Gewaarmerkte jaarstukken 2025 Noaberkracht (2)

Hogere door berekening spor t aan gemeenten met betrek k ing tot Dor per E sc h (€ 131.000 voordeel) Dit betref t een lagere bijdr age van de gemeente Dinkelland als gevolg van meer kos ten die gemaak t zijn ten behoeve van de Dinkellandse binnenspor t accom- modatie s en zwembaden. Zie ook H4 progr amma bedr ijf svoer ing. Voor een nadere toelichting ver wijzen we u naar de analyse van de af wijk ingen tus sen begroting na wijziging en de realis atie die – confor m ar tikel 28 van de BB V – opgenomen is in de toelichting op de progr ammarekening. 24 Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 25 651 72 83 9 104 6. PROGRAMMA ORGANISATIEONTWIKKELING INLEIDING De samenleving verandert razendsnel en vraagt om een lokale overheid die meebeweegt. Digitalisering, veranderende participatie en complexe maat- schappelijke vraagstukken maken het noodzakelijk dat gemeenten flexibel, wendbaar en samenwerkingsgericht opereren. Noaberkracht speelt hierop in met het Programma Organisatieontwikkeling, dat gericht is op vier ambitielijnen: Samenlevingsgericht Werken, Ambtenaar van de Toekomst, Van Organisatie naar Organiseren en Meerschalig Denken en Doen. Deze thema’s helpen ons om beter aan te sluiten bij inwoners, medewerkers te versterken in hun rol en slimmer samen te werken binnen en buiten de organisatie. In 2025 zijn flinke stappen gezet.

De organisatie beweegt in de richting zoals vooraf bedacht: van hiërarchisch naar opgave- en netwerkgericht, van starre structuren naar adaptief werken, en van een interne blik naar regionale en intergemeentelijke samenwerking. Door continu te ontwikkelen, bouwen we aan een organisatie die niet alleen uitvoert, maar ook denkt, verbindt en innoveert—altijd in dienst van de samenleving. Van Actielijn naar Ambitielijn Vanaf najaar 2023 is de organisatieontwikkeling bij Noaberkracht vormgegeven langs zeven actielijnen. Bij de begroting voor 2025 is een heroverweging gemaakt, en zijn deze actielijnen vertaald in vier ambitielijnen. Dit omdat een aantal ambities vorm en inhoud hadden gekregen en geborgd waren in de reguliere bedrijfsvoering. Daarnaast vroegen nieuwe ontwikkelingen om een bijstelling van de koers. De vier ambitielijnen zijn: 1. Samenlevingsgericht Werken (voortgekomen uit actielijn 1). 2. Ambtenaar van de Toekomst (voortgekomen uit actielijn 5). 3. Van Organisatie naar Organiseren (samenvoeging van actielijnen 6 en 7). 4. Meerschalig Denken en Doen (nieuwe ambitielijn). Deze aanpassing is in 2024 doorgevoerd in de lopende begroting, zodat de jaarverantwoording 2025 uitgaat van deze vier ambitielijnen. Trend 1 Democratische vernieuwing en gebiedsgericht werken De relatie tussen overheid en burger staat onder druk.

Uit onderzoek van het SCP (2025) blijkt dat slechts 38% van de Nederlanders vertrouwen heeft in de lokale overheid, een daling van 12% ten opzichte van 2020. Burgers willen niet alleen om de vier jaar stemmen, maar actief meebeslissen over hun leefomge- ving. Dit vraagt om een participatieve overheid die: • Co-creatie stimuleert (bijv. via burgerpanels, dorpsraden en digitale participatieplatforms). • Maatwerk levert in dienstverlening (zoals persoonsgerichte aanpakken in het sociaal domein). • Transparantie vergroot door open data en duidelijke communicatie (in lijn met de Wet Open Overheid). Het nieuwe regeerakkoord benadrukt dat gemeenten moeten investeren in “nabij bestuur” en “lerende overheden”: • Versterken van gebiedsgericht werken (bijv. via kernplannen en buurtbudgetten). • Digitale tools inzetten voor participatie (zoals AI-gestuurde chatbots voor vraag en antwoord). • Klachtbehandeling dichter bij de uitvoering organiseren, met focus op leren van feedback (zoals in de Omgevingswet is voorgeschreven). Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 26 651 72 83 9 104 Trend 2 De ambtenaar 3.0 – Van uitvoerder naar verbinder De rol van de ambtenaar verandert door digitalisering, krappe arbeidsmarkt en veranderende verwachtingen van burgers.

Uit het PBL -onderzoek “Toekomst van het Openbaar Bestuur” (2025) blijkt dat ambtenaren steeds vaker moeten optreden als: • Systeemdenkers (die complexe vraagstukken integraal benaderen). • Datagedreven professionals (met vaardigheden in AI, analytisch vermogen en ethisch handelen). • Verbinders tussen bestuur, samenleving en markt (bijv. in energietransitie en woningbouw). Het nieuwe regeerakkoord benadrukt het belang van “toekomstbestendig ambtelijk vakmanschap”, met aandacht voor: • Levenslang leren (via academies en microcredentials). • Werving en behoud van talent (met oog voor diversiteit en inclusie). • Integriteit en weerbaarheid (omgaan met desinformatie en polarisatie). Trend 3 Samenwerken zonder schotten – Het werk anders organiseren Gemeenten schakelen van hiërarchische structuren naar netwerkorganisaties, waarbij: • Gebiedsgericht werken centraal staat (zoals in de Omgevingswet is voorgeschreven). • Data en AI worden ingezet voor slimmere besluitvorming (bijv. predictive analytics voor werkdrukbeheersing). • Eigenaarschap bij teams wordt gestimuleerd (in lijn met agile werken en self-managing teams). Het WRR-rapport “Wendbare Staat” (2024) wijst op de noodzaak van: • Minder bureaucratie (bijv. door digitale werkprocessen). • Meer ruimte voor experimenten (zoals labs voor innovatie).

• Betere samenwerking tussen overheid, bedrijfsleven en maatschappelijke organisaties. Trend 4 Grenzeloos samenwerken – Meerschaligheid als nieuwe norm Maatschappelijke opgaven (zoals energietransitie, woningnood en zorg) vragen om samenwerking over gemeentegrenzen heen. Het PBL signaleert dat 70% van de gemeentelijke opgaven alleen oplosbaar is via regionale of landelijke samenwerking (bijv. in jeugdzorg, mobiliteit en klimaatadaptatie). Het regeerakkoord benadrukt: • Versterking van regionale samenwerking (bijv. via gemeenschappelijke regelingen). • Lobby en beleidsbeïnvloeding op provinciaal en landelijk niveau. • Kennisdeling via netwerken (zoals VNG en P10). Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 27 651 72 83 9 104 AMBITIELIJN 1 SAMENLEVINGSGERICHT WERKEN Omschrijving De samenleving verandert continu, en Noaberkracht beweegt mee. De ambitielijn Samenlevingsgericht Werken richt zich op een overheid die dicht bij inwoners staat, initiatieven ondersteunt en open communiceert. Dit vraagt om een wendbare organisatie met korte lijnen, duidelijke kaders en actieve participatie van inwoners. Door deze aanpak versterken we wederzijds vertrou- wen en bouwen we aan een toekomstbestendige dienstverlening die aansluit bij de behoeften van onze samenleving. Wat wilden we bereiken? • Bewuster werken volgens de principes van samenlevingsgericht werken.

• Beter integreren van samenlevingsgericht werken in het dagelijks werk. • Effectiever verbinden binnen en buiten de organisatie, dichter bij de inwoner. Wat hebben we gerealiseerd? In 2025 heeft Noaberkracht concrete stappen gezet om samenlevingsgericht werken te verankeren in de organisatiecultuur en werkprocessen. Belangrijke resultaten zijn: • Nulmetingen uitgevoerd in meerdere afdelingen (zoals Openbare Ruimte, Publieke Dienstverlening en Fysieke Leefomgeving) om het bewustzijn over samenlevingsgericht werken te vergroten. Deze metingen laten zien waar teams staan en waar verdere ontwikkeling nodig is. • Klachtbehandeling terug naar de lijn: Een organisatiebreed netwerk is opgericht voor laagdrempelige en oplossingsgerichte klachtbehandeling. Medewerkers in drie afdelingen zijn getraind in klachtbehandeling, wat heeft geleid tot meer bewustwording en verbetering van de dienstverlening. Een routekaart is ontwikkeld als ondersteuning bij het behandelen van klachten. • Kernboodschap vastgesteld: De kernboodschap van samenlevingsgericht werken is geformuleerd en geïntegreerd in vacatures, introductieprogramma’s en strategische documenten. Dit zorgt voor een gedeelde taal en herkenbaarheid binnen de organisatie. • Rol van buur(t)mannen en -vrouwen verstevigd: Door regelmatige werkoverleggen en intervisiemomenten is de rol van buur(t)mannen en -vrouwen verder verstevigd.

Zij fungeren als verbinders tussen inwoners en de organisatie. • MijnDinkelland2040 en Maatschappelijk Akkoord Tubbergen (MAT) doorontwikkeld: Nieuwe kaders voor leefbaarheid en werkbudgetten zijn vastgesteld, waardoor inwonersinitiatieven beter gefaciliteerd worden. De evaluatie van MijnDinkelland2030! is afgerond, en de aanbevelingen worden in 2025 verder uitgevoerd. • Direct Duidelijk 3.0: Een AI-tool is geïntroduceerd om medewerkers te ondersteunen bij het schrijven van begrijpelijke communicatie (B1-niveau). Deze tool helpt bij het herschrijven van brieven, e-mails en besluiten, en biedt directe feedback op structuur, helderheid en toon. Wat heeft het gekost? De inzet binnen deze ambitielijn kunnen we opvangen binnen de bestaande capaciteit (personeel) en de bestaande budgetten. Daarnaast is de Direct Duidelijk 3.0 AI-tool een inspanning in het kader van de versnelling organisatieontwikkeling. AMBITIELIJN 2 AMBTENAAR VAN DE TOEKOMST Omschrijving De rol van de ambtenaar verandert door digitalisering, toenemende participatie en veranderende verwachtingen van inwoners. De ambtenaar van de toekomst is wendbaar, zoekt actief verbinding met de samenleving en werkt op basis van eigenaarschap en zelforganisatie.

Deze ambitielijn richt zich op het versterken van het gedrag in de ondernemende, betrokken en (warm) zakelijke houding van medewerkers, met aandacht voor samenlevingsgericht werken en wend- baar organiseren. Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 28 651 72 83 9 104 Wat wilden we bereiken? De ambtenaar van de toekomst weet wat er speelt en doet wat nodig is. Zowel op het niveau van de samenleving, als het vakgebied, de organisatie, het team, als bij zichzelf. Vanuit deze ambitielijn worden activiteiten ontwikkeld en geïmplementeerd die gericht zijn op het versterken van het gedrag in de ondernemende, betrokken en (warm) zakelijke houding van onze medewerkers; waarbij specifieke aandacht wordt besteed aan het bevorderen van samenlevingsgericht werken en wendbaar organiseren via de doelen van het bestuur en organisatie. We willen weten wat er speelt, en doen wat nodig is, om (potentiële) medewerkers aan Noaberkracht te (blijven) binden. • Zichtbare verankering van het medewerkersprofiel in werving, selectie en ontwikkeling. • Versterken van het evaluerend en lerend vermogen van medewerkers en teams. • Versterken van houding en gedrag op basis van de kernwaarden van Noaberkracht. Wat hebben we gerealiseerd? Verschillende inspanningen binnen deze ambitielijn waren in uitvoering in 2024 en zijn in 2025 in een volgende fase overgegaan of kregen een andere focus.

2025 stond in het teken van verdiepen, borgen en verbinden van eerder ingezet- te bewegingen. Onderstaand een overzicht van de behaalde resultaten in 2025 vanuit de Ambitielijn Ambtenaar van de toekomst: Versterken houding en gedrag op basis van de kernwaarden • Alle medewerkers hebben de ambtseed of ambtsbelofte (opnieuw) afgelegd. Dit is in teamverband gedaan, gelijk met een gesprek integriteit en ambtenaar zijn. • Het bewustzijn rondom integriteit is versterkt via workshops, het ontwikkelde dilemmaspel en meer aandacht voor het ambtenaar zijn. • De ambtseed of ambtsbelofte is structureel onderdeel geworden van het indiensttredingsproces, aanvullend op de eerder ontwikkelde workshop voor nieuwe medewerkers. • In drie pilotteams is het kader voor zelforganisatie in de praktijk getoetst, de focus lag op eigenaarschap, rolbewustzijn en vertrouwen in het team. • De vervolgafspraak met het management is om in 2026 op dezelfde wijze met een groot deel van de teams het gesprek aan te gaan. Versterken evaluerend en lerend vermogen In 2024 is de Noaberkracht Academie gepositioneerd als centrale plek voor leren en ontwikkelen. In 2025 is de volgende stap gezet in de borging: • Opleidingsplannen zijn actief gebruikt als sturingsinstrument op team- en organisatieniveau, steeds meer teams maken zelf een opleidingsplan.

Deze opleidingsplannen zijn meer verweven met langetermijnontwikkelingen en Strategische Personeelsontwikkeling. • Het leeraanbod is uitgebreid met gemeente specifieke e-learnings over thema’s zoals: ambtelijk vakmanschap, AI, i-bewustzijn en duidelijk schrijven. • Scholingsbudgetten zijn structureel opgehoogd conform de meerjarige afspraak richting € 450.000 in 2026. • Er is gewerkt aan zakelijkheid via studieovereenkomsten en contractaf spraken met leveranciers. Zichtbare verankering van het medewerkersprofiel • Managers beschikken vanaf 2026 over een budget voor directe waardering binnen teams. Hierover zijn nieuwe afspraken gemaakt, waardoor teams zelf een plan voor hun ontwikkeling maken. • Gratificaties worden jaarlijks geëvalueerd in het MT. • De focus verschuift naar erkenning van eigenaarschap en voorbeeldgedrag. • Het medewerkersprofiel is zichtbaar verwerkt in werving en selectie, ontwikkelgesprekken, teamgesprekken en opleidingsplannen. De doorvertaling naar jaarplannen en organisatiedoelen vraagt verdere verdieping, zodat de lijn tussen strategische ambities en gedrag explicieter wordt. Wat heeft het gekost? Vanuit deze ambitielijn zijn de kosten gedekt uit de bestaande budgetten: • Leren & Ontwikkelen; • Arbeidsmarktcommunicatie. Verantwoording kosten opleiding onder personeel.

Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 29 651 72 83 9 104 AMBITIELIJN 3 VAN ORGANISATIE NAAR ORGANISEREN Omschrijving Deze ambitielijn richt zich op het ontwikkelen van een organisatie die flexibel, inzichtelijk en professioneel kan inspelen op maatschappelijke opgaven. Het gaat om het beter verbinden van programma’s, lijnorganisatie en samenleving, het slimmer en duurzamer inzetten van personeel, het versterken van resul- taatgericht werken en het effectiever en integraal samenwerken, met name op het gebied van datagedreven sturing. Wat wilden we bereiken? • Beter verbinden van programma, lijn en samenleving, met aandacht voor capaciteitsvraagstukken en rolverdeling. • Slimmer en duurzamer inzetten van personeel, met inzicht in functies, kwetsbaarheden en toekomstige vaardigheden. • Bewuster sturen op resultaat en strategische prioritering, door kaders voor zelforganisatie en leiderschap te ontwikkelen. • Effectiever en integraal samenwerken, met aandacht voor data-gedreven werken en een uniforme aanpak. Wat hebben we gerealiseerd? In 2025 zijn belangrijke stappen gezet om de organisatie wendbaarder en toekomstbestendiger te maken. Belangrijke resultaten zijn: • Gebiedsgericht werken geïntroduceerd: Een uniforme werkwijze is ontwikkeld voor de kernen en het buitengebied, waardoor de samenwerking tussen beleid en uitvoering is verbeterd.

Teams werken nu met duidelijke kaders voor zelforganisatie, eigenaarschap en resultaat verantwoordelijkheid. Een klankbordgroep ondersteunt deze transitie. • Strategische Personeelsplanning (SPP) uitgevoerd: Alle organisatie- onderdelen hebben hun toekomstige rollen, vaardigheden en kwetsbaarheden in kaart gebracht. Deze inzichten zijn omgezet in input voor het M&O-meerjarenplan 2025–2027 en het HR-jaarplan 2026. De Noaberkracht Academie gebruikt deze input om gerichte leerprogramma’s te ontwikkelen. • Kaders voor zelforganisatie ontwikkeld: Een begrippenkader voor zelforganisatie is vastgesteld en geïntroduceerd in de lijn. Teams verkennen hoe zij hun werk binnen duidelijke kaders zelf kunnen organiseren. Een leiderschapsprogramma voor het MT ondersteunt deze ontwikkeling. • Datagedreven sturen versterkt: Een regiegroep en data-werkgroep zijn ingericht, en een gezamenlijke visie verbindt informatiegebruik aan maatschappelijke en organisatorische opgaven. Eerste use-cases in het sociaal domein, openbare ruimte en HRM laten zien hoe data het werk kan ondersteunen. Medewerkers zijn gestart met een ontwikkelprogramma voor datageletterdheid. Wat heeft het gekost? De inzet binnen deze ambitielijn hebben we kunnen opvangen binnen de bestaande capaciteit (personeel) en de bestaande budgetten.

AMBITIELIJN 4 MEERSCHALIG DENKEN EN DOEN Omschrijving Om goed uitvoering te kunnen geven aan gemeentelijke taken en opgaven, zijn goede regionale contacten essentieel. Verbinding met de buurgemeenten is belangrijk omdat veel opgaven niet stoppen bij de gemeentegrens. De Twentse gemeenten zijn samenwerkingspartners omdat sommige taken verplicht of vrijwillig op regionale schaal worden opgepakt. Als het gaat om beïnvloeding van provinciale of landelijke wet- en regelgeving is het sterker om samen op te trekken. Naast wet- en regelgeving is de uitvoering van ambities voor een deel afhankelijk van subsidies vanuit hogere overheden. En tenslotte is het effectief en efficiënt om niet het wiel zelf uit te vinden, maar door kennisdeling samen op te trekken via kennisnetwerken. Om dit meerschalig denken en doen voor medewerkers en bestuurders te faciliteren en te stimuleren is een vierde ambitielijn ingericht; ‘Meerschalig denken en doen’. Wat wilden we bereiken? Het doel van de activiteiten in 2025 was om te stimuleren dat Noaberkracht actief aan tafel zit in relevante samenwerkingen, om de belangen van de gemeenten effectief te kunnen behartigen. Wat hebben we gerealiseerd? | V ER SNELLING ORG ANIS AT IEON T W IKK ELING In 2025 is gewer k t aan het ver s ter ken van de positioner ing van Noaber k r acht in | Ver snelling Organis atieont wik keling regionale s amenwer k ingen.

Belangr ijke re sult aten zijn: | In het jaar 2025 zijn de eer s te s t appen gezet m.b.t. Ver snelling Or ganis atie- • | O ver zic ht van s amenwer k ingen opge s teld: Er is een invent ar is atie ont wik keling. Hier bij k an het onder scheid worden gemaak t in de “ t aak s telling gemaak t van meer dan honderd s amenwer k ingen waar Noaber k r acht | ver snelling or ganis atieont wik keling ” en de inve s ter ing in “ ver snelling or gani- ambtelijk of be s tuur lijk aan deelneemt. Dit over zicht biedt inzicht in waar s atieont wik keling ” - incidenteel . we betrok ken zijn en hoe we onze positie k unnen ver s ter ken. • | Kennispunt op intr anet inger ic ht : Een centr aal punt is gecreëerd waar De t aak s telling ver snelling or ganis atieont wik keling bedroeg voor het jaar 2025 medewer ker s gemak kelijk toegang hebben tot relevante exter ne | € 200.000. Deze t aak s telling is in 2025 volledig ingev uld, waar bij ook de k ans is infor matiebronnen, zoals VNG, L inkedIn en vak inhoudelijke website s. Dit gezien om extr a te inve s teren in een sjabloonbeheerder en het wegnemen van s timuleer t een cultuur van kennisdelen en exter ne or iënt atie. | de wer kdr uk bij bur ger z aken.

Hier na re s teerde een bedr ag aan overdek k ing ten • Positioner ing in s tr ategisc he tr ajec ten ver s ter k t : Noaber k r acht is | bedr age van € 11.700 wat in 2025 is toegevoegd aan de flexibele schil . bovengemiddeld goed aangehaak t in belangr ijke s tr ategische tr ajec ten, zoals de Ruimtelijke Ont wik kels tr ategie Twente en de ker nt akendiscus sie De incidenteel be schik baar ge s telde € 1 mil joen voor inve s ter ingen in de S amen Twente. Dit ver s ter k t onze positie als ac tieve speler die de ver snelling or ganis atieont wik keling is in de loop van het jaar 2025 voor onge- belangen van het landelijk gebied inbrengt. | veer de helf t aange sproken. Daadwer kelijk is er in 2025 echter een bedr ag van € • | Subsidiever wer v ingsproce s geanalyseerd en ver beterd: Het proce s 60.000 uitgegeven voor voor al onder s teuning bij proce soptimalis atie. van subsidiever wer v ing is geoptimaliseerd, met een duidelijke aanjaagrol voor subsidiecoördinatoren. In 2023 bedroegen de toegekende subsidie s Enkele budget ten m.b.t. de inve s ter ing in “ ver snelling or ganis atieont wik keling ” € 3,9 mil joen, een bedr ag dat goed gemonitord wordt. | - incidenteel zijn in 2025 niet uitgegeven. Deze worden verder be schreven in het • | Infor matie-uit wis seling ge s timuleerd: Er is gewer k t aan het s timuleren onderdeel budgetover heveling.

van het gebr uik van exter ne bronnen en cont ac ten door medewer ker s, zoals vak liter atuur, L inkedIn, VNG -for a en Twent se collega ’s. Dit valt Voor een uitgebreide toelichting m.b.t. de ver snelling or ganis atieont wik keling onder het ver groten van het vak manschap en het s tr ategisch ver mogen wordt ver wezen naar de financiële r appor t age 2025. van de or ganis atie. Wat heef t het gekos t ? De inzet binnen deze ambitielijn k unnen we opvangen binnen de be s t aande c apaciteit (per soneel) en de be s t aande budget ten. 30 Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 31 651 72 83 9 104 7. PARAGRAFEN PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Risicomanagement en weerstandsvermogen Op 18 januari 2021 is door het bestuur de Kadernota Integraal Risicomanage - ment en Weerstandsvermogen 2021 vastgesteld. Risicomanagement omvat alles wat we doen om risico’s, kansen en onzekerheden in beeld te brengen en te beheersen. Risicomanagement moet onze organisatie in staat stellen doel- stellingen optimaal te realiseren. Dit impliceert prioriteiten stellen en sommige risico’s bewust accepteren. Daartoe is het noodzakelijk gedetailleerd inzicht te hebben in alle risico’s die samenhangen met alle gemeentelijke activiteiten en processen.

De uitdaging is om binnen de organisatie het risicomanagement niet alleen onbewust onderdeel van het werkproces te laten zijn, maar risico’s, kansen en de wijze waarop daarmee om te gaan juist ook expliciet en trans- parant te betrekken bij de realisatie van onze doelen, en ook bij bestuurlijke besluitvorming. Hierbij is een voortdurende balans tussen de systeemwereld en de leefwereld van groot belang. Hierin is de belangrijkste uitdaging binnen de organisatie om deze twee werelden samen te brengen in wat gemeenten doen, hoe zij dat doen en hoe ze hierin omgaan met de samenleving, en de kracht van de samenleving en de inwoners benutten. Kortom: Nevenheid waar het kan, overheid waar het moet. Integraal risicomanagement kan hierin bijdragen door het in balans brengen en houden van deze twee werelden en daardoor een ver- betering te bewerkstelligen in geprofessionaliseerde sturing en een verbeterde borging en bestendiging van de organisatie te creëren. Met deze kadernota zetten we een belangrijke stap in het versterken van risicomanagement, met als doel het bewust en verantwoord omgaan met risico’s door een open en transpa- rante manier van samenwerken. Integraal risicomanagement is de nieuwe manier van denken over risico’s, kansen en onzekerheden.

Het doel van deze integrale aanpak is het vergroten van het risicobewustzijn van organisatie en bestuur, zodat een goede en verantwoorde balans ontstaat tussen risico’s nemen en risico’s beheersen. Het continu organiseren van aandacht voor en het gesprek over risico’s vormt de basis van deze aanpak. Door regelmatig het gesprek te voeren - zowel op ambtelijk als bestuurlijk niveau - over (strategische) risico’s, ontstaat een gezamenlijk beeld. Niet door te zenden, te vertellen en voor te lichten, maar door te delen, te bespreken en de dialoog aan te gaan. De risicodialoog is een open gesprek met als doel het gezamenlijk bepalen van een constructieve risico-aanpak. Het gesprek en de communicatie over risico’s is een essentieel onderdeel van integraal risicoma- nagement. Transparantie is hierbij het uitgangspunt. Risico’s kunnen financiële consequenties met zich meebrengen. De financiële gevolgen van de risico’s worden periodiek tijdens de P&C-Cyclus inzichtelijk gemaakt in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing. Naast financiële consequenties worden dan ook de impact van imagoschade en de impact op de realisatie van onze organisatiedoelstellingen gewogen. Het weerstandsvermogen kunnen we bepalen door onderstaande stappen te doorlopen: 1. Een inventarisatie van de risico’s (risicoprofiel); 2. Benodigde weerstandscapaciteit; 3. Beschikbare weerstandscapaciteit; 4.

Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Risic oprofiel | Weer s t andsc apaciteit Om de r isico ’s van Noaber k r acht in k aar t te brengen is een r isicoprofiel | Benodigde weer s t andsc apaciteit opge s teld. De top 5 financiële r isico ’s betref t : | Op ba sis van de ingevoerde r isico ’s is een r isicosimulatie uitgevoerd. Hier uit volgt dat 90% zeker is dat alle r isico ’s k unnen worden afgedek t met een bedr ag M A | XIM A | AL | van € 493.000 (benodigde weer s t andsc apaciteit). NR. | OMSCHRI JV ING | K | ANS VAN OP T REDENFIN ANCIEEL INV L OED GE VOL G | Be sc hik bare weer s t andsc apaciteit 1 | Fr auder isico - Integr iteit sbeleid: Ontbre- | 50% | € 250.000 | 19.58De be schik bare weer s t andsc apaciteit van Noaber k r acht be s t aat uit het geheel ken van een integr iteit sbeleid | aan middelen dat de or ganis atie be schik baar heef t om de r isico ’s in financiële 2 | Fr auder isico - Beheer net wer k/auto- | 50% | € 250.000 | 7.98zin af te dek ken.

matiser ing : Het r isico dat het net wer k en/of applic atie s voor onbevoegden | WEER S TAND | C APACI T EI T toegankelijk is en/ of dat onbevoegden | Algemene re ser ve | € 502.000 wijzigingen aanbrengen in het net wer k en/ | Tot ale weer st andsc apaciteit | € 502.000 of de applic atie s of het r isico dat derden onbevoegd toegang ver k r ijgen tot het net wer k , applic atie s, gegevens van de | Relatie benodigde en be sc hik bare weer s t andsc apaciteit gemeente. | Om te bepalen of het weer s t andsver mogen toereikend is, dient de relatie 3 | Be sluit vor ming : Als gevolg van onvol- | 50% | € 100.000 | 7.90te worden gelegd tus sen de financieel gek wantificeerde r isico ’s, de daar bij doende vastlegging van bevoegdheden | gewens te weer s t andsc apaciteit en de be schik bare weer s t andsc apaciteit. De (bedr agen en rollen in systemen) be st aat | relatie tus sen beide componenten wordt in onder s t aande figuur weer gegeven.

de k an dat be sluit vor ming niet volgens de geldende delegatie- en be sluitregister s en/of onafhankelijk plaat svindt | RISICO’S: | WEER S TANDSC APACI T EI T Bedr ijf sproce s | Algemene re ser ve 4 | Fr auder isico/inkoop - Ont vangst en | 30% | € 100.000 | 4.86F inancieel controle L ever ing : Als gevolg van | Imago / politiek onvoldoende func tie scheiding tus sen het | Infor matie / str ategie ver strek ken van een opdr acht, controle | Jur idisch / A anspr akelijk heid lever ing pre st atie, autor is atie f ac tuur en | L et sel / Veiligheid registr atie in de financiële administr atie | Mater ieel be st aat de k ans dat f ac turen worden be- | Milieu t aald waar voor geen overeenstemming is | Per soneel / Ar bo tus sen de f ac tuur en de voor de gemeente | Produc t geleverde pre st atie s 5 | Uit stroom als gevolg van langdur ige | 30% | € 100.000 | 4.75 ziek te met financiële gevolgen voor de organis atie 32 Weer s t andsver mogen | Kenget allen De benodigde weer s t andsc apaciteit die uit de r isicosimulatie voor t v loeit k an | Om de financiële positie van Noaber k r acht in beeld te brengen, s telt Noaber- worden afgezet tegen de be schik bare weer s t andsc apaciteit. De uitkoms t van | k r acht jaar lijk s een balans en een over zicht van de exploit atie in baten en la s ten die berekening vor mt het weer s t andsver mogen. | op.

Voor een goed oordeel over deze financiële positie zijn aanv ullende kenge- t allen nodig. Deze kenget allen bieden u onder s teuning bij uw k ader s tellende Be schik bare | en controlerende rol . Een af zonder lijk kenget al zegt niet alle s en moet altijd in weer st andsc apaciteit | € 502.000 | = 1,02 | relatie worden gezien met andere kenget allen. Ratio weer st andsver mogen = Benodigde weer st andsc apaciteit | € 493.000 | We onder scheiden 3 kenget allen: • | Net to schuldquote De nor mt abel is ont wik keld in s amenwer k ing met de Uni ver siteit Twente. Het | • Solvabiliteitsratio biedt een waarder ing van het berekende r atio. | • | Str uc turele exploit atier uimte Tabel weer s t andsnor m | 1. Net to sc huldquote WA | ARDERING SCI JFER | R | AT I O | BE T EK ENISDit kenget al zegt het mee s t over de financiële ver mogenspositie van Noaber- k r acht. Hoe hoger de schuld, hoe meer k apit aalla s ten (rente en aflos sing) er A | >2.0 | uit stekendzijn. De net to schuldquote geef t een indic atie van de dr uk van de rentela s ten en B | 1.4 2.0 | r uim voldoendede aflos sing op de exploit atie.

C | 1.0 1.4 | voldoende D | 0.8 1.0 | matig(BEDR AGEN X € 1.000) | JA | ARREK ENING BEGRO T ING 2025 | JA | ARREK ENING 2024 | 2025 E | 0.6 0.8 | onvoldoende A | Vaste schulden | 0 | 0 | 0 F | <0.6 | r uim onvoldoendeB | Net to vlot tende schuld | 5.818 | 0 | 6.222 C | O ver lopende pas siva | 218 | 1.000 | 449 Bij het bepalen van de s t and van de algemene re ser ve is nog geen rekening | D | F inanciële ac tiva | 0 | 0 | 0 gehouden met de voor ge s telde re sult aatbe s temming uit deze jaar ver ant woor- ding 2025, waar wordt voor ge s teld om een bedr ag van € 9.000 te ont trek ken aan | E | Uit zet tingen < 1 jaar | 2.655 | 940 | 5.887 de algemene re ser ve. De reden voor deze ont trek k ing is om het weer s t andsver- | F | L iquide middelen | 159 | 300 | 157 mogen op het ni veau van de s treef waarde met een r atio van 1,0 te brengen. | G | O ver lopende ac tiva | 324 | 101 | 572 H | Tot ale baten | 48.303 | 46.947 | 52.846 Rekening houdend met deze ont trek k ing van € 9.000 ont s t aat een her ziene s t and van de algemene re ser ve van € 493.000. Deze her ziene s t and komt | Net to schuldquote | 6.0 | 0,0 | 0,1 ( A+B+C-D-E-F-G) overeen met een r atio van 1,0 en valt onder het waarder ingscijfer C wat duidt | / H x 100% op een voldoende weer s t andsver mogen. 33 2.

S olvabiliteit sr atio | Tot aal t abel kenget al en uitkoms t De solvabiliteit sr atio geef t inzicht in de mate waar in Noaber k r acht in s t aat | Uit het onder s t aande over zicht blijk t dat Noaber k r acht voor wat betref t deze is aan haar financiële ver plichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen | kenget allen en de daar aan gekoppelde signaler ingswaarden in het mins t ver mogen als percent age van het tot ale ver mogen ver s t aan. Hoe hoger het | r isicovolle gebied zit, met uit zonder ing van de solvabiliteit sr atio. De solvabiliteit aandeel , de s te gezonder Noaber k r acht is. | bev indt zich in het midden van de signaler ingswaarde “neutr aal”. W ij achten dit pa s send voor een bedr ijf svoer ingsor ganis atie met ener zijds een relatief (BEDR AGEN X € 1.000) | JA | ARREK ENING | BEGRO T ING 2025 | JA | ARREK ENING | beper k t eigen ver mogen en ander zijds uitdagende t aken op de lange ter mijn. 2024 | 2025 | De signaler ingswaarden voor de s tr uc turele exploit atier uimte en de net to A | Eigen ver mogen | 3.007 | 4.919 | 5.442schuldquote zijn ultimo 2025 mins t r isicovol . Dit geef t aan dat op dat moment de B | Balanstot aal | 9.562 | 8.813 | 13.028s tr uc turele baten en la s ten relatief in evenwicht zijn. S olvabiliteit ( A/ B) x 100% | 31,4 | 55,8 | 41,8 K ENGE TAL | JRK BEG.

JRK MINS TNEU T R A | AL | MEE S T 2024 | 2025 | 2025 | RISICOVOL | RISICOVOL 3. Str uc turele exploit atier uimte | Net to schuldquote | 6,0 | -1,0 | 0,1 | <90 | 90 - 130 | >130 De s tr uc turele exploit atier uimte geef t aan hoe groot de (s tr uc turele) v r ije | S olvabiliteit | 31,4 | 55,8 | 41,8 | >50 | 20 - 50 | <20 r uimte binnen de va s tge s telde begroting is. Daar naa s t geef t het ook aan of | Str uc turele exploit atier uimte | 0,7 | 0,0 | 2,3 | >0 | 0 | <0 Noaber k r acht in s t aat is om s tr uc turele tegenvaller s op te vangen, dan wel of er nog r uimte is voor nieuw beleid. (BEDR AGEN X € 1.000) | JA | ARREK ENING | BEGRO T ING 2025 | JA | ARREK ENING 2024 | 2025 A | Tot ale str uc turele lasten | 46.459 | 46.947 | 48.660 B | Tot ale str uc turele baten | 46.795 | 46.947 | 49.861 C | Tot ale str uc turele toevoegingen | 1 | 0 | 0 aan de reser ves D | Tot ale str uc turele ont trek k in- | 0 | 0 | 0 gen aan de re ser ve s E | Tot ale Baten | 48.303 | 46.947 | 52.846 Str uc turele | 0,7 | 0.0 | 2,3 exploit atier uimte (B-A )+(D- C)/ E x 100% 34 PAR | A GR | A | AF FIN ANCIERING | EMU S aldo Al gemeen | Het EMU s aldo geef t weer wat het s aldo aan inkoms ten en uitgaven van de De wet F inancier ing Decentr ale O ver heden (fido) bevorder t een solide finan- | gehele sec tor over heid in een bepaalde per iode is.

In grote lijnen is dit het cier ingswijze bij openbare lichamen. Het doel hier van is het ver mijden van grote | exploit atie s aldo voor be s temming plus de af schr ijv ingen min de inve s ter ingen fluc tuatie s in de rentela s ten. De wet kent een onder scheid tus sen regels voor | over een bepaald jaar. kor te financier ing (k a sgeldlimiet) en regels voor lange financier ing (renter isi- conor m). Het onder scheid is gelegd bij één jaar. | Exploit atie s aldo voor be stemming | 2.435 Mut atie (im)mater iële vaste ac tiva | (-) 1.212 K asgeldlimiet en kor te financier ing | Mut atie voor zieningen | 395 De k a sgeldlimiet heef t als doel de financiële gevolgen van schommelingen in de | Mut atie voor r aden (incl bouwgronden in exploit atie | 0 rente op kor te leningen (< 1 jaar) te beheer sen. De limiet voor gemeenschappe- lijke regelingen is bepaald op 8,2% van de tot ale begroting. Een k a sgeldlimiet | Eventuele boek winst bij ver koop effec ten en (im)mater iële vaste ac tiva | 0 van € 3,5 mil joen betekent dat we in 2025 tot een bedr ag van € 3,5 mil joen | EMU S ALDO 2025 | 1.618 met kor t geld (looptijd < 1 jaar) mochten financieren. In 2025 zijn er in de loop van het jaar één lening v ia rekening-cour ant met de gemeente Dinkelland aangetrok ken en ook weer ter ugbet aald. Daar mee zijn we in 2025 binnen de | Al gemene ont wik kelingen k a sgeldlimiet gebleven.

| Rente : 1-maands eur ibor Het 1-maands eur ibor rentet ar ief is in 2025 gedaald. Per 1 januar i 2025 bedroeg K | A SGELDLIMIE T | (BEDR AGEN X €1 MILJOEN) het percent age 2,785%. Eind december wa s dit percent age 1,953%. Begrotingstot aal 2024 (pr imitief) | 43,0 Vastge steld percent age | 8,2%S c hatk is tbank ieren In december 2013 is de wet S chatk is tbank ieren in wer k ing getreden. Deze wet K asgeldlimiet | 3,5ver plicht alle decentr ale over heden om hun over tollige (liquide) middelen aan te houden in de schatk is t. ‘ O ver tollig ’ ver wijs t naar alle middelen die decentr ale Renter isic onor m en lange financier ing | over heden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke t aak . Hierdoor hoef t De renter isiconor m is een ins tr ument voor de beheer sing van het r isico van een | de Neder landse s t aat minder geld te lenen op de financiële mar k ten en z al de rentewijziging. Jaar lijk s mogen de renter isico ’s uit hoofde van renteher ziening | s t aat s schuld dalen. De rente die ver goed wordt, is gelijk aan de rente die de en herfinancier ing niet hoger zijn dan 20% van het begrotings tot aal . Er mag dus | Neder landse s t aat bet aalt op leningen die ze op de mar k t aangaat en wa s eind 1/5e deel van de tot ale begroting aan rentegevoeligheid onder hev ig zijn. De | december 2025 1,936%.

renter isiconor m is op dit moment niet van toepa s sing, omdat er geen langlo- pende leningen zijn afge sloten. We hebben geen leningenpor tefeuille. 35 PAR | A GR | A | AF ONDERHOUD K | API TA | AL GOEDEREN | Beleidsindic atoren Onder houd gebouwen | De beleidsindic atoren geven een beeld van de pre s t atie s en hoe de be s teding Noaber k r acht had in het jaar 2025 gebouwen in br uik leen van de gemeenten | van de be schik bare middelen gaat plaat sv inden. In meetbare eenheden zullen Tubber gen en Dinkelland (t wee gemeentehuizen, P and New tons tr aat Tubber- | de beleidsindic atoren infor matie ver schaffen over de inter ne beleidspre s t atie s, gen en de Wer f Ootmar sum). Noaber k r acht heef t, vanuit de br uik leenover- | maar ook in ver gelijk ing met andere over heden. Onder bouwde keuze s k unnen eenkoms t, over deze gebouwen de ver ant woording op het k lein en dagelijk s | worden gemaak t om te k unnen bijs turen als de ont wik kelingen daar toe onder houd (gebr uiker sonder houd). | aanleiding geven. De beide gemeenten hebben als eigenaar van deze dr ie panden in 2021 een | Beleidsindic atoren 2025 meer jaren onder houdsplanning (MOP) va s tge s teld, waar in zowel het onder- houd van de eigenaar als het onder houd van de gebr uiker in beeld is gebr acht.

| peildatum: | 2024 | 2025 Indic ator | Waarde | Waarde | Eenheid Naa s t deze v ier gebouwen wordt er ook gebr uik gemaak t van huur panden. Dit | Financieel betreffen panden in Weer selo, Denek amp, Alber gen en Gee s teren. Deze panden worden gebr uik t door de medewer ker s van de groenvoor ziening die wer k z aam | Omvang for matie | 8,51 | 8,66 | A ant al f te per 1.000 inwoner s. zijn in de buitendiens t. | Omvang bezet ting | 10,03 | 9,72 | A ant al medewer ker s per 1.000 inwoner s. Omvang over head | 97,8% | 94,7% | Tot ale over head gedeeld door tot ale lasten. PAR | A GR | A | AF BEDRI JF S VOERING | Appar aat skosten | €933 | €932 | Kosten per inwoner. Inleiding | Exter ne inhuur | 14,19% | 9.69% | Kosten exter ne inhuur gedeeld door de tot ale Ook in 2025 onder s teunde Noaber k r acht de gemeenten Tubber gen en Dinkel- | loonsom plus kosten exter ne inhuur. land in hun s treven naar een v it ale en zelfredz ame s amenlev ing. Noaber k r acht heef t daar bij de focus aangebr acht om de goede dingen ten behoeve van de s amenlev ing te doen. Deze inspanningen zijn opgenomen in de begroting en de | Toelic hting op de rec htmatigheidsver ant woording jaar | ver ant woording van Noaber k r acht.

Zowel de inzet die betrek k ing heef t op | Er is geen nadere financiële toelichting opgenomen, aangezien de gecons t a- reguliere jaar lijk s ter ugkerende t aken (de ba sisbegroting), als de inzet op de | teerde rechtmatigheids af wijk ingen binnen de door het be s tuur va s tge s telde ambitie s binnen Noaber k r acht zijn opgenomen in het progr amma bedr ijf s voer ing | ver ant woordingsgrens van 2% blijven. De over all conclusie ten aanzien van de rechtmatigheid blijf t daar mee ongewijzigd. In deze par agr aaf is een nadere toe- Met deze indeling in ambitie s wordt een goed beeld gegeven wat er binnen | lichting opgenomen op de gecons t ateerde rechtmatigheids af wijk ing inz ake het de bedr ijf svoer ingsor ganis atie Noaber k r acht allemaal gebeur t, waardoor de | voor waardencr iter ium. Deze af wijk ing heef t geen gevolgen voor de getrouw- ver plichte par agr aaf bedr ijf svoer ing beper k t k an blijven tot een aant al (ver- | heid van de in de jaar rekening opgenomen baten en la s ten en balansmut atie s. plichte) indic atoren. | Daar naa s t is hieronder een toelichting opgenomen op het beleid ter voor koming van misbr uik en oneigenlijk gebr uik (M&O). Ont wik kelingen Opgenomen onder de ver schillende progr amma ’s (zowel ambitie als ba sis).

36 Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 37 651 72 83 9 104 Voorwaardecriterium Dit criterium heeft betrekking op het naleven van wet- en regelgeving en door het bestuur vastgesteld beleid voor zover deze betrekking heeft op financiële beheershandelingen. Wij hebben geconstateerd dat bij drie opdrachtver- strekkingen de Europese aanbestedingsregels niet correct zijn nageleefd. Aangezien dit bij twee opdrachten leidde tot meerjarige overeenkomsten, is ook de opdrachtwaarde 2026 alvast fout gerekend. Dit leidt tot een totale rechtmatigheidsfout van € 345.000. Wij hebben inmiddels actie ondernomen. De opdrachten zullen opnieuw in de markt worden gezet. De voorbereidingen hiervoor zijn inmiddels getroffen of zullen binnenkort worden getroffen. M&O-beleid De Commissie BBV adviseert gemeenten en gemeenschappelijke regelingen om een overkoepelend beleidsstuk M&O te maken. Deze zou naast de filosofie, algemene uitgangspunten en risicoanalyse ook maatregelen ter voorkoming en afdoening moeten bevatten. Noaberkracht kent geen separaat M&O-beleid. Noaberkracht werkt voor beide gemeenten en kent zelfstandig geen regelingen waar inwoners een beroep op kunnen doen. Subsidieregelingen, aanvragen voor voorzieningen in het sociaal domein of aanvragen voor vergunningen lopen allemaal via de gemeenten. Wel kent Noaberkracht een eigen betalingsorgani- satie en worden er goederen en diensten in gekocht.

Toepassingsgebied M&O: 1. In het kader van Misbruik en Oneigenlijk Gebruik is integriteit van personeel van belang, hierin speelt het vervullen van nevenfuncties een grote rol. De gemeenten willen duidelijkheid bieden aan werknemers over het opgeven van nevenwerkzaamheden. Werknemers krijgen zo antwoorden op vragen over wat mag en moet en welke functies bijzonde- re verplichtingen met zich meebrengen. Hiervoor is een regeling Nevenfuncties vastgesteld door het bestuur. 2. Aanbesteden, inkopen en factuurverwerking. Noaberkracht is een aanbestedende dienst. Dat betekent dat Noaberkracht zich moet houden aan de Europese aanbestedingsrichtlijnen en aan de Gids Proportionaliteit. Inkopen groter dan € 30.000 moeten in principe meervoudig onderhands worden aanbesteed. Dit is vastgelegd in de Nota inkoop en aanbestedingsbeleid die door het bestuur is vastgesteld. Daarnaast heeft het bestuur een Bud- gethoudersregeling en een Mandaatregeling vastgesteld. Daarin is geregeld welke ambtenaren welke bevoegdheden hebben namens het bestuur.

PARAGRAAF WET OPEN OVERHEID (WOO) Wet open overheid Realisatie in 2025 Wat wilden we bereiken? Het doel van de Wet open overheid (Woo) is: • Een transparanter en actief openbaar makende overheid • Het dienen van het belang van openbaarheid • Publieke informatie openbaar maken Wat hebben we daarvoor gedaan? De implementatie van de Woo vindt gefaseerd plaats en richt zich op 3 hoofdthema’s: 1. Actief openbaar maken van informatie; 2. Passief openbaar maken van informatie; 3. Informatiehuishouding op orde. Deze hoofdthema’s hebben wij opgenomen in het plan van aanpak open overheid van maart 2025. Voor de implementatie van dit plan van aanpak is een projectleider open overheid aangenomen. Daarnaast is er een jurist open overheid/nieuwe Woo-contactpersoon aangenomen. Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 38 651 72 83 9 104 Ad 1) Actief openbaar maken van informatie De 11 informatiecategorieën die de Woo verplicht voorschrijft om openbaar te maken uit eigen beweging, zijn verdeeld over 4 tranches. De actieve open- baarmaking van de informatie uit de eerste tranche is inmiddels verplicht. De informatie uit de categorieën van tranche 1 hebben we actief openbaar gemaakt. Voor de overige categorieën, uit tranche 2, 3 en 4, geldt dat zij in 2027 verplicht worden gesteld. Hiervoor hebben wij voorbereidend werk verricht.

Ad 2) Passief openbaar maken van informatie De gemeente maakt informatie uit eigen beweging openbaar. Daarnaast krijgt de organisatie ook verzoeken om informatie openbaar te maken. In 2025 ontvingen de gemeenten Dinkelland en Tubbergen samen 62 Woo-verzoeken. Op 41 verzoeken is een besluit genomen. De rest van de Woo-verzoeken is ingetrokken (11) of omgezet naar een informatieverzoek (10). In 2024 kwamen er 64 Woo-verzoeken binnen en in 2023 58. De gemiddelde behandelingstermijn van een Woo-verzoek was in 2022 nog 170 dagen, in 2023 169 dagen, in 2024 80 dagen en in 2025 65 dagen. Als een informatieverzoek binnenkomt en de informatie is al openbaar, dan krijgt de verzoeker deze zo snel mogelijk of wordt er verwezen naar de vind- plaats van de openbare informatie. Is de informatie nog niet openbaar, dan wordt de informatie via een Woo-beschikking geleverd, afhankelijk van het verzoek en de geldende uitzonderingsgronden. Ad 3) Informatiehuishouding op orde De informatiehuishouding zorgt ervoor dat de gemeente weet waar welke documenten volgens de definitie uit de Woo (art. 2.1 en 2.2) te vinden zijn. Documenten kennen een voorgeschreven bewaartermijn waarop deze worden geselecteerd en overgedragen aan de archiefbewaarplaats of voor vernietiging.

Door digitalisering is informatie aan verandering onderhevig: denk aan teksten, Geo-informatie, 3D-bestanden, appberichten en dergelijke. Dit zorgt ervoor dat er nieuwe opgaven ontstaan om die informatie volgens de geldende eisen duurzaam en digitaal toegankelijk te houden. Dit is een complex proces dat tijd nodig heeft om te ontwerpen en te implemen- teren. Het vraagt aanpassing van werkprocessen, functies en rollen over de volle breedte van de organisatie. In 2025 is er gewerkt aan het verder op orde brengen van de informatiehuishou- ding conform het Plan van aanpak open overheid. Dit uit zich, onder andere, in een implementatieplan voor Microsoft Teams, aanpassingen in het zaaksysteem en werkzaamheden ten bate van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv). 8.

J A | ARREK ENING OV ER ZICH T B AT EN EN L | A S T EN PROGR AMM AREK ENING 2025 (BEDR A- | ON T WERP | ON T WERP | ON T WERP | BEGRO T ING | BEGRO T ING | BEGRO T ING | REK ENING | REK ENING | REK ENING GEN X € 1.000) OV ERHE AD | B AT E N | L A S T EN | S ALDO | B AT E N | L A S T EN | S ALDO | B AT E N | L A S T EN | S ALDO Progr amma Bedr ijf svoer ing | 3.645 | 46.947 | -43.302 | 5.947 | 51.406 | -45.459 | 6.305 | 50.411 | -44.106 Progr amma Algemene | 43.302 | 0 | 43.302 | 46.395 | 0 | 46.395 | 46.541 | 0 | 46.541 dek k ingsmiddelen Subtot aal | 46.947 | 46.947 | 0 | 52.342 | 51.406 | 936 | 52.846 | 50.411 | 2.435 Onvoor zien | 0 | 0 | 0 Gerealiseerd s aldo van | 46.947 | 46.947 | 0 | 52.342 | 51.406 | 936 | 52.846 | 50.411 | 2.435 baten en lasten Mut atie s re ser ve s | 0 | 0 | 0 | 1.889 | 2.825 | -936 | 1.690 | 2.825 | -1.135 Subtot aal | 0 | 0 | 0 | 1.889 | 2.825 | -936 | 1.690 | 2.825 | -1.135 HE T GERE ALISEERDE RE SULTA | AT | 46.947 | 46.947 | 0 | 54.231 | 54.231 | 0 | 54.536 | 53.236 | 1.300 39 B AL | ANS Inleiding De jaar rekening is opgemaak t met inachtneming van de voor schr if ten die het Be sluit Begroting en Ver ant woording prov incie s en gemeenten (BB V ) daar voor geef t.

B AL ANS PER 31 DECEMBER (BEDR AGEN X € 1.000) | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 A C T I VA | P A | S S I VA Vaste ac tiva | Vaste pas siva Mater iële vaste ac tiva | Eigen ver mogen Inve ster ingen met een economisch nut | 6.411 | 6.423 | Re ser ve s 6.411 | 6.423 | a. Algemene re ser ve | 502 | 308 b. Be stemmingsre ser ve s | 3.640 | 2.284 c. Re sult aat na be stemming | 1.300 | 415 5.442 | 3.007 Voor zieningen a. Ver plichtingen, ver liezen en r isico's | 816 | 519 b. Toekomstige ver plichtingen | 98 | 0 914 | 519 Tot aal vaste ac tiva | 6.411 | 6.423 | Tot aal vaste pas siva | 6.356 | 3.526 V lot tende ac tiva | V lot tende pas siva Uit zet tingen looptijd kor ter dan 1 jaar | Net toschulden met een rente- a. Vorder ingen op openbare lichamen | 3.179 | 2.503 | t ypische looptijd kor ter dan één jaar b. O ver ige vorder ingen | 143 | 92 | a. O ver ige schulden | 6.222 | 5.818 c. Uit zet tingen in 's Rijk s schatk ist met een rentet ypische looptijd kor ter dan 1 jaar | 2.565 | 61 | 6.222 | 5.818 5.887 | 2.655 L iquide middelen a. Bank- en giros aldi | 157 | 159 157 | 159 O ver lopende pas siva O ver lopende ac tiva | 572 | 324 | a.

Nog te bet alen | 449 | 218 572 | 324 | 449 | 218 Tot aal vlot tende ac tiva | 6.617 | 3.139 | Tot aal vlot tende pas siva | 6.671 | 6.036 Tot aal ac tiva | 13.028 | 9.562 | Tot aal pas siva | 13.028 | 9.562 Ver lie scompens atie k r achtensde wet op vennoot schapsbelasting 1969 be st aat | 0 | 0 | Waar borgsommen en gar antie s | 0 | 0 40 T OELICH T ING OP DE B AL | ANS PER 31 DECEMBER Vas te ac tiva De pos t mater iële va s te ac ti va onder scheiden we in: M AT ERIËLE VA S T E AC T I VA (BEDR AGEN X € 1.000) | S ALDO 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 Inve ster ingen met een economisch nut | 6.411 | 6.423 Tot aal | 6.411 | 6.423 Het onder s t aande over zicht geef t het ver loop van de boek waarde van de mater iële ac ti va weer : M AT ERIËLE VA S T E AC T I VA (BEDR AGEN X € 1.000) | BOEK WA | ARDE 1-1-2025 | INV E S T ERINGEN | DE SINV E S T ERINGEN | AF SCHRI JV ING/AF WA | ARDERING | BOEK WA | ARDE 31-12-2025 Bedr ijf sgebouwen | 30 | 9 | 21 Ver voer middelen | 4.033 | 983 | 80 | 567 | 4.369 Machine s, appar aten en inst allatie s | 2.361 | 308 | 648 | 2.021 Tot aal | 6.423 | 1.292 | 80 | 1.224 | 6.411 De belangr ijk s te in het boek jaar gedane inve s ter ingen in mater iële va s te ac ti va met economisch nut s t aan in onder s t aand over zicht ver meld: M AT ERIËLE VA S T E AC T I VA ME T ECONOMISCH NU T (BEDR AGEN X € 1.000) | BE SCHIK B A | AR GE S T ELD K REDIE T |

BE S T EED VOORG A | ANDE DIENS TJAREN | BE S T EED IN DIENS TJA | AR | RE S TAN T K REDIE T 2023 Wer k tuigdr ager/veegmachine | 105 | 0 | 105 | 0 2023 Her huisve sting gem huis Tubbergen | 250 | 234 | 13 | 3 2023 Opzet strooier | 80 | 0 | 54 | 26 2024 Bus enkele c abine V34HXN | 58 | 0 | 58 | 0 2024 Bus enkele c abine V33HXN | 58 | 0 | 58 | 0 2024 Opzet strooier | 60 | 0 | 54 | 6 2024 Opzet strooier | 60 | 0 | 54 | 6 2024 Haak ar msysteem + cont ainer | 130 | 0 | 100 | 30 2024 Mobiele k r aan | 214 | 0 | 214 | 0 2024 Wer k tuigdr ager/veegmachine | 104 | 0 | 104 | 0 2024 Ver vanging or acle ser ver s | 85 | 0 | 71 | 14 2025 L aptops | 183 | 0 | 69 | 114 2025 Smar tphone s | 81 | 0 | 31 | 50 2025 Be stelauto elek tr isch | 35 | 0 | 35 | 0 2025 Dichte hoge bus | 45 | 0 | 45 | 0 2025 A anhanger k ipper | 8 | 0 | 10 | 2 2025 Bus enkele c abine V31HXN | 58 | 0 | 58 | 0 2025 W iF i acce spoint s+switche s | 110 | 0 | 72 | 38 2025 Af spr akenzuilen | 15 | 0 | 11 | 4 2025 Dr aaik antelstuk mobiele k r aan | 27 | 0 | 27 | 0 Tot aal | 1.766 | 234 | 1.244 | 288 41 UI T ZE T T INGEN ME T EEN L OOP T I JD KOR T ER DAN 1 JA | AR (BEDR AGEN X € 1.000) | S ALDO 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 Vorder ingen op Openbare lichamen | 3.179 | 2.503 O ver ige vorder ingen | 143 | 92 Uit zet tingen in 's Rijk s schatk ist met een rentet ypische looptijd kor ter dan 1 jaar | 2.565 | 61 Tot aal | 5.887

| 2.655 OV ERIGE VORDERINGEN (BEDR AGEN X € 1.000) | S ALDO 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 Waar borgsommen | 24 | 6 Debiteuren (pr ivaatrechtelijk) | 119 | 86 Tot aal | 143 | 92 SCH AT K IS T B ANK IEREN (BEDR AGEN X € 1.000) | S ALDO 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 S chatk istbank ieren | 2.565 | 61 Berekening benut ting drempelbedr ag sc hatk is tbank ieren (bedr agen x € 1000) Ver slag jaar (1) | Drempelbedr ag | 1000 Kwar t aal 1 | Kwar t aal 2 | Kwar t aal 3 | Kwar t aal 3 (2) | Kwar t aalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijk s schatk ist aangehoudenmiddelen | 193 | 216 | 232 | 217 (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedr ag | 807 | 784 | 768 | 783 (3b) = (2) > (1) | O ver schr ijding van het drempelbedr ag | - | - | - | - (1) Berekening drempelbedr ag Ver slag jaar (4a) | Begrotingstot aal ver slag jaar | 43.000 (4b) | Het deel van het begrotingstot aal dat kleiner of gelijk is aan € 500 mil joen | 43.000 (4c) | Het deel van het begrotingstot aal dat de € 500 mil joen te boven gaat (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstot aal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstot aal groter dan € 500 mil joen is is het drempelbedr ag gelijk aan € 10 | Drempelbedr ag | 1000 mil joen, ver meerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstot aal dat de € 500 mil joen te boven gaat.

2) Berekening k war t aalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijk s schatk ist aangehouden middelen Kwar t aal 1 | Kwar t aal 2 | Kwar t aal 3 | Kwar t aal 3 S om van de per dag buiten 's Rijk s (5a) | schatk ist aangehouden middelen | 17.374 | 19.646 | 21.315 | 19.990 (negatieve bedr agen tellen als nihil) (5b) | Dagen in het k war t aal | 90 | 91 | 92 | 92 (2) - (5a) / (5b) | Kwar t aalcijfer op dagbasis buiten 's Rijk s schatk ist aangehouden middelen | 193 | 216 | 232 | 217 42 T OELICH T ING OP DE B AL | ANS PER 31 DECEMBER L iquide middelen Het s aldo van de liquide middelen be s t aat uit de volgende componenten: LIQUIDE MIDDELEN (BEDR AGEN X € 1.000) | S ALDO 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 Bank | 157 | 159 Tot aal | 157 | 159 Alle liquide middelen s t aan ter onmiddellijke be schik k ing van de bedr ijf svoer ingsor ganis atie.

OV ERL OPENDE AC T I VA (BEDR AGEN X € 1.000) | S ALDO 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 Voor uitbet aalde bedr agen | 543 | 130 Nog te ont vangen bedr agen | 29 | 194 Tot aal | 572 | 324 Vas te pas siva Eigen ver mogen Het in de balans opgenomen eigen ver mogen be s t aat uit de volgende pos ten: RE SERV E S (BEDR AGEN X € 1.000) | S ALDO 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 Algemene re ser ve | 502 | 308 Be stemmingsre ser ve s | 3.640 | 2.284 Re sult aat na be stemming | 1.300 | 415 Tot aal | 5.442 | 3.007 43 4 T OELICH T ING OP DE B AL | ANS PER 31 DECEMBER Het ver loop van de re ser ve s wordt hieronder toegelicht : RE SERV E S (BEDR AGEN X € 1.000) Al gemene re ser ve OMSCHRI JV ING BOEK ING | S TAND 1-1 | BI J | AF | S TAND 31-12 Doel/motief : Buffer voor het opvangen van financiële tegenvaller s Re ser ve s aldo van de rekening | 194 Al gemene re ser ve - Tot aal | 308 | 194 | 0 | 502 Re ser ve s aldo van rekening OMSCHRI JV ING BOEK ING | S TAND 1-1 | BI J | AF | S TAND 31-12 Doel/motief : Het te verdelen re sult aat van de exploit atie toe te voegen aan het eigen ver mogen Te be stemmen re sult aat | 415 Re ser ve ver plichting voorgaand dienstjaar | 226 Re sult aat verdeling 2024 | 319 Re ser ve bedr ijf svoer ing | 314 Algemene re ser ve | 194 Re ser ve saldo van rekening - Tot aal | 0 | 735 | 735 | 0 Re ser ve ver plic hting voor gaand diens tjaar OMSCHRI JV ING BOEK ING |

S TAND 1-1 | BI J | AF | S TAND 31-12 Doel/motief : Het te verdelen re sult aat van de exploit atie toe te voegen aan het eigen ver mogen Re ser ve s aldo van rekening | 226 Re sult aat verdeling 2024 | 226 Wet goed ver huur schap | 97 Re ser ve ver plichting voorgaand diens tjaar - Tot aal | 0 | 323 | 226 | 97 44 Re ser ve bedr ijf svoer ing OMSCHRI JV ING BOEK ING | S TAND 1-1 | BI J | AF | S TAND 31-12 Doel/motief : Het adequaat opvangen van k nelpunten in de bedr ijf svoer ing en het creëren van enige mate van flexibiliteit vanwege het feit dat budget ter ing en implement atie/uit voer ing niet altijd gelijk lopen. De re ser ve heef t dus naast een buffer func tie, ook een egaliserend k ar ak ter.

Re ser ve s aldo van rekening | 314 S aldo flexibele schil | 435 S aldo financiële r appor t age | 209 S aldo financiële r appor t age uitge stelde huur ver hoging (retour gemeenten) | 95 S aldo financiële r appor t age (uitge stelde archief wet (retour gemeenten) | 74 Digit aliser ing bouwarchief | 2 Re ser ve bedr ijf svoer ing - Tot aal | 154 | 918 | 211 | 861 Re ser ve Ambitie s 2022 2026 OMSCHRI JV ING BOEK ING | S TAND 1-1 | BI J | AF | S TAND 31-12 Doel/motief : Dek k ing uit voer ing College/Ambitie ak koord gemeenten Uit voer ingkosten omgevingswet(mei circulaire) | 394 Re sult aatbe stemming wer ken met de omgevingswet | 95 Uit voer ingsplan omgevingswet | 141 Re sult aatbe stemming duur zaamheid | 139 Uit voer ingskosten duur zaamheid | 120 Re sult aatbe stemming ver anderende ar beidsmar k t | 85 Mobiliteit splan | 100 V S O medewer ker | 50 Re ser ve ambitie s 2022 2026 - Tot aal | 1.792 | 394 | 730 | 1.457 Re ser ve or ganis atieont wik keling OMSCHRI JV ING BOEK ING | S TAND 1-1 | BI J | AF | S TAND 31-12 Doel/motief : Het zicht houden op middelen welk worden ingezet voor organis atieont wik keling Budget organis atieont wik keling | 1.000 Proce soptimalis atie P S A | 16 Proce s adviseur | 17 S amenhangende objec tenregistr atie | 52 Afkoop projec tenmodule Pepperflow | 28 Re ser ve organisatieont wik keling - Tot aal | 338 | 1.000 | 112 | 1.226 RE SERV E S - T

O TA | AL | 2.592 | 3.564 | 2.014 | 4.142 GEHEEL - T O TA | AL | 2.592 | 3.564 | 2.014 | 4.142 45 Toelic hting al gemene re ser ve | S TAND 31 DECEMBER 2025 (BEDR AGEN IN €) | 861.000 De s t and van de algemene re ser ve bedr aagt € 502.000. In de par agr aaf | Re sult aat 2025 (na budgetover heveling) | 996.000 weer s t andsver mogen komen we tot een benodigd weer s t andsver mogen van € 493.000. A angezien we wer ken met een s treef waarde van 1,0 (de r atio) houdt | Budgetover heveling | 304.000 dit in dat de s t and van de algemene re ser ve € 9.000 te hoog is. Er is dus spr ake | Sur plus Algemene re ser ve | 9.000 van een sur plus op de algemene re ser ve van € 9.000 dat confor m de be s tendige | St and re ser ve bedr ijf svoer ing | 2.170.000 gedr agslijn wordt toegevoegd aan de re ser ve bedr ijf svoer ing. Ver plichtingen komende dienstjaren Toelic hting re ser ve bedr ijf svoer ing : | -Eigen regie op fit | 125.000 Volgens de r ichtlijnen (va s tge s teld bij be sluit van 26 ok tober 2020) mag de | - Digit aliser ing bouwarchieven | - 2.000 re ser ve bedr ijf svoer ing niet meer bedr agen dan 2,5% van de begrote loonkos ten. Deze kos ten zijn in 2025 € 37.726.000. 2,5% hier van betekent | - A utomatiser ingskosten | 60.000 een plafond van € 943.000.

| - Wet Open O ver heid | 244.000 -Uitge stelde huur ver hoging (retour gemeenten) | 95.000 We komen echter op een her ziene s t and van de re ser ve bedr ijf svoer ing waar bij rekening wordt gehouden met de aangegane en hier na benoemde | -Uitge stelde archief wet (retour gemeenten) | 74.000 ver plichtingen van € 1.345.000. Dit betekent dat er spr ake is van een sur plus | - Projec tleider nieuwbouw gemeentehuis Tubbergen | 225.000 op de re ser ve bedr ijf svoer ing van € 402.000, wat confor m de geldende r ichtlijn | Her ziene s t and re ser ve bedr ijf svoer ing | 1.345.000 moet worden ter uggegeven aan de beide gemeenten. Dit betekent voor de | Sur plus -> ter ug te bet alen aan beide gemeenten | 402.000 gemeente Dinkelland een bedr ag van € 226.000 en voor de gemeente Tubber gen een bedr ag van € 176.000. | Her ziene s t and re ser ve bedr ijf svoer ing - > confor m nor m van 2,5% | 943.000 46 Toelic hting re ser ve ambitie s 2022-2026 | Toelic hting re ser ve organis atieont wik keling Deze re ser ve is gevor md voor de uit voer ing van de ambitie s vanuit de beide | Deze re ser ve is gevor md met gelden die de beide gemeenten be schik baar deelnemende gemeenten. De voeding is eveneens ver lopen v ia de beide | hebben ge s teld om de ver snelling van de or ganis atieont wik keling mogelijk te deelnemende gemeenten.

Zo zijn de middelen die de beide gemeenten vanuit | maken en aan te jagen. de r ijk sover heid hebben ont vangen voor het wer ken aan en het wer ken met de omgev ingswet ge s tor t in deze re ser ve. In 2025 zijn vanuit deze re ser ve kos ten | S TAND RE SERV E 31 DECEMBER 2025 (BEDR AGEN IN €) | 1.226.000 bekos tigd voor het ops tellen van het omgev ingsplan en voor de per sonele inzet vanuit de s t aande or ganis atie voor het wer ken met de omgev ingswet. Het bedr ag van € 1.226.000 in deze re ser ve k an als volgt k an worden S TAND RE SERV E 31 DECEMBER 2025 (BEDR AGEN IN €) | 1.457.000 | ge specificeerd: -Ter ug te bet alen aan de beide gemeenten voor cultuur histor ische waardenk aar t | 200.000 | S amenhangende objec tenadministr atie | 136.000 St and re ser ve bedr ijf svoer ing | 1.257.000Stur ingsfilosofie | 150.00O Organis atieont wik keling | 940.000 Hier na re s teer t een bedr ag van € 1.257.000 in deze re ser ve wat als volgt k an worden ge specificeerd: | De in de balans opgenomen voor zieningen be s t aan uit de volgende pos ten: Wer ken met de omgevingswet | 1.020.000VOOR ZIENINGEN (BEDR AGEN X € 1.000) | S ALDO 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 Dooront wik keling visie digit ale dienst ver lening | 12.000Ver plichtingen, ver liezen en r isico's | 816 | 519 Toekomstige ver plichtingen | 98 | 0 Ver anderende ar beidsmar k | 115.000 Tot aal | 914 | 519 For matie

voor opstellen cultuur histor ische waardenk aar t (0,5 Fte) | 50.000 Implement atie Gedr agscode soor tenbe scher ming | 60.000 47 Het ver loop van de voor zieningen wordt hieronder toegelicht : VOOR ZIENINGEN (BEDR AGEN X € 1.000) Voor ziening ver lof sparen OMSCHRI JV ING BOEK ING | S TAND 1-1 | BI J | AF | S TAND 31-12 Doel/motief : Hier mee k unnen medewer ker s pas send bij hun levensf ase hun bovenwet telijke vak antie inzet ten op een manier die aansluit bij hun per soonlijke levens- en c ar r ièreplanning en het gemeentelijke vit aliteit sbeleid. Dot atie ver lof sparen | 227 Voor ziening ver lof sparen - Tot aal | 519 | 227 | 0 | 746 Voor ziening Regeling Ver v roegde uit treding OMSCHRI JV ING BOEK ING | S TAND 1-1 | BI J | AF | S TAND 31-12 Doel/motief : Wer k nemer s in st aat stellen eerder te stoppen met wer ken, met een uitker ing tot aan hun AOW-leef tijd.