Document · PDF

Gewaarmerkte jaarstukken 2025 Noaberkracht (2)

Commissie Sociaal Domein & Bestuur 16 juni 2026, gemeente DinkellandBij agendapunt: 8: Voorstel inzake ontwerp-jaarstukken 2025 Noaberkracht28.174 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Deze regeling is tijdelijk en loopt tot uiter lijk eind 2025 Dot atie R V U | 105 Uitker ingen | 7 Voor ziening ver lof sparen - Tot aal | 0 | 105 | 7 | 98 Voor ziening ver lof OMSCHRI JV ING BOEK ING | S TAND 1-1 | BI J | AF | S TAND 31-12 Doel/motief : Wer k nemer s in st aat stellen om hun aangekochte ver lof te re ser veren en binnen de geldende ter mijn(en) en in over leg met wer kgever op te nemen Dot atie Ver lof | 70 Voor ziening ver lof sparen - Tot aal | 0 | 70 | 0 | 70 VOOR ZIENINGEN - T O TA | AL | 519 | 402 | 7 | 914 48 V lot tende pas siva Net to v lot tende schulden met een rente-t ypische looptijd kor ter dan één jaar NE T T O-V L O T T ENDE SCHULDEN (BEDR AGEN X € 1.000) | 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 Rentet ypische looptijd kor ter dan 1 jaar | S ALDO Crediteuren | 1.026 | 1.133 Belastingdienst | 4.708 | 4.248 S ociale lasten | 447 | 438 Kr uisposten | 0 | 0 S alar is sen | 41 | 0 Tot aal | 6.222 | 5.818 O ver lopende pas siva OV ERL OPENDE PA S SI VA | 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 (BEDR AGEN X € 1.000) | S ALDO Ver plichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot bet aling komen met uit zonder ing van jaar lijk s | 449 | 218 ter ugkerende ar beidskosten gerelateerde ver plichtingen van vergelijk baar volume Tot aal | 449 | 218 Specific atie van ver plic htingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die

in een vol gend begrotingsjaar tot bet aling komen, met uit zonder ing van jaar lijk s ter ugkerende ar beidskos ten gerelateerde ver plic htingen van vergelijk baar volume. Ver plichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een vol gend begrotingsjaar tot bet aling komen met uit zonder ing | 31-12-2025 | S ALDO 31-12-2024 van jaar lijk s ter ugkerende ar beidskos ten gerelateerde Ver plichtingen van vergelijk baar volume (Bedr agen x € 1.000) | S ALDO Per soneelskosten en uitbe steed wer k | 43 | 152 L icentie s, sof t ware, etc. | 55 | 31 A ccount ant skosten | 18 | 17 Energiekosten | 18 Huur mater ieel | 4 Onder houdskosten | 38 Niet ingev ulde vac aturer uimte afdelingsplan (retour gemeenten) | 292 Tot aal | 449 | 218 49 Niet in de balans opgenomen ver plic htingen Niet in de balans opgenomen belangr ijke financiële ver plichtingen waar aan Noaber k r acht voor toekoms tige jaren is ver bonden.

Hieronder volgt een opsomming van de belangr ijk s te van deze ver plichtingen: L opende c ontr ac ten ONDERWERP | L OOP T I JD | CON T R AC T WA | ARDE L ever ing duur zame elek tr iciteit | 4 jaar vanaf 1 januar i 2021 met optionele ver lenging van 2 x 1 jaar | € 315.000 (schat ting) L ever ing CO2 gecompenseerd aardgas | 1 januar i 2023 tot en met 31 december 2026Ver lengingsmogelijk heid met 3 x 1 jaar | € 180.000 Raamovereenkomst uit zenddiensten | 2 jaar vanaf 1 september 2023 met optionele ver lenging van 2 x 1 jaar | Var ieer t per jaar O vereenkomst IC T burger zaken, belastingen, B AG, gegevensdistr ibutie systeem, k adaster en NHR | 2015 t/m 2020 met optionele ver lenging van 1 x 5 jaar | € 375.000 Genetic s Power browser | 24 apr il 2019 onbepaalde tijd | € 30.000 Br andstof en t ank pas sen | 1 febr uar i 2025 t/m 1 febr uar i 2027 Optionele ver lenging 2 x 1 jaar | Var ieer t per jaar Z aak systeem | 2017 t/m 2022 met optionele ver lenging van 5 x 1 jaar | € 103.240 A ccount ant sdiensten | Boek jaar 2023 t/m 2026 met een optionele ver lenging van 1 x 4 jaar | € 34.000 Raamovereenkomst F lextender | 2 jaar vanaf 1 juni 2025 met optionele ver lenging van 4 x 1 jaar | Var ieer t per jaar WOZ diensten | 2023 t/m 2026 met een optionele ver lenging van 3 x 1 jaar | € 230.000 S choonmaak gemeentelijke gebouwen | 1 januar i 2024 tot en met 31 maar t 2026 met een

optionele ver lenging van 5 x 1 jaar | € 155.000 L ease auto ’s | Diver se lease overeenkomsten - Haar huis - W H lease | € 105.000 Onk r uid- en veegv uilbeheer sing ver harding | Apr il 2023 t/m maar t 2025 Optionele ver lenging 2 x 1 jaar | € 135.000 (betref t gemeente Dinkelland en Tubbergen) Inkoopdiensten Noaber k r acht Dinkelland Tubbergen | Mei 2024 t/m mei 2026 Mei Optionele ver lenging 2 x 1 jaar | € 150.000 A anschaf voer tuigen buitendienst Noaber k r acht Dinkelland Tubbergen | € 238.000 A anschaf voer tuigen buitendienst Noaber k r acht Dinkelland Tubbergen | + Onder houdsovereenkomst van 10 jaar. Mei 2024 t/m mei 2029 | € 10.000 (onder houd) + Onder houdsovereenkomst van 10 jaar | Onder houdsovereenkomst : Mei 2024 t/m mei 2034 War me dr ank automaten | Maar t 2019 t/m febr uar i 2024 Ver lenging 2 x 1 jaar | € 44.800 Ar bodienst ver lening Twent se organis atie s | 1 apr il 2025 t/m apr il 2028 Optionele ver lenging 2 x 1 jaar | € 82.628 Postbezorging | 1 januar i 2025 t/m 1 januar i 2027 Optionele ver lenging 2 x 1 jaar | € 60.000 Wer k kleding buitendienst | 1 augustus 2025 t/m 31 juli 2027 Optionele ver lenging 2 x 1 jaar | € 45.000 Onder houd technische inst allatie s | 1 apr il 2025 t/m 31 maar t 2029 Optionele ver lenging 2 x 1 jaar | € 83.333 Mar keting- en communic atie str ategie t.b.v.

positieve gezondheid | 15 december 2025 t/m 14 december 2027 | € 150.000 Bovenstaande contracten zijn afgesloten met Noaberkracht en/of de gemeente Dinkelland en/of de gemeente Tubbergen 50 Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 51 651 72 83 9 104 Wij hebben geconstateerd dat bij twee opdrachtverstrekkingen met een looptijd van onbepaalde tijd (en jaarlijks opzegbaar) de Europese aanbestedingsregels niet correct zijn nageleefd. Deze overeenkomsten hebben een jaarlijkse waarde van respectievelijk € 84.000 en € 68.000. Aangezien deze opdrachten leidden tot over - eenkomsten, die pas per 1-1-2027 opzegbaar zijn, is ook alvast de opdrachtwaarde voor 2026 fout gerekend. Dit leidt tot een rechtmatigheidsfout van € 152.000. Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum. GRONDSLAGEN VOOR WAARDEBEPALING EN RESULTAATBEPALING Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten.

Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s. De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden, uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.

RECHTHEBBENDE ONDERWERP BIJZONDERHEDEN RECHT Medewerkers Verlof Aan het eind van het jaar “niet opgenomen virophage”. Totaal 34.319 uren. Gewaardeerd tegen het uurloon voor overwerk. Er is geen rekening gehouden met de werkgeverslasten. Volgens de spelregels moet deze buffer van verlofdagen binnen een bepaalde termijn worden opgenomen. €1.005.000 Voor het in 2025 aangekochte “bovenwettelijke verlof” heeft een storting in de voorziening plaatsgevonden. het betreft hier een bedrag van € 70.000. Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 52 651 72 83 9 104 Balans Vaste activa Materiële vaste activa met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na investering lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.

Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Verantwoorde uitzettingen korter dan één jaar en overlopende activa hebben overwegend een kortlopend karakter en zullen binnen één jaar na balans - datum worden afgewikkeld. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. ACTIVUM AFSCHRIJVINGSTERMIJN IN JAREN Inventaris computerruimte (bijv. Patchkasten en beveiliging) 30 Verbouwingen, aanhangwagens en kiepers 15 Inventaris computerruimte , bekabeling (ook glasvezel), zware vrachtwagens, kranen, tractoren en overig materieel 10 Lichte vrachtwagens, zoutstrooiers en vervoermiddelen 10 Software 10 Telefooncentrale en UPS 7 Beeldschermen 7 Verbindings- en communicatie apparatuur (intern en extern switches, en storage (opslagmedium data) 5 Servers en randapparatuur (bijv. printers, plotters, scanners, multimedia) 5 Werkstations, laptops, mobiele apparaten (bijv. tablets) 4 Investeringen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd.

Door contractuele, technische of economische redenen of op grond van een afwijkend besluit van het bestuur kan incidenteel afgeweken worden van de tabel. Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 53 651 72 83 9 104 Vaste financieringsmiddelen Reserves Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats na besluitvorming door het bestuur. Deze mutaties zijn allemaal incidenteel. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskos - tengerelateerde verplichtingen, die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Hiervoor is een voorziening gevormd. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Financiële verordening bedrijfsvoerings - organisatie Noaberkracht Dinkelland Tubbergen 2024 en op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2025.

Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties; • De financiële rechtmatigheid, waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik- oneigenlijkgebruikcriterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 10 november 2025 door het bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. • Ten aanzien van het M&O-criterium kent onze organisatie geen overkoepelende nota M&O-beleid. Dit is toegelicht in de toelichting op de rechtmatigheids verantwoording in de paragraaf Bedrijfsvoering. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid, zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.

Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 1.008.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverant woording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen. T OELICH T ING EN AN ALY SE OP DE B AT EN EN L | A S T EN | De ver schillen tus sen de realis atie en de r aming na wijziging zijn: | € | € Voordelen Analyse | * S alar is, inhuur en over ige per soneelslasten Onder s t aand zijn de belangr ijk s te ver schillen tus sen de realis atie en de begro- | (zie voor stel budgetover heveling voor €10.000) | 948 ting na wijziging toegelicht voor ieder af zonder lijk progr amma (ba sispr incipe | * Wet Open O ver heid (zie voor stel budgetover heveling) | 244 is dat ver schillen boven het grensbedr ag van € 50.000 worden toegelicht).

JA | AR | * Energiekosten | 43 WI JZIGING | WI JZIGING | N A WI JZIGING | 43 Baten | 31 | 31 | 34 | 3Nadelen L a s ten | 902 | 1.011 | 1.035 | - 24* Onder houdskosten | -67 Gerealiseerde | - | 871 | - 980 | - 1.001 | - 21 | - 67 tot aal s aldo van | Per s aldo over ige voor- en nadelen | 2 baten en lasten | Gerealiseerd nadelig s aldo van baten en lasten voor en na be stemming | -21 Ont trek k ingen aan | 0 | 0 | 0 | 0 re ser ve s Toevoegingen aan | 0 | 0 | 0 | 0 re ser ve s Gerealiseerde | - 871 | - 980 | - 1.001 | - 21 tot aal re sult aat van baten en lasten 55 IC T R AMING | R AMING | V ER SCHIL | De ver schillen tus sen de realis atie en de r aming na wijziging zijn: | € | € (BEDR AGEN X | BEGRO T ING S- | BEGRO T ING S- | RE ALIS AT IE | RE ALIS AT IE | Voordelen € 1.000) | JA | AR VOOR | JA | AR N A | BEGRO T ING S- | V ER SUS BEGR.

JA | AR | * Kosten IC T (zie voor stel budgetover heveling voor € 30.000) | 42 WI JZIGING | WI JZIGING | N A WI JZIGING | * Stelpost k apit aallasten | 37 Baten | 2 | 7 | 12 | 5* A anschaf en inr ichting van AI-tools (zie voor stel budgetover heveling) | 40 L a s ten | 3.685 | 3.902 | 3.756 | 146* AI licentie s (zie voor stel budgetover heveling) | 20 Gerealiseerde | - 3.683 | -3.895 | - 3.744 | 151* Dooront wik keling V isie Digit ale dienst ver lening tot aal s aldo van | (zie voor stel budgetover heveling) | 12 baten en lasten | 151 Ont trek k ingen aan | 0 | 140 | 67 | -72Nadelen re ser ve s | * Toevoegingen aan | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 re ser ve s | Per s aldo over ige voor- en nadelen Gerealiseerde | - 3.683 | - 3.756 | - 3.677 | 79Gerealiseerd voordelig s aldo van baten en lasten voor be stemming | 151 tot aal re sult aat | Voordelen van baten en | * lasten 0 Nadelen * A anschaf en inr ichting van AI-tools (zie voor stel budgetover heveling) | - 40 * AI licentie s (zie voor stel budgetover heveling) | - 20 * Dooront wik keling V isie Digit ale dienst ver lening (zie voor stel budgetover heveling) | - 12 - 72 Per s aldo over ige voor- en nadelen Gerealiseerd voordelig s aldo van baten en lasten na be stemming | 79 56 Tr ac tie R AMING | R AMING | V ER SCHIL | De ver schillen tus sen de realis atie en de r aming na wijziging zijn: | € | € (BEDR AGEN X | BEGRO T ING S- | BEGRO

JA | AR | * WI JZIGING | WI JZIGING | N A WI JZIGING | 0 Baten | 3 | 161 | 164 | 4Nadelen L a s ten | 555 | 694 | 711 | 17* Gerealiseerde | - 552 | - 534 | - 547 | - 13 | 0 tot aal s aldo van | Per s aldo over ige voor- en nadelen | - 13 baten en lasten | Gerealiseerd nadelig s aldo van baten en lasten voor en na be stemming | - 13 Ont trek k ingen aan | 0 | 0 | 0 | 0 re ser ve s Toevoegingen aan | 0 | 0 | 0 | 0 re ser ve s Gerealiseerde | - 552 | - 534 | - 547 | - 13 tot aal re sult aat van baten en lasten 57 Projec ten R AMING | R AMING | V ER SCHIL | De ver schillen tus sen de realis atie en de r aming na wijziging zijn: | € | € (BEDR AGEN X | BEGRO T ING S- | BEGRO T ING S- | RE ALIS AT IE | RE ALIS AT IE | Voordelen € 1.000) | JA | AR VOOR | JA | AR N A | BEGRO T ING S- | V ER SUS BEGR.

JA | AR | * WI JZIGING | WI JZIGING | N A WI JZIGING | 0 Baten | 0 | 410 | 457 | 47Nadelen L a s ten | 0 | 470 | 557 | - 87* Omgevingswet | - 41 Gerealiseerde | 0 | - 60 | - 101 | - 41 | - 41 tot aal s aldo van | Per s aldo over ige voor- en nadelen baten en lasten | Gerealiseerd nadelig s aldo van baten en lasten voor be stemming | - 41 Ont trek k ingen aan | 0 | 60 | 101 | 41Voordelen re ser ve s | * Omgevingswet | 41 Toevoegingen aan | 0 | 394 | 394 | 0 re ser ve s | Nadelen Gerealiseerde | 0 | - 394 | - 394 | 0* tot aal re sult aat | 41 van baten en | Per s aldo over ige voor- en nadelen lasten Gerealiseerd s aldo van baten en lasten na be stemming | 0 Tot aal progr amma bedr ijf svoer ing R AMING | R AMING | RE ALIS AT IE | V ER SCHIL (BEDR AGEN X | BEGRO T ING S- | BEGRO T ING S- | BEGRO T ING S- | RE ALIS AT IE € 1.000) | JA | AR VOOR | JA | AR N A | JA | AR | V ER SUS BEGR.

WI JZIGING | WI JZIGING | N A WI JZIGING Baten | 3.645 | 5.947 | 6.305 | 358 L a s ten | 46.947 | 51.406 | 50.411 | 995 Gerealiseerde | - 43.302 | - 45.459 | -44.106 | 1.353 tot aal s aldo van baten en lasten Ont trek k ingen aan | 0 | 732 | 534 | - 198 re ser ve s Toevoegingen aan | 0 | 1.829 | 1.829 | 0 re ser ve s Gerealiseerde | - 43.302 | - 46.556 | - 45.401 | 1.155 tot aal re sult aat van baten en lasten 58 Progr amma Al gemene Dek k ingsmiddelen en Onvoor zien R AMING | R AMING | V ER SCHIL | De ver schillen tus sen de realis atie en de r aming na wijziging zijn: | € | € (BEDR AGEN X | BEGRO T ING S- | BEGRO T ING S- | RE ALIS AT IE | RE ALIS AT IE | Voordelen € 1.000) | JA | AR VOOR | JA | AR N A | BEGRO T ING S- | V ER SUS BEGR. JA | AR | * Hogere door berekening aan gemeenten m.b.t.

Dor per E sch | 131 WI JZIGING | WI JZIGING | N A WI JZIGING | * Hogere bijdr age Stichting P ar ticipatie Noaber k r acht | 14 Baten | 43.302 | 46.395 | 46.541 | 146 | 146 L a s ten | 0 | 0 | 0 | 0Nadelen Gerealiseerde | 43.302 | 46.395 | 46.541 | 146* tot aal s aldo van | 0 baten en lasten | Per s aldo over ige voor- en nadelen Ont trek k ingen aan | 0 | 1.156 | 1.156 | 0Gerealiseerd voordelig s aldo van baten en lasten voor en na be stemming | 146 re ser ve s Toevoegingen aan | 0 | 996 | 996 | 0 re ser ve s Gerealiseerde | 43.302 | 46.556 | 46.701 | 146 tot aal re sult aat van baten en lasten | Tot aal | 1.300 | 1.300 Kos ten van de over head R AMING | R AMING | RE ALIS AT IE | V ER SCHIL (BEDR AGEN X | BEGRO T ING S- | BEGRO T ING S- | BEGRO T ING S- | RE ALIS AT IE € 1.000) | JA | AR VOOR | JA | AR N A | JA | AR | V ER SUS BEGR.

WI JZIGING | WI JZIGING | N A WI JZIGING Baten | 46.947 | 52.342 | 52.846 | 503 L a s ten | 46.947 | 51.406 | 50.411 | 995 Gerealiseerde | 0 | 936 | 2.435 | 1.499 tot aal s aldo van baten en lasten Ont trek k ingen aan | 0 | 0 | 0 | 0 re ser ve s Toevoegingen aan | 0 | 0 | 0 | 0 re ser ve s Gerealiseerde | 0 | 936 | 2.435 | 1.499 tot aal re sult aat van baten en lasten 59 Specific atie bijdr agen 2025 Gemeente Dinkelland en Tubber gen OMSCHRI JV ING (BEDR AGEN X € 1.000) | DINK ELL AND | T UBBERGEN | T O TA | A L Bijdr age gemeente pr imitieve begroting 2025 Dinkelland bijdr age 56,35%, Tubbergen bijdr age 43,65% | 23.802 | 18.493 | 42.296 Spor tcomplexen Dinkelland (door belasting o.b.v.wer kelijk heid) | 983 | 0 | 983 24.785 | 18.493 | 43.279 Begrotingswijzigingen: Bedr ijf splan binnendienst | - 120 | 0 | - 120 Per soneelskosten | 1.055 | 700 | 1.756 Det acher ing SPN | 86 | 67 | 153 Maatregelen MJB/ Noaber k r acht | - 113 | - 87 | - 200 Wet goed ver huur schap/bet aalbare huur | 53 | 44 | 97 Eenmalige inve ster ing in ver snelling organis atieont wik keling € 1 mil joen | 565 | 435 | 1.000 L ege s wet Moor k abels en leidingen | 34 | 24 | 58 Uit voer ingskosten omgevingswet | 153 | 121 | 274 Spor tcomplexen Dinkelland (door belasting o.b.v.wer kelijk heid) | 47 | 0 | 47 O ver ige zaken | 14 | 14 | 28 Bijdr age gemeente begrotingswijzigen 2025 | 1.775 | 1.318 | 3.094 Ger

aamde bijdr age gemeente 2025 | 26.561 | 19.812 | 46.372 Wer kelijke bijdr age gemeente rekening 2025 | 26.691 | 19.812 | 46.504 Af wijk ing | - 131 | - 1 | - 131 60 Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 61 651 72 83 9 104 RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarre- kening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotingscriterium, voorwaardencriterium, en misbruik- en oneigenlijkgebruikcriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoor- ding licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotingscriterium, voor- waardencriterium, en misbruik- en oneigenlijkgebruikcriterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelge- ving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 10 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.008.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding De directie stelt vast dat de omvang van de, in deze jaarrekening verantwoorde, baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 345.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.008.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede balansmutaties is volgens de directie overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de directie ook beschreven welke actie de directie onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. BEGROTINGSCRITERIUM X € 1000 1A.

Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het bestuur vastgesteld autorisatieniveau) • programma bedrijfsvoering 0 • programma algemene dekkingsmiddelen 0 1B. Overschrijding investeringsbudgetten 0 2. Ongeautoriseerde reservemutaties (= veelal getrouwe beeld fouten) 0 3. Overschrijding baten en onderschrijding lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld 0 Totaal begrotingsonrechtmatigheden 0 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid . n.v.t. 'De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardecriterium 5. Niet correct naleven Europese aanbestedingsregels 345 M&O-criterium 0 6. geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden 345 Waarvan acceptabel n.v.t. Waarvan niet-acceptabel 345 9.

BI JL | A GEN BI J DE J A | ARREK ENING BI JL | A GE 1: OV ER ZICH T VAN INCIDEN T ELE B AT EN EN L | A S T EN | De belangr ijk s te incidentele baten en la s ten betreffen: Onderdeel van incidentele baten en las ten | • | budgetover heveling Begrotings technisch is over 2025 rekening gehouden met een s aldo van | • | budget t air neutr aal door dek k ing uit re ser ve ver plichting incidentele baten en la s ten van -€198.000. Hierover bent u geïnfor meerd van | voor gaand diens tjaar ; begroting 2025 t/m het progr ammajour naal 2025. In wer kelijk heid is er ook | • | ver koop/inr uil tr ac tie spr ake van een s aldo van € 100.000. Er is spr ake van een positief s aldo als de | • | Opbrengs ten met betrek k ing tot gede sinve s teerde tr ac tie ; incidentele la s ten hoger zijn dan de incidentele baten. Str uc tureel gezien is dit | • | ver koop/hardware een positieve ont wik keling.

| • | Opbrengs ten met betrek k ing tot gede sinve s teerde tr ac tie ; • | digit aliser ing bouwarchief • | budget t air neutr aal door dek k ing uit re ser ve bedr ijf svoer ing ; • | uit voer ingskos ten duur z aamheid; • | budget t air neutr aal door dek k ing uit re ser ve ambitie 2022-2026; • | mobiliteit splan • | budget t air neutr aal door dek k ing uit re ser ve ambitie 2022-2026; • | tr ansitiekos ten omgev ingswet • | budget t air neutr aal door dek k ing uit re ser ve ambitie 2022-2026; • | V S O medewer ker • | budget t air neutr aal door dek k ing uit re ser ve ambitie 2022-2026; • | s amenhangende objec tenadminis t atie • | budget t air neutr aal door dek k ing uit re ser ve or ganis atieont wik keling ; In de vol gende t abel worden de incidentele mee- en tegenvaller s over 2025 weer gegeven (afgerond op € 1.000).

PROGR AMM A | BEGROT ING/ W ERK ELI JK | L asten | Baten | Toevoeging re ser ve | Be schik k ing re ser ve | S aldo incidentele lasten Al gemene dek k ingsmiddelen | Begroting | 1.156 | 996 | 996 | 1.156 | 0 Wer kelijk | 1.156 | 996 | 996 | 1.156 | 0 Bedr ijf svoer ing | Begroting | 1.076 | 1.974 | 1.829 | 732 | 198 Wer kelijk | 594 | 1.989 | 1.830 | 534 | 100 Begroting | 2.233 | 2.971 | 2.825 | 1.889 | 198 Wer kelijk | 1.751 | 2.985 | 2.826 | 1.690 | 100 62 BI JL | A GE 2: GEBIEDS GERICH T W E T NORMERING BE ZOLDIGING T OPFUNC T ION ARIS SEN PUBLIEK E EN SEMIPUBLIEK E SEC T OR Wet nor mer ing bezoldiging topf unc tionar is sen publieke en semipublieke sec tor Ver ant woording Wet nor mer ing topinkomens ( W N T ) 2025Noaber k r ac ht Per 1 januar i 2013 is de Wet Nor mer ing bezoldiging Topf unc tionar is sen publieke en semipublieke sec tor in wer k ing getreden ( W N T ). De W N T bevat voor al een regeling over de hoogte van de bezoldiging en de ont slag ver goeding van topf unc tionar is sen, en ook over de openbaar mak ing van deze gegevens. De leden van het Algemeen Be s tuur en Dagelijk s be s tuur, zijnde de college s van B&W van de gemeenten Dinkelland en Tubber gen, zijn onbezoldigd. Zij hebben een diens t ver band bij de gemeenten.

De gemeente secret ar is sen van Dinkelland en Tubber gen zijn de algemeen direc teuren van Noaber k r acht en hebben een bezoldigde f unc tie : GEGE V ENS 2025 bedr agen x € 1 | Scholten J.L.M. | Waander s S.J.F. | L ut tik huis C.H.A .A . Func tiegegevens | Al gemeen direc teur/ | Be s tuur s secret ar is / | Al gemeen direc teur/ Gemeente secret ar is Tubbergen | Al gemeen direc teur | Gemeente secret ar is Dinkelland A anvang en einde func tiever v ulling | 01 01/31 12 | 01 01/31 12 | 01 01/31 12 Omvang dienst ver band (als deeltijdf ac tor in f te) | 1 | 1 | 1 Dienstbetrek k ing? | ja | ja | ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € 123.462 | € 123.966 | € 126.724 Beloningen bet aalbaar op ter mijn | € 20.642 | € 20.642 | € 20.642 Subtot aal | € 144.104 | € 144.608 | € 147.366 Individueel toepas selijke bezoldigingsma ximum | € 246.000 | € 246.000 | € 246.000 -/- Onver schuldigd bet aald en nog niet ter ugont vangen bedr ag | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. Bezoldiging | € 144.104 | € 144.608 | € 147.366 Het bedr ag van de over schr ijding en de reden waarom de over schr ijding | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. al dan niet is toege st aan Toelichting op de vorder ing wegens onver schuldigde bet aling | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. 63 GEGE V ENS 2024 bedr agen x € 1 | Scholten J.L.M. | Waander s S.J.F. | L ut tik huis C.H.A .A .

Func tiegegevens | Al gemeen direc teur/ Gemeente secret a- | Be s tuur s secret ar is / Al gemeen direc teur | Al gemeen direc teur/ Gemeente secret a- r is Tubbergen | r is Dinkelland A anvang en einde func tiever v ulling | 01 01/31 12 | 01 01/31 12 | 01 01/31 12 Omvang dienst ver band (als deeltijdf ac tor in f te) | 1 | 1 | 1 Dienstbetrek k ing? | ja | ja | ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € 118.207 | € 120.452 | € 122.973 Beloningen bet aalbaar op ter mijn | € 20.462 | € 20.462 | € 20.462 Subtot aal | € 138.668 | € 140.914 | € 143.435 Individueel toepas selijke bezoldigingsma ximum | € 233.000 | € 233.000 | € 233.000 -/- Onver schuldigd bet aald en nog niet ter ugont vangen bedr ag | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. Bezoldiging | € 138.668 | € 140.914 | € 143.435 Het bedr ag van de over schr ijding en de reden waarom de over schr ijding | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. al dan niet is toege st aan Toelichting op de vorder ing wegens onver schuldigde bet aling | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. GEGE V ENS 2025 N A | AM T OPFUNC T ION ARIS | FUNC T IE H. Ber ning -Ever lo | Wethouder gemeente Tubbergen U. Bek huis-Groothuis | Wethouder gemeente Tubbergen F. Niens | Wethouder gemeente Tubbergen A . Postma | Burgemee ster gemeente Tubbergen J. Joosten | Burgemee ster gemeente Dinkelland B. Br and (t/m 14 1 2025) | Wethouder gemeente Dinkelland R.F.

Olde K alter (vanaf 25 2 2025) | Wethouder gemeente Dinkelland R. de Way | Wethouder gemeente Dinkelland C. S ever ijn | Wethouder gemeente Dinkelland 64 BI JL | A GE 3: OV ER ZICH T TA | AK | V ELDEN De la s ten en baten zijn per grootboek rekening specifiek gekoppeld aan een (voor ge schreven) t aak veld. Deze koppeling is een andere dan die van de grootboek rekeningen met de progr amma ’s zoals gepre senteerd in het over zicht van baten en la s ten. Hierdoor be s t aat geen recht s treek s ver band tus sen de progr amma ’s en de t aak velden. TA | AK V ELDEN * € 1000 | INKOMS T EN/ UI TG AV EN | BEGRO T ING | 2025 | REK ENING 2025 | S ALDO 2025 0.10 | Mut atie s re ser ve s | U | - 2.656 | - 2.656 | 0 I | 1.680 | 1.481 | 198 Tot aal - Mut atie s re ser ve s | - 976 | - 1.175 | 198 0.11 | Re sult aat van de rekening van baten en lasten | U | - 169 | - 169 | 0 I | 209 | 209 | 0 Tot aal - Re sult aat van de rekening van baten en las ten | 40 | 40 | 0 0.4 | O ver head | U | - 51.331 | - 50.325 | - 1.006 I | 52.267 | 52.759 | - 491 Tot aal - O ver head | 936 | 2.433 | - 1.497 0.5 | Treasur y | U | - 75 | - 85 | 10 I | 75 | 87 | - 12 Tot aal - Treasur y | 0 | 2 | - 2 T O TA | A L | 0 | 1.300 | - 1.300 65 Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 66 651 72 83 9 104 10. OVERIGE GEGEVENS In dit hoofdstuk zijn de controleverklaring, het directievoorstel en bestuursbesluit te vinden.

Controleverklaring De controleverklaring is afzonderlijk bijgevoegd. Voorstel Wij stellen u het volgende voor: 1. De jaarrekening 2025 voorlopig vast te stellen en aan te bieden aan de gemeenteraden voor wensen en bedenkingen; 2. Het voordelig saldo van € 1.300.000 als volgt te bestemmen: • doteren aan de reserve bedrijfsvoering: € 304.000 (budgetoverheveling) • onttrekken aan de algemene reserve: € 9.000 • doteren aan de reserve bedrijfsvoering: € 9.000 • doteren aan de reserve bedrijfsvoering: € 996.000 • onttrekken aan de reserve bedrijfsvoering en terug te geven aan de beide gemeenten: • Dinkelland: € 226.000 • Tubbergen: € 176.000 Denekamp 20 mei 2026 De algemene directie, J. Scholten, C. Luttikhuis, S.J.F. Waanders Besluit Het bestuur van de Bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht Dinkelland Tubbergen; Gelet op: • de Wet gemeenschappelijke regelingen; • de gemeenschappelijke regeling Noaberkracht Dinkelland Tubbergen; • artikel 169, vierde lid, van de Gemeentewet; Gezien de besluiten van de gemeenteraden van Dinkelland en Tubbergen van 30 juni 2026. De jaarstukken 2025 vast te stellen. Aldus vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 6 juli 2026. De secretaris, De voorzitters, S. J. F. Waanders A. H. Postma J. Joosten Jaarstukken 2025 I Noaberkracht 67 651 72 83 9 104

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.dinkelland.nl/api/v1/meetings/1046/documents/25272