Bijlage 1 Jaarstukken 2025 Geestmerambacht
Tekst van het document
•
terreinmeubilair;
•
hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
•
gebouwen en materieel.
Beeldkwaliteitsniveau Op 16 april 2026 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld o.b.v. de CROW “kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018”. CROW staat het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op vastgesteld op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Dagelijks/ jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen voor de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 34 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
D. Bedrijfsvoering
93.812
74.656
8.309
-78.890
-42.839
197.619
226.177
263.962
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
593.959
576.557
586.187
Groot onderhoud en kleine vervangingen
Per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
327.557
442.770
389.848
Totaal
Kapitaallasten
28.357
28.358
23.192
Totaal
949.873
1.047.685
999.227
Maatschappelijke vervangingen >50.000
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
429.725
1.842.754
5.850
-
-
44.281
Economische vervangingen
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Taakveld 2.1
Categorie verhardingen Recreatieschap Geestmerambacht beheert in totaal 18 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden om de 2 jaar geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Groot onderhoud aan fietspad in Park van Luna.
•
Herstelwerkzaamheden parkeerplaats Huygendijkbos ter hoogte van locatie MyHealth.
•
Asfaltwerkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2026 om te kunnen combineren en zo gunstiger aan te kunnen besteden. Om een aanbestedingsvoordeel te behalen, zijn de groot onderhoudswerkzaamheden aan asfalt verplaatst naar 2026 (€ 79.000).
•
De lagere kosten voor dagelijks onderhoud verkeer en vervoer zijn vooral het gevolg van een interne verschuiving tussen het taakveld verkeer en vervoer en taakveld openbaar groen (€ 13.000).
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Verhardingen
78.211
171.354
146.424
Civiele kunstwerken
17.619
39.901
85.722
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
F. Participanten
93.480
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2025
E. Grondbeleid
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
Jaarrekening 2025
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 35 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
8.078
21.819
40.418
Groot onderhoud en kleine vervangingen
70.133
149.535
106.006
-
-
-
78.211
171.354
146.424
VERHARDINGEN
Kapitaallasten Totaal Categorie civiele kunstwerken
Het recreatieschap heeft meerdere kunstwerken waaronder o.a. een grote stalen brug over de N508 en drie andere grote bruggen in beheer, ook de fietstunnel onder de N504 valt onder kunstwerken. Op basis van de inspecties (eens in de vijf jaar) en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Groot onderhoud aan een brug en steiger in Geestmerambacht.
•
Plaatsen hekwerk brug over Provinciale weg (N508) voor veiligheid.
De focus heeft dit jaar met name gelegen op het groot onderhoud en niet zozeer op het dagelijks onderhoud. CIVIELE KUNSTWERKEN
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
61
14.546
10.889
Groot onderhoud en kleine vervangingen
17.558
25.355
74.833
-
-
-
17.619
39.901
85.722
Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Groen
361.041
313.647
337.506
Water, oevers en stranden
132.176
173.184
105.427
Terreinmeubilair
127.946
128.532
128.827
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
118.943
114.705
95.202
Gebouwen en materieel
113.937
106.362
100.119
Inzet RNH en overige bedrijfskosten (inclusief routebeheer)
674.127
732.739
788.282
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-51.866
-79.880
-53.009
1.476.305
1.489.289
1.502.353
Totaal Categorie groen
Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 60 hectare beplanting. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2025 het groot onderhoud grotendeels conform de begroting uitgevoerd: •
Groot onderhoud aan het evenemententerrein.
Pagina 36 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
De hogere kosten voor dagelijks onderhoud groen worden verklaard door interne verschuivingen (€ 47.000). GROEN
D. Bedrijfsvoering
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
56.143
58.184
54.466
76.033
115.000
50.962
-
-
-
132.176
173.184
105.427
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
330.531
283.647
289.609
Groot onderhoud en kleine vervangingen
Groot onderhoud en kleine vervangingen
30.509
30.000
47.897
Kapitaallasten
-
-
-
361.041
313.647
337.506
Totaal
Categorie water, oevers en stranden Het recreatiegebied heeft in totaal 187 hectare water in beheer. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). Een deel van de oevers in Park van Luna wordt gezamenlijk met het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier beheerd. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2025 het volgende aan het groot onderhoud uitgevoerd. •
Oeverherstel op diverse locaties in Geestmerambacht en Park van Luna.
•
Deel van het budget groot onderhoud voor oeverherstel en baggerwerkzaamheden mee naar 2026 (€ 15.000,-) en het restant blijft in de voorziening zitten (€ 15.000).
•
De bijdrage voor beheer en onderhoud van het Park van Luna aan Hoogheemraadschap is lager uitgevallen (€ 9.000), ook dit blijft in de voorziening zitten.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
F. Participanten
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Totaal
E. Grondbeleid
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Jaarrekening 2025
Kapitaallasten
Overige gegevens en bijlagen
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft veel terreinmeubilair in beheer, waaronder o.a. speeltoestellen en overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti-autopalen, verkeersborden, enzovoorts. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Vervangen van armaturen op parkeerplaats Huygendijkbos bij MyHealth.
•
Vervangen van diversen; afvalbakken, banken en bebording en palen.
TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
77.389
83.032
79.536
Groot onderhoud en kleine vervangingen
50.557
45.500
49.291
-
-
-
127.946
128.532
128.827
Kapitaallasten Totaal
Pagina 37 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
Recreatieschap Geestmerambacht heeft verschillende pompen in beheer voor de riolering en doorspoelen van de zwembaaien, hierbij horen ook de elektrische aansluitingen, leidingen en watertappunten.
Groot onderhoud aan gebouwen, onder andere overkapping en vervanging van de loodsdeuren.
•
Opruimen oude opslagdepot en vrijmaken voor extra parkeervoorzieningen.
•
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Groot onderhoud aan rioolpompen.
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
22.155
16.624
16.068
Groot onderhoud en kleine vervangingen
63.425
61.380
60.860
Kapitaallasten
28.357
28.358
23.192
113.937
106.362
100.119
Dagelijks onderhoud
99.602
98.705
95.202
Groot onderhoud en kleine vervangingen
19.341
16.000
-
Totaal
-
-
-
118.943
114.705
95.202
Vanwege het temporiseren van de investeringen in het uitvoeringsprogramma, is de werkelijke investering € 429.725 in plaats van de begrote € 1,8 miljoen (zie voor een verdere uitleg de toelichting op de balans).
Kapitaallasten Totaal
Categorie gebouwen en materieel Het recreatieschap heeft in totaal meerdere gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
429.725
1.842.754
5.850
-
-
44.281
Pagina 38 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Doorkijk totale lasten kapitaalgoederen Totale lasten (DO/GO/kapitaallasten)
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2026
Programmabegroting 2027
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Categorie verhardingen
78.211
228.943
102.350
124.721
125.346
126.010
Categorie civiele kunstwerken
17.619
2.065
2.222
33.708
33.857
34.015
Categorie groen
361.041
398.711
424.196
461.137
488.777
518.159
Categorie water, oevers en stranden
132.176
149.126
118.545
130.208
134.553
139.171
Categorie terreinmeubilair
127.946
129.139
113.525
125.399
131.044
137.044
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
118.943
117.332
125.835
127.888
135.596
143.790
Categorie gebouwen, materieel en overig
113.937
39.443
52.485
176.163
173.759
169.961
Totaal
949.873
1.064.759
939.160
1.179.223
1.222.932
1.268.150
Begroting na wijziging 2026
Programmabegroting 2027
Doorkijk totale investeringen kapitaalgoederen Totale investeringen
Jaarrekening 2025
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Categorie verhardingen
-
-
-
-
-
-
Categorie civiele kunstwerken
-
-
-
-
-
-
Categorie groen
-
-
-
-
-
-
Categorie water, oevers en stranden
-
-
-
-
-
-
Categorie terreinmeubilair
-
-
-
-
-
-
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
-
-
-
-
-
-
Categorie gebouwen, materieel en overig
429.725
1.450.003
882.335
-
-
-
Totaal
429.725
1.450.003
882.335
-
-
-
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 39 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasury-beleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties alleen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 16 november 2022 heeft het Algemeen Bestuur haar Verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. De Controleverordening is vastgesteld op 16 november 2022 ingevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 190 tot en met 2019 van de Provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Recreatieschap Geestmerambacht is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Kasgeldlimiet per kwartaal 2025
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Omvang primaire begroting (excl. reserves) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
2.823.845
2.823.845
2.823.845
2.823.845
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
231.555
231.555
231.555
231.555
Vlottende schuld
-
-
-
-
Vlottende middelen
-
-
-
-
231.555
231.555
231.555
231.555
Ruimte onder de kasgeldlimiet
Rente-risiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het renterisico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen en deze is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, met een minimumbedrag van € 2.500.000. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm voor het begrotingsjaar € 2.500.000 is.
Pagina 40 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen C. Financiering
B. Kapitaalgoederen
Berekening van de renterisiconorm
20,00%
Berekende renterisiconorm
564.769
Minimumbedrag renterisiconorm
-
Aflossingen
-
Ruimte / Overschot
2.500.000 Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025
Ruimte / Overschot
F. Participanten
2.500.000
Renteherzieningen
Aflossingen
E. Grondbeleid
2.823.845
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
Omvang primaire begroting (excl. reserves) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm Renteherzieningen
D. Bedrijfsvoering
2025
Omvang primaire begroting (excl. reserves)
Renterisiconorm
Overige gegevens en bijlagen
2026
2027
2028
2029
2030
2.823.845 2.932.364 3.064.794 3.338.574 3.518.347 3.708.201
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
564.769
586.473
612.959
667.715
703.669
741.640 Figuur 10 Avondfoto bij Zomerdel
2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 41 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid (Woo) Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen Spaarnwoude, Twiske-Waterland, Alkmaarder- en Uitgeestermeer, Geestmerambacht en Groengebied Amstelland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. In de laatste vergadering van 2024 heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die nu tot wederopzegging stilzwijgende wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren en kosten. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2025 was het bedrag voor inzet RNH € 1,47 miljoen en dat is conform de begroting (€ 1,47 miljoen). Verder is voor investeringsprojecten in 2025, na verrekening subsidies en bijdrage derden, het bedrag voor de RNH-inzet € 192.000. Dit is € 75.000 lager dan begroot. Ook dit is een gevolg van temporiseren van de investeringsprojecten in het uitvoeringsprogramma. Op basis van door het bestuur vastgestelde investeringskredieten lopen deze kosten via de balans, waardoor deze inzet RNH niet expliciet zichtbaar is in de begroting.
Om transparant te zijn, wordt deze categorie van de jaaropdracht aan RNH in het vervolg wel expliciet vermeld in de paragraaf bedrijfsvoering, en ook in de begrotingen. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. In 2025 gaat het om een bedrag van € 74.698 waarvan € 67.426 rechtstreeks door gemeenten wordt bekostigd. Dit laatste bedrag vloeit via (project)bijdragen weer als baten terug naar het schap. Per saldo zijn de kosten voor het schap dus € 7.000 en dat is conform begroting. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •
HR management en BHV;
•
Training en opleiding van het personeel;
•
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;
•
Archivering;
•
Natuurinclusief kennisnetwerk;
•
Omgevingsmanagement;
•
Planning en control;
•
Voorbereidend werk om aan nieuwe wetten en regelgeving te gaan voldoen, zoals digitale toegankelijkheid en modernisering van elektronisch bestuurlijk verkeer (om burgers de mogelijkheid voor digitaal contact te bieden).
Flexibele schil/inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Geestmerambacht ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier (voorheen WNK: Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland).
Pagina 42 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
``
Percentage overhead
Klachtenregistratie
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.788.903) bedraagt het percentage overhead 18%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen over een medewerker of bestuurder. Over het handelen of functioneren is één klacht binnengekomen over een onderaannemer. Deze is afgehandeld.
Opbouw van de overhead
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Bestuursadvisering en programmasturing
252.636
229.371
Secretariaat
39.230
29.935
Financiële control en administratie
114.154
113.609
Aansturing beheerteam en toezichthouders
53.004
55.171
Kantoor- en bedrijfskosten
39.311
22.000
Totaal
498.335
450.085
Archivering Eind 2025 heeft RNH Microsoft Teams ingevoerd als centrale omgeving voor documentbeheer en archivering. Deze overstap betekent dat alle relevante documenten voortaan digitaal worden opgeslagen binnen de Cloud omgeving. Hierdoor is informatie beter vindbaar, toegankelijk en uniform georganiseerd. Teams ondersteunt versiebeheer en samenwerking, waardoor documenten niet langer verspreid raken over e-mail of lokale schijven. Dit vermindert het risico op mogelijk verlies van informatie en zorgt voor één betrouwbare bron. Daarnaast draagt de centralisatie bij aan transparantie en naleving van wettelijke archiefverplichtingen. Door digitale opslag en duidelijke structuur wordt het beheer van informatie efficiënter en toekomstbestendig.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen mogelijk onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde conform het vastgestelde kader begrotingsrechtmatigheid in de vorm van: •
De begrotingswijziging 2025;
•
Separate bestuursvoorstellen;
•
De najaarsnotitie 2025;
•
Een geactualiseerde prognose in de laatste vergadering van het jaar.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 2% van de totale lasten (exclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota rechtmatigheid 2025.
Wet open overheid (Woo) Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo (Wet open overheid), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden.
Pagina 43 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. Actieve openbaarmaking; 2. passieve openbaarmaking; 3. verbetering van de informatiehuishouding. Recreatieschap Geestmerambacht heeft de verplichte categorieën uit de eerste tranche van de Woo openbaar gemaakt. Hiermee voldoet het recreatieschap aan de wettelijke verplichten van de Woo. In 2025 zijn twee Woo verzoeken afgehandeld. Operationele doelen Ter verbetering van de bedrijfsvoering zijn de volgende maatregelen genomen: •
Verbeteringen zijn doorgevoerd in de ICT, digitale veiligheid en gegevensbescherming.
•
De archivering is verder gedigitaliseerd.
•
Een geactualiseerde financiële prognose is gemaakt voor de laatste ABvergadering in het jaar.
•
Het kader voor de beoordeling van begrotingsrechtmatigheid is aangepast.
•
De financiële rechtmatigheidscontrole is uitgevoerd, waarbij de aanbevelingen leiden tot het aanscherpen van bedrijfsprocessen.
•
De accountantsdiensten voor komende jaren zijn Europees aanbesteed.
•
Diverse trainingen en opleidingen van medewerkers van RNH, onder andere gericht op het interne opdrachtgeverschap.
•
De online keuzehulp voor natuurinclusief ondernemen (https://www.natuurinclusieverecreatie.nl/) is door RNH ontwikkeld en in gebruik genomen.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
``
Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. De materialiteitsgrens is 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2025 een bedrag van € 56.477). Interne controle Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Zoals afgesproken in de Verordening financieel beheer wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijkste bevindingen. Materiële bevindingen Bevindingen die zouden leiden hebben tot de conclusie dat mutaties in 2025 niet rechtmatig tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd. In 2025 zijn geen materiële bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen.
Dit komt vooral door de vaststelling van het kader voor de begrotingsrechtmatigheid, waarin het algemeen bestuur heeft bepaald welke categorieën over- en onderschrijdingen als rechtmatig beschouwd mogen worden.
Pagina 44 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Opvolging bevindingen 2024
D. Bedrijfsvoering
•
Controleverordening: het advies is opgevolgd; de controleverordening is voor meerdere jaren vastgesteld.
•
Kader begrotingsrechtmatigheid: het advies is opgevolgd; het algemeen bestuur heeft het kader vastgesteld en daarin bepaald wat een tijdige melding is en welke categorieën over- en onderschrijdingen als rechtmatig beschouwd mogen worden. Dit kader is verwerkt in de Verordening financieel beheer die medio 2026 ter vaststelling aan het algemeen bestuur wordt voorgelegd.
•
Tijdige actualisatie prognose: het advies is opgevolgd; in november 2025 is de prognose geactualiseerd en aan het algemeen bestuur voorgelegd, zodat de materiële verwachte overschrijdingen tijdig zijn gemeld. Paragraaf Kapitaalgoederen: het advies is opgevolgd; in de paragraaf Kapitaalgoederen is een meerjarenperspectief opgenomen.
•
Categorieën materiële vaste activa: het advies is opgevolgd; de volgens het BBV artikel 52 lid 1voorgeschreven indeling van categorieën is toegepast in de specificatie van de materiële vaste activa (in de bijlage van de Jaarstukken). Hetzelfde geldt voor de specificatie van de netto vlottende schulden (conform artikel 47 van het BBV) wanneer dit voor het recreatieschap van toepassing is.
•
Afschrijvingstermijnen: het advies is opgevolgd; de Nota activering, waardering en afschrijving is zowel in 2025 als 2026 geactualiseerd.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
E. Grondbeleid
``
•
Voorziening groot onderhoud en vervangingsinvesteringen: het advies is opgevolgd; de actualisatie van beheerinformatie wordt nauwkeurig gemonitord, zodat de impact op het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) tijdig wordt beoordeeld. De uitvoeringsorganisatie is met dit belangrijke onderdeel voortvarend aan het werk, omdat een betrouwbare onderhoudsplanning en de financiële voorspelbaarheid van grote waarde is voor het recreatieschap. Het actuele MJOP is daarom in de eerste vergaderronde van 2026 ter vaststelling aan het algemeen bestuur voorgelegd, waarbij ook is aangegeven op welke wijze wordt toegewerkt naar een verbeterd beheerplan voor het recreatieschap.
•
Aanbestedingen: de adviezen van de accountant worden opgevolgd; de procesbeschrijvingen en interne aanbestedingsrichtlijnen worden actueel bijhouden en voordat een offerteaanvraag wordt uitgestuurd wordt indien relevant een kostenraming gemaakt.
•
Wijziging van bankrekeningen van crediteuren: het advies is opgevolgd; bij het invoeren van bankrekeningnummers wordt een extra controle uitgevoerd.
•
Memoriaalboekingen: het advies is opgevolgd; door de memoriaalboekingen intern te laten goedkeuren is meer functiescheiding doorgevoerd.
•
Wetgeving duurzaamheid: De aanbeveling van de accountant wordt niet opgevolgd. Voor gemeenschappelijke regelingen is het momenteel niet verplicht om duurzaamheidsbeleid expliciet te maken volgens ESGdoelstellingen (Environmental, Social, Governance) en in een vrijwillige rapportage inzichtelijk te maken. Het recreatieschap wacht af welke ervaringen Recreatie Noord-Holland opdoet met haar eigen duurzaamheidsrapportage.
•
Veranderingen in arbeidsrelaties: het advies is opgevolgd; de werkrelaties van het recreatieschap met zelfstandigen zijn geëvalueerd in relatie tot de Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties.
Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen en adviezen uit de verbijzonderde interne controle en de externe accountantscontrole. Daarbij zijn de ondernomen acties benoemd en in de najaarsnotitie is de stand van zaken weergegeven. Onderstaand wordt in het kort de actuele stand van zaken benoemd.
•
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 45 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
``
Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden. Overige bevindingen Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 46 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen C. Financiering
B. Kapitaalgoederen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
``
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de GR vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.
Gronden in eigendom en uitgegeven
Oppervlaktes en hoeveelheden
Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied m.b.t. het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Gronden
Natuur Netwerk Nederland (NNN)
Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
547,5
hectare
Oppervlakte in eigendom
545,5
hectare
2,0
hectare
Een deel van de gronden in het recreatiegebied Geestmerambacht maken deel uit van het Natuur Netwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden. Hier staat geen vergoeding van de provincie tegenover.
in eigen beheer
360,5
hectare
Commerciële activiteiten
contractueel uitgegeven
145,7
hectare
Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Geestmerambacht is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt er aangesloten bij de prijzen in de regio. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
In beheer van derden (dijken van HHNK) waarvan:
Gebouwen Aantal gebouwen (incl. staat en doel):
7
Woonhuis met stal, schuur/berging (Wagenweg 6)
Slecht
Wordt gesloopt
Kiosk met woonhuis (Lovers & Hunters)
Goed
Verhuurd
Beheergebouw met units, toilet en werkloods (Beheerkantoor)
Goed
Eigen gebruik + verhuur
Redelijk
Unit PvL recent = goed
4 toiletgebouwen waarvan:
in eigen beheer
5
contractueel uitgegeven
2
potentieel af te stoten
1
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten uit commerciële activiteiten
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Baten uit (erf)pachten
365.199
369.949
Baten uit verhuren
74.141
73.794
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Pagina 47 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. De ambtelijke organisaties hebben ook in 2025 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2025 was de index 3,9%. Verder is in onderstaande tabel de structurele extra participantenbijdrage i.v.m. uitvoeringsprogramma verwerkt. Deze extra bijdrage vond in 2023 voor het eerst plaats (€ 100.000) en zal stapsgewijs doorgroeien naar € 480.000 in 2027. In 2025 was de extra bijdrage € 300.000 t.o.v. van € 200.000 in 2022 en € 100.000 in 2023. De verdeling per participant gebeurt conform de procentuele verdeelsleutel. De verdeling is gebaseerd op het aantal inwoners (o.b.v. CBS-cijfers) en wordt eenmaal per 5 jaar opnieuw berekend. De eerstvolgende nieuwe berekening is in 2027. Participant
Bijdragenverdeling 2025
Bijdrage in 2024
Bijdrage in 2025
Gemeente Alkmaar
53,60%
342.990
405.782
Gemeente Dijk en Waard
46,40%
296.969
351.336
Totaal
100,00%
639.959
757.118
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Nota bene: Op verzoek van het AB in juli 2025 is besloten om de hogere participantenbijdrage ter dekking van hogere financieringslast van projecten uit het UP niet door te voeren. De werkelijke bijdrage van de participanten is dan ook € 50.000 lager dan de begrote bijdrage in 2025.
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’.
Naam verbonden partij
Recreatieschap Geestmerambacht
Vestigingsplaats
Noord-Scharwoude
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Alkmaar en Dijk en Waard
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Alkmaar – 53,60% Dijk en Waard – 46,40%
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied.
Pagina 48 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Beleidsvoornemens 2020-2024 (BBV 15, 1a)
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling. Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit de omliggende gemeenten en regio. Het recreatieschap heeft 3 hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma. Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
een directe bijdrage aan deze opgaven: 1. Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; 2. Het vergroten van het gebruik; 3. Versterken van de duurzaamheid; 4. En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak. (Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: Alkmaar – 53,60% Dijk en Waard – 46,40%
Bestuurlijk belang
Het doel is de belangen te behartigen bij: 1. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; 2. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; 3. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede; 4. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis
Pagina 49 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist. Eigen vermogen
31-12-2021 € 5.030.529 31-12-2022 € 4.059.910 31-12-2023 € 2.960.240 31-12-2024 € 2.003.396 31-12-2025 € 1.277.104
Vreemd vermogen
31-12-2021 € 529.854 31-12-2022 € 618.762 31-12-2023 € 599.553 31-12-2024 € 506.978 31-12-2025 € 1.185.590
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2021 € -891.311 31-12-2022 € -970.618 31-12-2023 € -1.099.670 31-12-2024 € -956.844 31-12-2025 € -726.292
Website
www.geestmerambacht.nl
Risicoprofiel
Laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit onvoldoende o.b.v. de huidige afspraken (algemene reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten)
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
=> De afspraak is dat de participanten garant staan voor de gevolgen van risico’s die zich voordoen en waarbij de aanwezige weerstandscapaciteit niet voldoende is. Beleidsverslag / Ontwikkelingen 1. Het starten van een onderzoek naar de meest passende vorm voor de opgave van de recreatieve opgaven in het gebied van Alkmaar en Dijk en Waard. 2. Implementatie van het bijgestelde uitvoeringsplan (€ 2,9 mln); 3. Het voorbereiden en de uitwerking aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties en van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld; 4. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer; 5. Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht waarbij in nauwe samenwerking met het bestuur rekening wordt gehouden met de financiële vooruitzichten van de gemeenten.
Pagina 50 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Jaarrekening
D. Bedrijfsvoering
Lagere kosten dagelijks onderhoud (€ 13.000 positief). Dit komt vooral doordat minder materiaal is aangeschaft dan begroot
•
Lagere kosten belasting (€ 13.000 positief) doordat met name de definitieve aanslag waterschapsbelasting 2024 gunstiger uitviel;
•
Lagere advieskosten (€ 12.000 positief). Aan de ene kant zijn zowel de juridische kosten als advieskosten m.b.t. beheerplannen lager dan begroot. Het opnieuw doorrekenen van het beheer (Cyber) schuift door naar 2026. Aan de andere kant zijn er meer werkzaamheden verricht m.b.t. Wooverzoeken. Echter, per saldo lagere kosten dan begroot;
•
Hogere kosten voor inzet RNH (€ 21. 000 negatief). Nu de visie richting uitvoering gaat, is meer omgevingsmanagement nodig dan was begroot. Deze inzet is nodig voor zowel de omgeving als politiek-bestuurlijk- en ambtelijk overleg. Dit heeft onder andere geleid tot een andere vorm van een werkbezoek voor raadsleden, het onderzoeken van financiële interventies voor het UP en ambtelijke inzet bij informatiebijeenkomsten;
•
Overige posten (€ 5.000 positief).
Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 39.744 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. De baten zijn licht hoger dan begroot (€ 2.921). De belangrijkste redenen zijn: •
Hogere opbrengsten evenementen (€ 52.000 positief). Dit komt doordat de variabele vergoeding, afhankelijk van aantal verkochte tickets, hoger is dan vooraf was begroot;
•
Hogere overige opbrengsten (€ 19.000 positief). Dit komt vooral door niet begrote hogere opbrengsten voor bagger vergoeding;
•
Hogere rentevergoedingen op de schatkistbankrekening dan begroot (€ 13.000 positief);
•
Het niet doorvoeren van hogere participantenbijdrage ter dekking van hogere financieringslast van projecten uit het UP (€ 50.000 negatief). Op verzoek van AB in juli 2025 is besloten deze post als PM op te nemen. In de begroting 2025 werd nog uitgegaan van € 50.000 financieringslasten;
F. Participanten
•
Overzicht van baten en lasten Resultaat reguliere werkzaamheden
E. Grondbeleid
REGULIER
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
2.634.043
2.670.866
-36.823
•
Lagere bijdrage uit btw-compensatiefonds (€ 26. 000 negatief);
Baten
1.945.669
1.942.749
2.921
•
Overige posten (€ 5.000 negatief).
Saldo
-688.373
-728.118
39.744
De reguliere lasten zijn € 36.823 lager dan begroot (positief). Dit wordt vooral verklaard door: •
Lagere lasten gas, water en elektra (€ 15.000 positief) doordat met name de definitieve jaarafrekening elektra over 2025 gunstiger uitviel;
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Resultaat incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 372.549 negatiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Dit komt door lagere baten (€ 370.668 negatief) en hogere kosten (€ 1.881 negatief).
Pagina 51 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
De lagere baten zijn toe te schrijven aan het temporiseren van de uitvoeringsprojecten. De besluitvorming over financiering van de UP projecten (lening of incidentele storting) volgt in het voorjaar van 2026 via de raden. In afwachting van dit besluit zijn de geplande investeringen in UP projecten getemporiseerd. De investeringen zijn verschoven naar latere jaren waardoor in 2025 minder investeringen zijn gedaan dan begroot. De btw op deze investeringen vloeit via het btw-compensatiefonds als baten terug naar het schap. Minder investeringen betekent minder btw baten (€ 371.000 negatief). De hogere kosten zitten vooral in: •
•
Overige gegevens en bijlagen
Kosten Bestuursbureau (€ 78.000 negatief). Sinds 2025 maakt het schap geen gebruik meer van de diensten van het Bestuursbureau. Echter, er is onduidelijkheid over de dekking van de kosten voor 2025. Zolang er geen bestuurlijk besluit is genomen, zijn de totale kosten veiligheidshalve verwerkt in de jaarrekening; Financieringslasten van projecten uit het uitvoeringsprogramma zijn op verzoek van AB (d.d. 9-7-25) opgenomen als PM-post (€ 50.000 positief). In de begroting 2025 werd nog uitgegaan van € 50.000 financieringslasten;
D. Bedrijfsvoering
INCIDENTEEL
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
154.860
152.979
1.881
Baten
116.942
487.610
-370.668
Saldo
-37.918
334.631
-372.549
Resultaat totaal 2025 De onttrekking uit de reserve is een hoger dan begroot, ad € 332.805. Dit is een nadeel. In plaats van de begrote onttrekking van € 393.487 is de werkelijke onttrekking in 2025 € 726.292. Dat is het gevolg van: •
Lagere baten uit het btw-compensatiefonds door temporiseren van investeringen in de uitvoeringsprojecten (€ 371.000 negatief);
•
Kosten bestuursbureau (€ 78.000 negatief);
•
Hogere opbrengsten evenementen (€ 52.000 positief);
•
Lagere kosten incidentele projecten (€ 24.000 positief);
•
Hogere overige opbrengsten (€ 19.000 positief). Dit komt vooral door niet begrote hogere opbrengsten voor bagger vergoeding;
•
Door het temporiseren van het UP zijn de voorbereidingskosten UP € 14.000 lager zijn dan begroot (positief). Deze kosten zullen doorschuiven naar 2026;
•
•
Lagere kosten UP gebiedstafel (€ 6.000 positief) door minder bijeenkomsten en het efficiënter inrichten van het organiseren van de gebiedstafels;
Hogere rentevergoedingen op de schatkistbankrekening dan begroot (€ 13.000 positief);
•
Overige posten (€ 8.000 positief).
•
Vertraging in het project aanpassen hondenbeleid door capaciteitsgebrek (€ 4.000 positief). Dit project schuift gedeeltelijk door naar 2026;
•
Overige posten (€ 2.000 positief).
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Nota bene: het verzoek van het AB voor het niet doorvoeren van hogere participantenbijdrage ter dekking van hogere financieringslast van projecten uit het UP (€ 50.000) heeft voor het schap een neutraal effect. De hogere financieringslasten worden immers volledig gecompenseerd door een hogere participantenbijdrage.
Pagina 52 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
TOTAAL
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
2.788.903
2.823.845
-34.942
Baten
2.062.611
2.430.359
-367.747
Saldo
-726.292
-393.487
-332.805
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.
Pagina 53 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Begroting voor wijziging 2025
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
71.926
116.942
45.016
147.295
487.610
340.315
124.763
510.788
386.025
2. Beheer en onderhoud
1.920.458
819.516
-1.100.942
2.002.866
753.331
-1.249.535
1.925.769
717.617
-1.208.151
3. Veiligheid en toezicht
185.949
-
-185.949
185.480
-
-185.480
188.398
-
-188.398
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
110.859
-
-110.859
36.619
-
-36.619
89.096
-
-89.096
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.376
1.126.153
1.124.778
1.500
1.189.418
1.187.918
1.039
1.106.118
1.105.079
498.335
-
-498.335
450.085
-
-450.085
435.806
-
-435.806
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.788.903
2.062.611
-726.292
2.823.845
2.430.359
-393.487
2.764.870
2.334.524
-430.346
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
-
-1.127.660
-1.127.660
-
-393.487
-393.487
-
-1.125.602
-1.125.602
Bestemmingsreserve egalisatie
429.725
-28.357
401.368
-
-
-
727.628
-32.372
695.256
Totaal mutaties reserves
429.725
-1.156.017
-726.292
-
-393.487
-393.487
727.628
-1.157.974
-430.346
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
-
-
-
Pagina 54 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2025: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag: • •
De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5.
De cijfers van de begroting na wijziging 2025 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 9 juli 2025. De cijfers van de begroting voor wijziging 2025 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 10 juli 2024. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage V .
Figuur 11 Spelende kinderen bij De Swaan
Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2025, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 55 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Subtotaal liquide middelen
24.244
13.517
VASTE ACTIVA
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
1.693.608
2.142.656
Materiële vaste activa
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
2.462.695
2.510.374
PASSIVA
31-12-2025
31-12-2024
Algemene reserve
48.000
48.000
Bestemmingsreserve exploitatie
460.018
1.587.678
Bestemmingsreserve egalisatie
769.086
367.718
Gerealiseerd resultaat
-
-
Subtotaal eigen vermogen
1.277.104
2.003.396
177.149
220.706
177.149
220.706
-
-
1.454.253
2.224.102
397.312
205.815
397.312
205.815
ACTIVA
31-12-2025
31-12-2024
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
706.753
277.027
Investeringen met een economisch nut
62.334
90.691
769.086
367.718
-
-
769.086
367.718
Subtotaal materiële vaste activa
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa
Eigen vermogen
Voorzieningen
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
19.215
13.766
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
35.415
37.453
Subtotaal voorzieningen
Overige vorderingen
446.947
402.674
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer
501.577
453.892
Subtotaal vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
VLOTTENDE PASSIVA 1.167.788
1.675.247
Subtotaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
1.167.788
1.675.247
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden Subtotaal netto-vlottende schulden < een jaar
Liquide middelen
Kas
Subtotaal schulden op lange termijn TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
ING bank
Voorziening groot onderhoud
24.232
13.374
11
142
Overlopende passiva
Pagina 56 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en die in volgend boekjaar tot betaling komen
40.337
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
570.792
58.539
Subtotaal overlopende passiva
611.130
80.457
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
1.008.441
286.272
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
2.462.695
2.510.374
D. Bedrijfsvoering
F. Participanten
Afschrijvingsper. in jaren
Toelichting
Gronden / terreinen
n.v.t.
Geen afschrijving
Gebouwen / werkplaats
40
Verbouwingen
10
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling
Werktuigen
10
Materiële vaste activa
Ponten
21.918
Vaste activa
E. Grondbeleid
Materiële vaste activa
Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: •
activa met een economisch nut en;
•
activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van:
Elektrische motor
20
Reguliere motor
15
Overige vaartuigen
5-10
Zonnepanelen
15
Kunstwerken Bruggen van beton
40
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
•
€ 10.000 voor activa met economisch nut;
Beschoeiing
30
•
€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut.
Gemalen
40
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Gebiedsontwikkelingen
10-30
Openbare toiletgebouwen
30
Terreinmeubilair
5-15
Rioleringspompen
20
Afh. van investering
Pagina 57 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten
Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bepaling van het resultaat
Reserves en voorzieningen Algemene reserve Het bestuur heeft besloten dat deze reserve maximaal 2,5% van de jaarlijkse kosten mag bedragen.
Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Het verschil tussen de lasten en de baten wordt gedekt uit de bestemmingsreserve exploitatie. Subsidies en bijdragen van derden
Bestemmingsreserve exploitatie Jaarlijks wordt uit deze bestemmingsreserve onttrokken het deel van de jaarlijkse exploitatiekosten dat niet kan worden gedekt uit de exploitatiebaten en de participantenbijdragen. Daarnaast wordt jaarlijks aan deze bestemmingsreserve toegevoegd de btw-compensatie van participanten, voor zover de totale btwcompensatie die zij ontvangen een jaarlijks vastgesteld bedrag overstijgt.
Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Bestemmingsreserve egalisatie De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 58 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Toelichting op de balans
E. Grondbeleid
F. Participanten
Desinvesteringen boekjaar
-
-21.012
255.770
255.770
Bijdrage derden tot boekjaar
-
-
Bijdrage derden boekjaar
-
-
-
-
Netto investering
255.770
255.770
Afschrijvingen tot boekjaar
165.079
162.899
Afschrijvingen lopend boekjaar
28.357
23.192
-
-21.012
193.436
165.079
62.334
90.691
ACTIVA VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa 31-12-2025
31-12-2024
Bruto investeringen tot boekjaar
318.338
73.592
Bruto investeringen boekjaar
758.776
244.746
-
-
1.077.115
318.338
Bijdrage derden tot boekjaar
-41.311
-
Bijdrage derden boekjaar
-329.051
-41.311
-370.362
-41.311
706.753
277.027
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
•
UP08: Ontvangstgebied Zuid;
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
•
UP09.1: Zorgaccommodatie Wagenweg;
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
•
UP09.3: Groepsaccommodatie Wagenweg:
-
-
•
UP12.3: De Groene Loper Fietsverbinding (subsidieproject).
706.753
277.027
•
UP07: Ontvangstgebied Noord;
31-12-2025
31-12-2024
•
UP09.4: Visieschets Wagenweg;
255.770
232.500
•
UP12.1 Ontwikkeling De Groene Loper (eigen bijdrage);
-
44.281
•
UP12.2: De Groene Loper (NNN subsidieproject).
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Desinvesteringen boekjaar
Netto investering
Boekwaarde per 31 december Investeringen met een economisch nut Bruto investeringen tot boekjaar Bruto investeringen boekjaar
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december
In 2025 zijn, in het kader van het uitvoeringsprogramma, de volgende investeringen gestart (maatschappelijk nut):
En zijn de volgende investeringen gecontinueerd (maatschappelijk nut):
Pagina 59 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Tot slot is de renovatie van het toiletgebouw op het naaktstrand, gestart in 2024, succesvol afgerond in 2025 (maatschappelijk nut).
E. Grondbeleid
F. Participanten
Specificatie: Gemeente Alkmaar
228.274
In BIJLAGE II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025.
Gemeente Dijk en Waard
197.610
Grafiad BV
11.284
Financiële vaste activa
Duursma Groep Event BV
9.680
31-12-2025
Subtotaal financiële vaste activa
31-12-2024
-
-
Overige debiteuren
99
Totaal debiteuren VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa
31-12-2025
31-12-2024
19.215
13.766
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2025 bestaan uit kosten voor water, elektra, abonnementen, kantoor en verzekeringskosten over 2026. 31-12-2025
31-12-2024
35.415
37.453
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Specificatie: Afrekening elektra 2025
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Rijksschatkist Drempelbedrag
31-12-2025
31-12-2024
1.167.788
1.675.247
€ 1.000.000.
Vanaf 1 juli 2021 is voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijksschatkist is gehouden:
8.208
Totaal nog te ontvangen bedragen
35.415
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
27.207
Rentebaten 4e kwartaal 2025
Overige vorderingen
446.947
31-12-2025
31-12-2024
446.947
402.674
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
15.401
21.460
17.238
24.244
Ruimte onder drempelbedrag
984.599
978.540
982.762
975.756
-
-
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag
Pagina 60 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Liquide middelen
31-12-2025
31-12-2024
ING bank r/c
24.232
13.374
11
142
24.244
13.517
Kas Totaal liquide middelen
E. Grondbeleid
F. Participanten
In 2025 is € 393.487 conform begroting onttrokken aan deze reserve. Door het temporiseren van de investeringsprojecten UP en het goedkoper uitvallen van de bouw van het toiletgebouw zijn de totale investeringen lager zijn dan begroot. In totaal zijn de netto investeringen ruim € 1,4 miljoen lager. De totale investeringen in 2025 van € 429.725 zijn vanuit de bestemmingsreserve exploitatie toegevoegd aan de bestemmingsreserve egalisatie. Hieronder is een specificatie opgenomen.