Bijlage 1 Jaarstukken 2025 Geestmerambacht
Tekst van het document
Jaarstukken 2025
GEESTMERAMBACHT
DAGELIJKS BESTUUR 26-03-2026
Samenvatting
Jaarverslag
Inhoudsopgave
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen .................................................................................................... 72 Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2025 ......................................... 73
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025 ............................ 75
Jaarverslag.................................................................................................. 8
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum .............................................................. 76
Programmaverantwoording .......................................................................................... 11
Bijlage IV
Risicoanalyse ............................................................................................ 77
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 14
Bijlage V
WNT-verantwoording 2025 ...................................................................... 82
Samenvatting ............................................................................................. 3
Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................. 18 Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 22 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 24 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 27
Paragrafen ................................................................................................ 31 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................ 32 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 34 C. Financiering ................................................................................................................ 40 D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid (Woo) ................................................................... 42 E. Grondbeleid ................................................................................................................ 47 F. Participanten .............................................................................................................. 48
Jaarrekening ............................................................................................. 51 Overige gegevens...................................................................................... 68
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van het recreatieschap Geestmerambacht (GAB). Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen. Kerngegevens: 557,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Het recreatieschap Geestmerambacht omvat het recreatiegebied Geestmerambacht (394,5 ha), het Park van Luna (151 ha) en de Groene Loper (12 ha). Het aantal bezoekers was in 2025 toegenomen ten opzichte van 2024.
Realisatie in hoofdlijnen
•
Start actualisatie evenementen- en hondenbeleid i.o.m. andere TBOorganisaties;
•
Het plan actieparcoursen in het gebied Geestmerambacht, waarvoor een uitgebreide participatie is gehouden, is gereed;
•
Er is een visieschets opgesteld voor De Groene Loper-west;
•
Er is een aangepaste visieschets opgesteld voor de Geestmerweide.
Wat heeft het gekost en opgeleverd? De jaarrekening 2025 van Geestmerambacht laat zien dat er meer uit de reserve is onttrokken dan begroot. Waar na de begrotingswijziging 2025 (AB 9-7-2025) werd uitgegaan van een onttrekking van € 393.487, is uiteindelijk € 726.292 onttrokken: een nadeel van € 332.805.
In 2025 heeft het recreatieschap zich ingezet voor: •
Het voorbereiden van het financieringsverzoek aan de participanten, onder andere door het in kaart brengen van meerdere scenario’s voor de uitvoering van de visie;
•
Start uitvoering visieschets Wagenweg en De Groene Loper;
•
Plaatsen van een nieuw toiletgebouw bij het naaktrecreatieterrein;
•
Groot onderhoud aan onder andere een fietspad in Park van Luna, een brug en steiger in Geestmerambacht, gebouwen beheerterrein, evenemententerrein en rioolpompen;
•
Opruimen van het oude opslagdepot voor het realiseren van extra parkeervoorzieningen in 2026;
•
Oeverherstel op diverse locaties in Geestmerambacht en Park van Luna;
•
Vervangen van armaturen parkeerplaats Huygendijkbos/t.h.v. MyHealth;
•
Plaatsen van hekwerk op brug over Provinciale weg (N508) voor veiligheid;
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Dit nadeel bestaat uit een regulier en een incidenteel deel. Op de reguliere werkzaamheden is het resultaat € 39.744 gunstiger dan begroot. Op de incidentele werkzaamheden valt het resultaat daarentegen € 372.549 ongunstiger uit. Dat komt vooral door lagere baten uit het btw-compensatiefonds, doordat investeringen in de uitvoeringsprojecten zijn getemporiseerd. Bij de vaststelling van de Kadernota 2027 (AB 02-12-2025) heeft het bestuur ingestemd met een aangepaste uitvoering van het UP, met een investeringsvolume van € 2,9 miljoen. Daarbij heeft het bestuur de uit te voeren projecten geprioriteerd. Vervolgens heeft het AB de participanten om financiering gevraagd voor de benodigde € 2,9 miljoen. De besluitvorming hierover vindt plaats in de eerste helft van 2026. Daarna wordt de financiële vertaling verwerkt in de najaarsnotitie 2026 en in de begrotingswijziging 2027.
Pagina 3 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Het HAL-fonds
Financiële verdeling van lasten en baten
Aanleiding en historie
De onderstaande twee taartdiagrammen geven een beknopt overzicht van de lasten en baten. Daarbij presenteren we zowel de bedragen als het aandeel in het totaal (in procenten). Tegelijkertijd zetten we in op het versterken van de verdiencapaciteit van het schap zelf.
De gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk richtten in 1999 het HAL-fonds op, vanuit een gezamenlijke visie op woningbouw en (ruimtelijke) ontwikkelingen in de regio. Voor elke nieuw gebouwde woning in één van de gemeenten droegen zij een bedrag af aan het fonds. Een stuurgroep en projectgroep beheerden deze middelen. Vervolgens zette het fonds het geld actief in voor ruimtelijke opgaven in het gebied, zowel voor de inrichting als voor het beheer. Het fonds stond ook bekend als het Meerwaardefonds: het reserveerde middelen om aantoonbaar meerwaarde voor de regio te realiseren. Voorbeelden van bestedingen zijn de aanleg van het Park van Luna en een bijdrage aan de uitbreiding van Geestmerambacht. Binnen het HAL-meerwaardefonds is destijds een apart HAL-groenbeheerfonds ingericht, specifiek voor het beheer van Park van Luna en de uitbreiding van Geestmerambacht. De middelen uit dit groenbeheerfonds (kortweg: HAL-fonds) zijn later ondergebracht bij recreatieschap Geestmerambacht, zodat het beheer van de gereed zijnde onderdelen kon worden uitgevoerd. Vervolgens is het fonds opgegaan in de bestemmingsreserve exploitatie. Daar is later, na uittreding, ook de afkoopsom van de Provincie Noord-Holland aan toegevoegd. De gemeenten Schagen en Bergen betalen jaarlijks een bijdrage voor een periode van tien jaar, tot en met 2030.
Het inzetten van de jaarlijkse bijdragen uit dit fonds maakte het mogelijk om met een lagere bijdrage van de participanten toe te kunnen. Met het vaststellen van de aangepaste visie hebben de participanten er echter voor gekozen hun bijdragen te verhogen en tegelijkertijd in te spelen op de uitputting van de reserves.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Waar gaat het geld naartoe?
1.376 0%
71.926 2%
609.194 22%
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning
185.949 7%
1.920.458 69%
5. Algemene dekkingsmiddelen
Waar komt het geld vandaan? Onttrekking reserve 757.118 27%
505.610 18%
726.292 26%
Evenementen, huren, pachten, rentebaten Subsidies en bijdragen Participantenbijdragen
799.883 29%
Pagina 4 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
De belangrijkste ontwikkelingen
Evenementen
Projecten Uitvoeringsplan (UP) Visie 2030 en projecten
In 2025 zijn diverse evenementen georganiseerd, waaronder Liquicity, Power Valley en het Luna Beach Festival (in Park van Luna). Daarnaast vonden er enkele kleinere evenementen plaats, zoals de Obstacle Run.
Het recreatieschap werkte volgens de planning van het UP in 2025 aan de volgende projecten: •
Plaatsen van een nieuw toiletgebouw bij het naaktrecreatieterrein;
•
Start uitvoering Groene Loper en Wagenweg;
•
Selectie ondernemers ontvangstgebieden Noord en Zuid;
•
Voorbereiding uitgiften Groepsaccommodatie en Woon-zorgvoorziening Wagenweg;
•
Voorbereiden financieringsverzoek investeringen.
•
Start projecten nieuwe honden- en evenementenbeleid.
(Groot) onderhoud
Het recreatieschap heeft actief gezocht naar nieuwe evenementen binnen de door de gemeente vastgestelde locatieprofielen. Door de landelijke trend van minder (grote) evenementen was die zoektocht uitdagender. Toch kon het GAB een nieuw evenement verwelkomen: What Hackers Yearn (WHY2025). Bestuur •
Per 9-7-2025 is Lars Ruiter (Alkmaar) voorzitter geworden, na het vertrek van wethouder Jasper Nieuwenhuizen (Alkmaar).
•
In 2025 heeft het schap geen gebruik meer gemaakt van de diensten van het Bestuursbureau. Door contractuele verplichtingen is in het kader van de afwikkeling wel nog € 78.000 opgenomen. Deze kosten waren niet begroot.
•
Groot onderhoud aan fietspad in Park van Luna
•
Herstelwerkzaamheden parkeerplaats Huygendijkbos ter hoogte van locatie MyHealth en het vervangen van armaturen op parkeerplaats.
•
Groot onderhoud aan een brug en steiger in Geestmerambacht.
Financieel resultaat
•
Groot onderhoud aan gebouwen, onder andere overkapping en vervanging van de loodsdeuren.
•
Opruimen oude opslagdepot en vrijmaken voor extra parkeervoorzieningen.
•
In plaats van de begrote onttrekking uit de reserve van € 393.487, is in 2025 daadwerkelijk € 726.292 onttrokken. Daarmee ligt de onttrekking € 332.805 hoger dan begroot. De belangrijkste afwijkingen zijn:
Groot onderhoud aan het evenemententerrein.
•
Oeverherstel op diverse locaties in Geestmerambacht en Park van Luna.
• •
•
Lagere baten uit het btw-compensatiefonds door het temporiseren van investeringen in de uitvoeringsprojecten (€ 371.000 negatief);
Plaatsen hekwerk brug over Provinciale weg (N508) voor veiligheid.
•
Kosten bestuursbureau (€ 78.000 negatief);
Groot onderhoud aan rioolpompen.
•
Hogere opbrengsten evenementen (€ 52.000 positief);
•
Lagere kosten incidentele projecten (€ 24.000 positief);
•
Hogere overige opbrengsten (€ 19.000 positief). Dit komt vooral door niet begrote hogere opbrengsten voor bagger vergoedingen.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 5 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
•
Hogere rentevergoedingen (€ 13.000) op de schatkistbankrekening dan begroot;
•
Overige posten (€ 8.000 positief).
N.B. Het verzoek van het AB om in 2025 geen hogere participantenbijdrage door te voeren ter dekking van de hogere financieringslasten van projecten uit het UP (€ 50.000), heeft per saldo een neutraal effect voor het schap. Conform de begrotingswijziging zouden deze hogere financieringslasten namelijk volledig worden gecompenseerd door een hogere participantenbijdrage. Beide zijn in 2025 niet doorgevoerd en hebben zich daarom in 2025 niet voorgedaan.. Resultaat
Overige gegevens en bijlagen
In 2025 is uiteindelijk geen lening afgesloten voor de projecten uit het uitvoeringsplan. Daarom is in de participantenbijdrage over 2025 geen financieringslast opgenomen. In de begroting 2025 werd nog uitgegaan van een lening, met een geraamde financieringslast van € 50.000 in 2025. Participantenbijdragen
Bijdragenverdeling 2025
Bijdrage in 2024
Bijdrage in 2025
Alkmaar
53,60%
342.990
405.782
Dijk en Waard
46,40%
296.969
351.336
Totaal
100,00%
639.959
757.118
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
2.788.903
2.823.845
-34.942
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Baten
2.062.611
2.430.359
-367.747
De belangrijkste wijzigingen bij de reserves en voorzieningen zijn:
Saldo
-726.292
-393.487
-332.805
•
Een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 726.292;
•
Een afname van de voorziening groot onderhoud met € 43.557.
Participantenbijdragen Conform de afspraken in de gemeenschappelijke regeling indexeert het schap de participantenbijdrage jaarlijks. Voor 2025 bedraagt de index 3,9%. In de onderstaande tabel is daarnaast de structurele extra participantenbijdrage voor het UP verwerkt:
De totale reserves en voorzieningen nemen af met € 769.848 en zijn per 31-12-2025 € 1.454.253. Stand reserves en voorzieningen
Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2024
Verschil
48.000
48.000
-
•
De extra bijdrage is in 2023 voor het eerst ingezet (€ 100.000 per jaar, met € 80.000 in het laatste jaar, 2027).
Algemene reserve
•
De bijdrage groeit stapsgewijs door naar € 480.000 in 2027.
Bestemmingsreserves
1.229.104
1.955.396
-726.292
•
In 2025 bedraagt de extra bijdrage in totaal € 300.000 (dat is € 100.000 meer dan in 2024).
Totaal reserves
1.277.104
2.003.396
-726.292
•
177.149
220.706
-43.557
De verdeling over de participanten gebeurt conform de procentuele verdeelsleutel.
1.454.253
2.224.102
-769.848
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
Pagina 6 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Risicobeheersing De belangrijkste risico’s voor Geestmerambacht zijn (in het kort): •
Veranderende en/ of beperkende c.q. verzwarende wet- en regelgeving (waaronder ontwikkelingen in landelijk gebied zoals NNN/ Natura 2000/ PBL);
•
verminderde inkomsten door het niet doorgaan van evenementen;
•
verminderde inkomsten door veranderend beleid (Rijk-provincie-gemeente);
•
uittreden participant(en) => ontbinding GR;
•
veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak.
Figuur 1 Uitzicht over de Zomerdel
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 7 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
•
Jaarverslag
Uitvoering gestart van De Groene Loper, mede op basis van de provinciale subsidie.
Beleidsverantwoording
Externe ontwikkelingen
Hoofddoelstelling
Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen waar in 2025 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn:
Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. Het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. Het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de visie (2021) en het uitvoeringsplan (2022), de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht.
•
De spanningen tussen maatschappelijk-ruimtelijke ontwikkelingen en opgaven op het gebied van stikstof, woningbouw, klimaat en waterbeheer, in combinatie met de recreatieve opgaven;
•
Maatschappelijke tendens is dat de gewenste (en noodzakelijke) recreatieve voorzieningen onder druk staan als het gaat om de afweging met de natuur;
•
In Alkmaar (juni 2025) is de motie “Geestmerambacht: Missie geslaagd” aangenomen.
Interne acties Ter verbetering van de bedrijfsvoering zijn de volgende maatregelen genomen: •
Verbeteringen zijn doorgevoerd in de ICT, digitale veiligheid en gegevensbescherming;
•
De archivering is verder gedigitaliseerd;
•
Een geactualiseerde financiële prognose is gemaakt voor de laatste ABvergadering in het jaar;
•
Het kader voor de beoordeling van begrotingsrechtmatigheid is aangepast;
•
De financiële rechtmatigheidscontrole is uitgevoerd, waarbij de aanbevelingen leiden tot het aanscherpen van bedrijfsprocessen;
•
De accountantsdiensten voor komende jaren zijn Europees aanbesteed;
•
Diverse trainingen en opleidingen van medewerkers van de uitvoeringsorganisatie, onder andere gericht op het interne opdrachtgeverschap;
Strategische doelen 2025 Er is een jaar of vijf gewerkt aan de voorbereiding uit de projecten van de visie 2030. De uitvoering van de eerste projecten is begonnen. De realisatie van de andere voorbereidde projecten in 2026 is afhankelijk van de gemeentelijke besluitvorming over het ingediende financieringsverzoek. In 2025 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen: •
Een verdere intensivering van de projecten uit het UP: ontvangstgebieden Noord en Zuid, Wagenweg-Evenemententerrein, Windmolens-energie;
•
Afronding van diverse UP-projecten: Actieparcoursen (UP 2), Omgevingsplan (UP-5), Extra inkomsten (UP-6) en Kanaaldijk 1 (UP-11);
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 8 van 82
Samenvatting
Jaarverslag Programmaverantwoording
•
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
De online keuzehulp voor natuurinclusief ondernemen is door de uitvoeringsorganisatie ontwikkeld en in gebruik genomen (https://www.natuurinclusieverecreatie.nl/).
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2025 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen budget ‘onvoorzien’ begroot.
Figuur 2 Compositie van De Groene Oase - Koedijk
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 9 van 82
Samenvatting
Jaarverslag Programmaverantwoording
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Pagina 10 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Programmaverantwoording De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. De vijf programma’s zijn: 1. 2. 3. 4. 5.
Ontwikkeling en inrichting Beheer en onderhoud Toezicht en veiligheid Bestuur en ondersteuning Algemene dekkingsmiddelen
In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen.
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
71.926
116.942
45.016
2. Beheer en onderhoud
1.920.458
819.516
-1.100.942
3. Veiligheid en toezicht
185.949
-
-185.949
4. Bestuur en ondersteuning
609.194
-
-609.194
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.376
1.126.153
1.124.778
2.788.903
2.062.611
-726.292
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-726.292
-726.292
Totaal na bestemming
2.788.903
2.788.903
-
Totaal voor bestemming
Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. De bijdrage van de uitgetreden participanten, de gemeenten Schagen en Bergen, wordt als “bijdragen derden” verantwoord. De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s:
Figuur 3 Eikenblad in de herfst
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 11 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Verkorte balans De balans per 31 december 2025 kan verkort als volgt worden weergegeven (bedragen x € 1.000) ACTIVA
2025
2024
PASSIVA
Vaste activa
2025
2024
Vaste financieringsmiddelen
Materiële vaste activa
769
368
Eigen vermogen
1.277
2.003
Financiële vaste activa
-
-
Voorzieningen
177
221
-
-
1.454
2.224
397
206
611
80
Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Subtotaal
769
368
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa
Subtotaal Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
502
454
1.168
1.675
24
14
Subtotaal
1.694
2.143
Subtotaal
1.008
286
Totaal
2.463
2.510
Totaal
2.463
2.510
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overlopende passiva
Pagina 12 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
71.926
116.942
45.016
147.295
487.610
340.315
179.380
84.912
-94.468
2. Beheer en onderhoud
1.920.458
819.516
-1.100.942
2.002.866
753.331
-1.249.535
2.031.367
797.210
-1.234.157
3. Veiligheid en toezicht
185.949
-
-185.949
185.480
-
-185.480
164.612
-
-164.612
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
110.859
-
-110.859
36.619
-
-36.619
93.468
-
-93.468
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.376
1.126.153
1.124.778
1.500
1.189.418
1.187.918
1.388
1.072.865
1.071.477
498.335
-
-498.335
450.085
-
-450.085
441.618
-
-441.618
Heffing vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
2.788.903
2.062.611
-726.292
2.823.845
2.430.359
-393.487
2.911.831
1.954.987
-956.844
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserves
-
-726.292
-726.292
-
-393.487
-393.487
-
-956.844
-956.844
Totaal mutaties reserves
-
-726.292
-726.292
-
-393.487
-393.487
-
-956.844
-956.844
Overhead
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2025 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2025 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2025. Voor een vergelijking tussen de begroting na wijziging 2025 en de begroting voor wijziging 2025, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 in de Jaarrekening.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 13 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Daarvoor is in 2021 de “Visie 2030 parkenlint tussen stad en dorp” door het AB vastgesteld en het daaruit volgende Uitvoeringsplan (UP) in 2022. In het UP zijn 14 projecten geformuleerd om de doelstellingen uit de visie te behalen. Het voorbereidingskrediet wordt verantwoord in programma 1. Om het overzicht van de totale werkzaamheden te bevorderen zijn in dit programma de investeringsprojecten opgenomen. Deze zijn echter geen onderdeel van programma 1. Bij de vaststelling van de Kadernota 2027 (AB 02-12-2025) heeft het bestuur ingestemd met een aangepaste uitvoering van het UP met een investeringsvolume van € 2,9 mln. Daarbij is een prioritering gemaakt van de uit te voeren projecten. Vervolgens heeft het AB bij de participanten een financieringsverzoek ingediend voor deze benodigde € 2,9 mln. De besluitvorming daarover vindt plaats in de eerste helft van 2026 en de financiële vertaling daarvan wordt verwerkt in de najaarsnotitie 2026 en de begrotingswijziging 2027.
Deze ondernemers zijn geselecteerd. Echter is in het AB van december besloten voorlopig niet verder te investeren in deze projecten. •
Er is een aangepaste visieschets opgesteld voor de Geestmerweide welke begin 2026 aan het bestuur wordt voorgelegd.
•
De visieschets Diepsmeer is uitgewerkt tot een definitief ontwerp. De realisatie van de wandelverbinding rond de toekomstige woonzorgvoorziening is eind 2025 vrijwel afgerond. Er is verder vooruitgang geboekt met de uitgiftebrochures voor de woonzorgvoorziening en groepsaccommodatie aan de Wagenweg. Daarnaast zijn er met manage Beukers gesprekken gevoerd over effectief gebruik van gronden.
•
Voor De Groene Loper, de recreatief-ecologische verbinding tussen Geestmerambacht en Park van Luna, is door de provincie subsidies verstrekt voor natuurontwikkeling en een fietspad. Er zijn een Definitief Ontwerp en een bestek opgesteld. Voorts is door de gemeente Dijk en Waard de omgevingsvergunning verstrekt. Het recreatieschap heeft opdracht gegeven voor de aanleg van de fietsbrug bij de Twuyverweg en realisatie van het gebied tussen de Twuyverweg en de Spanjaardsdam. Deze realisatie is eind 2025 gestart en wordt begin 2026 afgerond.
•
Met de gemeente Dijk en Waard is regelmatig overleg over de afstemming tussen dit project en de vaarroute van de gemeente. Het recreatieschap stelt grond beschikbaar voor deze route.
•
In 2024 heeft de gemeenteraad van Dijk en Waard het beeldkwaliteitsplan vastgesteld voor de ontwikkeling van Wagenweg 6 tot woonzorgvoorziening. In 2025 zijn de benodigde onderzoeken uitgevoerd en is de uitgiftebrochure vormgegeven. Het voornemen is om in het tweede kwartaal van 2026 te starten met de werving voor deze locatieontwikkeling.
•
Er is een nieuw toiletgebouw geplaatst bij het naaktrecreatieterrein.
Voorbereiding (programma 1) •
•
Het plan actieparcoursen, waarvoor een uitgebreide participatie is gehouden, is gereed. Ook hiervan is in december besloten de uitvoering niet voort te zetten. Er is een visieschets opgesteld voor De Groene Loper-west.
Investering •
Het afgelopen jaar is intensief gewerkt aan de verdere ontwikkeling en uitwerking van zowel Zomerdel Noord als Zuid. Voor Zomerdel Zuid lag de focus op de uitgifteprocedure, gericht op het selecteren van een passende ondernemer die kan bijdragen aan de gewenste invulling van het gebied.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 14 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Prestaties per taakveld in 2025 Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering daarvan in een uitvoeringsplan en de werving van ondernemers. Op dit taakveld worden de voorbereidingskosten van het uitvoeringsprogramma (UP), de financieringskosten UP en de kosten voor de gebiedstafel UP zichtbaar. De totale lasten zijn € 71.014 lager dan begroot. Door het temporiseren van het UP zijn de voorbereidingskosten UP € 14.000 lager dan begroot. Deze kosten zullen doorschuiven naar 2026. Het voorbereidingskrediet van 2025 is ingezet voor de afronding van de algemene projecten:
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
De geplande lening voor de projecten uit het uitvoeringsprogramma heeft niet plaatsgevonden in 2025 en dus zijn er geen financieringslasten gemaakt. In de begroting 2025 werd nog uitgegaan van € 50.000 financieringslasten. Taakveld 5.7.1 Openbaar groen en openluchtrecreatie Onder dit taakveld valt het project ‘aanpassen hondenbeleid’. Dit project heeft vertraging opgelopen door capaciteitsgebrek en loopt door in 2026. De planning is dat deze in het eerste kwartaal van 2026 aan het AB wordt voorgelegd.
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
•
Extra inkomsten. Gedurende de looptijd van het project zijn er eenmalige inkomsten behaald voor een bedrag van € 318.800;
Bedrijfskosten
8.078
74.591
-66.513
55.038
•
Energie en klimaat. De mogelijkheid voor realisatie van windturbines en voor zonnepanelen boven de parkeerplaats aan de Wagenweg zijn onderzocht.
Inzet RNH
63.848
72.704
-8.856
124.342
Totale lasten
71.926
147.295
-75.369
179.380
Opbrengsten
116.942
487.610
-370.668
34.282
-
-
-
50.630
Totale baten
116.942
487.610
-370.668
84.912
Saldo
45.016
340.315
-295.299
-94.468
De baten op dit taakveld zijn € 370.000 lager dan begroot. Dit is toe te schrijven aan het temporiseren van de uitvoeringsprojecten. De besluitvorming over financiering van de UP-projecten (lening of incidentele storting) volgt in het voorjaar van 2026 via de raden. In afwachting van dit besluit zijn de geplande investeringen in UP projecten getemporiseerd. De investeringen zijn verschoven naar latere jaren waardoor in 2025 minder investeringen zijn gedaan dan begroot. De btw op deze investeringen vloeit via het btw-compensatiefonds als baten terug naar het schap. Minder investeringen betekent minder btw baten.
Subsidies en (project)bijdragen
Er werd een gebiedstafel gehouden over de actieparcoursen. Het aantal bijeenkomsten is lager dan ingeschat en bovendien efficiënter georganiseerd waardoor de kosten voor de gebiedstafel lager zijn dan begroot.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 15 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Lasten en baten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
3.1 economische ontwikkeling
55.145
116.942
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
16.781
-
Totaal
71.926
116.942
Figuur 4 Plaatsen van duikers in de Kleimeer
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 16 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
3.089
-
4.136
-
-1.047
-
3.1
Voorbereidingskrediet UP
48.281
116.942
62.023
487.610
-13.742
-370.668
3.1
Financieringskosten UP
-
-
50.000
-
-50.000
-
3.1
Gebiedstafel (UP)
3.775
-
10.000
-
-6.225
-
Subtotaal taakveld 3.1
55.145
116.942
126.159
487.610
-71.014
-370.668
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
3.429
-
4.136
-
-707
-
5.7.1
Aanpassen hondenbeleid
13.351
-
17.000
-
-3.649
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
16.781
-
21.136
-
-4.356
-
Totaal
71.926
116.942
147.295
487.610
-75.369
-370.668
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 17 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud •
Visie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2025 ging het vooral om: 1. 2.
3. 4.
Instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon en veilig zijn, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit B. D.m.v. inhuur of overeenkomsten de samenwerking zoeken met werknemers vanuit sociale werkvoorziening, met als doel het verhogen van maatschappelijk draagvlak. Door fasering in het beheer verbeteringen aanbrengen in de biodiversiteit. Met tijdelijke contracten invulling geven aan de vrijgekomen ontwikkellocaties met als doel inkomsten te genereren.
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen, met een SW-indicatie of een re-integratietraject, werden ingezet via EsdégéReigersdaal en Zaffier (voorheen WNK). Esdégé-Reigersdaal maakt daarbij gebruik van de units die achter het beheerkantoor staan.
Prestaties per taakveld in 2025 Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. In 2025 is het volgende gerealiseerd: •
Groot onderhoud aan een fietspad in Park van Luna.
•
Herstelwerkzaamheden parkeerplaats Huygendijkbos/t.h.v. MyHealth.
•
Groot onderhoud aan een brug en steiger in Geestmerambacht.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Om een aanbestedingsvoordeel te behalen, zijn de groot onderhoudswerkzaamheden aan asfalt verplaatst naar 2026. De lagere kosten voor dagelijks onderhoud verkeer en vervoerzijn vooral het gevolg van een interne verschuiving tussen het taakveld verkeer en vervoer en taakveld openbaar groen.
Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat het vastgoedbeheer. •
Nieuwe overeenkomst met Zorg en Beheer voor begrazing met hooglanders voor terreinonderhoud en ter bevordering van de biodiversiteit.
•
Canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.
•
Geestmerloo heeft de overeengekomen inbreiding dit jaar gerealiseerd.
Zowel de werkelijke kosten voor de reguliere werkzaamheden als de werkelijke baten uit huren en pachten zijn € 5.000 lager dan begroot. Taakveld 3.4
Economische promotie
Het gebied wordt goed gevonden door recreanten. Er wordt ingezet op communicatie om met de geïnteresseerden te delen wat er te doen is in het gebied, wat aandachtspunten zijn en welke ontwikkelingen er zijn. Er wordt ook veel aandacht besteed in de pers over het gebied. De werkelijke kosten zijn € 79.274 en daarmee € 16.345 lager dan begroot. Dit komt doordat een deel van de voorziene gebiedsontwikkelingen en bijbehorende communicatiemomenten in 2025 later in de tijd is komen te liggen. Tegelijkertijd is binnen de bestuurlijk gevoelige context scherp geprioriteerd en is de inzet doelmatiger georganiseerd (meer regie en advies, hergebruik van middelen en waar mogelijk uitvoering in huis).
Pagina 18 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Daardoor kon met minder budget toch passende ondersteuning worden geleverd. Taakveld 5.3
Hogere kosten voor dagelijks onderhoud groen dan begroot (€ 16.000 nadeel) vooral door een interne verschuiving van dagelijkse onderhoudskosten van taakveld verkeer en vervoer naar openbaar groen.
•
De advieskosten m.b.t. beheerplannen zijn lager dan begroot (€ 17.000 voordeel). Het opnieuw doorrekenen van het beheer (Cyber) schuift door naar 2026.
•
Lagere lasten gas, water en elektra (€ 15.000 voordeel) doordat met name de definitieve jaarafrekening elektra over 2025 gunstiger uitviel dan de voorschotnota.
•
Overig (€ 3.000 nadeel).
Cultuur, presentatie en productie
De kosten voor het faciliteren en begeleiden van evenementen bedroeg € 77.379 en dat is € 19.264 minder dan begroot. De beoordeling en begeleiding van een nieuw evenement heeft minder tijd gekost dan voorzien, omdat er minder belangstelling is geweest naar aanleiding van de werving. De baten uit evenementen zijn € 251.113, en daarmee € 51.798 hoger dan begroot. Dit komt doordat de variabele vergoeding, afhankelijk van aantal verkochte tickets, hoger is dan vooraf was begroot. Taakveld 5.7.2
•
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen en routes. Specifieke werkzaamheden waren: •
Groot onderhoud aan gebouwen, onder andere plaatsen van een overkapping en vervanging van de loodsdeuren.
•
Opruimen oude opslagdepot voor het vrijmaken van extra parkeervoorzieningen in 2026.
•
Groot onderhoud aan het evenemententerrein.
•
Oeverherstel op diverse locaties in Geestmerambacht en Park van Luna.
•
Plaatsen hekwerk brug over Provinciale weg (N508) voor veiligheid.
•
Groot onderhoud aan rioolpompen.
•
Op gebied van oeverherstel en baggerwerkzaamheden wordt een deel doorgeschoven naar 2026.
De totale lasten op dit taakveld bedroegen in 2025 € 1.476.305 en dat is een onderschrijding van € 12.985. Dit wordt verklaard door:
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
De baten op dit taakveld zijn € 18.790 hoger dan begroot en worden verklaard door niet begrote hogere opbrengsten voor bagger vergoeding.
Figuur 5 Maaiwerkzaamheden langs de Zomerdel
Pagina 19 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten DO
593.959
576.557
17.402
586.187
Overige bedrijfskosten
237.109
324.253
-87.143
330.471
Inzet RNH
777.033
789.698
-12.665
797.518
GO*
327.557
442.770
-115.213
389.848
Kapitaallasten
28.357
28.358
-1
23.192
Subtotaal lasten
1.964.015
2.161.636
-197.621
2.127.215
Dotatie voorziening GO*
284.000
284.000
-
294.000
Onttrekking voorziening GO*
-327.557
-442.770
115.213
-389.848
Saldo mutaties voorziening GO
-43.557
-158.770
115.213
-95.848
Totale lasten
1.920.458
2.002.866
-82.407
2.031.367
Opbrengsten
752.090
686.079
66.011
714.864
Subsidies en (project)bijdragen
67.426
67.252
174
82.346
Totale baten
819.516
753.331
66.186
797.210
-1.100.942
-1.249.535
148.593
-1.234.157
Saldo
4. Bestuur en Programma ersteuning
Taakveld
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
197.619
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
89.882
439.340
3.4 economische promotie
79.274
-
5.3 cultuur presentatie en productie
77.379
251.113
5.7.2 openbaar groen en (openlucht)recreatie
1.476.305
129.063
Totaal
1.920.458
819.516
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 20 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil (realisatie minus begr.)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
-
130.177
-
-28.558
-
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
101.619
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
96.000
96.000
-
-
-
2.1.2
GO/V
87.691
174.890
-
-87.199
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-87.691
-174.890
-
87.199
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
197.619
-
226.177
-
-28.558
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
89.882
439.340
95.137
443.742
-5.255
-4.403
Subtotaal taakveld 3.2.2
89.882
439.340
95.137
443.742
-5.255
-4.403
Reguliere werkzaamheden economische promotie
79.274
-
95.619
-
-16.345
-
Subtotaal taakveld 3.4
79.274
-
95.619
-
-16.345
-
-
-
3.2.2
3.4
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
-
-
5.3
Evenementen
77.379
251.113
96.643
199.315
-19.264
51.798
Subtotaal taakveld 5.3
77.379
251.113
96.643
199.315
-19.264
51.798
1.259.947
129.063
1.272.931
110.273
-12.984
18.790
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
188.000
188.000
-
-
5.7.2
GO/V
239.866
267.880
-28.014
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-239.866
-267.880
28.014
-
5.7.2
Kapitaallasten
28.357
28.358
-1
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.476.305
129.063
1.489.289
110.273
-12.985
18.790
Totaal
1.920.458
819.516
2.002.866
753.331
-82.407
66.186
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 21 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie
Baten en lasten
Met het programma Toezicht en veiligheid heeft het recreatieschap zich ingezet voor het:
Programma 3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten
8.668
9.500
-832
9.356
Inzet RNH
177.280
175.980
1.300
155.255
Totale lasten
185.949
185.480
469
164.612
Opbrengsten
-
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-
-185.949
-185.480
-469
-164.612
• •
•
Vervullen van gastheerrol, maximaal zichtbaar en aanspreekbaar zijn voor bezoekers. Toezicht houden en handhaven op het gebruik van het recreatiegebied, e.e.a. volgens wet- en regelgeving, waaronder de Algemene Verordening Geestmerambacht. Bijdragen aan het onderhoud van de recreatiegebieden.
Prestaties per taakveld in 2025 Taakveld 1.2 •
Het jaarlijks handhavingsplan is opgesteld en uitgevoerd.
•
De rol van gastheer in de gebieden is vervuld en waar nodig is waarschuwend of verbaliserend opgetreden (loslopende honden en overlast bromfietsers en crossers).
•
Saldo
Openbare orde en veiligheid
En er zijn enkele kleinschalige dumpingen geweest.
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
1.2 openbare orde en veiligheid
185.949
-
Totaal
185.949
-
De totale kosten zijn in lijn met de begroting.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 22 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Figuur 6 Feest bij baai – paviljoen El Chiringuito
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 23 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning • Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet voor de bestuurlijke ondersteuning, de agendering van en het opstellen van de bestuursvoorstellen.
Speerpunten Voor 2025 waren de speerpunten: •
De gemeenteraden van Alkmaar en Dijk en Waard hebben het algemeen bestuur van het GAB verzocht om te komen met een stappenplan voor de meest passende bestuurlijke organisatievorm voor het recreatiegebied. Dit gebeurde in nauw overleg met de raden, het bestuur, de gemeentelijke adviseurs en de uitvoeringsorganisatie. In het verlengde daarvan is besloten om het Uitvoeringsprogramma (UP) in afgeslankte vorm uit te voeren (d.d. AB 14-12-2025). Het daarbij behorende financieringsverzoek is naar de beide participanten opgestuurd.
•
Aan de hand van opgestelde scenario’s zijn de ambities uit het UP (tijdelijk) bijgesteld.
•
Omdat de uitvoering van een aantal projecten in een nieuwe fase belandt, vraagt dit om meer omgevingsmanagement. Enerzijds naar de omgeving, maar ook naar de politiek en bevoegd gezag voor toekomstige RO-procedures. Dit gold bijvoorbeeld voor de mogelijke komst van de Outdoor Bike Experience. Daarnaast waren er reguliere gebiedstafels, gesprekken met individuele stakeholders in het gebied op wie ontwikkelingen effect hebben, en communicatie-uitingen.
•
Het inzetten op het actualiseren van de Algemene Verordening en de Legesverordening.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
De planning is dat beide verordeningen in mei-juni 2026 in werking treden. Het actualiseren van beide verordeningen hangt nauw samen met de Omgevingswet (1-1-2024).
Prestaties per taakveld in 2025 Taakveld 0.1
Bestuur
•
Accountantscontrole bij jaarrekening 2024;
•
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2024;
•
Aanscherpen planning- en control cyclus;
•
Uitvoering interim-controle 2025.
Taakveld 0.4
Overhead
•
Intensivering omgevingsmanagement d.m.v. actievere informatie-uitwisseling met participanten, AC-leden en daarnaast is de omgeving actiever geïnformeerd tijdens bewonersavonden rondom ontwikkelingen en evenementen. Vanwege de fase waarin het UP zich bevindt is meer omgevingsmanagement ingezet.
•
Twee verzoeken in het kader van de Wet open overheid (Woo) zijn afgerond,
Baten en lasten De lasten in programma 4 Bestuur en ondersteuning zijn € 122.490 hoger dan begroot. •
Sinds 2025 maakt het schap geen gebruik meer van de diensten van het Bestuursbureau. Daarentegen heeft het Bestuursbureau bij het recreatieschap wel kosten in rekening gebracht in het kader van de afwikkeling van het contract (€ 78.000 negatief).
Pagina 24 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Zolang er geen bestuurlijk besluit is genomen, zijn de totale kosten veiligheidshalve verwerkt in de jaarrekening; •
Externe kosten Woo-verzoeken € 19.000 negatief;
•
Hogere kosten team programmasturing € 25.000 negatief. Nu de visie richting uitvoering gaat, is meer omgevingsmanagement nodig dan was begroot. Deze inzet was nodig voor zowel de omgeving als politiek-bestuurlijk en ambtelijk. Dit heeft onder andere geleid tot onderzoeken naar mogelijkheden voor financiële interventies van de uitvoering van het UP, meerdere presentaties aan de raden van de participanten en ambtelijke informatiebijeenkomsten.
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten
152.777
60.314
92.463
114.623
Inzet RNH
456.417
426.390
30.027
420.463
Totale lasten
609.194
486.704
122.490
535.086
Opbrengsten
-
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-
-609.194
-486.704
-122.490
-535.086
Saldo
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
0.1 bestuur
110.859
-
0.4 overhead
498.335
-
Totaal
609.194
-
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Figuur 7 Aankondiging zomerseizoen - honden aan de lijn
Pagina 25 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
Specificatie taakveld 0.4 overhead
3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2025
4. Bestuur en ondersteuning
Begroting na wijziging 2025
5. Algemene dekkingsmiddelen
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
252.636
-
229.371
-
23.265
-
Secretariaat
39.230
-
29.935
-
9.295
-
Financiële control en administratie
114.154
-
113.609
-
545
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
53.004
-
55.171
-
-2.166
-
Kantoor- en bedrijfskosten
39.311
-
22.000
-
17.311
-
Totaal
498.335
-
450.085
-
48.249
-
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam
Jaarrekening 2025
Nr.
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2025
Verschil (realisatie minus begroting)
0.1
Reguliere werkzaamheden bestuur
29.758
-
33.858
-
-4.100
-
0.1
Bestuursbureau
78.341
-
-
-
78.341
-
0.1
Aanbesteden accountantsdiensten
2.761
-
2.761
-
-0
-
Subtotaal taakveld 0.1
110.859
-
36.619
-
74.240
-
0.4
Reguliere werkzaamheden
489.984
-
438.891
-
51.093
-
0.4
Aanpassing Algemene Verordening en Legesverordening
4.418
-
6.535
-
-2.118
-
0.4
Scenario's koepelvrijstelling uitwerken
3.933
-
4.659
-
-726
-
Subtotaal taakveld 0.4
498.335
-
450.085
-
48.249
-
Totaal
609.194
-
486.704
-
122.490
-
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 26 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2025 Taakveld 0.5
Op grond daarvan is de conclusie dat het recreatieschap ook in 2025 niet Vpb-plichtig is en dus vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
Treasury
•
financiering van het vastgestelde beleid;
Taakveld 0.10
•
zo min mogelijk financieringskosten;
•
het beperken van de (financiële) risico’s.
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het uitvoeren van de beleidsbepalingen gebeurt conform de Nota reserves en voorzieningen. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. De belangrijkste mutaties zijn (zie toelichting op de balans):
Door hogere rentevergoedingen op de schatkistbankrekening zijn de baten op dit taakveld € 13.000 hoger dan begroot. Taakveld 0.8 •
•
Het niet doorvoeren van hogere participantenbijdrage ter dekking van hogere financieringslast van projecten uit het UP (€ 50.000 negatief). Op verzoek van AB is in juli 2025 besloten deze post als PM op te nemen. In de begroting 2025 werd nog uitgegaan van € 50.000 financieringslasten; Lagere baten uit het Btw Compensatie Fonds (BCF) (€ 26.000 negatief).
Taakveld 0.9
•
Een hogere onttrekking uit de bestemmingsreserve exploitatie van € 734.173. In plaats van de begrote € 393.487 is € 1.127.660 onttrokken;
•
Een hogere dotatie aan de bestemmingsreserve egalisatie van € 429.725. In plaats van begrote dotatie van € 0 is € 429.725 gedoteerd;
•
Een hogere onttrekking aan de bestemmingsreserve egalisatie van € 28.357. In plaats van een begrote onttrekking van € 0 is € 28.357 onttrokken;
•
Per saldo is een bedrag van € 726.292 onttrokken uit de bestemmingsreserves. Dit is € 332.805 meer dan begroot.
Overige baten en lasten
Het resultaat op dit taakveld is € 76.000 lager dan begroot. Dit wordt verklaard door:
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Mutaties reserves
Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk, waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap.
Pagina 27 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Ter vergelijking: nu komt er jaarlijks een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds en is de resterende participantenbijdrage van € 400.000 verdeeld over de twee deelnemende gemeenten. Daarmee kun je constateren dat de huidige participantenbijdrage eigenlijk uitkomt op € 1.400.000 per jaar. Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds naar verwachting, als we doorgaan op de huidige voet, in 2028 niet meer voldoende financiële buffer heeft om de jaarlijkse bijdrage te financieren. In opdracht van het schapsbestuur is een visie opgesteld en verder uitgewerkt in een Uitvoeringsplan (UP). De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HALfonds deels kunnen gaan compenseren. En bij de vaststelling van de visie is bepaald dat de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage van 2023 t/m 2027 is verbonden aan de bovenstaande ontwikkeling.
In het AB van 14 december 2025 heeft het AB-besloten het UP in afgeslankte vorm uit te voeren en het daarvoor benodigde UP-financieringsverzoek aan de participanten verstuurd.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en ondersteuning
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
5. Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
1.376
1.500
-124
1.388
-
-
-
-
1.376
1.500
-124
1.388
Participantenbijdragen
757.118
807.118
-50.000
639.959
Opbrengsten
369.035
382.300
-13.265
432.906
Totale baten
1.126.153
1.189.418
-63.265
1.072.865
Saldo voor bestemming
1.124.778
1.187.918
-63.140
1.071.477
Mutaties reserves
-726.292
-393.487
-332.805
-956.844
Saldo na bestemming
1.851.069
1.581.405
269.664
2.028.322
Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten
Pagina 28 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2025 Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
-
-1.127.660
-1.127.660
-
-393.487
-393.487
351.375
-1.532.744
-1.181.369
Bestemmingsreserve egalisatie
429.725
-28.357
401.368
-
-
-
599.091
-374.567
224.524
Totaal mutaties reserves
429.725
-1.156.017
-726.292
-
-393.487
-393.487
950.467
-1.907.311
-956.844
Ontwikkeling van reserves
Baten en lasten per taakveld Stand per 31-12-2025
Stand per 31-12-2024
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserves
1.229.104
1.955.396
-726.292
Totaal reserves
1.277.104
2.003.396
-726.292
Algemene reserve
Taakveld
Lasten
Baten
0.5 treasury
1.376
47.793
0.8 overige baten en lasten
-
1.078.360
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
0.10 mutaties reserves
-
726.292
1.376
1.852.445
Totaal
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 29 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Figuur 8 Avondfoto Zomerdel
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 30 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 31 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s in euro’s (het weerstandsvermogen) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-122025 € 430.000. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. •
In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.
•
De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd.
•
Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 430.000. Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich daadwerkelijk voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden. De belangrijkste risico’s zijn: •
Veranderende en/ of beperkende c.q. verzwarende wet- en regelgeving (waaronder ontwikkelingen in landelijk gebied zoals NNN/ Natura 2000/ PBL);
•
Verminderde inkomsten door het niet doorgaan van evenementen;
•
Verminderde inkomsten door veranderend beleid (Rijk-provincie-gemeente);
•
Uittreden participant(en) => ontbinding GR;
•
Veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. De getoonde 21% bij de begrotingswijzing 2025 komt door een gepland investeringspakket voor projecten zoals ontwikkeling ontvangstgebieden, routes, infrastructuur en duurzaamheid. Door temporisering van de uitvoeringsprojecten is de geplande lening in 2025 nog niet nodig geweest.
Pagina 32 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Het voorstel is om deze (deels) met gemeentelijke leningen te financieren vanaf 2026. De investeringen zijn gericht op inkomstenverhoging en verlaging van exploitatietekorten van het schap. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. De reserves – grotendeels opgebouwd uit HAL-fonds en afkoopsommen van uittredende partijen – worden tot 2028 benut om de begroting sluitend te houden. Door deze reserves kon de participantenbijdrage kunstmatig laag worden gehouden. De verwachte structurele inkomsten (o.a. uit Wagenweg) dragen bij aan het laag houden van de toekomstige participantenbijdrage (anders dan met de jaarlijkse indexatie). Indien investeringen uitblijven en de daarbij verwachte inkomsten niet worden gehaald, dan zal de participantenbijdrage toch moeten stijgen.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Netto schuldquote
-33%
21%
-95%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-33%
21%
-95%
Solvabiliteitsratio
52%
41%
80%
Structurele exploitatieruimte
15%
10%
6%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Het schap wordt financieel tijdelijk kwetsbaar zonder aanvullende financiering. Er is gekozen voor een investeringsgerichte koers met een terugverdienmodel. De besluitvorming over financiering (lening of incidentele storting) volgt in het voorjaar van 2026 via uw raad. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Figuur 9 Poldermuseum Het oude Gemaal bij Park van Luna
Jaarstukken 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 33 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen;
•
civiele kunstwerken;
•
groen;
•
water, oevers en stranden;