Bijlage 1 Jaarstukken 2024 GAB
Tekst van het document
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Netto schuldquote
-95%
-115%
-170%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-95%
-115%
-170%
Solvabiliteitsratio
80%
79%
83%
Structurele exploitatieruimte
6%
8%
6%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Figuur 9 Poldermuseum Het oude Gemaal bij Park van Luna
Pagina 35 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: • •
verhardingen civiele kunstwerken
•
groen
• • •
water, oevers en stranden terreinmeubilair hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
gebouwen en materieel
Beeldkwaliteitsniveau Op 14 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld o.b.v. de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op vastgesteld op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Dagelijks/ jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen voor de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 36 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
D. Bedrijfsvoering Taakveld 2.1
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
E. Grondbeleid
F. Participanten
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Verhardingen
146.424
92.176
117.833
Dagelijks onderhoud
586.187
505.821
533.247
Civiele kunstwerken
85.722
35.004
56.791
Groot onderhoud en kleine vervangingen
389.848
242.582
352.596
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
74.656
60.227
76.897
Kapitaallasten
23.192
27.501
20.933
Totaal
999.227
775.904
906.777
Per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-42.839
38.397
-18.504
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Totaal
263.962
225.804
233.017
Maatschappelijke vervangingen >50.000
5.850
77.000
-
Economische vervangingen
44.281
80.000
31.292
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Categorie verhardingen Recreatieschap Geestmerambacht beheert in totaal 18 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden om de 2 jaar geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Groot onderhoud van de kleine parkeerplaats aan de zuidpunt bij Geestmerambacht
•
Groot onderhoud aan wandelpaden en halfverharding in Geestmerambacht.
• •
Groot onderhoud aan halfverharding op het evenemententerrein. Inspectie van de wegen: volgende inspectie is in 2026.
Pagina 37 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
40.418
17.206
9.650
Groot onderhoud en kleine vervangingen
106.006
74.970
108.183
-
-
-
146.424
92.176
117.833
VERHARDINGEN
Kapitaallasten Totaal Categorie civiele kunstwerken
Het recreatieschap heeft meerdere kunstwerken waaronder o.a. 1 grote stalen brug over de N508 en 3 andere grote bruggen in beheer, ook de fietstunnel onder de N504 valt onder kunstwerken. Op basis van de inspecties (eens in de vijf jaar) en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Groot onderhoud (schilderen) aan de grote brug in Park van Luna over de N508 • •
Vervangen van een wandelbrug aan de noordkant van Geestmerambacht. Inspectie van de kunstwerken: volgende inspectie is in 2029.
CIVIELE KUNSTWERKEN
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
10.889
10.371
470
Groot onderhoud en kleine vervangingen
74.833
24.633
56.321
-
-
-
85.722
35.004
56.791
Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Groen
337.506
258.754
327.690
Water, oevers en stranden
105.427
125.345
61.992
Terreinmeubilair
128.827
97.258
109.760
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
95.202
94.281
113.271
Gebouwen en materieel
100.119
73.086
119.440
Inzet RNH en overige bedrijfskosten (inclusief routebeheer)
788.282
766.383
687.926
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-53.009
-16.979
-20.592
1.502.353
1.398.129
1.399.487
Totaal Categorie groen
Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 60 ha beplanting. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2024 het groot onderhoud grotendeels conform de begroting uitgevoerd. Voor het evenemententerrein is extra budget beschikbaar gesteld voor groot onderhoud aan de ondergrond en grasmat van een gedeelte van het evenemententerrein.
Pagina 38 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
De komende jaren wordt het evenemententerrein elk jaar voor een deel verder hersteld. Daarnaast is geïnvesteerd in de aankoop en aanplant van (inheemse) nieuwe bomen. Doordat de bomen divers van soort zijn, is de kans kleiner dat de bosvakken gekapt moet worden wegens ziektes of plagen. GROEN
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
289.609
242.154
310.268
Groot onderhoud en kleine vervangingen
47.897
16.601
17.422
-
-
-
337.506
258.754
327.690
Kapitaallasten Totaal
Categorie water, oevers en stranden Het recreatiegebied heeft in totaal 187 ha water in beheer. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). Een deel van de oevers in Park van Luna wordt gezamenlijk met het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier beheerd. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2024 het groot onderhoud conform de begroting uitgevoerd. • Oeverherstel van twee zwembaaien en stranden in Geestmerambacht.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
54.466
55.730
27.350
Groot onderhoud en kleine vervangingen
50.962
69.615
34.643
-
-
-
105.427
125.345
61.992
Kapitaallasten Totaal
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft veel terreinmeubilair in beheer, waaronder o.a. speeltoestellen en overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti-autopalen, verkeersborden, enzovoorts. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • • • •
Vervangen van de verlichting op de parkeerplaats bij MyHealthClub in Park van Luna. Groot onderhoud verlichting Park van Luna, vervangen voor LED, is doorgeschoven naar 2025. Herstellen van de natuurspeelplaats nabij de zuidpunt. Daarnaast zijn enkele banken vervangen en opzetstukken voor de kegelprullenbakken.
Pagina 39 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
79.536
84.406
92.410
Groot onderhoud en kleine vervangingen
49.291
12.852
17.350
-
-
-
128.827
97.258
109.760
TERREINMEUBILAIR
Kapitaallasten Totaal
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie gebouwen en materieel Het recreatieschap heeft in totaal meerdere gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2024 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Groot onderhoud aan het beheerkantoor en de toiletgebouwen. Met name schoonmaken van de daken en wanden en herstel- en schilderwerk.
Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Geestmerambacht heeft verschillende pompen in beheer voor de riolering en doorspoelen van de zwembaaien, hierbij horen ook de elektrische aansluitingen, leidingen en watertappunten. • Het GAB heeft in totaal 4 toiletgebouwen die dagelijks gereinigd worden. In de terreinen staan ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. • Meerkosten dagelijks onderhoud (DO) door extra schoonmaakronde in weekenden. HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Dagelijks onderhoud
16.068
13.455
3.170
Groot onderhoud en kleine vervangingen
60.860
32.130
95.337
Kapitaallasten
23.192
27.501
20.933
Totaal
100.119
73.086
119.440
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
5.850
77.000
-
44.281
80.000
31.292
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Dagelijks onderhoud
95.202
82.500
89.930
Maatschappelijke vervangingen >50.000
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
11.781
23.341
Economische vervangingen
Kapitaallasten
-
-
-
95.202
94.281
113.271
Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 40 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Figuur 10 Waterskiën bij Skeef - Meer van Luna
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 41 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader zijn een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
Op 30 mei 2024 heeft het Algemeen Bestuur de verordening financieel beheer vastgesteld met het oog op de wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen per 1 juli 2022 en dat geheel in lijn met het Kaderstellend Besluit dat in beide gemeenten is genomen inzake (technische) aanpassingen van de gemeenschappelijke regelingen.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Recreatieschap Geestmerambacht is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Kasgeldlimiet
2.792.999 8,20% 229.000
Rente-risiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het renterisico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen en deze is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, met een minimumbedrag van € 2.500.000. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm voor het begrotingsjaar € 2.500.000 is. Berekening van de renterisiconorm Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm
2.792.999 20 % 558.600 2.500.000
Pagina 42 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Toelichting op modelstaat A De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2024 € 229.000. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal Maand
1e 1 jan
2e
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
229
229
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
229
229
229
229
Ruimte onder limiet
229
229
Overschrijding
0
0
Kwartaal Maand
3e 1 jul
4e
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
229
229
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
229
229
229
229
Ruimte onder limiet
229
229
Overschrijding
0
0
Pagina 43 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000) Toelichting op modelstaat Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. Het renterisico is derhalve nihil
Modelstaat B -
1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
-
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
-
(3a-3b)
-
5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
Figuur 11 Avondfoto bij Zomerdel
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
(10x11)
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
-
Pagina 44 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid (Woo) Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd en vervolgens heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de uitvoeringsorganisatie voor is. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met drie medewerkers die in dienst staan van de recreatieschappen, gefaciliteerd door provincie Noord-Holland. In 2022 is besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met RNH, mede tegen de achtergrond dat de provincie haar aandelen van RNH zou gaan verkopen aan Staatsbosbeheer. In september 2024 besloot de provincie de aandelenverkoop te stoppen. Ook de contractvernieuwing is toen gestopt.
In de laatste vergadering van 2024 heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die nu tot wederopzegging stilzwijgende wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar.
Verder is voor investeringsprojecten in 2024 het bedrag voor de RNH-inzet € 181.000. Op basis van door het bestuur vastgestelde investeringskredieten lopen deze kosten via de balans, waardoor deze inzet RNH niet expliciet zichtbaar is in de begroting. Om transparant te zijn, wordt deze categorie van de jaaropdracht aan RNH in het vervolg wel expliciet vermeld in de paragraaf bedrijfsvoering, ook in de begrotingen. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. In 2024 gaat het om een bedrag van € 69.149 waarvan € 62.149 rechtstreeks door gemeenten wordt bekostigd. Dit laatste bedrag vloeit via (project)bijdragen weer als baten terug naar het schap. Per saldo zijn de kosten voor het schap dus € 7.000 en dat is conform begroting. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: • HR-management; • training en opleiding van het personeel, gericht op een gebiedsgerichte integrale aanpak; • • •
De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren en kosten. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2024 was het bedrag voor inzet RNH € 1,50 miljoen. Dit is € 50.000 lager dan was begroot (€ 1,55 miljoen), zoals per programma is verantwoord.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
professioneel contractbeheer voor vastgoed en evenementen; modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling; archivering;
•
natuurinclusief kennisnetwerk en een online keuzehulp voor de ontwikkeling van natuurinclusieve recreatie;
• •
omgevingsmanagement; planning en control.
Pagina 45 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Flexibele schil/inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Geestmerambacht ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier (voorheen WNK: Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland).
Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.911.831) bedraagt het percentage overhead 15%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Opbouw van de overhead
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Hiermee voldoen de schappen aan de bepalingen van de Archiefwet voor vervanging en wordt dubbele archivering voorkomen. Op basis van de uitkomsten van een interne en externe audit is het privacy-beleid van RNH aangescherpt wat betreft de Avg (Algemene verordening gegevensbescherming) en Wpg (Wet politie gegevens). In de Wpg zijn vereisten en regels opgenomen voor het verwerken van persoonsgegevens die nodig zijn om de opsporing van strafbare feiten goed te kunnen uitvoeren door de boswachters. De Wpg zorgt daarbij voor een evenwicht tussen de belangen die met het uitvoeren van de opsporing van strafbare feiten gemoeid zijn en het beschermen van de privacy van burgers.
Klachtenregistratie
Bestuursadvisering en programmasturing
238.139
208.658
Secretariaat
24.045
19.578
Financiële control en administratie
102.653
102.678
Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden zijn via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers geen klachten ontvangen.
Aansturing beheerteam en toezichthouders
55.626
54.688
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen
Kantoor- en bedrijfskosten
21.155
33.638
Totaal
441.618
419.239
Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag mogelijk onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van:
Archivering In 2024 heeft RNH een Handboek Vervanging opgesteld. Door het dagelijks bestuur van de schappen is vervolgens een vervangingsbesluit genomen om over te gaan tot vervanging door digitale reproducties van de papieren archiefbescheiden, waarna deze papieren archiefbescheiden worden vernietigd.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
•
de begrotingswijziging 2024;
• •
separate bestuursvoorstellen; en de najaarsnotitie 2024.
Pagina 46 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2023.
Wet open overheid (Woo) Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo (Wet open overheid), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. actieve openbaarmaking; 2. passieve openbaarmaking; 3. verbetering van de informatiehuishouding. Recreatieschap Twiske-Waterland heeft de verplichte categorieën uit de eerste tranche van de Woo openbaar gemaakt. Hiermee voldoet het recreatieschap aan de wettelijke verplichten van de Woo. Informatie over Woo-verzoeken 2024 In 2022 is een Woo-verzoek ingediend bij het Geestmerambacht inzake een verzoek om alle informatie (correspondentie e.d.) over de beoogde “ontgrenzing c.q. herbegrenzing van NNN-gebied” met betrekking tot de projecten in het recreatiegebied Geestmerambacht. Tegen het besluit over het Woo-verzoek d.d. 6 december 2022 is 9 januari 2023 een bezwaar ingediend. Daarover heeft de meervoudige kamer van de Rechtbank Noord-Holland op 23 december 2024 uitspraak gedaan.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Het betekent dat diverse documenten alsnog openbaar moeten worden gemaakt. Echter een deel daarvan was door de voortgaande bestuurlijke besluitvorming ondertussen al openbaar gemaakt. In 2024 is er een tweede Woo-verzoek ingediend welke wie de gemeente Dijk en Waard is ontvangen (Woo – d.d. 25-7-24). Dit betreft de “nieuwe ontwikkeling en intensivering van het gebruik van het recreatiegebied Geestmerambacht” in de periode 2027. Met de indieners zijn diverse overleggen gevoerd en is Bureau Eiffel ingeschakeld om de relevante documenten te anonimiseren en aan te leveren. Operationele doelen Voor ondersteuning van de bedrijfsvoering en bestuurlijke slagkracht werd:
• • • •
•
de rechtmatigheidscontrole en -verantwoording uitgevoerd, waarbij de aanbevelingen hebben geleid tot het aanscherpen van bedrijfsprocessen; de vernieuwing van het meerjarencontract met RNH en een producten- en dienstencatalogus voorbereid; mede op advies van de externe accountant overgestapt op een ander betaalpakket van de ING bank; het privacy-beleid vernieuwd en opgenomen in een handboek in relatie tot de Wet politiegegevens (WPG) en Algemene verordening gegevensbescherming (AVG); gewerkt aan verbetering van de digitale veiligheid en digitalisering van archieven.
Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen.
Pagina 47 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties op één uitzondering na rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het totaal van de afwijkingen overschrijdt de vastgestelde materialiteitsgrens. De materialiteitsgrens is 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2024 een bedrag van € 101.763). Interne controle Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Zoals afgesproken in de financiële verordening wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijkste bevindingen.
D. Bedrijfsvoering
Bij de controle op het proces van budgetbewaking is geconstateerd dat drie programma’s een materiële overschrijding van de lasten of baten hebben ten opzichte van de door het algemeen bestuur vastgestelde gewijzigde begroting 2024 en die niet zijn voorzien in de prognose van de door het algemeen bestuur vastgestelde najaarsnotitie en ook niet in een ander besluit door het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. Dit betreft: Programma 1 Ontwikkeling en inrichting: € 20.688 lagere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
E. Grondbeleid
F. Participanten
•
Programma 2 Beheer en onderhoud: € 16.932 hogere lasten en € 57.594 hogere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
•
Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen: € 20.606 hogere baten dan in de najaarsnotitie is geautoriseerd.
De beheersing van de lasten is verbeterd ten opzichte van 2023. Voor 2024 is voor het eerst ook gekeken naar de baten, waarin de grootste afwijkingen zijn geconstateerd. Om vervolgens antwoord te geven op de vraag of gehandeld is in afwijking met het budgetrecht en het beleid van het algemeen bestuur, zijn de oorzaken van de over- en onderschrijdingen onderzocht. De belangrijkste oorzaken zijn: • •
Materiële bevindingen Bevindingen die zouden leiden tot de conclusie dat mutaties in 2024 niet rechtmatig tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd.
•
Overige gegevens en bijlagen
• • •
Door het achterlopen van investeringen volgens het Uitvoeringsprogramma worden hierbij minder BCF-teruggaven verkregen. Onvoorzien hoge kosten voor de stroomaansluiting van het evenemententerrein omdat de aansluiting niet langer voor een gedeelte van het jaar geopend en daarna weer gesloten kan worden. De netbeheerder brengt daarom hogere kosten in rekening ten opzichte van voorgaande jaren. Het algemeen bestuur heeft niet voorafgaand aan of gedurende het begrotingsjaar ingestemd met deze onvoorziene kosten. Het behouden van de vaste stroomaansluiting van het evenemententerrein past wel in het beleid van het algemeen bestuur. Hogere opbrengsten uit evenementen. Extra bijdragen in beheerkosten uit diverse bronnen. Hogere reguliere BCF-teruggaven en meer rentebaten.
De conclusie is dat de over- en onderschrijdingen van de baten rechtmatig zijn. De overschrijding van de kosten in programma 2 is formeel gezien niet rechtmatig tot stand gekomen, maar hierbij is vastgesteld dat de overschrijding wel past in het bestaande beleid en het budgetrecht van het algemeen bestuur.
Pagina 48 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Het doel van deze verantwoording is, naast het geven van inzicht, te komen tot eenduidige afspraken tussen dagelijks bestuur en algemeen bestuur op welke wijze in de toekomst met dit soort afwijkingen moet worden omgegaan. Deze afspraken kunnen vervolgens worden vastgelegd in de financiële verordening. Voorgesteld wordt om de volgende afspraken te maken: 1.
2.
3.
4.
In november een actuele controle uitvoeren op de prognose die in augustus is gemaakt voor de najaarsnotitie, zodat bij de behandeling van de najaarsnotitie in het algemeen bestuur (in november of december) een aanvullende toelichting kan worden gegeven op de onderdelen waarvan het dagelijks bestuur verwacht dat de prognose mogelijk, waarschijnlijk of zeker wordt over- of onderschreden met meer dan € 10.000 (of een ander door het bestuur te bepalen bedrag). De eindafrekening van evenementen voortaan binnen één maand na afloop van een evenement te maken, zodat de werkelijke opbrengsten eerder in beeld komen. RNH opdracht te geven om extra inzet te plegen op budgetbeheersing, met als doel om bij het naderen van een budgetuitputting tijdig met het dagelijks bestuur (of een daartoe aangewezen portefeuillehouder Financiën) te overleggen, zodat het dagelijks bestuur kan bijsturen en zo nodig het algemeen bestuur daarin kan meenemen. En eventueel het dagelijks bestuur of een daartoe aangewezen portefeuillehouder Financiën te mandateren om tot een bepaald bedrag keuzes te mogen maken voor het maken van meerkosten, waarbij de in mandaat genomen keuzes in de jaarrekening verantwoord worden.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Opvolging bevindingen 2023 Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen van de externe accountant en de ondernomen acties. Onderstaand een korte terugkoppeling van het vervolg van deze acties. Verwerken inkoopfacturen De accountant adviseert om de huidige werkwijze voor factuurafhandeling en het vastleggen van prestatiebewijzen door te zetten en de naleving te controleren. Als uitvoeringsorganisatie neemt Recreatie Noord-Holland het advies over en ook bij de verbijzonderde interne controle wordt de naleving gecontroleerd. Betalingen De accountant adviseert over te stappen op een ander betaalpakket van de ING bank. Dit is met ingang van september 2024 gedaan en met ingang van januari 2025 zijn de transactielimieten in het eerder gebruikte betaalpakket verlaagd. Aanbestedingen De accountant adviseert om meer gebruik te maken van raamovereenkomsten bij het aanbesteden van jaarlijkse opdrachten voor bijvoorbeeld maai- en snoeiwerkzaamheden. Ook dit advies is overgenomen. Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden.
Pagina 49 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Overige bevindingen Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 50 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de GR vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden
Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
547,5
hectare
Oppervlakte in eigendom
545,5
hectare
2,0
hectare
in eigen beheer
360,5
hectare
contractueel uitgegeven
187,0
hectare
In beheer van derden (dijken van HHNK)
Gebouwen Aantal gebouwen (incl. staat en doel):
7
Woonhuis met stal, schuur/berging
Slecht
Wordt gesloopt
Kiosk met woonhuis (in gebruik)
Goed
Verhuurd
Beheergebouw met units, toilet en werkloods
Goed
Eigen gebruik + verhuur
Redelijk
Unit PvL recent = goed
4 toiletgebouwen waarvan:
Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied m.b.t. het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Natuur Netwerk Nederland (NNN)
Gronden
waarvan:
Gronden in eigendom en uitgegeven
in eigen beheer
5
contractueel uitgegeven
2
potentieel af te stoten
1
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Een deel van de gronden in het recreatiegebied Geestmerambacht maken deel uit van het Natuur Netwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden. Hier staat geen vergoeding van de provincie tegenover.
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Geestmerambacht is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Baten uit commerciële activiteiten
Jaarrekening 2024
Begr. na wijziging 2024
Baten uit (erf)pachten
322.066
339.086
Baten uit verhuren
70.955
69.149
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Pagina 51 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. De ambtelijke organisaties hebben ook in 2024 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2024 was de index 7,1%. Verder is in onderstaande tabel de structurele extra participantenbijdrage i.v.m. uitvoeringsprogramma verwerkt. Deze extra bijdrage vond in 2023 voor het eerst plaats (€ 100.000) en zal stapsgewijs doorgroeien naar € 480.000 in 2027. In 2024 is de extra bijdrage € 200.000 t.o.v. 2022 en € 100.000 t.o.v. 2023. De verdeling per participant gebeurt conform de procentuele verdeelsleutel. De verdeling is gebaseerd op het aantal inwoners (o.b.v. CBS-cijfers) en wordt eenmaal per 5 jaar opnieuw berekend. De eerstvolgende nieuwe berekening is in 2027. Participant
Bijdragenverdeling 2024
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
Gemeente Alkmaar
53,60%
273.763
342.990
Gemeente Dijk en Waard
46,40%
237.030
296.969
Totaal
100,00%
510.793
639.959
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij
Recreatieschap Geestmerambacht
Vestigingsplaats
Noord-Scharwoude
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Alkmaar en Dijk en Waard
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Alkmaar – 53,60% Dijk en Waard – 46,40%
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.
Pagina 52 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Activiteiten
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit de omliggende gemeenten en regio. Het recreatieschap heeft 3 hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma.
Beleidsvoornemens 2020-2024 (BBV 15, 1a)
Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: 1. Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; 2. Het vergroten van het gebruik; 3. Versterken van de duurzaamheid; 4. En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: Alkmaar – 53,60% Dijk en Waard – 46,40%
Bestuurlijk belang
Het doel is de belangen te behartigen bij: 1. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; 2. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; 3. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede; 4. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Pagina 53 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Eigen vermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
31-12-2020 € 5.921.840 31-12-2021 € 5.030.529 31-12-2022 € 4.059.910 31-12-2023 € 2.960.240 31-12-2024 € 2.003.396
Vreemd vermogen
31-12-2020 € 371.364 31-12-2021 € 529.854 31-12-2022 € 618.762 31-12-2023 € 599.553 31-12-2024 € 506.978
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2020 € -1.127.940 31-12-2021 € -891.311 31-12-2022 € -970.618 31-12-2023 € -1.099.670 31-12-2024 € -956.844
Website
www.geestmerambacht.nl
Risicoprofiel
Laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit onvoldoende o.b.v. de huidige afspraken (algemene reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten)=> De afspraak is dat de participanten garant staan voor de gevolgen van risico’s die zich voordoen en waarbij de aanwezige weerstandscapaciteit niet voldoende is.
D. Bedrijfsvoering 2. 3. 4.
E. Grondbeleid
F. Participanten
Het voorbereiden en de uitwerking aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties en van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld; Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer; Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht waarbij in nauwe samenwerking met het bestuur rekening wordt gehouden met de financiële vooruitzichten van de gemeenten.
Beleidsverslag / Ontwikkelingen 1. Implementatie van het uitvoeringsplan;
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 54 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening
De hogere kosten zitten vooral in extra werkzaamheden inzake het actualiseren van de gemeenschappelijke regeling en het aanpassen van de algemene en legesverordening (€ 7.000). Hiertoe is in het AB opdracht gegeven.
Overzicht van baten en lasten Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 7.882 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. De baten zijn aanzienlijk hoger dan begroot (€ 117.958). Dit komt door hogere opbrengsten uit evenementen (€ 48.000 positief), hogere bijdrage uit btw-compensatiefonds (€ 40.000 positief) en hogere rentebaten (€ 30.000 positief). De reguliere lasten zijn € 110.075 hoger dan begroot (negatief). Dit wordt vooral verklaard door de hogere kosten voor dagelijks onderhoud (€ 101.000 negatief) en de eenmalige dotatie aan de voorziening groot onderhoud voor herstel aan het evenemententerrein (€ 30.000 negatief). Aan de andere kant zijn er lagere kosten van team projecten (€ 27.000 positief). De hoeveelheid werk m.b.t. nieuwe onderhoudscontracten was lager dan begroot. Bovendien is een deel extern weggezet (zie hogere kosten dagelijks onderhoud). REGULIER
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Lasten
2.652.034
2.541.958
110.075
Baten
1.849.879
1.731.921
117.958
Saldo
-802.155
-810.037
7.882
Resultaat incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 17.018 negatiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Dit komt enerzijds door hogere kosten (€ 8.757 negatief) en anderzijds door lagere baten (€ 8.261 negatief).
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
De lagere baten zijn toe te schrijven aan 2 effecten: • Achterblijven van de investeringen in het uitvoeringsprogramma. De kosten worden nog niet gemaakt en de btw-gelden komen dus ook nog niet binnen. Hierdoor € 58.000 minder baten dan begroot (negatief); •
Vrijval van reservering als gevolg van lagere kosten Project Uitbreiding GAB van € 51.000 (positief) zoals in het AB van juli 2024 is medegedeeld. Het project is afgesloten.
INCIDENTEEL
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Lasten
259.798
251.041
8.757
Baten
105.108
113.369
-8.261
Saldo
-154.689
-137.672
-17.018
Resultaat totaal 2024 De onttrekking uit de reserve is een fractie hoger dan begroot, ad € 9.136. Dit is een nadeel. In plaats van de begrote onttrekking van € 947.709 is de werkelijke onttrekking in 2024 € 956.844. Dat is het gevolg van: • Hogere kosten voor dagelijks onderhoud (€ 101.000 negatief) • Eenmalige dotatie aan de voorziening groot onderhoud voor herstel aan het evenemententerrein (€ 30.000 negatief); • Achterblijven van de investeringen in het uitvoeringsprogramma. De kosten worden nog niet gemaakt en de btw-gelden komen dus ook nog niet binnen. Hierdoor € 58.000 minder baten dan begroot (negatief);
Pagina 55 van 84
Samenvatting
•
Jaarverslag
• • •
De hogere kosten door extra werkzaamheden inzake het actualiseren van de gemeenschappelijke regeling en het aanpassen van de algemene en legesverordening (€ 7.000 negatief); Vrijval van reservering als gevolg van lagere kosten Project Uitbreiding GAB van € 51.000 (positief) zoals in het AB van juli 2024 is medegedeeld. Het project is afgesloten; Hogere opbrengsten uit evenementen (€ 48.000 positief); Hogere bijdrage uit btw-compensatiefonds (€ 40.000 positief); Hogere rentebaten (€ 30.000 positief);
•
Lagere kosten van team projecten (€ 27.000 positief);
•
Overige posten (€ 9.000 negatief).
•
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
TOTAAL
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Lasten
2.911.831
2.792.999
118.832
Baten
1.954.987
1.845.290
109.697
Saldo
-956.844
-947.709
-9.136
Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.
Pagina 56 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Begroting voor wijziging 2024
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
179.380
84.912
-94.468
179.887
92.839
-87.048
366.798
291.977
-74.821
2. Beheer en onderhoud
2.031.367
797.210
-1.234.157
1.925.812
750.192
-1.175.620
1.804.057
734.010
-1.070.047
3. Veiligheid en toezicht
164.612
-
-164.612
181.311
-
-181.311
176.876
-
-176.876
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
93.468
-
-93.468
85.751
-
-85.751
25.756
-
-25.756
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.388
1.072.865
1.071.477
1.000
1.002.259
1.001.259
2.161
882.378
880.217
441.618
-
-441.618
419.239
-
-419.239
391.879
-
-391.879
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.911.831
1.954.987
-956.844
2.792.999
1.845.290
-947.709
2.767.527
1.908.365
-859.162
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
351.375
-1.532.744
-1.181.369
-
-1.519.299
-1.519.299
Bestemmingsreserve egalisatie
247.716
-23.192
224.524
599.091
-27.501
571.590
Totaal mutaties reserves
599.091
-1.555.936
-956.844
599.091
-1.546.800
-947.709
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves) Algemene reserve
Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
-
-1.554.418
-1.554.418
727.628
-32.372
695.256
727.628
-1.586.790
-859.162
-
-
Pagina 57 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2024: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag: • •
De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5.
De cijfers van de begroting na wijziging 2024 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 12 juli 2024. De cijfers van de begroting voor wijziging 2024 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 6 juli 2023. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage V .
Figuur 12 Spelende kinderen bij De Swaan
Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2024, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 58 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
ACTIVA
Jaarrekening
31-12-2024
31-12-2023
VASTE ACTIVA
Overige gegevens en bijlagen
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
2.510.374
3.559.794
PASSIVA
31-12-2024
31-12-2023
48.000
48.000
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
277.027
73.592
Algemene reserve
Investeringen met een economisch nut
90.691
69.602
Bestemmingsreserve exploitatie
1.587.678
2.769.046
367.718
143.194
Bestemmingsreserve egalisatie
367.718
143.194
Gerealiseerd resultaat
-
-
Subtotaal eigen vermogen
2.003.396
2.960.240
220.706
316.554
220.706
316.554
-
-
2.224.102
3.276.795
205.815
235.433
205.815
235.433
Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en die in volgend boekjaar tot betaling komen
21.918
23.716
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
58.539
23.850
Subtotaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
-
-
367.718
143.194
VLOTTENDE ACTIVA
Voorziening groot onderhoud
Vorderingen en overlopende activa
Subtotaal voorzieningen
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
13.766
16.564
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
37.453
1.096.305
Overige vorderingen
402.674
361.510
453.892
1.474.379
Subtotaal vorderingen en overlopende activa
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Subtotaal schulden op lange termijn TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Overige schulden
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
1.675.247
1.926.108
Subtotaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
1.675.247
1.926.108
Liquide middelen ING bank
Voorzieningen
Subtotaal netto-vlottende schulden < een jaar Overlopende passiva
13.374
15.782
142
330
Subtotaal liquide middelen
13.517
16.112
Subtotaal overlopende passiva
80.457
47.566
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
2.142.656
3.416.599
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
286.272
282.999
Kas
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 59 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
2.510.374
Jaarrekening
3.559.794
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: •
activa met een economisch nut en;
•
activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
Vaste activa
Overige gegevens en bijlagen
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
Gronden / terreinen
n.v.t.
Geen afschrijving
Gebouwen / werkplaats
40
Verbouwingen
10
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Werktuigen
10
Materiële vaste activa
Ponten Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: • •
€ 10.000 voor activa met economisch nut; € 50.000 voor activa met maatschappelijk nut.
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Elektrische motor
20
Reguliere motor
15
Overige vaartuigen
10
Zonnepanelen
15
Kunstwerken Bruggen van beton
40
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
Beschoeiing
30
Gemalen
40
Gebiedsontwikkelingen
10-30
Openbare toiletgebouwen
30
Terreinmeubilair
5
Rioleringspompen
20
Afhankelijk van investering
Pagina 60 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Financiële vaste activa
Overige balansposten
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Vlottende activa
Bepaling van het resultaat
De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Het verschil tussen de lasten en de baten wordt gedekt uit de bestemmingsreserve exploitatie.
Reserves en voorzieningen Algemene reserve Het bestuur heeft besloten dat deze reserve maximaal 2,5% van de jaarlijkse kosten mag bedragen.
Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Bestemmingsreserve exploitatie Jaarlijks wordt uit deze bestemmingsreserve onttrokken het deel van de jaarlijkse exploitatiekosten dat niet kan worden gedekt uit de exploitatiebaten en de participantenbijdragen. Daarnaast wordt jaarlijks aan deze bestemmingsreserve toegevoegd de btw-compensatie van participanten, voor zover de totale btwcompensatie die zij ontvangen een jaarlijks vastgesteld bedrag overstijgt. Bestemmingsreserve egalisatie De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 61 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
In 2024 is in het kader van het uitvoeringsprogramma de investering in UP07 Ontvangstgebied Noord (maatschappelijke nut) gestart en zijn de investeringen in UP9 Realisatie visieschets Wagenweg (maatschappelijk nut) en UP12 Ontwikkeling De Groene Loper (maatschappelijk nut) gecontinueerd. Verder is in 2024 een start gemaakt met de renovatie van het toiletgebouw op het naaktstrand (maatschappelijk nut) en is een nieuwe quad aangeschaft (economisch nut) en de oude gedesinvesteerd.
31-12-2024
31-12-2023
Netto investeringen tot boekjaar
73.592
-
Netto investeringen boekjaar
203.435
73.592
-
-
277.027
73.592
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
VLOTTENDE ACTIVA
-
-
Vorderingen en overlopende activa
277.027
73.592
Desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december
Investeringen met een economisch nut
31-12-2024
31-12-2023
Netto investeringen tot boekjaar
232.500
201.208
Netto investeringen boekjaar
44.281
31.292
Desinvesteringen boekjaar
-21.012
-
255.770
232.500
Afschrijvingen tot boekjaar
162.899
141.965
Afschrijvingen lopend boekjaar
23.192
20.934
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-21.012
-
165.079
162.899
Boekwaarde per 31 december
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
90.691
69.602
Overige gegevens en bijlagen
In BIJLAGE II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2024. Financiële vaste activa
31-12-2024
31-12-2023
-
-
31-12-2024
31-12-2023
13.766
16.564
Subtotaal financiële vaste activa
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2024 bestaan uit kosten voor water, elektra, abonnementen, kantoor en verzekeringskosten over 2024. 31-12-2024
31-12-2023
37.453
1.096.305
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Specificatie: Rentebaten 4e kwartaal 2024
15.509
Subsidie PNH bossenrevitalisering
9.574
Wintercircus 2024
8.000
Afrekening gas, water, elektra 2024
4.370
Totaal nog te ontvangen bedragen
37.453
Pagina 62 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Overige vorderingen
Jaarrekening
31-12-2024
31-12-2023
Liquide middelen
31-12-2024
31-12-2023
402.674
361.510
ING bank r/c
13.374
15.782
142
330
13.517
16.112
31-12-2024
31-12-2023
Saldo per 1 januari
48.000
48.000
Bij: Saldo exploitatie
-
-
Af: Verevening
-
-
48.000
48.000
Kas Specificatie:
Totaal liquide middelen
Gemeente Alkmaar
200.700
Gemeente Dijk en Waard
173.740
Schots BV
13.705
El Chiringuito
8.705
Overige debiteuren
5.824
Totaal debiteuren
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Rijksschatkist Drempelbedrag
PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen Algemene reserve
402.674
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
31-12-2024
31-12-2023
1.675.247
1.926.108
Saldo per 31 december
Conform AB-besluit in 2017 is de algemene reserve gesteld op maximaal 2,5% van de totale kosten.
€ 1.000.000.
Vanaf 1 juli 2021 is voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen.
Bestemmingsreserve exploitatie
31-12-2024
31-12-2023
Saldo per 1 januari
2.769.046
3.955.143
351.375
171.042
-1.519.299
-1.344.812
Af: Saldo exploitatie
-13.445
-12.327
Saldo per 31 december
1.587.678
2.769.046
Bij: Overboeking vanuit bestemmingsreserve egalisatie Af: Onttrekking conform begroting
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijksschatkist is gehouden: Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
17.349
75.430
20.883
13.517
Ruimte onder drempelbedrag
982.651
924.570
979.117
986.483
-
-
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag
Overige gegevens en bijlagen
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
In 2024 is € 1.519.299 conform begroting onttrokken aan deze reserve. Het positieve resultaat op investeringen is vanuit de bestemmingsreserve egalisatie Є 351.375 overgeboekt. Dit heeft te maken met de werkelijke investeringen die lager zijn dan de begrote investeringen. Hieronder is een specificatie opgenomen.
Pagina 63 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Investeringen
Begroot
Realisatie
Verschil
Opmerking
Quad (Polaris) & aanhanger
80.000
44.281
-35.719
Aanhanger onder de norm voor activering.
Toiletgebouw naaktstrand
77.000
5.850
-71.150
Project is vertraagd, Investeringsbedrag schuift door.
UP07 Ontvangstgebied Noord
53.830
29.117
-24.713
Project is vertraagd, Investeringsbedrag schuift door.