Bijlage 1 Jaarstukken 2025 Geestmerambacht
Tekst van het document
PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen Algemene reserve
31-12-2025
31-12-2024
Saldo per 1 januari
48.000
48.000
Bij: Saldo exploitatie
-
-
-
-
48.000
48.000
Af: Verevening Saldo per 31 december
Conform AB-besluit in 2017 is de algemene reserve gesteld op maximaal 2,5% van de totale kosten.
Investeringen
Begroot
Realisatie
Verschil
Opmerking
UP02: Actieparcoursen
154.914
-
-154.914
Project uitgesteld
UP07: Ontvangstgebied Noord
239.008
17.925
-221.083
Project stil gezet
UP08: Ontvangstgebied Zuid
223.605
52.673
-170.932
Project stil gezet
UP09: Locatieontwikkeling Wagenweg
304.713
193.004
-111.709
Project getemporiseerd
UP10: Koele Kreken
23.902
-
-23.902
Project uitgesteld
UP12: De Groene Loper (eigen bijdrage)
604.439
113.408
-491.031
Project getemporiseerd
UP12.2: De Groene Loper-West
196.260
-
-196.260
Project stil gezet
24.763
-
-24.763
Project getemporiseerd
71.150
52.716
-18.434
Project afgerond
1.842.754
429.725
-1.413.029
UP13&14: Park van Luna Bestemmingsreserve exploitatie
31-12-2025
31-12-2024
Saldo per 1 januari
1.587.678
2.769.046
-
351.375
Af: Onttrekking conform begroting
-393.487
-1.519.299
Af: Overboeking naar bestemmingsreserve egalisatie
-429.725
-
Af: Saldo exploitatie
-304.448
-13.445
Saldo per 31 december
460.018
1.587.678
Bij: Overboeking vanuit bestemmingsreserve egalisatie
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Toiletgebouw Naaktstrand
Pagina 61 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Tenslotte is het nadelige exploitatiesaldo van € 304.448 onttrokken aan deze reserve. Bestemmingsreserve egalisatie
31-12-2025
31-12-2024
Saldo per 1 januari
367.718
143.194
Bij: Dotatie conform begroting Bij: Overboeking van bestemmingsreserve exploitatie
Overige gegevens en bijlagen
599.091 429.725
Af: Overboeking naar bestemmingsreserve exploitatie
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Schulden op lange termijn
31-12-2025
31-12-2024
-
-
31-12-2025
31-12-2024
397.312
205.815
N.v.t.
VLOTTENDE PASSIVA -351.375
Af: Saldo afschrijvingslasten
-28.357
-23.192
Saldo per 31 december
769.086
367.718
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden
De overige schulden bestaan uit crediteuren. Deze zijn in hieronder gespecificeerd. In 2025 is € 429.725 toegevoegd aan de bestemmingsreserve egalisatie vanuit de bestemmingsreserve exploitatie (zie ook tekst bij bestemmingsreserve exploitatie). De onttrekking € 28.357 heeft betrekking op de kapitaallasten. In BIJLAGE II is een specificatie van de kapitaallasten (afschrijvingskosten) opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025. Voorzieningen
Specificatie: Van der Meer BV
149.144
Recreatie Noord-Holland NV
132.806
Belastingdienst
31.820
VDBH
26.027
Batenburg Notarissen
19.538
Loonbedrijf B.T.M. Genee
9.279
Fectio Advies
6.050
Voorziening groot onderhoud
31-12-2025
31-12-2024
Prommenz BV
5.870
Saldo per 1 januari
220.706
316.554
H.J. Bak
5.817
Bij: Saldo toevoeging
284.000
294.000
Overige crediteuren
10.959
Af: Saldo onttrekking
-327.557
-389.848
Saldo per 31 december
177.149
220.706
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Totaal crediteuren
397.312
Pagina 62 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
Overlopende passiva
Overige gegevens en bijlagen
C. Financiering
31-12-2025
31-12-2024
40.337
21.918
31-12-2025
31-12-2024
570.792
58.539
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.
Specificatie: Verrekening bestuursbureau 2025
12.485
Accountantskosten 2025
8.168
Juridische advieskosten 2025
6.902
Water en elektra kosten 2025
6.784
Belastingadvies 2025
4.235
Overige kosten 2025
1.764
Totaal aangegane verplichtingen
40.337
Overlopende passiva Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
Specificatie: Subsidie PNH UP12 De Groene Loper (nnn) Subsidie PNH UP12 De Groene Loper (fietsverbinding) Borg disc golf Borg Sponge Dog Borg tijdelijk gebruik woning Totaal vooruit ontvangen bedragen
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
463.951 102.991 2.500 1.000 350 570.792
Pagina 63 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre, bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 17 september 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op van € 56.477. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen vastgesteld boven genoemde grens van € 56.477.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 64 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.
Lasten per taakveld
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
0.1
Bestuur
110.859
36.619
74.240
0.4
Overhead
498.335
450.085
48.249
0.5
Treasury
1.376
1.500
-124
0.8
Overige baten en lasten
-
-
-
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
-
-
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
185.949
185.480
469
2.1
Verkeer en vervoer
197.619
226.177
-28.558
3.1
Economische ontwikkeling
55.145
126.159
-71.014
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
89.882
95.137
-5.255
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
3.4
Economische promotie
79.274
95.619
-16.345
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
77.379
96.643
-19.264
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
1.493.085
1.510.426
-17.340
Totaal lasten
2.788.903
2.823.845
-34.942
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Nr.
Baten per taakveld
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
0.1
Bestuur
-
-
-
0.4
Overhead
-
-
-
0.5
Treasury
47.793
35.000
12.793
0.8
Overige baten en lasten
1.078.360
1.154.418
-76.058
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
726.292
393.487
332.805
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
-
-
-
2.1
Verkeer en vervoer
-
-
-
3.1
Economische ontwikkeling
116.942
487.610
-370.668
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
439.340
443.742
-4.403
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
3.4
Economische promotie
-
-
-
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
251.113
199.315
51.798
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
129.063
110.273
18.790
2.788.903
2.823.845
-34.942
Totaal baten
Pagina 65 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Saldo van baten en lasten per taakveld
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Totaal baten
2.788.903
2.823.845
-34.942
Totaal lasten
2.788.903
2.823.845
-34.942
-
-
-
Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Bijdrage participant gemeente Alkmaar
405.782
432.580
-26.798
Bijdrage participant gemeente Dijk en Waard
351.336
374.538
-23.202
BTW Compensatie fonds
308.942
335.000
-26.058
Overige verrekeningen
12.300
12.300
-
1.078.360
1.154.418
-76.058
Saldo
Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 66 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Baten per kostensoort
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Grond
-
-
-
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Belastingen
-
-
-
Huren
74.141
73.794
347
Grond
-
-
-
Leges en andere rechten
3.061
3.000
61
327.557
442.770
-115.213
Overige goederen en diensten
309.689
239.336
70.353
161
500
-339
Pachten
365.199
369.949
-4.750
1.521.893
1.509.773
12.120
Participantenbijdragen
757.118
807.118
-50.000
-
-
-
Rentebaten
47.793
35.000
12.793
953.116
999.715
-46.599
Overige verrekeningen
12.300
12.300
-
Rente en bankkosten
1.376
1.500
-124
Subsidies en (project)bijdragen
493.310
889.862
-396.552
Mutatie voorzieningen
-43.557
-158.770
115.213
2.062.611
2.430.359
-367.747
Afschrijvingen
28.357
28.358
-1
-
-
-
2.788.903
2.823.845
-34.942
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Totaal lasten
2.788.903
2.823.845
-34.942
Totaal baten
2.062.611
2.430.359
-367.747
Saldo
-726.292
-393.487
-332.805
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten
Overige verrekeningen Totaal lasten
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Totaal baten
Saldo van baten en lasten per kostensoort
Pagina 67 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2025 Gemeente Dijk en Waard
Mevrouw E. Leibbrand (vicevoorzitter) De heer N. Langedijk De heer F. Ruiten
Gemeente Alkmaar
De heer L. Ruiter (voorzitter) De heer R. te Beest De heer C. Schouten
Per 1 januari 2026 wordt mevrouw E. Leibbrand de voorzitter en de heer Ruiter vicevoorzitter. Conform de GR wisselt de voorzittersrol iedere 2 jaar.
Controleverklaring De accountant ETL (voorheen IPA-Acon) heeft voor de jaarstukken een goedkeurende verklaring afgegeven. Deze controleverklaring is op de onderstaande pagina’s ingevoegd. Op grond van eventuele zienswijzen worden de stukken vastgesteld in het algemeen bestuur van 24 juni 2026. Na definitieve vaststelling wordt ook de controleverklaring van de accountant definitief.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 68 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 69 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 70 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht in de openbare vergadering van 24 juni 2026.
Voorzitter, Mevrouw E. Leibbrand
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 71 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Bijlagen Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2025
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum
Bijlage IV
Risicoanalyse
Bijlage V
WNT-verantwoording 2025
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 72 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Bijlage I Nr
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Investerings- en financieringsstaat over 2025
Omschrijving
Verminderingen 2025 Afschrijvingen Stand per 2025 31-12-2025
Stand per 1-1-2025
Vermeerderingen 2025
367.718
758.776
-329.051
28.357
769.086
2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves
-
-
-
-
-
3 Financiële vaste activa
-
-
-
-
-
367.718
758.776
-329.051
28.357
769.086
48.000
-
-
-
48.000
2 Bestemmingsreserve exploitatie
1.587.678
-
-1.127.660
-
460.018
3 Bestemmingsreserve egalisatie
367.718
429.725
-28.357
-
769.086
4** Voorziening groot onderhoud
220.706
284.000
-327.557
-
177.149
-
-
-
Totaal passiva
2.224.102
713.725
-1.483.574
-
1.454.253
Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)
1.856.383
-45.051
-1.154.523
-28.357
685.167
ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen
Totaal activa PASSIVA 1 Algemene reserve
5 Aangegane langlopende leningen
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
-
Pagina 73 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Stand per 1-1-2025
Vermeerderingen 2025
Verminderingen 2025
Categorie verhardingen
64.525
89.000
-70.133
83.393
Categorie civiele kunstwerken
33.497
7.000
-17.558
22.939
98.022
96.000
-87.691
106.331
Categorie groen
8.646
30.000
-30.509
8.137
Categorie water, oevers en stranden
49.229
54.000
-76.033
27.196
Categorie terreinmeubilair
12.791
59.000
-50.557
21.234
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
5.454
22.000
-19.341
8.112
Categorie gebouwen
46.563
23.000
-63.425
6.138
122.684
188.000
-239.866
70.818
220.706
284.000
-327.557
177.149
Nr Omschrijving
Stand per 31-12-2025
4** Specificatie voorziening groot onderhoud verkeer & vervoer:
openbaar groen en (openlucht)recreatie:
Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 74 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Bijlage II Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025 Omschrijving
Jaar van inv.
Bruto invest. Bijdrage derden t/m 2024 t/m 2024
Geactiv. t/m 2024
Afschr. t/m 2024
Boekwaarde 1-1-2025
Bruto invest. Bijdrage derden Desinvestering 2025 2025
Geactiv. t/m 2025
Termijn
Afschr. 2025
Afschr. desinv. Boekwaarde Restwaarde 2025 31-12-2025
Investeringen maatschappelijk nut Grond-, weg- en waterbouwkundige werken UP07: Ontvangstgebied Noord 2024 t/m 2025 UP08: Ontvangstgebied Zuid 2025 UP09.1: Wagenweg (zorgaccommodatie) 2025 UP09.3: Wagenweg (groepsaccommodatie) 2025 UP09.4: Wagenweg (realisatie visieschets) 2023 t/m 2025 UP12.1: De Groene Loper (eigen bijdrage 2023 t/m 2025 incl fietsverbinding) UP12.2: De Groene Loper (NNN subsidie) 2024 t/m 2025 UP12.3.1: De Groene Loper 2025 (fietsverbinding subsidie) UP12.3.2: De Groene Loper (fietsbrug 2025 subsidie)
Bedrijfsgebouwen Toiletgebouw naaktstrand
2024 t/m 2025
Investeringen maatschappelijk nut
29.117 102.300
-
29.117 102.300
-
29.117 102.300
17.925 52.673 48.523 13.993 130.488
-
-
-
47.042 52.673 48.523 13.993 232.788
30 30 30 30 30
-
-
47.042 52.673 48.523 13.993 232.788
-
139.759
-
139.759
-
139.759
113.408
-
41.311
-41.311
-
-
-
287.042
-287.042
-
253.167
30
-
-
253.167
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
648.186
-
-
-
58.566 58.566
-
-
-
706.753
-
-
-
-
-
-
42.009
-42.009
-
-
312.488
-41.311
271.177
-
271.177
706.061
-329.051
-
648.186
5.850 5.850
-
5.850 5.850
-
5.850 5.850
52.716 52.716
-
-
58.566 58.566
318.338
-41.311
277.027
-
277.027
758.776
-329.051
-
706.753
30
Investeringen economisch nut Bedrijfsgebouwen Toiletten beheerkantoor
2023
31.292 31.292
-
31.292 31.292
-5.215 -5.215
26.077 26.077
-
-
-
31.292 31.292
10
-3.129 -3.129
-
22.948 22.948
-
Machines, apparaten en installaties Fendt trekker Votex super combi Agia Taifun Trekker Vandale versnipperaar Polaris Ranger XP Kinetic
2006 2010 2017 2018 2024
50.355 5.950 29.114 13.500 44.281 143.200
-
-50.355 -5.950 -29.114 -13.500 -3.690 -102.609
40.591 40.591
-
-
-
50.355 5.950 29.114 13.500 44.281 143.200
7 5 5 5 5
-
50.355 5.950 29.114 13.500 44.281 143.200
-8.856 -8.856
-
31.735 31.735
-
43.605 37.672 81.277
-
43.605 37.672 81.277
-34.884 -22.370 -57.254
8.721 15.303 24.023
-
-
-
43.605 37.672 81.277
5 5
-8.721 -7.651 -16.372
-
7.651 7.651
-
Investeringen economisch nut
255.770
-
255.770
-165.079
90.691
-
-
-
255.770
-28.357
-
62.334
-
Totaal
574.108
-41.311
532.797
-165.079
367.718
758.776
-329.051
-
962.522
-28.357
-
769.086
-
Vervoermiddelen Subaru Forester VSH-98-T Suzuki Vitara N-060-NX
2020 2021
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 75 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Bijlage III Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 76 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Bijlage IV Risicoanalyse Het GAB vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het nodige inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Geïnventariseerde risico’s In een risicosessie zijn de risico’s voor het GAB in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze sessie zijn de risico’s geplaatst in de hiernaast opgenomen matrix. Het betreft de volgende risico’s: 1. 2. 3. 4.
5.
6.
Continuïteit dienstverlening; Veranderende en/ of beperkende c.q. verzwarende wet- en regelgeving (waaronder ontwikkelingen in landelijk gebied zoals NNN/ Natura 2000/ PBL); Inkoop en aanbestedingsrisico’s (Onrechtmatige facturering - terugbetalen subsidies); Calamiteiten: a. Ongevallen in beheergebied; b. Kwaliteit zwemwater; Verminderde inkomsten door: a. Niet doorgaan van evenement(en); b. Faillissement van evenementen of ondernemers; c. Verminderde inkomsten door veranderend beleid (Rijk-provincie-gemeente); d. Uittreden participanten; Milieuvervuiling (van bv. grond/water) door bijvoorbeeld zware metalen/chroom/asbest/PFAS;
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
7. 8. 9.
Onkosten vanwege vandalisme, brandstichting en drugsdumpingen; Eindwaardevergoeding opstallen; Overmacht door: a. pandemieën, virussen, ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten; b. extreme weersomstandigheden door klimaatveranderingen (stormen, lange periodes van droogte); 10. Het voldoen aan Woo-verzoeken; 11. Veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak. In de onderstaande tabel worden de geïnventariseerde risico’s weergegeven. De vermenigvuldiging van “kans x financieel gevolg” leidt tot de positionering in de matrix: •
Lage scores (groen gekleurd) geven aanvaardbare risico’s weer en deze behoevengeen/weinig aandacht.
•
Middelmatige scores (oranje) zijn risico’s die aandacht verdienen maar waarvoor nog niet direct ingrijpen noodzakelijk is.
•
Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar en dienen nauwlettend te worden gevolgd en/of waarvoor maatregelen moeten worden getroffen. Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt en dat zijn de nummers 2, 5a, 5c, 5d en 11. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder. Gevolg / impact Kans 1= < 10% 2= 10 – 40% 3= > 40%
1 = 0 – 100.000
2 = 100.000 – 300.000
3 > 300.000
1, 3, 4a, 4b, 7, 8, en 9a 5b en 10
6 en 9b 2, 5a, 5c, 5d en 11
Pagina 77 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
2. Veranderende en/ of verzwarende wet- en regelgeving Dit omvat het risico dat vanuit de provincie of gemeenten regelgeving veranderd en/of verzwaard of vanuit het rijk wetten veranderen en/of verzwaren waardoor de kosten voor het recreatieschap hoger zullen zijn. Risico/kans: Veranderende en/of verzwarende wet- en regelgeving.
Oorzaak: De politiek kan wetten of regels aanpassen of verzwaren waardoor het recreatieschap aan nieuwe eisen moet voldoen wat tot extra kosten voor het recreatieschap leidt. Dit kan zowel op lokaal als landelijk niveau gebeuren.
Kans(cijfer):
Gevolg/impact: ▪ Regelgeving omtrent landelijkgebied wordt aangepast waardoor de kosten voor beheer hoger worden; ▪ Een nieuwe wet wordt door landelijke politiek aangenomen en in werking gezet en dat leidt tot extra kosten voor het recreatieschap; ▪ Verzwaarde regelgeving zorgt voor een hogere administratieve druk wat tot meer kosten voor het recreatieschap leidt.
> 40% = 3
Gevolg(cijfer): € 150.000 100.000300.000 = 2
Beheersmaatregel: ▪ Bijhouden gemeenteraadsvergaderingen om te kunnen anticiperen op veranderingen in regelgeving; ▪ Proactief maatregelen nemen door te anticiperen op politieke veranderingen op lokaal en landelijk niveau; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf. 5. a.
Verminderde inkomsten Verminderde inkomsten door niet kunnen organiseren c.q. doorgaan van evenementen Door verzwaarde regelgeving, veranderend klimaat en het maatschappelijke vergrootglas is de kans dat evenementen niet door kunnen gaan aanzienlijk vergroot. Daarnaast speelt mee dat economische ontwikkelingen het voor organisatoren lastiger maakt evenementen financieel haalbaar te maken
Risico/kans: Niet doorgaan van jaarlijks geplande (grote) evenementen
Oorzaak: Het organiseren van (grote) evenementen wordt steeds lastiger door: klimaatveranderingen, veranderende maatschappelijke perceptie, verstrengende wet- en regelgeving zodat het voor organisatoren steeds lastiger wordt om evenementen te organiseren en het naar beneden bijgestelde UP.
Kans(cijfer):
Gevolg(cijfer): € 150.000
> 40% = 3
100.000-300.000 =2
Gevolg/impact: ▪ Organisatoren in steeds mindere mate bereid om evenementen te organiseren; ▪ Vermindering van het recreatief aanbod; ▪ Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek; ▪ Het schap mist cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden kunnen komen; ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 78 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Beheersmaatregel: ▪ Compensatieregeling treffen voor alle getroffen actoren (incl. het recreatieschap); ▪ (Kleine) evenementen/activiteiten organiseren die passen binnen de strakkere regels: dit kan inhouden dat met andere dan organisatoren in zee wordt gegaan; ▪ Exercitie ontheffing bestempelde evenemententerreinen uit belemmerende wet- ren regelgeving (zoals NNN-status); ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf. c. Verminderde inkomsten door veranderend beleid (Rijk-provincie-gemeente) Dit risico bevat de mogelijkheid dat het schap inkomsten mist of hogere uitgaven krijgt vanwege gemeentelijke, provinciale of landelijke veranderingen omtrent beleid. Risico/kans: Beleidsverandering leidt tot hogere kosten en/of lagere opbrengsten
Oorzaak: Door wisseling van de politiek vertegenwoordiging van gemeenten, provincie of rijk kan het beleid omtrent recreatie en beheer en onderhoud veranderen waardoor het recreatieschap meer kosten moet gaan maken of verminderde inkomsten genereerd.
Kans(cijfer):
Gevolg(cijfer): € 100.000
> 40% = 3
100.000–300.000 =2
Gevolg/impact: ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten; ▪ Ruimtelijke ontwikkeling vertraagd of wordt stilgelegd met mogelijke schadeclaims van dien; ▪ Geen doorontwikkeling van het gebied wat kan zorgen voor extra kosten voor beheer en onderhoud; ▪ Verminderende maatschappelijke perceptie door achterstallig onderhoud of het uitblijven van ontwikkelingen in het gebied.
Beheersmaatregel: ▪ Participantenbijdrage verhogen; ▪ Bezuinigen op bijvoorbeeld het onderhoudsniveau; ▪ Gemeenteraadsvergaderingen volgen om te kunnen anticiperen op toekomstige veranderingen van beleid; ▪ € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf. d. Uittreden participanten Dit risico omvat de mogelijkheid dat participanten bezuinigen op de participantenbijdragen en/of indexatie van die bijdragen waardoor het recreatieschap minder inkomsten heeft. Risico/kans:
Oorzaak: Door mindering van het geld dat het rijk beschikbaar stelt aan gemeenten moeten zij bezuinigen in uitgaven. Ook de gemeenschappelijke regelingen kunnen hierdoor geraakt worden waardoor het recreatieschap rekening moet houden met korting van de participantenbijdrage.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 79 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Beleidsverandering leidt tot minder inkomsten gemeenten wat leidt tot bezuinigingen bijdragen GR. Kans(cijfer):
Gevolg(cijfer): € 150.000
< 10% = 1
100.000–300.000 =2
Gevolg/impact: ▪ Vermindering van de inkomsten van het recreatieschap; ▪ Vermindering van het recreatief aanbod; ▪ Ruimtelijke ontwikkeling vertraagd; ▪ Geen doorontwikkeling van het gebied wat kan zorgen voor extra kosten voor beheer en onderhoud;
Beheersmaatregel: ▪ Het onderhoud kwaliteitsniveau (CROW) bijstellen; ▪ Bezuinigen; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf. 11. Veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak Dit risico bevat de onzekerheid dat de ontwikkelingsmogelijkheden in het recreatieschap afnemen. Door de groeiende betrokkenh eid en het gestegen wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder het maatschappelijke vergrootglas te liggen. Risico/kans: Onzekerheid over realiseren van geplande/vastgestelde ontwikkel.
Oorzaak: Toenemend wantrouwen bij de publieke opinie, sterkere lobby vanuit bepaalde doelgroepen met minder ruimte voor recreatieve ontwikkelingen ten gunste van natuur.
Kans(cijfer):
Gevolg(cijfer): € 100.000
> 40% = 3
100.000– 300.000 = 2
Gevolg/impact: ▪ Vertraging/niet kunnen realiseren van gewenste recreatieve ontwikkelingen; ▪ Meer omgevingsmanagement (tijd/kosten); ▪ Geen/minder ruimte voor ondernemers met als gevolg minder structurele inkomsten; ▪ Onzeker bestaansrecht van het schap (onvoldoende inkomsten).
Beheersmaatregel: ▪ Goede voorbereiding en informatievoorziening/omgevingsmanagement ▪ Zorgvuldig doorlopen van de bestuurlijke procedures ▪ Directe benadering relevante stakeholders (gemeente, PNH (NNN/BPL)
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 80 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
▪ ▪
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Zorgen voor aanvullende (financierings)mogelijkheden (subsidies, cofinanciering) € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf
Berekening gewenst weerstandsvermogen
Risico
De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 430.000, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Het bedrag in de jaarrekening 2025 is in lijn met het opgenomen bedrag in de jaarrekening 2024. Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Kans(factor)
Gewenst weerstandsvermogen
2: Veranderende en/of verzwarende weten regelgeving
> 40% (0,50)
€ 75.000
5a: Verminderde inkomsten door niet kunnen organiseren c.q. doorgaan van evenementen
> 40% (0,50)
€ 75.000
5c: Verminderde inkomsten door veranderde beleid (Rijk-provinciegemeente)
> 40 % (0,50)
€ 50.000
5d: Uittreden participanten
> 40% (0,50)
€ 75.000
11: Veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak
> 40% (0,50)
€ 50.000
Overige risico’s
€ 105.000
Totaal
€ 430.000
Pagina 81 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Bijlage V WNT-verantwoording 2025 Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Geestmerambacht van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2025 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen
In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging € 2.100 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuursfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies.
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2025 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2025 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2025 Naam De heer J. Nieuwenhuizen De heer L. Ruiter Mevrouw E. Leibbrand De heer R. te Beest De heer F. Ruiten De heer N. Langedijk De heer C. Schouten
Functie Lid AB en DB (voorzitter) – medio 2025 Lid AB en DB (voorzitter) – medio 2025 Lid AB en DB (vicevoorzitter) Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 82 van 82