Jaarstukken 2023 - boekwerk

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.3 Het opstellen van een uitvoeringsplan stimulering vrijwilligersinzet en versterking vrijwilligerspunt Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) In verband met een wisseling van wethouder is dit doorgeschoven naar begin 2024. Er wordt gekoerst op een uitvoeringsplan dat gereed is halverwege 2024.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) We lopen met de oorspronkelijk planning nog steeds in de pas en gaan uitvoering geven aan de doelstellingen.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Er was 25.000 euro begroot in 2023. Dit geld is niet gebruikt, maar wel nodig in 2024 om uitvoering te geven aan de doelstellingen in het kader van versterken Vrijwillige inzet.

Wat willen we bereiken? L 2.4 Iedereen kan meedoen. Op maat gemaakt werk ook voor mensen die in de bijstand zitten kan een goed middel zijn om mensen te activeren en meer zingeving aan hun leven te geven. We willen een positieve en meer creatieve invulling.

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.4 Meer inwoners hebben passende dagbesteding qua arbeidsmatige-, maatschappelijke- of sociale inzet (tegenprestatie). Kwaliteit (indicator)

Pagina 22 van 128

Kwaliteit (toelichting) Vanuit de Participatiewet wordt het huidige aanbod aan leer- en ervaringsplekken herijkt. Het bieden van maatwerk is het uitgangspunt, waarin de inwoner centraal staat.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Over het kalenderjaar 2024 zal een resultaatbeschrijving van de uitstroom naar verschillende soorten activeringsplekken worden opgeleverd.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Binnen bestaand budget.

M 2.4 Opstarten van DWOB (Doesburgs Werk- en Ontwikkel Bedrijf). Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Het Doesburgs Werk- en Ontwikkel Bedrijf (DWOB) is nu het 'Werkleerproject Doesburg'. Binnen de ontwikkeling van het Werkleerproject wordt het huidige aanbod van participatietrajecten herijkt. Hierin staat de inwoner centraal. Naast het activeren en versterken van bestaande trajecten wordt het lokale aanbod aan trajecten (opnieuw) ingericht, zodat meer maatwerk geboden kan worden.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Het Werkleerproject Doesburg is momenteel nog in ontwikkeling.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Het participatiebudget is naar verwachting toereikend.

M 2.4 We werken bij interne vacatures actief aan inclusie en regelen waar nodig goede begeleiding. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Hier is continue aandacht voor. We gaan met P&O in overleg om dit duurzaam te beleggen in het wervingsproces.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) In afstemming met de manager bedrijfsvoering zal dit worden belegd in het wervingsproces.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Pagina 23 van 128

Wordt binnen budget uitgevoerd.

Wat willen we bereiken? L 2.5 We willen graag dat meerjarige contracten afgesloten worden met maatschappelijke organisaties. Dit bevordert de continuïteit.

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.5 We brengen in kaart welke kortdurende contracten we hebben en we bezien of we deze contracten een meerjarig karakter kunnen geven. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Er is een inventarisatie gemaakt van alle eenmalige en structurele subsidies die de gemeente verstrekt.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Het bepalen of er meerjarige subsidies of contracten kunnen worden afgesloten vergt een zorgvuldig proces met overleg met de samenwerkingspartners. In het sociaal domein zijn veel organisaties actief op basis van subsidie of een opdracht. Dit is niet in 2023 afgerond.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Wordt binnen de reguliere budgetten uitgevoerd.

Wat willen we bereiken? L 2.6 We willen voldoende studiewerkplekken voor studenten. We willen voldoende flexibele studieplekken realiseren waar iedereen terecht kan, bijvoorbeeld op het stadhuis.

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.6 We realiseren 4 studieplekken. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Bij het transformeren van het kantoorgebouw naar een multifunctioneel te gebruiken Stadskantoor wordt ook een aantal studieplekken gerealiseerd in zowel de bibliotheek als in het werkcafé. Het aantal is tenminste 4.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Volgens de planning wordt het werk in de eerste helft 2024 opgeleverd..

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De werkzaamheden worden integraal meegenomen binnen de transformatie, het budget is toereikend.

Pagina 24 van 128

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2022

Prim. Begr. 2023[2023]

BGR 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Saldo 2023

Lasten 4.1 Openbaar basisonderwijs

569

600

600

10.246

-9.646

179.390

156.670

41.677

40.562

1.115

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.209.987

768.769

1.145.559

1.104.661

40.898

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

1.436.726

1.097.496

2.738.996

2.329.041

409.955

670.556

719.010

719.010

641.124

77.886

6.3 Inkomensregelingen

6.794.796

5.877.047

7.002.047

6.692.160

309.887

6.4 Begeleide participatie

1.427.146

1.685.335

1.685.335

1.577.259

108.076

6.5 Arbeidsparticipatie

894.323

950.439

1.096.439

1.052.941

43.498

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

531.093

561.229

571.229

576.450

-5.221

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

3.114.133

3.622.819

3.796.919

3.420.837

376.082

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

5.594.771

5.146.691

5.807.764

5.972.939

-165.175

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

65.341

103.344

73.344

64.218

9.126

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

24.070

28.070

28.070

24.070

4.000

7.1 Volksgezondheid

380.340

428.884

428.884

462.333

-33.449

22.323.242

21.146.403

25.135.873

23.968.840

1.167.033

4.2 Onderwijshuisvesting

11.277

11.300

11.300

12.986

-1.686

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

568.393

30.000

406.790

382.988

23.802

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

964.834

0

2.500.000

2.559.579

-59.579

6.3 Inkomensregelingen

3.789.637

4.369.979

4.440.979

4.584.607

-143.628

6.4 Begeleide participatie

0

0

0

-25.000

25.000

196.497

180.978

311.978

368.355

-56.377

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-2.642

8.296

8.296

8.664

-368

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

120.459

352.664

599.664

648.781

-49.117

0

0

0

37.915

-37.915

5.648.456

4.953.217

8.279.007

8.578.876

-299.869

-16.674.787

-16.193.186

-16.856.866

-15.389.964

-1.466.902

4.2 Onderwijshuisvesting

6.2 Wijkteams

Totaal Lasten Baten

6.5 Arbeidsparticipatie

7.1 Volksgezondheid Totaal Baten Resultaat

Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie

Realisatie 2022

Prim. Begr. 2023[2023]

BGR 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Saldo 2023

Lasten 0.10 Mutaties reserves

0

132.145

132.145

493.489

-361.344

0.10 Mutaties reserves

0

0

440.979

440.979

0

Resultaat

0

-132.145

308.834

-52.510

361.344

Baten

Toelichting op budgetafwijkingen Het totale resultaat op dit programma bedraagt € 1,1 miljoen positief (inclusief mutaties reserves) t.o.v. de gewijzigde begroting 2023. Onderstaand zijn de afwijkingen op de taakvelden toegelicht. Taakveld 6.1 : Samenkracht en burgerparticipatie: hogere baten en lagere lasten, per saldo € 470.000 voordeel. De kosten voor de huisvesting van vluchtelingen uit Oekraïne zijn ca. € 340.000 lager dan geraamd bij de IBB 2023. In de IBB was rekening gehouden met extra lasten voor de herhuisvesting. De herhuisvesting wordt in 2024 gerealiseerd. De vergoeding voor de opvang is € 50.000 hoger door een nabetaling over 2022. De overige verschillen bedragen per saldo € 80.000. Hieronder vallen o.a. de WMO uitvoeringskosten en kosten voor algemene voorzieningen. Taakveld 6.2: Wijkteams; lagere lasten € 78.000 voordeel. Het overschot betreft het budget voor de sociale vraagbaak. In 2023 is gestart met het project de omgekeerde toets. De trainingen en begeleiding zullen vooral in 2024 plaatsvinden. Taakveld 6.3: Inkomensregeling: hogere baten en lagere lasten, per saldo € 454.000 voordeel. De lasten voor de energietoeslag zijn € 265.000 lager dan geraamd. Naast de uitkering die wij in 2023 ontvangen hebben hadden we uit het resultaat van de jaarrekening 2022 € 305.000 gereserveerd . Dit budget was ruim voldoende voor de doelgroep.

Omdat er ook nog aanvragen in 2024 binnenkomen moet een deel van het budget (€ 50.000) gereserveerd worden via de resultaatbestemming. Ook is in 2023 een afrekening ontvangen over 2021 voor de kwijtschelding van gedupeerden van de kinderopvangtoeslag van € 114.000. Daarnaast zijn de bijstandslasten € 77.000 lager. Taakveld 6.4: WSW en beschut werk: lagere lasten € 83.000 voordeel. De lagere last in 2023 betreft een lagere bijdrage aan Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Centraal-Gelderland (MGR) door een lager aantal SW-ers. Taakveld 6.5: Arbeidsparticipatie: lagere lasten € 100.000 voordeel. In 2023 hebben we een afrekening ontvangen van een ESF subsidie. Dit levert een voordeel op van € 186.000. De overige kosten zijn € 86.000 hoger, het gaat hierbij o.a. om de kosten voor het jongerenwerk en het jongerencentrum. Taakveld 6:71: Maatwerkdienstverlening 18+: lagere lasten € 425.000 voordeel. Zoals in de IBB 2023 gemeld hebben wij in middelen ontvangen voor de transformatie van Beschermd Wonen (BW) naar Beschermd Thuis (BT). Het niet bestede bedrag (€ 382.000) is gestort in de bestemmingsreserve (zie ook taakveld 0.10). Ook zijn de lasten voor huishoudelijke verzorging in 2023 € 46.000 minder hoog dan geraamd bij de IBB. Bij de IBB waren de lasten nog met € 260.000 verhoogd.

Pagina 25 van 128

Taakveld 6.72: Geëscaleerde zorg 18-: hogere lasten € 165.000 nadeel. De kosten voor de jeugdzorg zijn nog wat hoger dan de bijgestelde begroting bij de IBB 2023 (€ 635.000 nadeel). In 2023 komt daarmee het tekort uit op € 800.000. Naast een grotere vraag naar jeugdzorg was er ook een stijging bij de duurdere jeugdzorg (verblijf en specialistische begeleiding). Taakveld 0.10: Mutatie reserves: hogere lasten €361.000 nadeel. Conform besluitvorming bij de IBB 2023 worden de niet bestede middelen (€ 382.000) voor beschermd wonen gereserveerd voor besteding in 2024. Verder is de storting in de reserve BUIG € 21.000 lager dan begroot in verband met het bereiken van de maximale hoogte van de reserve.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma 2 Verbindende en versterkende sociale aanpak: Veiligheid- en Gezondheidsregio Gelderland Midden (VGGM) voor het onderdeel zorg Bedrijfsvoering organisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem-Nijmegen (DRAN) Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Centraal-Gelderland (MGR) In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen.

Beleidsindicatoren Met de wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van 5 maart 2016 zijn gemeenten voortaan gehouden om in de programma’s in de begroting en in de het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Deze indicatoren dragen bij om de begroting en jaarverslagen beleidsmatiger te maken, zodat raadsleden op de belangrijke momenten in een beleidscyclus zich een beeld kunnen vormen over behaalde beleidsresultaten en te behalen beleidsresultaten. Hieronder vindt u de beleidsindicatoren behorende bij dit programma. Indicator en beschrijving Niet-sporters

Periode 2022

59

2022

6,1

2022

33

2023

2,5

2022

573,8

2019

1

2022

5

2023

67,4

2022

2

2023

339,7

2023

509,7

2023

17,1

2023

1,9

Het percentage inwoners dat niet sport ten opzichte van het totaal aantal inwoners van 19 jaar en ouder. Absoluut verzuim Het aantal leerplichtigen dat niet staat ingeschreven op een school, per 1.000 leerlingen, leeftijd 5-18 jaar. Relatief verzuim Het aantal leerplichtigen dat wel staat ingeschreven op een school, maar ongeoorloofd afwezig is, per 1.000 inwoners, leeftijd 5-18 jaar. Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers) Het percentage van het totaal aantal leerlingen (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat. Banen Het aantal banen, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar. Jongeren met een delict voor de rechter Het percentage jongeren (12-21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen. Kinderen in uitkeringsgezin Het percentage kinderen tot 18 jaar dat in een gezin leeft dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen. Netto arbeidsparticipatie Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking. Werkloze jongeren Het percentage werkeloze jongeren (16-22 jaar). Personen met een bijstandsuitkering Het aantal personen met een bijstandsuitkering, per 10.000 inwoners in de leeftijd 18 jaar en ouder. Personen met lopende re-integratievoorzieningen Het aantal re-integratievoorzieningen, per 10.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.

Jongeren (tot 18 jaar) met jeugdhulp Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzicht van alle jongeren tot 18 jaar. Jongeren (t/m 18 jaar) met jeugdbescherming Het percentage jongeren tot 18 jaar met een jeugdbeschermingsmaatregel ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar. Jongeren (tot 23 jaar) met jeugdreclassering

Geen data

Het percentage jongeren (12-22 jaar) met een jeugdreclasseringsmaatregel ten opzichte van alle jongeren (12-22 jaar). Cliënten met een maatwerkarrangement WMO

2023

710

Een maatwerkarrangement is een vorm van specialistische ondersteuning binnen het kader van de Wmo. Voor de Wmo gegevens geldt dat het referentiegemiddelde gebaseerd is op 180 deelnemende gemeenten (per 10.000 inwoners).

Pagina 26 van 128

Programma 3 Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie Korte beschrijving Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie zijn samen één van de drie pijlers waarop we de komende jaren volop inzetten. Toerisme en recreatie willen we op een kwalitatieve manier verder ontwikkelen, in balans met de leefomgeving, economie, cultuur en natuur. Dit doen we door middel van het opstellen van een toeristische visie met uitvoeringsprogramma en een economische visie met uitvoeringsplan. De binnenstad moet een evenwichtig aanbod van voorzieningen hebben om bruisend en levendig te kunnen zijn en blijven. We willen daarom leegstand zoveel mogelijk voorkomen door een goede bezetting van winkelpanden in stand te houden.

Wat willen we bereiken? L 3.1 We willen een bruisende, levendige Binnenstad en we willen in dit kader dat de bestaande evenementen worden behouden en optimaal vanuit de gemeente worden ondersteund.

Wat gaan we daarvoor doen? M 3.1 Toeristen betalen mee aan de voorzieningen. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Onderzocht wordt of de mogelijkheden tot het verhogen van de toeristenbelastingen realistisch zijn, ook in vergelijking met omliggende gemeenten.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Als blijkt dat de toeristenbelastingen verhoogd worden, zal dit verwerkt worden in de belastingverordening 2025.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Er zijn voor gemeente Doesburg geen kosten verbonden aan het verhogen van de toeristenbelastingen.

M 3.1 We realiseren een goede ondersteuning voor de vrijwilligers die zich inzetten op toeristisch vlak. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) We zijn gestart met het bijstellen van het evenementenbeleid. Dit wordt voor de zomer van 2024 aan de Raad ter besluitvorming voorgelegd. Daarnaast zijn we gestart om na te denken over een vrijwilligersbijeenkomst voor alle vrijwilligers van Doesburg (niet alleen de toeristische vrijwilligers).

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Proces is in 2023 gestart.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Op dit moment zijn er voor het bijwerken van het evenementenbeleid geen additionele middelen voorzien. Voor het uitvoeren van een Doesburg-brede vrijwilligersbijeenkomst worden binnen de begroting over diverse portefeuilles naar middelen gezocht.

M 3.1 We stellen een toeristische visie 2023 - 2028 op. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting)

Pagina 27 van 128

De Toeristische Visie is vastgesteld in de Raad in september 2023.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De Visie Toerisme is aangenomen door de Raad in september 2023. De actie is hiermee afgerond.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De Toeristische Visie is afgerond binnen de daarvoor beschikbaar gestelde middelen.

M 3.1 We stellen een uitvoeringsprogramma vanuit de toeristische visie op. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) In 2023 is verder gewerkt aan het uitvoeringsprogramma voor 2025 en verder. Hiervoor komen we bij de Kadernota met voorstellen.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Voor het uitvoeringsprogramma van 2024 zijn middelen ter beschikking gesteld. Voor het uitvoeringsprogramma van 2025 en verder zullen middelen worden aangevraagd.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Bij de Kadernota worden middelen aangevraagd voor het uitvoeringsprogramma voor 2025 en verder, gebaseerd op de vastgestelde Visie Toerisme.

M 3.1 We verbeteren de bewegwijzering voor toeristen. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De bewegwijzering is geplaatst. Deze actie is afgerond.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De plaatsing is later gebeurd dan verwacht. In september 2023 zijn de borden geplaatst en is deze actie afgerond.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De bewegwijzering valt binnen het budget.

Pagina 28 van 128

Wat willen we bereiken? L 3.2 Om een goed ondernemersklimaat te stimuleren, bedrijven te behouden en leegstand te voorkomen zal er actiever worden ingezet op acquisitie en een ondersteunende rol vanuit de gemeente.

Wat gaan we daarvoor doen? M 3.2 We komen met een voorstel voor de opvolging van de SCBD. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) In 2023 zijn we gestart met de verkenning voor de mogelijkheden van een BIZ. Dit gaat in 2024 in gezamenlijkheid met de ondernemers verder.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De SCDB blijft bestaan en verdere ontwikkeling van de stichting, zoals het opzetten van een BIZ dat in 2024 verder ter hand wordt genomen.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Voor het opzetten van een BIZ is nog niet bekend welke kosten hiermee gemoeid zijn.

M 3.2 We maken de inzet van een retail makelaar mogelijk. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Per 1 juli 2023 is een retail makelaar werkzaam voor de gemeente Doesburg. Inmiddels zijn er 4 panden in de binnenstad gevuld door de inzet van de retail makelaar.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De retail makelaar is voor 1,5 jaar aangesteld voor 6 uur per week. Aanstelling is geëffectueerd.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De aanstelling van de retail makelaar past geheel binnen het beschikbaar gestelde budget.

M 3.2 We stellen een economische visie op. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) In 2023 is hier vanwege capaciteitsgebrek geen prioriteit aan gegeven.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Niet gestart. Wordt in een latere fase opgepakt.

Pagina 29 van 128

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Middelen hiervoor zijn via de IBB overgeheveld van 2023 naar 2024.

Wat willen we bereiken? L 3.3 De VVV dient in Doesburg te worden behouden en vanuit de gemeente te worden ondersteund.

Wat gaan we daarvoor doen? M 3.3 De rol en de ondersteuning van de VVV betrekken we bij het opstellen van de toeristische visie. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) In de koersnota toerisme en de toeristische visie die daarop wordt gebaseerd worden het gastheerschap en de rol van het VVV meegenomen. De Toeristische Visie is aangenomen door de Raad. Deze actie is afgerond.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De Toeristische Visie is aangenomen door de Raad in september 2023. Deze actie is daarmee afgerond.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Het is nog niet duidelijk welke totale kosten er verbonden zijn aan doorontwikkeling van het gastheerschap. Hiervoor komen we met voorstellen in de Kadernota voor 2025.

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2022

Prim. Begr. 2023[2023]

BGR 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Saldo 2023

Lasten 2.3 Recreatieve havens

105.432

116.856

126.856

119.398

7.458

3.1 Economische ontwikkeling

159.082

150.044

227.154

175.706

51.448

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

12.368

13.372

13.372

13.574

-202

3.4 Economische promotie

203.317

216.212

451.212

313.573

137.639

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

67.784

49.540

53.040

48.927

4.113

5.4 Musea

167.689

187.839

213.839

198.994

14.845

5.5 Cultureel erfgoed

195.504

162.243

267.243

566.428

-299.185

Totaal Lasten

911.176

896.106

1.352.716

1.436.599

-83.883

2.3 Recreatieve havens

57.183

114.246

74.246

75.256

-1.010

3.1 Economische ontwikkeling

10.000

0

52.110

38.443

13.667

Baten

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie

6.674

7.828

7.828

4.947

2.881

321.798

429.910

339.910

384.112

-44.202

0

0

0

0

0

21.451

20.725

20.725

23.088

-2.363

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed

23.954

30.348

30.348

347.507

-317.159

Totaal Baten

441.061

603.057

525.167

873.354

-348.187

Resultaat

-470.115

-293.049

-827.549

-563.245

-264.304

Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie

Realisatie 2022

Prim. Begr. 2023[2023]

BGR 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Saldo 2023

Lasten 0.10 Mutaties reserves

0

0

0

25.000

-25.000

0.10 Mutaties reserves

0

0

118.175

18.175

100.000

Resultaat

0

0

118.175

-6.825

125.000

Baten

Pagina 30 van 128

Toelichting op budgetafwijkingen Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling: lagere lasten € 38.000 voordeel De uitvoering van de economische visie, inclusief het vergaren van data dient nog plaats te vinden. Er zal verzocht worden om het restant van het budget ad € 37.780 middels een bestemmingsreserve over te hevelen naar 2024. Taakveld 3.4 Economische promotie: baten en lasten € 182.000 voordeel Door een grote toename van het aantal overnachtingen is er € 65.000 meer aan toeristenbelasting ontvangen dan begroot. Van het budget Toeristische subsidies en stimuleringsbijdragen is € 125.000 niet besteed in 2023. De kosten voor evenementen vielen € 9.000 hoger uit dan begroot, voornamelijk door energielasten die niet zijn doorbelast. Taakveld 0.10 Mutatie Reserves, per saldo baten en lasten € 125.000 nadeel Voor het uitvoeren van de toeristische visie zou volgens begroting 2023 € 100.000 worden onttrokken aan de reserves. Nu de uitvoering van de toeristische visie nog niet heeft plaats gevonden is er ook geen onttrekking aan de reserves geweest. Er is € 25.000 extra gereserveerd voor onderzoek basisvoorzieningenniveau.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma 3 Kwaliteitstoerisme en toerisme en toegankelijke natuurrecreatie: Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen.

Beleidsindicatoren Met de wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van 5 maart 2016 zijn gemeenten voortaan gehouden om in de programma’s in de begroting en in de het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Deze indicatoren dragen bij om de begroting en jaarverslagen beleidsmatiger te maken, zodat raadsleden op de belangrijke momenten in een beleidscyclus zich een beeld kunnen vormen over behaalde beleidsresultaten en te behalen beleidsresultaten. Hieronder vindt u de beleidsindicatoren behorende bij dit programma. Indicator en beschrijving

Periode

Functiemenging

2022

41,8

2022

148,3

De functiemenging index (FMI) weerspiegelt de verhouding in percentages tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen. Vestiging (van bedrijven) Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.

Pagina 31 van 128

Programma 4 Bestuur en organisatie Korte beschrijving Vanuit de bedrijfsvoering van de gemeente Doesburg zijn we voortdurend bezig om samen met de collega’s resultaten te boeken voor de stad, zijn inwoners, bedrijven en instellingen. Met de focus op de onderwerpen uit de Toekomstvisie, de steeds toenemende hoeveelheid taken en rollen en de complexiteit ervan in combinatie met een steeds krapper wordende arbeidsmarkt willen we een sterke, gerichte samenwerking met collega’s in de regio realiseren. We willen ons verbinden aan een partner waar we vanuit vertrouwen mee samenwerken en elkaar versterken. Om dit waar te kunnen maken, werkt Bedrijfsvoering aan drie hoofdthema’s in de komende periode: 

het versterken van de ambtelijke organisatie;



aantrekkelijk werkgeverschap;



beheer en processen op orde.

Wat willen we bereiken? L 4.1 We willen de bestuurlijke zelfstandigheid van Doesburg behouden.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.1 We gaan vol inzetten op de realisering van onze toekomstvisie. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) We doen onderzoek naar het gastheerschap. Hiervoor is een extern bureau in de hand genomen. De resultaten van het onderzoek worden gedeeld met de raad op 5 september aanstaande, waarna volgende stappen moeten worden gezet die nu (juli 2023) nog onbekend zijn. Inmiddels is het eindrapport aan de raad aangeboden. De raad pakt nu eventuele vervolgacties op.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Het onderzoek verloopt binnen het tijdspad. en is inmiddels afgerond. Raad is nu verder aan zet voor het vervolg.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De kosten voor het onderzoek dat wordt uitgevoerd vallen binnen het ter beschikking gestelde budget.

Wat willen we bereiken? L 4.2 We brengen de basis op orde.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.2 Er komt een meerjaren begroting van I&A. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Voorstel Meerjarenbegroting ICT is uitgewerkt in samenwerking met extern adviesbureau M&I Partners en is inmiddels klaar om behandeld te worden door B&W.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Heeft wat langer geduurd dan gepland maar kan meegenomen worden in de kadernota 2025.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Deze opdracht wordt gerealiseerd binnen het budget wat hiervoor beschikbaar gesteld is. Pagina 32 van 128

M 4.2 We maken een planning voor de versaasing en het verbeteren van de veiligheid en bijbehorende kosten inzichtelijk. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) We zijn eind 203 gestart migreren van één grote applicatie naar de Cloud. Deze migratie wordt afgerond in 2024. Overige applicaties moeten komende jaren gemigreerd wordt. Het tempo is afhankelijk van additionele middelen die nog beschikbaar moeten komen. We houden wel goed in de gaten wanneer leveranciers de huidige manier van werken niet meer ondersteunen!

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Zie toelichting onder kwaliteit. Tempo is voorlopig behoorlijk laag omdat er niet voldoende middelen voor beschikbaar zijn.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Momenteel geen geld beschikbaar om noodzakelijke stappen in de ICT te nemen vanaf 2025. Besluitvorming over meerjarenbegroting 2025-2028 bepaalt wat voor ruimte we krijgen om Versaasing en informatieveiligheid van onze applicaties te borgen.

M 4.2 We verhogen het opleidingsbudget en begeleidingsbudget. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Deze maatregel is met de vaststelling van de begroting 2023-2027 (1e wijziging) gerealiseerd.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Het opleidings- en begeleidingsbudget is inmiddels vanaf de jaarschijf 2024 structureel verhoogd.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Het opleidings- en begeleidingsbudget is bij de vaststelling van de begroting 2023-2027 (1e wijziging) vanaf de jaarschijf 2024 structureel met € 60.000 verhoogd.

M 4.2 We verminderen de kwetsbaarheid van de organisatie door het aanstellen van een projectleider om het gastheer model vorm te geven. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De projectleiding is na een onderhandse aanbesteding in oktober vorig jaar benoemd. Bureau Twijnstra en Gudde, met veel ervaring in dergelijke processen is uitgekozen om deze verkenning naar een mogelijk gastheerschap met Rheden uit te voeren.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting)

Pagina 33 van 128

De verkennende fase voor Doesburg zit in een afrondende fase. Op de resultaten van deze fase komen wij in september bij u terug. eindrapport is opgeleverd , gastheermodel bied geen oplossing

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De kosten passen binnen het budget.

Wat willen we bereiken? L 4.3 We willen een adequate ambtelijke huisvesting realiseren gekoppeld aan de toekomstplannen voor de ontwikkeling van de ambtelijke organisatie.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.3 We zorgen voor besluitvorming en over adequate huisvesting voor het ambtelijke apparaat en de realisatie ervan. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De besluitvorming over adequate huisvesting voor het ambtelijke apparaat is afgerond. De ambtelijke en bestuurlijke organisatie is op 20 februari 2023 verhuisd naar het nieuwe Stadskantoor Leigraafseweg 8. De eerste een tweede verdieping zijn hiervoor ingericht. Na de zomervakantie 2023 is gestart met fase 2 de transformatie van de begane grond naar een multifunctioneel te gebruiken stadskantoor. Naast de bibliotheek, het stadsarchief en maatschappelijke organisaties, zullen dan ook de publieksbalie en de vraagbaak hier gehuisvest zijn.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Het werk zal gezien de planning in de eerste helft 2024 worden opgeleverd. E.e.a. is wel afhankelijk van het op tijd kunnen leveren van materialen en installaties.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Bij de IBB 2023 is uw raad hiervan op de hoogte gebracht. Bijstelling van het budget is noodzakelijk. De IBB 2023 moet nog worden doorgevoerd in de begroting.

Wat willen we bereiken? L 4.4 We willen ruimte binnen de bestaande begroting creëren.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.4 Om ruimte binnen de bestaande begroting te creëren gaan we de inkomsten- en uitgavenkant doorlichten, mede in relatie tot de toekomstvisie. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Het college heeft alle begrotingsposten met een autonoom karakter en een omvang van € 30k of meer afgewogen in relatie tot onze toekomstvisie en heeft deze vervolgens verdeeld over twee categorieën: A/B. POSTEN DIE EEN BELANGRIJKE BIJDRAGE LEVEREN AAN DE TOEKOMSTVISIE (A posten zijn moeilijk beïnvloedbaar zijn en B posten zijn in hoge mate beïnvloedbaar) C/D. POSTEN DIE EEN BEPERKTE OF GEEN BIJDRAGE LEVEREN AAN DE TOEKOMSTVISIE (C posten zijn moeilijk beïnvloedbaar zijn en D posten zijn in hoge mate beïnvloedbaar)

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Pagina 34 van 128

De uitvoering verloopt tijdig binnen de planning.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Niet van toepassing.

M 4.4 We brengen onze verplichte en autonome begrotingsposten concreter in beeld. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Voltooid. We hebben alle begrotingsposten op grootboeknummerniveau voorzien van een karakterduiding autonoom of wettelijk verplicht. Ongeveer 80% van onze begroting draagt een wettelijk verplicht karakter en 20% een autonoom karakter.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Een overzicht van onze posten uit de begroting 2023 is met een karakterduiding autonoom of wettelijk verplicht recentelijk gedeeld met alle raadsleden.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Niet van toepassing.

M 4.4 We zorgen voor een materieel sluitende (meerjaren)begroting. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De financiële positie staat stevig onder druk. De begrotingstekorten 2024-2027 zijn fors opgelopen door nadelige ontwikkelingen in het sociaal domein.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De begroting wordt conform planning ter vaststelling aangeboden aan de raad.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Niet van toepassing.

Wat willen we bereiken? L 4.5 We willen kritisch kijken naar ons voorzieningenniveau in relatie tot onze toekomstvisie. Er zullen scherpere keuzes gemaakt moeten worden in welke voorzieningen wel passen en welke niet.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.5 Geactualiseerde subsidieverordening met passages over maatschappelijke doelen. Kwaliteit (indicator)

Pagina 35 van 128

Kwaliteit (toelichting) De subsidieverordening is geactualiseerd. Het bijstellen van maatschappelijke doelen zal moeten worden vastgelegd in beleidsregels.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De aangepaste subsidieverordening is in maart 2023 vastgesteld.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Wordt binnen het budget in de begroting uitgevoerd.

M 4.5 Onderzoek over welke voorzieningen tot het basisvoorzieningenniveau binnen onze gemeente behoren en welke door de voorzieningen in de regio vervuld worden. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Project is, behalve de start van het proces tot aankoop van grond bij locatie Den Helder, nog niet opgestart.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Project is nog niet opgestart. Op dit moment is niet duidelijk of er voldoende financiële middelen beschikbaar zijn voor de realisatie en exploitatie van huidige en toekomstige voorzieningen, Dit wordt mede integraal afgewogen bij de Kadernota.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Project is nog niet opgestart.

M 4.5 We gaan het jeugd- en jongerenwerk volgens de huidige inzichten vormgegeven, waarbij bekeken zal worden of een zelfstandig jongerencentrum nog bij deze vraag past. We willen kijken naar een beter alternatief. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) We zijn in gesprek met het jongerenwerk over de behoeften van de jeugd in Doesburg. Deze behoeften zijn heel divers omdat het jongerenwerk meerdere groepen jeugd en jongeren bedient. Er wordt intensief samengewerkt met de buurtsportcoaches. Tevens zijn we een project gestart met een outreachend jongerenwerker die als straatcoach contact heeft gelegd met jongeren met problemen die te laat in beeld komen bij het onderwijs en de hulpverlening en langzaam dreigen af te glijden naar de criminaliteit. De vraag over de functie van het zelfstandig jongerencentrum wordt meegenomen in het integrale onderzoek naar het gewenste voorzieningenniveau in Doesburg. Er zijn nu ook al andere groepen die gebruik maken van het jongerencentrum.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Het jongerenwerk is bezig met een inventarisatie van de behoeften van de jeugd in Doesburg. De toekomstige invulling van het jongerencentrum is mede afhankelijk van besluitvorming over het gewenste voorzieningenniveau in Doesburg in het algemeen. Naast de jongeren maken ook andere groepen gebruik van het jongerencentrum. De verkenning over de toekomst is in 2023 niet afgerond.

Pagina 36 van 128

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Wordt binnen het budget in de gemeentebegroting uitgevoerd.

M 4.5 We willen analoog aan het recycleplein kijken of onze voorzieningen regionaal beter kunnen worden benut, waardoor wellicht ook financiële voordelen ontstaan voor de exploitatie ervan. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Naast gemeente Rheden gaan ook gemeente Duiven en Westervoort gebruik maken van het recycleplein.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Gesprekken zijn gevoerd, een en ander wordt op korte termijn formeel afgerond.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Is nog niet opgestart

Wat willen we bereiken? L 4.6 We willen de inwoners en bedrijven en maatschappelijke organisaties meer dan voorheen een stevige positie geven in de beleidsontwikkeling en uitvoering.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.6 We gaan opgavegericht werken. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Er heeft een eerste themabijeenkomst over opgavegericht werken als nieuwe manier van werken met het college plaatsgevonden, onder begeleiding van de VPNG. Als maatschappelijke opgave is gekozen voor het versterken van de sociale basis. Deze opgave zal integraal, in een gezamenlijke verantwoordelijkheid, met inzet van gezamenlijke middelen, met organisaties en inwoners worden opgepakt. De gemeente is daarbij slechts één van de spelers.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De themabijeenkomst opgavegericht werken met het college heeft in januari 2023 plaatsgevonden. In het 3e kwartaal van 2023 zijn binnen onze eigen organisatie gesprekken gevoerd over dit onderwerp. Eerder was niet mogelijk vanwege gebrek aan ambtelijke capaciteit. In november 2023 heeft nog een themabijeenkomst met het college plaatsgevonden waarin besloten is te starten met de opgave 'versterken van de sociale basis'. Het stimuleren van ontmoeting staat daarin centraal. In 2024 zal een concreet project met inwoners starten.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Wordt binnen het budget in de gemeentebegroting uitgevoerd. Tevens worden subsidiemogelijkheden verkend.

M 4.6 We maken een beleidskader gebaseerd op de participatieladder. Kwaliteit (indicator) Pagina 37 van 128

Kwaliteit (toelichting) Er zijn twee participatiewijzers ontworpen. Deze worden in november in de commissie VROM gepresenteerd en met de eventuele aanpassingen zijn deze daarna klaar voor gebruik en gelden deze als vaste werkwijze bij de opstart van projecten.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Na de commissie VROM van september of oktober 2023 kunnen de participatiewijzers als vaste werkwijze worden geïntroduceerd in de organisatie.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De nieuwe werkwijze brengt geen extra kosten met zich mee.

M 4.6 We ontwikkelen het werken via participatieve trajecten door. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Er zijn twee participatiewijzers ontworpen. Deze worden na de zomer in de commissie VROM gepresenteerd en met de eventuele aanpassingen zijn deze daarna klaar voor gebruik en gelden deze als vaste werkwijze bij de opstart van projecten.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Na invoering van de participatiewijzer 'ik heb een plan' zijn we in basis klaar voor 'het gesprek met de omgeving' zoals de nieuwe omgevingswet dat vraagt.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De nieuwe werkwijze vraagt vooraf geen geldelijke inspanning. Participatie zal als vast onderdeel van de verschillende projecten als kostenpost worden opgenomen.

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2022

Prim. Begr. 2023[2023]

BGR 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Saldo 2023

Lasten 0.1 Bestuur

1.040.066

933.154

979.154

926.907

52.247

0.4 Overhead

6.137.680

5.958.583

7.339.176

7.474.922

-135.746

0.5 Treasury

24.108

3.398

20.398

24.949

-4.551

Totaal Lasten

7.201.854

6.895.135

8.338.728

8.426.778

-88.050

202.472

733

52.318

253.855

-201.537

0.5 Treasury

343.108

269.435

374.435

356.091

18.344

Totaal Baten

545.580

270.168

426.753

609.946

-183.193

-6.656.274

-6.624.967

-7.911.975

-7.816.832

-95.143

Baten 0.4 Overhead

Resultaat

Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie

Realisatie 2022

Prim. Begr. 2023[2023]

BGR 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Saldo 2023

Lasten 0.10 Mutaties reserves

0

5.104

5.104

100.104

-95.000

0.10 Mutaties reserves

0

2.500

123.826

123.826

0

Resultaat

0

-2.604

118.722

23.722

95.000

Baten

Pagina 38 van 128

Toelichting op budgetafwijkingen Het saldo van de afwijkingen t.o.v. de gewijzigde begroting 2023 van de baten en lasten op dit programma zijn inclusief mutaties reserves ongeveer gelijk aan elkaar. Onderstaand zijn de afwijkingen op de taakvelden toegelicht. Taakveld 0.1 Bestuur: lagere lasten € 52.000 voordeel. In de begroting was rekening gehouden met een lasten voor de pensioenverzekering. Het saldo van de voorziening was echter toereikend. Taakveld 0.4 overhead: Per saldo € 66.000 voordeel. Het voordeel in 2023 betreft de volgende onderdelen: * Personeelskosten € 12.000 nadeel. * ICT kosten € 22.000 voordeel * Huisvesting € 28.000 nadeel * Tractie € 25.000 voordeel * algemene voorzieningen € 43.000 voordeel * overige afwijkingen € 15.000 voordeel Taakveld 0.5 treasury: Per saldo € 23.000 nadeel. In het 4e kwartaal was het saldo van de liquide middelen lager waardoor de rente opbrengst ook wat lager is uitgekomen. Taakveld 0.10 Mutatie reserves: hogere lasten €95.000 nadeel. Conform besluitvorming bij de IBB 2023 worden de niet bestede middelen voor het opgave gericht werken en de versaassing gereserveerd voor besteding in 2024.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma 4 Bestuur en organisatie: BNG Bank Alliander N.V. Vitens In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen. In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een totaallijst met partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen. De verbonden partijen die bijdragen aan de doelstellingen van het programma 4 Bestuur en organisatie worden hieronder toegelicht.

Beleidsindicatoren Met de wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van 5 maart 2016 zijn gemeenten voortaan gehouden om in de programma’s in de begroting en in de het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Deze indicatoren dragen bij om de begroting en jaarverslagen beleidsmatiger te maken, zodat raadsleden op de belangrijke momenten in een beleidscyclus zich een beeld kunnen vormen over behaalde beleidsresultaten en te behalen beleidsresultaten. Hieronder vindt u de beleidsindicatoren behorende bi dit programma. Indicator en beschrijving Formatie

Periode 2023

9,14

2023

8,01

2023

€ 1.185

2023

23,56%

2023

16,00%

Fte per 1.000 inwoners Bezetting Fte per 1.000 inwoners Apparaatkosten Kosten per inwoner Externe inhuur Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten externe inhuur Overhead % van de totale lasten

Pagina 39 van 128

Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen Exploitatie

Realisatie 2022

Prim. Begr. 2023[2023]

BGR 2023 na wijziging

Realisatie 2023

Saldo 2023

Lasten 0.61 OZB woningen

192.194

167.023

167.023

181.037

-14.014

0.62 OZB niet-woningen

2.986

5.475

5.475

6.669

-1.194

0.64 Belastingen Overig

86.242

76.560

61.560

66.999

-5.439

0.8 Overige baten en lasten

143.525

-415.350

73.526

20.183

53.343

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

77.707

0

0

-42.465

42.465

Totaal Lasten

502.653

-166.292

307.584

232.423

75.161

Baten 0.61 OZB woningen

1.793.962

1.814.326

1.849.326

1.851.045

-1.719

0.62 OZB niet-woningen

458.886

486.193

486.193

484.542

1.651

0.64 Belastingen Overig

146.239

175.684

159.684

148.596

11.088

27.137.635

25.855.000

27.595.000

27.610.674

-15.674

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten

134.325

0

0

607

-607

Totaal Baten

29.671.048

28.331.203

30.090.203

30.095.464

-5.261

Resultaat

29.168.395

28.497.495

29.782.619

29.863.041

-80.422

Toelichting op de budgetafwijkingen Het totale saldo van de algemene dekkingsmiddelen bedraagt € 80.000 (voordeel). Het voordelige saldo is vooral ontstaan door de afwikkeling van verplichtingen uit voorgaande jaren waaronder de vennootschapsbelasting (VPB). De uiteindelijk te betalen VPB was lager dan de opgenomen verplichting.

Pagina 40 van 128

Paragrafen Paragraaf A | Lokale heffingen Paragraaf A | Lokale heffingen Inleiding In deze paragraaf geven wij inzicht in de tarieven en de inkomsten met betrekking tot de lokale heffingen. De lokale heffingen vormen een belangrijke inkomstenbron voor de gemeente. De inkomsten worden voor het merendeel opgebracht door inwoners en voor een kleiner deel door bedrijven. De heffing vindt plaats op basis van verordeningen die door de gemeenteraad zijn vastgesteld. De lokale heffingen bestaan uit het totaal van belastingen, rechten en (bestemmings-)heffingen. 

Belastingen: de inkomsten uit belastingen zijn niet gelabeld en kunnen daarom voor alle gemeentelijke taken en/of voorzieningen worden ingezet. Voorbeelden zijn de onroerendezaakbelasting (OZB) en toeristenbelasting



(Bestemmings-)heffingen: worden geheven voor specifieke taken of voorzieningen met een duidelijk algemeen belang. De inkomsten kunnen uitsluitend besteed worden aan die specifieke taak of voorziening waarvoor de heffing is opgelegd. Voorbeelden zijn de afvalstoffen- en rioolheffing. Voor deze heffingen geldt dat de gemeente niet meer in rekening mag brengen dan de kosten die zij voor de betreffende taak of voorziening maakt.



Rechten: worden geheven voor diensten die geleverd worden aan een individuele aanvrager. Rechten worden ook wel leges of retributies genoemd. Voorbeelden zijn het aanvragen van een rijbewijs, het aanvragen van een omgevingsvergunning en de lijkbezorging. Bij het heffen van rechten gelden beperkingen: er mag geen winst gemaakt worden op de diensten en voor een aantal diensten heeft de rijksoverheid een maximumtarief bepaald.

In de paragraaf lichten we de volgende onderdelen toe: 1. Het beleid. 2. De inkomsten uit lokale heffingen en de kostendekking. 3. Kwijtschelding. 4. De lokale lastendruk. Het beleid De gemeenteraad bepaalt via verordeningen welke gemeentelijke lokale lasten inwoners betalen alsook de hoogte van de tarieven. De verordeningen voor het jaar 2023 zijn in december 2022 door de raad vastgesteld. De tarieven voor de lokale heffingen zijn in 2023 gemiddeld met 5,95% verhoogd ten opzichte van 2022. Bij de afvalstoffenheffing en rioolheffing is het uitgangspunt 100% kostendekkenheid. Eventuele voor- en nadelen worden via de egalisatievoorziening vereffend. Voor 2023 gelden de volgende tarieven: 2023 vastgesteld 2022 vastgesteld Onroerendezaakbelasting eigenaren woning

0,1192%

0,1321%

Onroerendezaakbelasting eigenaren niet-woning

0,2210%

0,2210%

Onroerendezaakbelasting gebruiker

0,1613%

0,1605%

Afvalstoffenheffing per perceel

€ 239,45

€ 226,00

Afvalstoffenheffing per aanbieding

diftar

diftar

Rioolheffing per m3

€ 2,45

€ 2,31

Overzicht lokale heffingen Overzicht lokale heffingen en geraamde inkomsten De lokale heffingen bestaan uit belastingen en rechten. De belastingen dienen ter dekking van de algemene uitgaven van de gemeente en zijn in principe vrij besteedbaar. De rechten dienen ter dekking van de kosten die de gemeente maakt voor individuele dienstverlening aan de burger en zijn dus niet vrij besteedbaar. In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde cijfers voor 2023 opgenomen. Ter vergelijking zijn ook de cijfers vermeld uit de jaarrekening 2022 en de begroting 2023 (na wijziging).

Pagina 41 van 128

Omschrijving

Begroting

Realisatie

Leges (excl. leges omgevingsvergunning)

179.824

188.969

Parkeerheffingen

629.226

697.274

Lig-, haven- en kadegelden

61.309

73.116

Marktgeld

6.557

4.614

Afvalstoffenheffing

1.623.704

1.612.598

Rioolheffing

1.301.883

1.084.850

Lijkbezorgingsrechten

67.247

73.626

Leges omgevingsvergunning

215.079

250.974

Onroerendezaakbelastingen

2.333.591

2.332.676

57.348

52.050

Hondenbelasting Precariobelasting

24.862

25.924

Toeristenbelasting

318.006

383.578

Roerende-zaakbelastingen

1.928

2.911

Reclamebelasting

53.739

50.535

6.874.303

6.833.694

TOTAAL

Belastingen Belastingen De gemeente kan alleen een belasting heffen als de wet daar de bevoegdheid toe geeft. De opbrengsten van de algemene belastingen komen ten goede aan de algemene middelen van de gemeente. Dit betekent dat de opbrengsten vrij te besteden zijn. Het gaat om de onroerende zaakbelastingen, toeristenbelasting, hondenbelasting, parkeerbelasting en reclamebelasting. Onroerende zaakbelasting Onroerende zaakbelastingen (OZB) zijn de belastingen op de waarde van een woning of bedrijf. Voor woningen mag alleen een eigenarenbelasting in rekening worden gebracht. Op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) wordt ieder jaar van elk object de waarde vastgesteld. Deze waarde vormt de grondslag voor de berekening van de OZB aanslagen. Ontwikkelingen in de waarde als gevolg van de jaarlijkse herwaardering worden gecompenseerd via het tarief. Stijgt de waarde dan moeten de tarieven neerwaarts worden bijgesteld om de opbrengst niet meer te laten stijgen dan de inflatiecorrectie. De opbrengst zijn conform de verwachting bij de IBB. Deze was positief bijgesteld als gevolg van de waarde ontwikkeling en de niet begrote areaal ontwikkeling. Parkeerbelasting Parkeerbelastingen worden geheven voor: a. een verleende vergunning voor het parkeren van een motorvoertuig op de in die vergunning aangegeven plaats en wijze; b.

een belasting ter zake van een van gemeentewege verleende dagkaart voor het parkeren van een motorvoertuig op de in die dagkaart aangegeven plaats en wijze. De opbrengst is met name hoger door de inkomsten uit naheffingsaanslagen. Toeristenbelasting De toeristenbelasting wordt geheven voor het tegen vergoeding houden van verblijf met overnachting binnen de gemeente. De opbrengst is ruim hoger dan de begroting. Met name het aantal overnachtingen op campings is hoger. Precariobelasting Precariobelasting wordt geheven voor het in gebruik nemen van gemeentegrond, zoals bv. terrassen, voorwerpen voor reclamedoeleinden en bouwsteigers. De opbrengst is in lijn met de begroting. Hondenbelasting De hondenbelasting is een directe belasting die wordt geheven voor het houden van een hond binnen de gemeente. De belasting wordt geheven naar het aantal honden dat wordt gehouden. De opbrengst is iets lager uitgekomen dan de raming. Het aantal honden in de gemeente is licht gedaald. Reclamebelasting Reclamebelasting wordt geheven voor openbare aankondigingen zichtbaar vanaf de openbare weg. De opbrengsten zijn uitbetaald aan de Stichting Centrum Belang Doesburg.

Bestemmingsheffingen De inkomsten uit bestemmingsheffingen kunnen uitsluitend besteed worden aan die specifieke taak of voorziening waarvoor de heffing is opgelegd. De gemeente mag bij de begroting niet meer in rekening brengen dan de kosten die zij voor de betreffende taak of voorziening maakt. Mee- of tegenvallers worden verrekend met de egalisatievoorziening.

Pagina 42 van 128

Rioolheffing In 2023 is het Watertakenplan Olburgen (WTPO) 2023-2027 vastgesteld. Hierin is aangegeven hoe de gemeente invulling geeft aan de wettelijke zorgtaken op het gebied van riolering, water en klimaatadaptatie (DPRA). Een belangrijk uitgangspunt van het nieuwe plan is het op lange termijn betaalbaar houden van de rioolheffing voor de inwoners. In onderstaand overzicht is de kostendekking voor riolering weergegeven.

Taakveld

Begroting

Realisatie

7.2 Riolering

829.259

905.024

0.4 Overhead incl btw en rente

278.378

303.060

2.1 Straatreiniging

153.804

112.000

Lasten

6.3 Kwijtschelding

67.115

67.500

1.328.556

1.387.584

7.2 Opbrengst heffingen

1.301.883

1.084.850

7.2 egalisatievoorziening

111.304

302.734

1.413.187

1.387.584

106%

100%

Totaal lasten

Baten

Totaal baten

Dekkingspercentage

In 2023 zijn de opbrengsten achtergebleven bij de begrote opbrengsten. De rioolheffing wordt berekend op basis van het waterverbruik. Daardoor kan het behoorlijk schommelen. Dit wordt gecompenseerd door een onttrekking aan de egalisatievoorziening. In het raadvoorstel voor de vaststelling van het nieuwe watertakenplan is al aangegeven dat het te overwegen is om de heffingsmethodiek in de nabije toekomst mogelijk te herzien.

Afvalstoffenheffing De kosten van de afvalinzameling worden gedekt door de opbrengsten uit de afvalstoffenheffing. Dit gebeurt op basis van 100 % kostendekkendheid. Daarnaast worden de opbrengsten uit de milieustraat door medegebruik buurgemeenten ook meegenomen in de dekking. In onderstaand overzicht is de kostendekking voor afval weergegeven. Taakveld

Begroting

Realisatie

1.234.232

1.299.162

0.4 Overhead incl btw en rente

425.426

342.530

2.1 Straatreiniging

153.804

155.197

Lasten 7.3 Afval

6.3 Kwijtschelding

67.115

90.000

1.880.577

1.886.889

7.3 Opbrengst belastingen

1.623.704

1.612.598

7.3 Overige opbrengsten

251.302

207.388

7.3 egalisatievoorziening

0

66.902

1.875.006

1.886.888

100%

100%

Totaal lasten

Baten

Totaal baten

Dekkingspercentage

Bij de IBB2023 is de besloten voor- en nadelen te egaliseren via de egalisatie voorzieningen. De reserve afval is daarbij omgezet naar een voorziening. De onttrekking in 2023 komt met name door hogere verwerkingskosten en lagere overige opbrengsten. De overige opbrengsten afval betreffen de vergoeding ontvangen van Nedvang voor de gescheiden inzameling en de vergoeding van Rheden voor de milieustraat. In 2023 is de opbrengst van Rheden herberekend over voorgaande jaren waardoor de opbrengst negatief is bijgesteld.

Rechten Rechten Rechten worden geheven als de gemeente een specifieke dienst verleent. Bij het heffen van rechten geldt dat er geen winst gemaakt mag worden op de diensten. De belangrijkste rechten zijn de leges die geheven worden op basis van de legesverordening. Ook de marktgelden en de lijkbezorgingsrechten horen bij dit onderdeel. Bij de IBB 2023 zijn de inkomsten voor leges leefomgeving en omgevingsvergunning verlaagd naar € 215.079. In het vierde kwartaal zijn echter nog enkele grotere vergunningsaanvragen in behandeling genomen. De inkomsten daarvan worden in 2024 verantwoord. De inkomsten uit de leges dienstverlening zijn bij de IBB 2023 verhoogd.

Pagina 43 van 128

Overzicht leges (inkomsten en kostendekking)

Begroting 2023

realisatie 2023

Leges algemene dienstverlening (hoofdstuk 1)

€ 140.650

€ 147.587

Leges leefomgeving en omgevingsvergunning (hoofdstuk 2)

€ 215.079

€ 250.974

Leges dienstverlening (hoofdstuk 3 vallend onder de Europese dienstenrichtlijn)

€ 39.174

€ 41.382

Totaal

€ 394.903

€ 439.943

Begroting 2023

realisatie 2023

Lasten

€ 498.920

€ 519.514

Opbrengst leges

€ 140.650

€ 147.587

28%

28%

Lasten

€ 537.623

€ 575.088

Opbrengst leges

€ 215.079

€ 250.974

40%

44%

Lasten

€ 197.655

€ 226.780

Opbrengst leges

€ 39.174

€ 41.382

Dekkingspercentage

11%

18%

Kosten leges totaal

€ 1.234.198

€ 1.321.382

€ 516.170

€ 439.942

42%

33%

Begroting

Realisatie

136.908

127.572

Overzicht kostendekking

Leges algemene dienstverlening (hoofdstuk 1)

Dekkingspercentage

Leges leefomgeving en omgevingsvergunning (hoofdstuk 2)

Dekkingspercentage

Leges dienstverlening (vallend onder de Europese dienstenrichtlijn) (hoofdstuk 3)

Opbrengsten leges totaal Dekkingspercentage legesverordening

Lijkbezorgingsrechten Taakveld Lasten 7.5 Begraafplaatsen 0.4 Overhead

5.932

5.932

Totaal lasten

142.840

133.504

Opbrengsten belastingen

67.247

73.626

Dekkingspercentage

47%

55%

Begroting

Realisatie

3.1 Economische ontwikkeling

3054

4.194

0.4 Overhead

9047

9.047

Totaal lasten

12.101

13.241

Opbrengst marktgelden

6.557

4.614

Totaal

54%

35%

Baten

Marktgeld Taakveld Lasten

Baten

Pagina 44 van 128

Lokale lastendruk De lokale lastendruk vergeleken Op de website van de provincie Gelderland zijn de gegevens te vinden van de belastingdruk per inwoner per Gelderse gemeente. Om een indruk te geven van de lokale belastingdruk van de gemeente Doesburg in regionaal verband wordt het onderstaande overzicht opgenomen: Gemeente

Belastingdruk per inwoner 2022

Belastingdruk per inwoner 2023

Rheden

419

448

Westervoort

436

452

Montferland

429

454

Doesburg

447

473

Zevenaar

477

489

Duiven

465

469

Doetinchem

479

492

Bronckhorst

452

461

Gemiddelde Gelderland

463

494

Kwijtscheldingsbeleid Kwijtschelding Het kwijtscheldingsbeleid van de gemeente is van toepassing op de afvalstoffenheffing, de rioolheffing (gebruikersdeel) en de lijkbezorgingsrechten. Het kwijtscheldingsbeleid wordt uitgevoerd op basis van de Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990. De uitvoeringsregeling kent een drietal toetsen, die het mogelijk maken om de financiële situatie van de belastingplichtige te beoordelen: de inkomenstoets, de vermogenstoets en de schuldentoets. De gemeente Doesburg heeft in de Verordening kwijtscheldingen gemeentelijke belasting 2023 haar keuzes vastgelegd. In de jaarrekening 2023 zijn de kosten voor kwijtschelding opgenomen onder Programma 2. Voor 2023 was een bedrag van € 134.310 begroot. Er is een bedrag van € 160.906 aan kosten gemaakt voor kwijtschelding.

Pagina 45 van 128

Paragraaf B | Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf B | Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Daarbij worden de risico's meegenomen die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het weerstandsvermogen is - tenzij anders vermeld in deze paragraaf - gebaseerd op de situatie eind 2023. Het weerstandsvermogen is toereikend wanneer er voldoende mogelijkheden zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Hiervan is dus sprake als het saldo tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s positief is. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en de mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet begrote kosten - die onverwachts en substantieel zijn - te kunnen afdekken. De weerstandscapaciteit van de gemeente Doesburg is: Onderdeel

Bedrag

Algemene reserve

5.754.158

Onvoorzien

55.000

Totale weerstandcapaciteit

5.809.158

Algemene reserve De algemene reserve bedraagt per 31-12-2023 € 5.754.158. Per ultimo 2023 waren er geen onttrekkingen meer geraamd ten laste van de algemene reserve. Onvoorzien Voor de post onvoorzien is een bedrag van €15.000 opgenomen in de begroting. Daarnaast is er nog een vrij budget van € 10.000 per pijler opgenomen. Daarmee komt het totaal op € 55.000. Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit wordt niet meer meegenomen in de berekening van de weerstandcapaciteit. Door het besluitvormingsproces rondom de tarieven is het niet geschikt om incidentele tegenvallers op te vangen. Inventarisatie van de risico’s Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een nadelig financieel gevolg. De risico’s die relevant zijn voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet op een andere manier zijn ondervangen (bijvoorbeeld via verzekeringen of via gevormde voorzieningen). Doen deze risico’s zich voor dan moeten de nadelige financiële effecten hiervan ondervangen worden via het weerstandsvermogen. Risico wordt vaak als volgt gedefinieerd: Risico = Kans x Gevolg Een risico is groter wanneer de kans van optreden en de gevolgen van optreden groter zijn. Een groot gevolg gecombineerd met een minimale kans wordt in het algemeen als niet belangrijk beschouwd, net als een grote kans met een minimaal gevolg.

Afhankelijk van de kans en het gevolg kan een risico op 4 manieren worden aangepakt: 

Voorkomen: één of beide van de factoren kans en gevolg wegnemen;



Verminderen: één of beide van de factoren kans en gevolg afzwakken;



Uitbesteden: risico's onderbrengen bij verzekeraars;



Accepteren: alleen bij zeer kleine kans en/ of zeer kleine gevolgen.

Risico’s en beheersing Hieronder worden de geïnventariseerde risico's benoemd en wordt tevens aangegeven op welke wijze we de risico's proberen te beheersen. Cybercrime De kans is reëel dat ook de gemeente Doesburg in de komende jaren een keer het slachtoffer wordt van een cybercriminaliteit. In het ergste scenario wordt er dan binnengedrongen in onze ICT omgeving, wordt er mogelijk kwaadaardige software geïnstalleerd; mogelijk bestanden onbruikbaar gemaakt of data buitgemaakt, die ongewenst openbaar gemaakt kan worden. In zo’n situatie worden we geconfronteerd met hoge kosten. Kosten i.v.m. analyseren van de omvang van de schade die ontstaan is; herstellen van de systemen en de mogelijk versleutelde gegevens. Ook krijgen we in zo’n situatie te maken met uitvoerende processen die stil komen te liggen en mogelijke gevolgschade hiervan. Ook zal er mogelijk sprake zijn van imagoschade en schade door identiteitsfraude. Om deze risico's te beheersen zijn er o.a. de volgende maatregelen genomen: 1. We maken gebruik van de diensten en expertise van ICT samen (uitvoering door de gemeente Doetinchem) 2. We beveiligen de toegang tot onze digitale werkomgeving m.b.v. 2FA 3.

We investeren in bewustwording bij personeel en staf op gebied van Informatieveiligheid Fluctuaties gemeentefonds De algemene uitkering van het gemeentefonds maakt zo'n 60% deel uit van de gemeentelijke inkomstenbronnen. Dit betekent dat de financiële positie van de gemeente in sterke mate afhankelijk is van de ontwikkelingen binnen het gemeentefonds en dat nadelige gemeentefondsontwikkelingen derhalve de financiële positie van de gemeente behoorlijk onder druk kunnen zetten. De algemene uitkering uit het gemeentefonds heeft een omvang van rond de 28 miljoen euro in 2023. Het risico is ingeschat op 1% omdat het accres alleen nog wijzigt met loon- en prijsmutaties. De uitkering in 2023 was hoger dan bij aanvang geraamd. Vanaf 2026 daalt de omvang van het gemeentefonds. Over de ontwikkeling van het gemeentefonds na 2026 is nog geen duidelijkheid. Open einde regelingen sociaal domein Het sociaal domein bevat een aantal open einde regelingen. Dit betreft dan met name de Participatiewet, de Jeugdzorg en de WMO. De laatste jaren zijn de budgetten voor de Jeugdzorg en WMO niet toereikend gebleken. Het risico is ingeschat op € 750.000 met een kans van 50%.

Pagina 46 van 128

Beheersing: de invloedsfeer is beperkt door autonome ontwikkelingen, bv. aantal en zwaarte van de in te zetten zorg. In 2023 maken we gebruik van een praktijk ondersteuner van de huisarts (POH). Hierdoor verwachten we de doorverwijzing naar specialistische zorg te beperken. In 2023 hebben wij € 510.000 meer uitgegeven dan begroot. Verbonden partijen Onze gemeente neemt deel aan diverse verbonden partijen. Een overzicht hiervan is terug te vinden in de paragraaf “Verbonden partijen”. Door onverwachte tegenvallers in hun exploitatie is er een risico dat verbonden partijen in een bepaald jaar een hogere bijdrage nodig hebben dan begroot . Deze tegenvallers worden in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Het maximale risico was bij de begroting ingeschat op € 500.000 met een kans van 10%. Beheersing: We monitoren de ontwikkelingen van de verbonden partijen via tussentijdse rapportages. De invloed op tegenvallers gedurende het jaar is echter beperkt. Ontwikkeling arbeidsmarkt Door schaarste op de arbeidsmarkt kan er een situatie ontstaan waarbij bepaalde vacatures lastig tijdig en adequaat kunnen worden ingevuld, waardoor relatief duurdere inhuur noodzakelijk is. Algemene risico’s bouwgrondexploitatie Bij het opstellen van grondexploitaties wordt ingespeeld op mogelijke risico’s.