021 in beeld gebracht. In 2022 worden de daadwerkelijke huisvestingslasten verder in kaart gebracht en wordt beleid opgesteld binnen IJsselgraaf waarin wordt aangegeven hoe wordt omgegaan met leegstand en welke kansen en mogelijkheden er zijn op locatieniveau om leegstand te voorkomen.

De verborgen leegstand is in beeld Loopt gebracht.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 30 van 81

Bedrijfsnoodplannen en Gereed vluchtwegplattegronden opgesteld voor alle locaties.

De bedrijfsnoodplannen en vluchtwegplattegronden van alle locaties zijn opgesteld en geïmplementeerd.

Opstellen kostprijsberekening

Een dergelijke kostprijsberekening voor vaste lasten (onderhoudscontracten en dienstverleningscontracten) helpt H&F om gebouwen onderling te vergelijken. Uitschieters op een bepaalde post kunnen zo onderzocht worden. Indien mogelijk kan er worden bijgestuurd. H&F heeft een begin gemaakt met de inventarisatie van deze kosten. H&F zal dit in 2022 verder uitrollen met de directeuren.

Loopt

Toekomstige ontwikkelingen Met de gemeente Doetinchem en de gemeente Doesburg wordt op dit moment gewerkt aan een nieuwe IHP (Integraal Huisvestingsplan). Daarin worden prioriteiten en termijnen met betrekking tot verbouw en nieuwbouw van onderwijshuisvesting gezamenlijk bepaald. Binnen IJsselgraaf zien wij een aantal ontwikkelingen ontstaan die ons dwingen om goed na te denken over de keuzes die gemaakt gaan worden voor de komende jaren. Er zijn verschillende oudere schoolgebouwen. De onderhoudskosten zullen de komende jaren veel hoger zijn omdat enerzijds de marktprijzen aanzienlijk stijgen maar anderzijds de kwaliteit en conditie van de gebouwen vraagt om grotere investeringen. Verder brengen ook de eisen die gesteld worden aan energie, klimaat en ventilatie kosten met zich mee en zijn er extra investeringen nodig om onze ambitie op het gebied van duurzaamheid te laten plaatsvinden. In sommige gevallen sluit ook de werkomgeving die niet meer (geheel) aan bij de werkwijze van een school. Het komende jaar stelt IJsselgraaf daarom een strategisch huisvestingsplan op. Er wordt een op maat gemaakt plan gemaakt met als doel de huisvesting aan te laten sluiten bij de visie en missie, de marktontwikkelingen en de strategische doelstelling van de organisatie. Het plan geeft de koers van het vastgoed binnen IJsselgraaf en duidelijkheid over de besluitvorming voor de lange termijn.

Het geeft duidelijkheid over hoe invulling wordt gegeven aan toekomstbestendig en duurzaam vastgoed, vanuit onze visie op onderwijs, onze huidige huisvesting en de marktontwikkelingen in het werkgebied. Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen Duurzaamheid is ook in 2021 meerdere malen onderwerp van gesprek geweest. Er is een aantal concrete stappen gezet, te weten:  Ledverlichting aangebracht bij Canada  PV panelen bij de Woordhof aangebracht.  WTW-units met airco geplaatst in vier lokalen op de bovenverdieping van Jan Ligthart. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 31 van 81

De eerste (vervolg)stappen voor 2022 en 2023 zijn het aanbrengen van ledverlichting bij 6 andere scholen. Er is een concept beleidsplan opgesteld ten aanzien van Duurzaamheid. Voor 2022 is het streven om in het 2e kwartaal te komen tot vaststellen van het beleidsplan. Daarbij is als uitgangspunt gehanteerd dat het praktisch en haalbaar moet zijn en de aanpassingen en investeringen op natuurlijke momenten plaatsvinden.

2.4

Informatie- en Communicatietechnologie/ Informatiebeveiliging en Privacy

2.4.1 ICT Doelen en resultaten Zaken rondom ICT worden centraal aangestuurd door de afdeling ICT. De informatiemanager stelt een bovenschoolse ICT-visie op en vertaalt deze naar beleid. De systeembeheerder zorgt voor een goedwerkende ICT-infrastructuur en ondersteunt bij de aanbesteding van hardware. De projectgroep ICT bestaat uit de informatiemanager, een directeur en een ICT- coördinator. Zij vormen de schakel tussen de directeuren en de ICT-coördinatoren op school. Elke school heeft een eigen ICT-coördinator. Zij komen in een werkgroep (minimaal) 4 keer per jaar samen. Doel/thema

Status

Toelichting

Visieontwikkeling; ICT visie op de scholen.

Proces loopt nog

Er is een platform voor professionals waar de samenwerking verder wordt uitgebreid.

Proces loopt nog

In 2020 heeft dit door corona vertraging opgelopen. Ook in 2021 hebben we door corona dit agendapunt niet op alle scholen kunnen opstarten. Een aantal scholen zijn aan de slag gegaan met het vormgeven van ICT visie, zowel in werkgroepen als in schoolteams. Dit punt blijft als rode draad op de agenda’s staan van de bijeenkomsten met de ICTcoördinatoren. Tijdens de bijeenkomsten wordt gedeeld wat we op school doen. Een aantal scholen is gaan werken met Teams in combinatie met SharePoint met als doel alle (professionele) communicatie via Teams te laten lopen.

5 locaties (Woordhof, Hagen, Wis en Wierig, de Huet en het servicebureau) worden voorzien van een nieuw (draadloos) netwerk. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Gereed

In de komende twee jaren is het doel om alle scholen te laten aansluiten. Met het installeren van een nieuw netwerk wordt de capaciteit van de verbindingen vergoot.

Pagina 32 van 81

Er is een partij beschikbaar waar wij afgeschreven hardware (groen) aan kunnen verkopen.

Gereed

De ICT-coördinatoren volgen scholing op Proces loopt nog het maken van ICT beleid. Migratie naar Intune. 50% van de scholen is gemigreerd naar Intune.

Gereed

ICT Scan 2.0.

Gereed

Dit is nodig aangezien er meer gebruik wordt gemaakt van digitale verwerking waar veel leerlingen tegelijk online zijn. We werken momenteel met twee partijen (Copiatek en Recycle Box) die de hardware voor ons afvoert. Hardware wordt op een milieuvriendelijke wijze verwerkt. De restwaarde van werkende hardware kan worden gedoneerd via Recycle Box aan KIKA. Dit is doorgeschoven naar een later moment. Op dit moment hebben we als groep geen scholingswensen. In 2021 zijn 8 scholen gemigreerd naar Intune. De andere scholen volgen in de eerste helft van 2022. De ICT Scan is door 50% van de medewerkers ingevuld, het doel van 75% is hiermee niet behaald. Wel heeft de werkgroep ICT een aantal zaken uit de scan kunnen halen die we eind juni hebben behandeld in een Webinar dat voor alle medewerkers toegankelijk was. Hierin zijn we ingegaan op het zinvol inzetten van ICT tijdens lessen. Daarnaast stond privacy op de agenda, vooral de invoering van tweestapsverificatie (en het belang daarvan). Dit Webinar is live goed bekeken en is ook door veel collega’s op een later moment bekeken.

Back-up beleid om de continuering van Gereed het onderwijs bij uitval internet te garanderen

Thuisonderwijs heeft een structurele rol Proces loopt nog binnen de scholen

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

De verdere ontwikkeling van de ICT Scan wordt door de projectgroep opgepakt. In september zijn er 2 back-up modems aangeschaft. Deze worden ingezet bij locaties waar langer dan 24 uur geen vaste internetverbinding is. Bij grootschalige storingen is dit aantal kortdurend uit te breiden. Het thuisonderwijs is voornamelijk via Teams tot stand gebracht. Er was een goede balans tussen de ‘live-momenten’ waarin het contact met de leerlingen werd gezocht en momenten waarin leerlingen aan de hand van een planning zelfstandig konden werken. Pagina 33 van 81

Opzetten meldingencentrum voor ICT’ers.

Gereed

Centrale aanbesteding hardware uitvoeren.

Gereed

De professional was de volledige lesdag bereikbaar voor vragen. In 2021 zijn we gaan werken met een ticketsysteem. Hierdoor zijn meldingen terug te lezen en hebben de gebruikers zicht op de status van een melding of vraag. Door centraal in te kopen wordt er schaalvoordeel gehaald. De bestellingen worden direct gekoppeld aan de begroting van de school. Dit wordt besproken met afdeling financiën en de ICT-coördinator van de school in samenspraak met directie.

Toekomstige ontwikkelingen Er zal de komende jaren veel aandacht gaan naar een duidelijke visie op de verantwoorde en zinvolle inzet van ICT-leermiddelen. Dit doen we met goed en duidelijk bovenschools beleid op de inzet (de Why), infrastructuur, veiligheid en financiën. Aansluitend op deze visie wordt er op schoolniveau een vertaling gemaakt. De rol van de school ICT-coördinator verschuift langzaam van een technische naar een inhoudelijke. Medewerkers en leerlingen hebben een goed beeld van hun vaardigheden en blijven hier ook aan werken. Medewerkers nemen jaarlijks een ICT scan af en bespreken deze ook tijdens het ontwikkelgesprek. In de lessen is er aandacht voor de digitale geletterdheid van de leerlingen die zich voorbereiden op een maatschappij waarin ze digitaal vaardig moeten zijn. De digitale geletterdheid staat elke bijeenkomst op de agenda van de ICT-coördinatoren. Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen In de aanbesteding voor 2021 is met de hardware-leveranciers besproken welke stappen er worden gezet om te werken aan duurzaamheid. Dit is een onderdeel geweest van de kwaliteitsvragen binnen de minicompetitie van de hardware-aanbesteding. Intern is er binnen IJsselgraaf meer bewustwording voor de afschrijftermijnen van hardware. Er wordt gekeken hoe we zo groen mogelijk hardware kunnen vervangen of uitwisselen.

Er wordt in het ICT overleg veelvuldig aandacht gegeven aan het verantwoord afvoeren van hardware, onder andere door het aan te bieden aan een partij die hardware op een groene manier verwerkt.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 34 van 81

De invloed van corona op ICT Ook in 2021 werd er door corona en de coronamaatregelen veel gebruik gemaakt van thuisonderwijs. Doordat we de Teams omgevingen van de scholen up-to-date hielden kon er snel worden geschakeld tussen regulier- en thuisonderwijs (of zelfs een hybride variant). Er waren voldoende devices voor de leerlingen. Daar waar nodig ondersteunde de afdeling ICT bij problemen met inloggen en werden de professionals ondersteund. Door de inmiddels opgedane ervaring verliep dit proces meestal soepel. 2.4.2 IBP Doelen en resultaten IJsselgraaf heeft zichzelf ten aanzien van IBP een aantal doelen gesteld en zal hieronder aangeven in hoeverre deze doelen behaald zijn. Doel/thema

Status

Toelichting

Privacyreglement medewerkers opstellen.

Gereed

De GMR heeft ingestemd met het privacyreglement voor medewerkers. Het reglement is gepubliceerd op de website van IJsselgraaf. In 2021 zijn alle scholen door de informatiemanager bezocht voor het afnemen van de DPIA. De informatiemanager heeft samen met de Functionaris Gegevensbescherming een advies geschreven. Dit is in juli met de bestuurder besproken. De vervolgstappen worden in de periode 20212022 verder uitgezet. Wordt in 2022 verder opgepakt.

DPIA (Data Protection Impact Assessment) Gereed ParnasSys afnemen op de scholen van IJsselgraaf en advies schrijven.

Voorbereiding DPIA dossier medewerkers Proces loopt in samenwerking met afdeling P&O. nog In het kaart brengen welke gegevens er in het dossier worden opgeslagen rekening houdend met wetgeving en bewaartermijnen. Privacy beleid en Protocol digitaal Gereed handelen onder de aandacht brengen tijdens het directie-overleg. Invoering tweestapsverificatie ParnasSys Gereed medewerkers. Presentaties/Workshops geven op Proces loopt schoolniveau. nog Afhandelen datalekmeldingen volgens protocol.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Proces loopt nog

In september zijn de directeuren op de hoogte gebracht van de laatste ontwikkelingen van het privacybeleid en is er ingegaan op het belang van het melden (en voorkomen) van datalekken. Per 1 november 2021 loggen alle medewerkers in met tweestapsverificatie in op ParnasSys. Vergroten van bewustzijn en de juiste (beleid)stukken onder de aandacht brengen. Deze bijeenkomsten zijn op aanvraag. Gemelde datalekken zijn volgens protocol behandeld en opgenomen in het datalekregister. Pagina 35 van 81

Toekomstige ontwikkelingen Door thuiswerken en -onderwijs wordt data niet alleen toegankelijk gemaakt binnen de school, maar ook daarbuiten. Het juist omgaan met privacygevoelige gegevens en de bescherming hiervan zal de komende jaren aandacht nodig hebben. Het vraagt veel van de medewerkers in gedrag, maar ook van het systeem dat wij gebruiken. Naast de systemen en de beveiliging hiervan (denk hierbij bijvoorbeeld aan tweestapsverificatie en een goede rechtenstructuur), zal er aandacht moeten zijn voor een goed back-up beleid van data. Door ransomware aanvallen kan data beschadigd worden of worden vernietigd, de continuïteit van de organisatie kan in gevaar komen. Door medewerkers te scholen en mee te nemen in de laatste ontwikkelingen zijn risico’s te verkleinen. Het privacy beleid en het protocol digitaal handelen voor medewerkers wordt jaarlijks bijgewerkt en opnieuw onder de aandacht gebracht.

2.5

Financiën

Doelen en resultaten Doel/thema

Status

Toelichting

Evalueren en doorontwikkelen allocatiemodel.

Proces loopt

Consistent meerjareninvesteringsplan.

Proces loopt

Koppeling maken tussen kaderbrief en (meerjaren) begroting. Publiek eigen vermogen blijft onder de signaleringswaarde. Financiële kengetallen zijn en blijven op orde. Financieel resultaat is conform begroting.

Proces loopt

Het allocatiemodel is in het vierde kwartaal van 2021 geëvalueerd. De uitkomst hiervan zal worden doorberekend in 2022. Om tot een consistente afschrijving in de (meerjaren) begroting te komen wordt er een meerjaren-investeringsplan gemaakt. Het huidige meerjaren-investeringsplan is op ICT-gebied consistent doorgevoerd. De volgende stap is dit te doen voor meubilair en leermiddelen. In de kaderbrief worden de doelstellingen vanuit het koersplan vertaald.

Behaald

IJsselgraaf blijft in 2021 onder de signaleringswaarde

Behaald Niet behaald

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Door corona zijn er veel subsidies en extra bekostiging toegekend die niet zijn begroot.

Pagina 36 van 81

Marktaandeel is stijgend

Proces loopt

Om invloed uit te oefenen op het marktaandeel heeft de werkgroep PR& marketing een projectplan opgesteld.

Opstellen meerjarenbegroting In december is de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2023 – 2026 vastgesteld na goedkeuring door de raad van toezicht. De meerjarenbegroting is tot stand gekomen in goed overleg met college van bestuur, de schooldirecteuren en de staf. Aan de hand van de opgestelde informatie in het begrotingsinstrument is met iedere schooldirecteur het gesprek gevoerd over de eigen schoolbegroting. De schooldirecties hebben hierop aanpassingen kunnen aanbrengen die aansluiten op hun schooljaarplan. Vanuit het college van bestuur is aangegeven op welke onderdelen vanuit het koersplan de focus moet liggen. Toekomstige ontwikkelingen In verband met de nieuwe bekostigingssystematiek ‘vereenvoudiging bekostiging PO’ die met ingang van 2023 in werking treedt, zal er het een en ander veranderen. De bekostiging zal betrekking hebben op een kalenderjaar en niet meer op een schooljaar. Dit betekent het einde van de overlopende balanspost ‘vordering op OCW'. Als gevolg hiervan zal het boekhoudkundig eigen vermogen eind 2022 dalen, wat van invloed is op de signaleringswaarde gerelateerd aan vermogen en liquiditeit. De vereenvoudiging zit met name in het terugdringen van het aantal variabelen. De teldatum van 1 oktober wordt verschoven naar 1 februari. De gemiddelde gewogen leeftijd als het verschil tussen onder- en bovenbouw leerling komt te vervallen.

Als gevolg van deze wijzigingen verandert de berekening van het bedrag dat IJsselgraaf ontvangt. Door de wijzigingen kunnen de bedragen hoger of lager uitvallen. Om die reden is er voor de eerste drie jaar een overgangsregeling ingesteld. In eerste instantie was de verwachting dat per 1 januari 2023 de verwerking van de groot onderhoud voorziening wordt herzien. De PO raad heeft aangegeven dat teveel onduidelijkheden zijn waardoor het uitgesteld gaat worden tot 1 januari 2024. IJsselgraaf zal vanaf 1 januari 2024 de voorziening groot onderhoud via de zogenaamde componentenbenadering moeten inrichten. Het effect van de componentenbenadering zal in 2022 worden doorberekend. Een negatief effect zal invloed hebben op de reserves van IJsselgraaf. Investeringsbeleid De schooldirecteuren dienen jaarlijks voor de begrotingsgesprekken een investeringsplan in voor de vijf komende jaren. Deze investeringen worden meegenomen tijdens de begrotingsgesprekken. Hierbij wordt bekeken of activa afgeschreven en vervangen dienen te worden. Het college van bestuur stelt de investeringsplannen vast.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 37 van 81

Treasury In 2021 is er, conform het daarop gerichte bestuursbesluit, niet belegd in risicodragend kapitaal. De beschikbare vrije middelen zijn op een spaarrekening geparkeerd. Er wordt voldaan aan de richtlijnen voor beleggen en belenen. De aanwezige liquide middelen staan op vrij opneembare bankrekeningen. De invloed van corona op het financiële beleid: Nationaal Programma Onderwijs Het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) is door de overheid ingesteld voor herstel en ontwikkeling van het onderwijs tijdens en na corona. Voor de invulling van dit programma hebben alle scholen binnen Stichting IJsselgraaf een schoolscan gemaakt. Scholen hebben op basis van de schoolscan gekozen uit inventies van een opgestelde menukaart passend bij hun eigen schoolontwikkeling. Interventies die gekozen zijn, zijn gericht op klassenverkleining, beheersingsgericht leren, metacognitie of op welbevinden sociaal emotionele ontwikkeling. De plannen zijn in lijn met schooljaarplan opgesteld samen met de team. Ouders zijn bevraagd en/of geïnformeerd en alle MR hebben instemming verleend op het opgestelde plan van de school. Door het lerarentekort zijn met name de extra leerkrachten die ingezet zijn op de NPO middelen met regelmaat ingezet op vervanging, waardoor gerichte interventies niet volledig zijn benut. Op basis van de afgelopen vijf maanden zijn er nog geen concrete resultaten.

Het is te vroeg om conclusies te trekken. We merken dat kinderen het fijn vinden om elkaar weer te ontmoeten en dat ze elkaar nodig hebben. De inzet van de NPO middelen voor de eerste vijf maanden van schooljaar 2021-2022 wordt toegelicht bij de staat van baten en lasten. Allocatie van middelen IJsselgraaf verdeelt de bekostiging vanuit het ministerie van OCW onder de scholen. Elke school krijgt de bekostiging zoals toegekend door DUO. Over de totale baten wordt een afdracht van 18% in mindering gebracht om de bovenschoolse uitgaven en het servicebureau te kunnen bekostigen. De bovenschoolse uitgaven zijn onderverdeeld in drie categorieën:  Bovenschoolse kosten  Innovatiefonds  Bovenformatieve kosten De bovenschoolse kosten betreffen met name de gezamenlijke kosten, zoals ziektevervanging, groot onderhoud aan de gebouwen en verzekeringen. Het onderwijsinnovatiefonds is ingesteld in 2018 en is een dekking om innovatieve onderwijsplannen te realiseren. Met ingang van 2022 komt het onderwijsinnovatiefonds op verzoek van de schooldirecteuren te vervallen. De kosten van bovenformatief personeel worden indirect door de scholen gedekt. Naast de bekostiging van OCW zijn er nog andere baten zoals gemeentelijke bijdragen, subsidies en medegebruik opbrengsten. Deze baten komen ten gunste van de scholen. Ten aanzien van de lasten vormen de personeelslasten de grootste post.

De schooldirecteuren beslissen zelf over de inzet van personeel binnen het kader van de doelstellingen van IJsselgraaf. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 38 van 81

Baten en lasten worden jaarlijks door elke schooldirecteur voor zijn of haar school begroot in samenspraak met het servicebureau. Tevens wordt er twee keer per jaar verantwoording afgelegd over de begroting en de realisatie. Onderwijsachterstandsmiddelen Scholengroep IJsselgraaf heeft acht scholen die de bekostiging onderwijsachterstands-middelen hebben ontvangen in 2021. De middelen voor onderwijsachterstandenbeleid komen volledig ten goede van de school waar deze bekostiging voor geldt. Dit is in lijn met het hierboven beschreven allocatiemodel. De middelen worden veelal ingezet op formatie. Dit om extra ondersteuning te bieden in de klas op taalontwikkeling, woordenschat en taalbegrip. Daar waar nodig is, is ook extra materiaal aangeschaft. Prestatiebox Voor de periode 2015-2020 worden jaarlijks middelen verstrekt voor het realiseren van de afspraken uit het bestuursakkoord en het programma Cultuureducatie met kwaliteit. De actielijnen zijn:  Talentontwikkeling voor uitdagend onderwijs;  Een brede aanpak voor duurzame onderwijsverbetering;  Professionele scholen;  Doorgaande ontwikkellijnen. Deze middelen zijn schooljaar 2020-2021 voor het laatst toegekend.

In het schooljaar 2020-2021 is op verschillende manieren gewerkt aan de ontwikkeling binnen deze actielijnen:  Talentontwikkeling voor uitdagend onderwijs De pilot met een talentklas voor cognitief talentvolle leerlingen van de onderbouw die in schooljaar 2020-2021 startte werd geëvalueerd en voor schooljaar 2021-2022 verder verbreed voor deelname van alle IJsselgraafscholen. De groep komt een keer per week bij elkaar. Nadat een nulmeting is gedaan binnen alle scholen van IJsselgraaf om in beeld te brengen in welke mate het onderwijs aan hoogbegaafde leerlingen vorm wordt gegeven, zijn er basistrainingen gestart voor een zevental scholen. Aan het eind van schooljaar 2020-2021 hadden alle scholen de basistraining gevolgd. Voor het onderdeel cultuureducatie namen negen scholen deel aan het CMK programma IJsselpracht. Daarnaast hebben de meeste scholen trainingen van kunstdocenten gehad. De scholen hebben voorbeeldlessen ontvangen, samen met kunstenaars lessen ontworpen en er zijn kunstdocenten in de klas geweest. Voor schooljaar 2021-2022 zijn vervolgactiviteiten beschreven, in sommige gevallen gekoppeld aan de NPO-middelen.  Brede aanpak voor duurzame ontwikkeling Alle scholen werken met ParnasSys als kwaliteitszorginstrument. De kwaliteitscyclus is in ontwikkeling.

In het kader van het informatiebeveiliging en privacy beleid zijn in 2021 alle scholen door de informatiemanager bezocht voor het afnemen van de DPIA ParnasSys.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 39 van 81

 Professionele scholen Op alle scholen wordt gewerkt aan de professionalisering van het team en van individuele medewerkers. De professionalisering sluit altijd aan op het schooljaarplan. Daarnaast is een professionaliseringskalender opgesteld. IJsselgraaf biedt opleidingsplekken voor studenten van verschillende opleidingen. Met Iselinge Hogeschool zijn afspraken gemaakt over IJsselgraaf als opleidingsbestuur. Vanaf 2021 biedt IJsselgraaf op dertien scholen opleidingsplaatsen. De verwachting is dat er vanaf 2022 veertien opleidingsscholen zijn.  Doorgaande ontwikkellijnen Scholen werken al jaren samen met kinderopvangorganisaties. Vanuit de projectgroep IKC wordt specifiek gezocht naar het bevorderen van de doorgaande lijn tussen peuteropvang en de basisschool en naar goede aansluiting van de school op de buitenschoolse opvang. De samenwerking met kinderopvangorganisatie SpelenderWijs is verder geïntensiveerd.

2.6

Risicoparagraaf

In het najaar van 2021 heeft IJsselgraaf een vervolg gegeven aan de risico-inventarisatie van 2020 met leden van het servicebureau en schooldirecteuren. Op basis van de evaluatie van de risico’s zoals opgesteld in 2020, is een nieuwe set van risico’s geformuleerd. Dit om zo opvolging te kunnen geven aan het risicomanagement en een koppeling te maken met de managementinformatie. Interne risicosystemen Stichting IJsselgraaf heeft met ingang van het najaar 2020 risico-eigenaren benoemd op de vijf risicogebieden. De risico-eigenaren gaan in het schooljaar 2021-2022 toezien op het uitzetten en opvolgen van beheersmaatregelen. Het risicomanagement is een vast onderdeel in de PDCA-cyclus. De focus in het schooljaar 2021-2022 ligt op de volgende risico's;  Onvoldoende en goed gekwalificeerd personeel beschikbaar om leerlingen onderwijs te geven;  Het niet kunnen bieden van een passende onderwijsplek voor alle kinderen;  Het digitale afstandsonderwijs is onvoldoende ingericht;  Het niet kunnen waarborgen van de beschikbaarheid en integriteit van data bij uitval van de internetverbinding en/of bij een cyberaanval;  Bij een verdere krimpende organisatie moeten verstrekkende financiële beslissingen worden genomen.  Modernisering participatiefonds; ieder schoolbestuur dient aan de WW-last bij te dragen.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 40 van 81

Belangrijkste risico's en onzekerheden Het belangrijkste risico in 2021 betrof net als in 2020 de negatieve effecten van het Coronavirus. Het risico betrof onder andere onvoldoende personeel voor de groepen door uitval. Door flexibiliteit bij onze medewerkers is dit risico beperkt gebleven. De financiële buffer en liquiditeiten zijn op dit moment en voor de komende jaren voldoende om calamiteiten op te vangen. Het eigen vermogen zal licht stijgen en nog ruim voldoende zijn om mogelijke effecten op te kunnen vangen.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 41 van 81

3. Verantwoording van de financiën

3.1

Ontwikkelingen in meerjarig perspectief

Leerlingen We starten de ontwikkeling in meerjarenperspectief met het leerlingenaantal. Met ingang van 1 januari 2023 treedt de vereenvoudigde bekostiging primair onderwijs in werking. Voor de leerlingenaantal wijzigt de peildatum van 1 oktober in 1 februari. De prognose op basis van de 1 oktobertelling: 2020 2021 Aantal leerlingen

2.867

2.730

2022 2.688

2023

2024

2.649

2.625

De prognosecijfers zijn voorzichtig opgesteld. Er is minimaal rekening gehouden met een stijging van leerlingen op scholen die kindcentrum zijn. Daarnaast is rekening gehouden met demografische ontwikkelingen en beschikbare (gemeentelijke) prognosecijfers. Daar waar nodig zijn deze aangepast volgens de verwachtingen van de schooldirecteuren. Voor komend jaar is bekend dat er een aantal grote groepen 8 de school gaat verlaten, terwijl de instroom lager ligt dan de uitstroom. Vanaf 2024 wordt verwacht dat het leerlingenaantal zich zal stabiliseren. IJsselgraaf gaat - samen met kinderopvangorganisaties waaronder het eigen SpelenderWijs - de mogelijkheid bekijken om op alle scholen een kindcentrum te realiseren. Brede voorzieningen voor kinderen van 2-12 jaar maken een IJsselgraafschool voor ouders aantrekkelijk. De prognose op basis van de 1 februaritelling: 2022 2023 Aantal leerlingen

2.839

2.792

2024 2.753

De prognosecijfers zijn gebaseerd op de geprognotiseerde 1 oktobertelling met een stijging van ca 4%. De gemiddelde stijging van het leerlingenaantal de afgelopen drie jaren bedraagt ca 4% over de periode 1 oktober tot en met 1 februari.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 42 van 81

FTE Aantal FTE

2020

2021

2022

2023

2024

Bestuur/management

11,52

11,79

11,10

10,90

10,73

Onderwijzend personeel

188,84

182,35

168,33

149,34

138,12

Ondersteunend personeel

39,79

42,22

41,70

36,33

31,53

Totaal

240,15

236,36

221,13

196,57

180,38

Door een daling in het leerlingenaantal zal de bekostiging de komende jaren dalen. Naast een daling van de bekostiging worden ook de incidentele baten minder. Dit betreft met name de afloop van NPO gelden, fusiegelden, de afbouwregeling van het onderwijsachterstandbeleid. Voor deze gelden is veelal personeel ingezet. De komende jaren zal hierdoor het aantal FTE minder worden. Dit verloop betreft met name natuurlijke verloop en het beëindigen van tijdelijke ophogingen of tijdelijke contracten. Ondanks de daling in het aantal FTE anticipeert IJsselgraaf wel op het lerarentekort. Door meer formatie aan te houden voor de komende jaren ontstaan er geen problemen om het natuurlijk verloop op te vangen. De relatie met de financiële ruimte is hiervoor doorslaggevend. Daarnaast speelt de ontwikkeling in de Oekraïne. IJsselgraaf stelt op dit moment meer medewerkers aan om de kinderen die gevlucht zijn uit de Oekraïne een plek te kunnen bieden op onze scholen.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 43 van 81

3.2

Staat van baten en lasten en balans Realisatie

Begroting

Realisatie

Baten Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten

2020 20.405.614 173.216 172.719 290.469 21.042.017

2021 19.194.000 379.200 110.000 312.800 19.996.000

2021 21.717.176 270.779 170.236 329.266 22.487.458

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

18.458.620 603.477 1.845.028 1.310.566 22.217.692

16.720.200 643.000 1.962.100 1.469.600 20.794.900

Saldo baten en lasten

-1.175.675

Financiele baten en lasten Resultaat

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

20.216.500

19.474.300

18.206.600

270.300

211.300

117.400

29.700

112.500 364.700 20.964.000

112.500 387.400 20.185.500

112.500 409.400 18.845.900

112.500 409.400 18.553.800

18.016.252 610.874 1.871.963 1.470.023 21.969.112

17.778.400 658.400 1.857.100 1.680.600 21.974.500

16.127.700 645.300 1.834.400 1.659.400 20.266.800

15.000.700 585.200 1.829.600 1.605.500 19.021.000

14.757.500 575.500 1.839.200 1.522.400 18.694.600

1.296.052 -32.126 -90.137 423 1.174.212

-442.368 7.397 26.935 159.457 -248.580

-798.900

518.346

-1.010.500

-81.300

-175.100

-140.800

1.317.246

1.694.021

-9.419

-6.400

-26.364

-13.900

-14.100

-14.400

-14.500

-19.964

-16.945

-1.185.094

-805.300

491.982

-1.024.400

-95.400

-189.500

-155.300

1.297.282

1.677.075

Pagina 44 van 81

18.002.200

Verschil verslagjaar Verschil verslagjaar tov begroting tov vorig jaar 2.523.176 1.311.562 -108.421 97.563 60.236 -2.482 16.466 38.798 2.491.458 1.445.441

Baten

Rijksbijdragen 22.000.000 21.500.000 21.000.000 20.500.000 20.000.000 19.500.000 19.000.000 18.500.000 18.000.000 17.500.000 Rijksbijdragen Realisatie 2020

Begroting 2021

Realisatie 2021

De uitbraak van Corona heeft voor grote uitdagingen in het onderwijs gezorgd zoals hoge werkdruk, lesuitval of het tijdelijk sluiten van een deel van een locatie. Het ministerie van OCW heeft extra bekostiging en subsidies beschikbaar gesteld om bij te dragen aan het continueren van het onderwijs. Hierdoor liggen de rijksbijdragen hoger dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Met ingang van schooljaar 2021-2022 is de prestatiebox als bekostiging komen te vervallen. De bekostiging is gedeeltelijk toegevoegd aan de bekostiging personeel- en arbeidsmarktbeleid en de bekostiging professionalisering. De werkdrukgelden worden bekostigd uit de bekostiging personeel- en arbeidsmarktbeleid. IJsselgraaf heeft in 2021 ca. € 730.467 aan werkdrukgelden ontvangen. De werkdrukmiddelen zijn op de volgende gebieden ingezet: - Personeel - Materieel - Professionalisering - Overig

652.219 14.775 5.833 57.513 730.340

WERKDRUKMIDDELEN Personeel

Materieel

1% 2%

Professionalisering

Overig

8%

89%

Pagina 45 van 81

IJsselgraaf vindt het belangrijk om kinderen van nieuwkomers een plek te bieden voor goed onderwijs. In 2021 waren er minder kinderen op de scholen van IJsselgraaf waar de bekostiging voor kon worden aangevraagd. Door de huidige ontwikkelingen in de Oekraïne zal deze bekostiging in 2022 hoger worden. Het ministerie van OCW heeft een extra bekostiging beschikbaar gesteld vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Deze bekostiging ontvangt IJsselgraaf voor de schooljaren 20212022 en 2022 -2023. De NPO middelen zijn voor de eerste vijf maanden van schooljaar 20212022 voornamelijk ingezet op de volgende gebieden.

NPO MIDDELEN Inzet personeel

Extern personeel

Professionalisering

Leermiddelen

Investeringen

Groene schoolplein

Overig

Nog te besteden

33% 53% 0% 3% 2% 4% 4%1%

Door het tekort aan leerkrachten was het niet mogelijk om alle gelden in te zetten. De gelden die niet besteed zijn worden op schoolniveau toegevoegd aan het bestemmingsreserve NPO. Aan het einde van het schooljaar 2021-2022 wordt bekeken hoeveel NPO gelden er niet zijn ingezet. Deze gelden kunnen besteed worden in de schooljaren 2022-2023, 2023-2024 en 2024-2025. Drie scholen van IJsselgraaf ontvangen naaste de NPO middelen ook middelen vanuit de regeling bijzondere en aanvullende bekostiging uitvoering arbeidsmarkttoelage NPO. De bekostiging voor de inzet van de arbeidsmarkttoelage is gericht op personeel op scholen met relatief de meeste leerlingen met een risico op onderwijsachterstanden. Al het personeel op die school komt in aanmerking voor een toelage. De arbeidsmarkttoelage is voor alle drie de scholen vastgezet op 6,5%. Dit is in overleg met het personeelsgeleding van de medezeggenschapsraad afgestemd. Naast de bekostiging NPO gelden zijn meerdere subsidies beschikbaar gekomen om bij te dragen aan het continueren van het onderwijs. IJsselgraaf heeft in 2021 de subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma aangevraagd en toegekend gekregen. Deze gelden zijn voornamelijk ingezet op personeel. Ook is de subsidie Extra handen voor de Klas aangevraagd. Deze subsidie was in te zetten op 7 bestedingsdoelen.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 46 van 81

IJsselgraaf heeft de subsidie ingezet op de volgende bestedingsdoelen:

SUBSIDIE EXTRA HANDEN VOOR DE KLAS Het inzetten van leraren, onderwijsassistenten en instructeurs Het laten geven van gastlessen De ondersteuning op logistiek en toezicht op de naleving van coronamaatregelen Het inhuren van ondersteuning en begeleiding ter ontzorging van leraren en ander personeel Het werven, selecteren en organiseren van extra, tijdelijk personeel

20% 6% 1% 4% 69%

Het samenwerkingsverband Doetinchem heeft in 2021 een extra bedrag ad. € 121.528 uitgekeerd. Dit betreft de uitbetaling van de reserve over 2020. Samenwerkingsverband IJssel Berkel heeft een extra bedrag ad. € 2.856 uitgekeerd. Dit betreft een indexatie. Naast deze indexatie zijn er een drietal arrangementen aangevraagd. Eén voor schooljaar 2020-2021 en twee voor schooljaar 2021-2022.

Overige overheidsbijdragen en subsidies 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Realisatie 2020

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Begroting 2021

Realisatie 2021

Pagina 47 van 81

De overige overheidsbijdragen en subsidies liggen lager dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. De subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma is begroot op deze post en wordt verantwoord onder de rijksbijdragen. De overige overheidsbijdragen en subsidies betreffen met name de subsidietoekenning vanuit de drie gemeenten. Gemeente Bronckhorst verstrekt een subsidie voor het uitvoeren van een schakelklas op één school. Daarnaast ontvangen alle scholen binnen de gemeente Bronckhorst een vergoeding voor bewegingsonderwijs. Deze vergoeding is voor de kosten van de gymzalen. Gemeente Doesburg is in 2020 gestart met locatieplannen. Deze locatieplannen worden bekostigd uit het onderwijsachterstandenbeleid vanuit de gemeente Doesburg. Het locatieplan is opgesteld door de school samen met de kinderopvangorganisatie die gevestigd is binnen de school. Voor IJsselgraaf komen twee scholen in aanmerkingen voor gelden vanuit het locatieplan. IJsselgraaf is penvoerder voor deze gelden. Voor 2021 betreft het € 65.000. Gemeente Doetinchem verstrekt een subsidie voor het uitvoeren van een schakelklas op twee scholen. Ook hebben zij een subsidie doorgaande lijn verstrekt op drie scholen een bedrag ad. € 14.000. Deze subsidie is aangevraagd samen met de kinderopvangorganisatie op de betreffende school. De overige subsidies betreffen de beschikking voor de ESF subsidie.

Deze is in 2021 toegekend en uitbetaald. Eén school heeft de subsidie groene schoolplein aangevraagd bij Provincie Gelderland.

Overige baten 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 Baten werk in opdracht van derden Realisatie 2020

Begroting 2021

Overige baten Realisatie 2021

De baten Werk in opdracht van derden betreft vijf medewerkers binnen IJsselgraaf die geheel of gedeeltelijk in 2021 zijn gedetacheerd. Dit ligt in lijn met voorgaand jaar. De overige baten liggen hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Dit komt met name door meer verhuuropbrengsten en meer vergoeding voor stagebegeleiding.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 48 van 81

Lasten

Personeelslasten 19.000.000 18.500.000 18.000.000 17.500.000 17.000.000 16.500.000 16.000.000 15.500.000 Personeelslasten Realisatie 2020

Begroting 2021

Realisatie 2021

Voor het vergelijken van de personeelslasten begroot en gerealiseerd dient onderscheid gemaakt te worden tussen de loonkosten en overige personele lasten waaronder professionalisering, extern personeel, verzuim en ontvangen bijdragen van het UWV (WAZO). De loonkosten liggen ca € 1.432.000 hoger dan begroot en wordt veroorzaakt door: Stijgging van de lonen en salarissen per 1 januari 2021 met 2,25%; Een eenmalige verhoging van de eindejaarsuitkering van 6,3% naar 6,5%; Extra personele inzet als gevolg van extra inkomsten zoals de subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma, subsidie extra handen voor de klas en de NPO middelen. Professionalisering ligt lager dan begroot. Door corona zijn er minder scholingsactiviteiten geweest. Wel zien wij dat er meer aan professionalisering is gedaan in 2021 ten opzichte van 2020. De grootste post bij overige personele lasten betreft lasten personeel niet in loondienst. Als gevolg van extra inkomsten heeft IJsselgraaf meer gebruik gemaakt van externe vakleerkrachten zoals muziek- en gymdocenten. Daarnaast heeft IJsselgraaf op één school een interim schooldirecteur aangesteld. De UWV-uitkeringen die IJsselgraaf ontvangt ter compensatie van de salarislasten van medewerkers met zwangerschapsverlof bedroeg in 2021 € 120.500.

De compensatie vanuit het UWV voor het uitkeren van transitievergoeding bij langdurig zieken die uitdienst zijn getreden, bedroeg € 11.100.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 49 van 81

Afschrijvingen 650.000 640.000 630.000 620.000 610.000 600.000 590.000 580.000 Afschrijvingen Realisatie 2020

Begroting 2021

Realisatie 2021

De afschrijvingslasten liggen lager dan begroot. In totaal heeft IJsselgraaf voor € 721.00 geïnvesteerd. Dit is ca € 308.000 minder dan begroot. De investeringen die hebben plaatsgevonden hebben met name betrekking op ICT, schoolmeubilair en speeltoestellen. IJsselgraaf vindt verduurzamen belangrijk. Op één school zijn in 2021 zijn zonnepanelen geplaatst. Eén school heeft een WTW-units met airco geplaatst en er is gestart met het vervangen van lichtarmaturen naar ledverlichting op één school. Het vervangen van de lichtarmaturen naar ledverlichting zal de komende jaren gefaseerd uitgerold worden op meerdere scholen.

Huisvestingslasten 1.980.000 1.960.000 1.940.000 1.920.000 1.900.000 1.880.000 1.860.000 1.840.000 1.820.000 1.800.000 1.780.000 Huisvestingslasten Realisatie 2020

Begroting 2021

Realisatie 2021

De huisvestingslasten bestaan uit medegebruikskosten, onderhoud, energiekosten, schoonmaakkosten, diverse heffingen en overige huisvestingslasten. De totale huisvestingslasten liggen lager dan begroot. Het verschil zit met name in de post medegebruikskosten. IJsselgraaf heeft een aantal multifunctionele accommodaties (MFA) waarvoor afgedragen moet worden. Bij één MFA is gebleken dat IJsselgraaf ten onrechte de energiekosten heeft betaald vanaf de start in 2017 tot en met 2019. Deze kosten zijn in 2021 gecorrigeerd. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 50 van 81

Het onderhoud ligt lager dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Door corona is het lastig om aan aannemers te komen. De overige huisvestingslasten liggen hoger dan begroot. Deze post betreft met name tuinonderhoud. Een aantal scholen is in 2021 gestart met het realiseren van een groen schoolplein.

Overige lasten 1.500.000 1.450.000 1.400.000 1.350.000 1.300.000 1.250.000 1.200.000 Overige lasten Realisatie 2020

Begroting 2021

Realisatie 2021

De overige lasten liggen in lijn met de begroting. De grootste wijziging die hier heeft plaatsgevonden zijn de kosten van de Bestuurstichting IJsselgraaf-SpelenderWijs. Met ingang van 1 januari 2021 worden de salariskosten van de bestuurder en de bezoldiging van de Raad van Toezicht uitbetaald door de Bestuurstichting IJsselgraaf-SpelenderWijs. Zowel IJsselgraaf als stichting SpelenderWijs dragen af aan de bestuurstichting. De afgelopen jaren ziet IJsselgraaf een afname in de investeringen leermethodieken. Daartegenover staat dat de licenties toenemen, zo ook in 2021. Wanneer een school een methodiek aanschaft bestaat deze uit een aantal boeken en een jaarlijkse licentie. De post licenties ligt in 2021 € 49.000 hoger dan begroot. Daarentegen liggen de verbruiksmaterialen leermiddelen € 18.500 lager ten opzichte van de begroting. Hier zien we wel een stijging ten opzichte van voorgaand jaar.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 51 van 81

Balans in meerjarig perspectief Activa

Realisatie 2020

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

2.922.963 50.266 2.973.229

3.033.085 3.033.085

3.613.663 3.613.663

3.383.863 3.383.863

3.150.013 3.150.013

2.947.463

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

1.029.019 4.690.947 5.719.966

1.074.938 5.165.394 6.240.332

110.000 4.034.361 4.144.361

110.000 4.168.761 4.278.761

110.000 4.213.110 4.323.110

110.000 4.260.360 4.370.360

Totaal activa

8.693.195

9.273.417

7.758.023

7.662.623

7.473.123

7.317.823

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve publiek

2.927.956 32.962 527.706

3.082.681 33.175 864.748

2.462.256 32.962 62.806

2.366.856 32.962 62.806

2.177.356 32.962 62.806

2.022.056 32.962 62.806

Voorzieningen

3.064.232

3.426.467

3.400.000

3.400.000

3.400.000

3.400.000

2.947.463

Passiva

Langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

Kortlopende schulden

2.140.340

1.866.346

1.800.000

1.800.000

1.800.000

1.800.000

Totaal passiva

8.693.195

9.273.417

7.758.023

7.662.623

7.473.123

7.317.823

Pagina 52 van 81

De belangrijkste mutaties in de balansposities ten opzichte van voorgaand jaar Het positieve resultaat over 2021 is toegevoegd aan de algemene reserve en de bestemmingsreserve. IJsselgraaf heeft met ingang van 2021 een nieuwe bestemmingsreserve gecreëerd voor de niet uitgegeven NPO middelen. Aan deze bestemmingsreserve is € 327.751 toegevoegd. De bestemmingsreserve samenwerkingsverbandgelden, eind 2020 € 232.880, is in 2021 ingezet op formatieve inzet ten behoeve van de basisondersteuning van de leerlingen. De reserve die is uitgekeerd over 2020 in 2021 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve samenwerkingsverband, een bedrag ad. € 121.528. Aan de bestemmingsreserve innovatiefonds is € 120.643 toegevoegd. De projecten die in 2021 hebben plaatsgevonden betreffen: - Schoolhond, ervaring leert dat kinderen met speciale behoeften eerder te bereiken zijn met de interventie van dieren. Dieren bieden een goede ingang om met kinderen te werken aan doelen zoals zelfvertrouwen vergroten, samenwerken, contacten aangaan, emoties leren uiten en agressie reguleren en dus zelfredzaamheid te bevorderen. Dit project is gestart in schooljaar 2020-2021. Door corona was het niet mogelijk om het project af te ronden. Het project is verlengd voor schooljaar 2021-2022. - Peuter-kleutergroep, kleuters die instromen laten starten in een peuter- kleutergroep.

Door het samenvoegen van kleuters en peuters krijgen de kinderen die vier jaar zijn meer gelegenheid om in een rustige omgeving te wennen aan het kleuteronderwijs in plaats van een volle kleutergroep. - Talentontwikkeling, diverse scholen die een talentklas voor één dag in de week draaien. - Praktijklessen groep 6 tot en met 8, leerlingen met uitstroomperspectief VMBO basis of PRO krijgen op jaarbasis lessen/projecten aangeboden waarbij ze praktisch bezig kunnen zijn met taal en rekenen. Het gaat vooral om het toepassen in de praktijk van eenvoudige reken- en taaltaken. Aangezien het innovatiefonds met ingang van 2022 is stopgezet blijven de gelden op de bestemmingsreserve staan. De lopende projecten voor schooljaar 2021-2022 worden hieruit bekostigd. In overleg met directeuren zal bekeken worden hoe de bestemmingsreserve innovatiefonds verder ingezet kan worden. De bovengenoemde bestemmingsreserves betreffen allemaal publieke reserves. De financiële vaste activa is eind 2021 nihil. Stichting SpelenderWijs heeft de lening in december 2021 volledig afgelost. De belangrijkste toekomstige ontwikkelingen op de meerjarenbalans Door de aanloop naar de vereenvoudigde bekostiging is het niet meer mogelijk om een vordering op OCW op te bouwen. Hierdoor dalen de Rijksbijdragen eenmalig in 2022.

Door gelijkblijvende kosten heeft dit een negatieve impact op het resultaat en het eigen vermogen. De post vorderingen daalt met ca € 925.000 doordat de vordering op OCW komt te vervallen.

Pagina 53 van 81

Ook door een lager bedrag aan Rijksbijdragen over de laatste vijf maanden van 2022 neemt het saldo liquide middelen af. Het negatieve resultaat dat zal ontstaan door de aanloop naar de vereenvoudigde bekostiging zorgt voor een daling in het eigen vermogen.

3.3

Financiële positie

Kengetallen

2020

2021

2022

2023

2024

Signaleringswaard e

Solvabiliteit 2

0,75

0,80

0,77

0,77

0,76

Ondergrens: < 0,3

Weerstandsvermogen

16,58% 17,70% 12,20% 12,20% 12,06% Ondergrens: < 0,05

Liquiditeit

2,67

Rentabiliteit

-5,63% 2,19%

Kengetal

Reservepositie (op basis 0,87 van de signaleringswaarde OCW)

3,39

0,95

2,30

2,38

2,40

Ondergrens: 0,75

-4,89% -0,47% -1,01% Afhankelijk van de financiële positie 0,54

0,5

0,55

Ondergrens: > 0 Bovengrens: > 1

De reservepositie van IJsselgraaf ligt voor 2021 hoog, 0,95, maar blijft onder de gestelde bovengrens van 1. Aankomend jaar is een fors negatief resultaat begroot door de aanloop naar de vereenvoudigde bekostiging. Hierdoor zal de reservepositie afnemen. Kijkend naar het weerstandsvermogen bedraagt deze voor 2021 17,70% daar waar IJsselgraaf een wenselijk niveau nastreeft van 10%. Zoals hierboven beschreven zal het weerstandsvermogen vanaf 2022 dalen. IJsselgraaf houdt rekening met voorzieningen die de komende jaren getroffen dienen te worden door een wijziging in het reglement van het participatiefonds voor werkloosheidskosten en het starten van het generatiepact binnen IJsselgraaf. De financiële positie van IJsselgraaf is solide en voldoet aan de normen zoals die gesteld zijn aan de kengetallen. In Control Statement In Nederland is bij onderwijsinstellingen nog relatief beperkt ervaring met ‘In Control Statements’ en met het naar buiten brengen daarvan. Scholengroep IJsselgraaf is continu bezig met het beheersen en verbeteren van de bedrijfsprocessen in het licht van het realiseren van de doelstellingen van de organisatie en voert daarover regelmatig gesprekken met de schooldirecteuren, de raad van toezicht en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. Bedrijfsvoering in het primair onderwijs is echter complex en wordt mede beïnvloed door externe factoren.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 54 van 81

Over ons beleid en de daarbij behorende uitdagingen willen we in alle openheid met betrokkenen in gesprek blijven en over de effecten van onze keuzes willen we ons blijven verantwoorden. Scholengroep IJsselgraaf ziet echter geen toegevoegde waarde in het afgeven van een ‘In Control Statement’. Een dergelijk statement wordt eerder beschouwd als een bevestiging van elders geformaliseerde bestuurlijke verantwoording; daartegen is geen principieel bezwaar. De toegevoegde waarde van het ‘In Control Statement’ zit naar onze mening met name in de discussie hierover, die Scholengroep IJsselgraaf in alle geledingen voert, en in de kwaliteit van de administratieve organisatie en het instrumentarium dat Scholengroep IJsselgraaf daarbij inzet.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 55 van 81

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 56 van 81

A. Grondslagen Gehanteerde valuta De in het jaarverslag opgenomen geldbedragen zijn opgenomen in euro’s. Presentatie Het jaarverslag is opgenomen conform de geldende verslaggevingsregels zoals deze zijn opgenomen in Richtlijn Jaarverslag Onderwijs. Deze zijn vastgelegd in RJ 660. Daarnaast is de jaarrekening opgesteld conform de vereisten van BW 2 titel 9. Waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt € 1.000.

Terreinen Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen

Afschrijvingspercentage

Economische levensduur

n.v.t. 10% 5% tot 33,3% 12,5% tot 25%

n.v.t. 10 jaar 3 tot 20 jaar 4 tot 8 jaar

Financiële vaste activa De Financiële vaste activa betreft de lening die is verleend aan Stichting Spelenderwijs. Deze lening is in 2021 volledig afgelost. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag.

Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 57 van 81

Bestemmingsreserve professionalisering Voor het realiseren van de ambities van de scholengroep is gerichte professionalisering van de organisatie van cruciaal belang. Speerpunten hierin zijn aansluiting bij de besturingsfilosofie en de strategische doelen. Voor de financiering van verdere professionalisering en het versterken van de kwaliteit van medewerkers wordt een bedrag van maximaal € 150.000 gereserveerd. Voorbeelden van bestedingsdoelen zijn het financieren van individuele coaching, training, analysetrajecten en outplacement. De bestemmingsreserve is een publiek reserve. Bestemmingsreserve NPO Het bestemmingsreserve NPO bestaat uit de gelden die niet zijn uitgeven vanuit de NPO bekostiging. Deze gelden worden gereserveerd om deze het jaar erop in te kunnen zetten. De bestemmingsreserve NPO betreft een publiek reserve. Bestemmingsreserve Samenwerkingsverbandgelden De bestemmingsreserve SWV bestaat uit extra ontvangen gelden vanuit het Samenwerkingsverband. Deze gelden worden gereserveerd om deze het jaar erop in te kunnen zetten. Voorbeelden van de bestedingsdoelen zijn talentontwikkeling, taalontwikkeling bij nieuwkomers en de ondersteunings-structuur in de vorm van het bovenschools ondersteuningsteam. De bestemmingsreserve SWV betreft een publiek reserve.

Bestemmingsreserve innovatiefonds De bestemmingsreserve innovatiefonds bestaat uit een afdracht van 1% van de baten door alle scholen. Scholen mogen hiervoor een innovatief plan indienen. Dit plan wordt beoordeeld door de innovatiecommissie. De innovatiecommissie geeft een advies aan het bestuur. Voorbeeld van aangevraagde projecten zijn onder andere een peuter-kleutergroep, e-learning en een talentklas voor onderbouw tot en met de bovenbouw. Bestemmingsreserve schoolgeldrekening De bestemmingsreserve schoolgeldrekening bestaat uit het totaal van de saldi van de bij de scholen aanwezige bankrekeningen per balansdatum, dit betreft een privaat reserve. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd door alle in rechte afdwingbare dan wel feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt, maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.

Voorziening onderhoud De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhouds-begroting, waarbij rekening is gehouden met de tijdsduur van het onderhoud. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenonderhouds-begroting geldt. Er is rekening gehouden met de overheveling van het onderhoud van de gemeente naar het schoolbestuur per 1 januari 2015. Jaarverslag Scholengroep IJsselgraaf 2021

Pagina 58 van 81

Waardering van de voorziening is tegen nominale waarde. Er wordt gebruikt gemaakt van de overgangsregeling conform artikel 4 lid 1c van de RJO. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, blijf-kans-percentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0%. Voorziening duurzame inzetbaarheid De cao-afspraken rondom duurzame inzetbaarheid bieden medewerkers van 57 jaar en ouder de mogelijkheid om verlof te sparen. In de Regeling jaarverslag onderwijs is aangegeven dat voor deze gespaarde uren ouderenverlof een voorziening op de balans moet worden ingericht. De basis voor het vaststellen van de hoogte van deze voorziening is het aantal uren die medewerkers van 57 jaar en ouder op basis van een plan hebben gespaard. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs.

Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet verlopen is op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.