Bijlage 1 Jaarstukken 2024 GAB
Tekst van het document
Jaarstukken 2024
GEESTMERAMBACHT
DB 27-03-2024
Samenvatting
Jaarverslag
Inhoudsopgave
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen......................................................................................................... 74 Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2024 ....................................... 75
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2024 .......................... 77
Jaarverslag ......................................................................................................9
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum ........................................................... 78
Programmaverantwoording ...................................................................................... 12
Bijlage IV
Risicoanalyse ........................................................................................ 79
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting .................................................................. 15
Bijlage V
SiSa-verklaring ....................................................................................... 83
Programma 2. Beheer en onderhoud ......................................................................... 18
Bijlage VI
WNT-verantwoording 2024................................................................... 84
Samenvatting ..................................................................................................3
Programma 3. Toezicht en veiligheid.......................................................................... 23 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ................................................................... 26 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen .............................................................. 29
Paragrafen .................................................................................................... 33 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................. 34 B. Kapitaalgoederen .................................................................................................. 36 C. Financiering ........................................................................................................... 42 D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid (Woo) ................................................................ 45 E. Grondbeleid ........................................................................................................... 51 F. Participanten ......................................................................................................... 52
Jaarrekening.................................................................................................. 55 Overige gegevens .......................................................................................... 70
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen.
• • •
Kerngegevens: 557,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Het recreatieschap Geestmerambacht (GAB) omvat het recreatiegebied Geestmerambacht (394,5 ha), het Park van Luna (151 ha) en de Groene Loper (12 ha).
•
Aangevraagde subsidieverzoeken bij de provincie van circa € 1,4 mln (natuurontwikkeling en fietspad) en die zijn toegekend. Diverse participatiebijeenkomsten met veel betrokken organisaties in het kader van de UP-projecten en de bestuurlijke voorstellen. In het kader van de UP-projecten zijn ook bijeenkomsten georganiseerd met zowel de ambtelijke organisatie (afstemmen ruimtelijke ontwikkelingen) als met de gemeenteraden (12-9-2024) van Alkmaar en Dijk en Waard. Met Geestmerloo werd een inbreiding van de natuurbegraafplaats overeengekomen. Dit levert een uitbreiding op voor de ondernemer, de recreant plus extra inkomsten voor het recreatieschap per 2025.
Het aantal bezoekers was in 2024 bijna 2,1 miljoen en dat zijn er iets meer dan in 2023 (2,0 miljoen).
Wat heeft het gekost en opgeleverd? Realisatie in hoofdlijnen In 2024 heeft het recreatieschap zich ingezet voor: • Een actualisatie van de inkomstenprognose en het opnieuw in kaart brengen van de risico’s en kansen van het UP. In 2023 waren de investeringen al opnieuw doorgerekend. • Het vaststellen van de visieschetsen van de ontvangstgebieden Zomerdel Noord en Zuid. Voor Noord worden de plannen nu uitgewerkt en voor Zuid start een wervingscampagne. • Het vaststellen van de visieschets Wagenweg met als belangrijk onderdeel het door Dijk en Waard vastgestelde beeldkwaliteitsplan voor de uitgifte van Wagenweg 6 tot woonzorgvoorziening en voor de tegenoverliggende toekomstige groepsaccommodatie. • De overkoepelende onderzoeken, die noodzakelijke informatie opleveren voor de realisatie van projecten van de integrale gebiedsontwikkeling in de komende jaren zijn afgerond en gepresenteerd aan beide gemeenten.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
De jaarrekening van Geestmerambacht over 2024 sloot met een onttrekking uit de reserve in lijn met de begroting. In plaats van de begrote onttrekking (na de begrotingswijziging 2024 – AB d.d. 10-7-2024) van € 947.709 is de werkelijke onttrekking € 956.844: een nadeel van € 9.136.
Aantal bezoeken 2024 totaal en per gebied
Totaal GAB Zomerdel Geestmerloo Park van Luna Strand van Luna
Aantal bezoeken 2.134.000 1.106.000 126.000 146.000 756.000
Percentage van totaal 100% 52% 6% 7% 35%
Pagina 3 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Het HAL-fonds; aanleiding en historie
Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur
Het HAL-fonds is in 1999 opgericht door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk die een gezamenlijke visie hadden op de woningbouw en de (ruimtelijke) ontwikkelingen in de regio. Voor elke woning die in een van de gemeenten nieuw gebouwd werd, stortten zij een bijdrage in het fonds. Een stuurgroep en een projectgroep beheerden de gelden. Deze gelden werden vervolgens besteed aan ruimtelijke opgaven in het gebied, zowel voor de inrichting als het beheer ervan. Het fonds werd ook wel het Meerwaardefonds genoemd: er werd geld opzijgezet waarmee een meerwaarde in de regio werd gecreëerd. Voorbeelden hiervan zijn de aanleg van het Park van Luna en een bijdrage aan de realisatie van de uitbreiding van Geestmerambacht.
Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur (DB) van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit houdt in dat het DB in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen. Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering. Samen met de accountant is daarvoor een plan van aanpak opgesteld. In de eerste bestuursronde van 2023 heeft het bestuur hiervoor het normenkader, de gewijzigde controleverordening en de gewijzigde verordening financieel beheer vastgesteld. Over 2024 kan het recreatieschap zelf verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. Financiële verdeling van lasten en baten
Het HAL-groenbeheerfonds was een apart onderdeel van het HAL-meerwaardefonds, specifiek bedoeld voor het beheer van Park van Luna en de uitbreiding van het Geestmerambacht. Het geld uit dit groenbeheerfonds (kortweg HAL-fonds) is later in beheer gekomen van recreatieschap Geestmerambacht, ten behoeve van het beheer van de onderdelen die gereed waren. Later ging het fonds op in de bestemmingsreserve exploitatie, waar later, na uittreding, ook de afkoopsom van de Provincie Noord-Holland aan is toegevoegd. De gemeenten Schagen en Bergen betalen elk jaar een bijdrage voor de periode van tien jaar, eindigend in 2030. Het benutten van de jaarlijkse bijdragen uit dit fonds betekende dat een minder grote bijdrage van de participanten nodig was. Door het vaststellen van de visie hebben de participanten gekozen om hun bijdragen te verhogen en tegelijkertijd de verdiencapaciteit van het schap zelf te versterken.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
In de volgende twee taartdiagrammen worden in het kort de lasten en baten getoond waarbij deze zowel in bedragen als in procenten van het totaal worden weergegeven.
1.388 0%
535.086 18%
Waar gaat het geld naartoe? 179.380 6%
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud
164.612 6%
3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning
2.031.367 70%
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 4 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Waar komt het geld vandaan? Onttrekking reserve 639.959 22%
956.844 33%
Evenementen, huren, pachten, rentebaten Subsidies en bijdragen
519.716 18%
Participantenbijdragen
795.312 27%
Hoogtepunten Projecten Uitvoeringsplan Visie 2030 Verder uitwerking van het UP conform de planning aan de volgende projecten: • Visieschetsen ontvangstgebieden Zomerdel Noord -en Zuid. •
•
• •
Visieschets Wagenweg na uitgebreide participatie vastgesteld alsmede het beeldkwaliteitsplan voor Wagenweg 6 (woonzorgvoorziening en groepsaccommodatie). Overkoepelende onderzoeken (nodig voor de realisatie van projecten van de integrale gebiedsontwikkeling) zijn ambtelijk gepresenteerd aan beide gemeenten.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
De Groene Loper Voor De Groene Loper zijn subsidieaanvragen voor natuurontwikkeling en een fietspad ingediend bij de provincie. De subsidies zijn inmiddels beschikt; het gaat om een totaalbedrag van circa € 1,4 miljoen. Geestmerloo Met Geestmerloo werd een inbreiding van de natuurbegraafplaats overeengekomen. Dit levert niet alleen een uitbreiding op voor de ondernemer en voor de wandelende recreant, maar ook extra inkomsten voor het recreatieschap per 2025. Uitbreiding vaarnetwerk bij Sint Pancras Met de gemeente Dijk en Waard is regelmatig overleg over de afstemming tussen het project De Groene Loper en de vaarroute van de gemeente. Het recreatieschap stelt grond beschikbaar voor deze route. Onderhoud en aanschaffingen • • • •
Groot onderhoud van de kleine parkeerplaats aan de zuidpunt bij Geestmerambacht. Groot onderhoud aan wandelpaden en halfverharding in Geestmerambacht. Vervangen van een wandelbrug aan de noordkant van Geestmerambacht.
• •
Groot onderhoud (schilderen) aan de grote brug in Park van Luna over de N508. Inspectie van de kunstwerken en wegen. Vervangen van verlichting op parkeerplaats bij MyHealthclub in Park van Luna.
•
Herstellen van een natuurspeelplaats nabij de zuidpunt.
Regelmatig overleg met de Outdoor Bike Experience en in het verlengde daarvan met het hoogheemraadschap HHNK. Vaststellen uitgifteprocedure Groepsaccommodatie en ontvangstgebied-Zuid.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 5 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Evenementen Diverse evenementen zijn er in 2024 georganiseerd zoals Indian Summer, Liquicity, Power Valley en Luna Beach Festival (in Park van Luna). Helaas heeft de organisatie van Indian Summer besloten geen nieuw meerjarig contract af te sluiten. Na het vertrek van Elrow is dit het tweede grote evenement dat stopt. Dat betekent dat het recreatieschap binnen de door gemeente vastgestelde locatieprofielen op zoek is gegaan naar nieuwe evenementen.
•
Hogere kosten voor dagelijks onderhoud van € 101.000 (nadeel). De verklaring hiervoor is reeds vermeld bij de vaststelling van de Najaarsrapportage 2026 (AB 11-12-2024): - de aanschaf van een aanhangwagen en een brandstof-opslagcontainer; - niet begrote opruimkosten i.v.m. afvaldumping; - het hoger uitvallen van de kosten voor groenonderhoud na de nieuwe aanbestedingen; - hogere kosten voor afvalruimen en vuilnisbakken legen. De kosten zijn hoger doordat een dag in het weekend wordt opgeruimd in plaats van doordeweeks; - het gereed en bereikbaar maken van het evenemententerrein vanwege de slechte weersomstandigheden, o.a. huur van rijplaten.
•
Achterblijven van de investeringen in het uitvoeringsprogramma. De kosten worden nog niet gemaakt en de btw-gelden komen dus ook nog niet binnen. Hierdoor € 58.000 minder baten dan begroot (nadeel). Deze waren reeds verantwoord bij de najaarsnotitie.
•
Een eenmalige dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 30.000 voor herstel aan het evenemententerrein (nadeel). Dit is in het AB vastgesteld in juli 2024. Vrijval van reservering als gevolg van lagere kosten Project Uitbreiding GAB van € 51.000 (voordeel) zoals in het AB van juli 2024 is medegedeeld. Het project is afgesloten. Hogere opbrengsten evenementen € 48.000 (voordeel). Hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (€ 40.000 – voordeel). Doordat de totale lasten toenemen wordt ook het btw gedeelte dat terugvloeit naar het schap hoger.
Bestuur •
Vanaf 1-1-2024 is Jasper Nieuwenhuizen voorzitter na het vroegtijdige vertrek van wethouder Annette Groot (Dijk en Waard). De heer A. Jongenelen (Dijk en Waard) is vervangen door de heer F. Ruiten.
•
In het AB van 30 mei 2024 zijn de nieuwe gemeenschappelijke regeling en de verordening financieel beheer vastgesteld. In het AB van 11 december 2024 heeft het bestuur ingestemd met een verlenging van de overeenkomst met RNH met een jaar. Deze wordt stilzwijgend verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar. In dezelfde vergadering heeft het AB besloten een kostenvergelijking uit te laten voeren tussen de huidige uitvoeringsorganisatie en die van de gemeenten. Een nieuw governance-onderzoek wordt rekening houdend met het bovenstaande nog niet uitgevoerd.
•
•
•
De beoogde verkoop van de aandelen RNH aan Staatsbosbeheer is door de provincie stopgezet.
Financieel resultaat In plaats van een begrote onttrekking van € 947.709 is de werkelijke onttrekking in 2024 € 956.844. De onttrekking uit de reserve is een fractie hoger dan begroot, ad € 9.136. Er is sprake van enkele grote afwijkingen die per saldo leiden tot een kleine aanpassing van het behaalde resultaat. De grootse afwijkingen zijn:
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
•
• •
• •
Hogere rentebaten dan begroot (€ 30.000 – voordeel). Overige afwijkingen € 11.000 (voordeel).
Pagina 6 van 84
Samenvatting
Resultaat
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil
Stand reserves en voorzieningen
Lasten
2.911.831
2.792.999
118.832
Algemene reserve
Baten
1.954.987
1.845.290
109.697
Saldo
-956.844
-947.709
-9.136
Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2023
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserves
1.955.396
2.912.240
-956.844
Totaal reserves
2.003.396
2.960.240
-956.844
220.706
316.554
-95.848
2.224.102
3.276.795
-1.052.693
Voorziening groot onderhoud
Participantenbijdragen
Totaal reserves en voorzieningen
Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2024 was de index 7,1%. Verder is in onderstaande tabel de structurele extra participantenbijdrage i.v.m. uitvoeringsprogramma verwerkt. Deze extra bijdrage vond in 2023 voor het eerst plaats (€ 100.000) en zal stapsgewijs doorgroeien naar € 480.000 in 2027. In 2024 is de extra bijdrage € 200.000 t.o.v. 2022 en € 100.000 t.o.v. 2023. De verdeling per participant gebeurt conform de procentuele verdeelsleutel.
Risicobeheersing De belangrijkste risico’s voor Geestmerambacht zijn (in het kort): • •
Bijdragenverdeling 2024
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
•
Alkmaar
53,60%
273.763
342.990
•
Dijk en Waard
46,40%
237.030
296.969
Totaal
100,00%
510.793
639.959
Participantenbijdragen
Overige gegevens en bijlagen
Verminderde inkomsten door niet kunnen organiseren c.q. doorgaan van evenementen Verminderde inkomsten door wijziging landelijk, provinciaal en/of gemeentelijk beleid Beperkingen ontwikkelingen gebied (bijv. omgevingsplannen, NNN, Natura 2000, PBL en/of Unesco) Veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen De belangrijkste wijzigingen bij de reserves en voorzieningen zijn: •
een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 956.844;
•
een afname van de voorziening groot onderhoud met € 95.848.
De totale reserves en voorzieningen nemen af met € 1.052.693 en bedragen per 31-122024 € 2.224.102.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 7 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Figuur 1 Uitzicht over de Zomerdel
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 8 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Externe ontwikkelingen
Jaarverslag Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen waar in 2024 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: • de gemeenten verwachten een neerwaartse bijstelling van hun gemeentefondsuitkering; • de spanningen tussen maatschappelijk-ruimtelijke ontwikkelingen en opgaven op het gebied van stikstof, woningbouw, klimaat en waterbeheer, in combinatie met de recreatieve opgaven; • •
Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de visie (2021) en het uitvoeringsplan (2022), de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht.
maatschappelijke tendens is dat de gewenste (en noodzakelijke) recreatieve voorzieningen onder druk staan als het gaat om de afweging met de natuur; De beoogde verkoop van de aandelen RNH door de provincie aan Staatsbosbeheer is van de baan. De provincie en de schapsbesturen beraden zich op een volgende stap naar een passende governance-structuur. Het bestuur van het GAB is van mening dat een eigen governance-onderzoek mede afhangt van de uitkomsten van het kostenvergelijkingsonderzoek tussen de uitvoeringsorganisatie en de gemeenten.
Interne acties Strategische doelen 2024 In 2024 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen: •
• •
een verdere intensivering van de projecten uit het UP: ontvangstgebieden Noord en Zuid, Wagenweg-Evenemententerrein, diverse recreatieve (en ecologische) verbindingen; de aanvullende bestuursopdracht voor een locatie van het Bike Experience; diverse gebiedstafels en bewonersavonden in het kader van de participatie met de belangengroeperingen, inwoners en ondernemers.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Voor ondersteuning van de bedrijfsvoering en bestuurlijke slagkracht werden: • de rechtmatigheidscontrole en -verantwoording uitgevoerd, waarbij de aanbevelingen hebben geleid tot het aanscherpen van bedrijfsprocessen; • • •
de vernieuwing van het meerjarencontract met RNH en een producten- en dienstencatalogus voorbereid; mede op advies van de externe accountant overgestapt op een ander betaalpakket van de ING bank; het privacy-beleid vernieuwd en opgenomen in een handboek in relatie tot de Wet politiegegevens (WPG) en Algemene verordening gegevensbescherming (AVG);
Pagina 9 van 84
Samenvatting
Jaarverslag Programmaverantwoording
•
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
gewerkt aan verbetering van de digitale veiligheid en digitalisering van archieven.
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2024 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen budget ‘onvoorzien’ begroot.
Figuur 2 Compositie van De Groene Oase - Koedijk
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 10 van 84
Samenvatting
Jaarverslag Programmaverantwoording
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Pagina 11 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Programmaverantwoording De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. De vijf programma’s zijn: 1. 2. 3. 4. 5.
Ontwikkeling en inrichting Beheer en onderhoud Toezicht en veiligheid Bestuur en ondersteuning Algemene dekkingsmiddelen
In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen.
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
179.380
84.912
-94.468
2. Beheer en onderhoud
2.031.367
797.210
-1.234.157
3. Veiligheid en toezicht
164.612
-
-164.612
4. Bestuur en ondersteuning
535.086
-
-535.086
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.388
1.072.865
1.071.477
2.911.831
1.954.987
-956.844
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-956.844
-956.844
Totaal na bestemming
2.911.831
2.911.831
-
Totaal voor bestemming
Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. De bijdrage van de uitgetreden participant Schagen wordt conform de eerder uitgetreden gemeente Bergen als “bijdragen derden” verantwoord. De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s.
Figuur 3 Eikenblad in de herfst
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 12 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Verkorte balans De balans per 31 december 2024 kan verkort als volgt worden weergegeven (bedragen x € 1.000) ACTIVA
2024
2023
PASSIVA
Vaste activa
2024
2023
Vaste financieringsmiddelen
Materiële vaste activa
368
143
Eigen vermogen
2.003
2.960
Financiële vaste activa
-
-
Voorzieningen
221
317
-
-
2.224
3.277
206
235
80
48
286
283
2.510
3.560
Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Subtotaal
368
143
Subtotaal
Vlottende activa
Vlottende passiva
Vorderingen en overlopende activa
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
454
1.474
Overlopende passiva 1.675
1.926
14
16
Subtotaal
2.143
3.417
Subtotaal
Totaal
2.510
3.560
Totaal
Liquide middelen
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 13 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
179.380
84.912
-94.468
179.887
92.839
-87.048
395.915
60.003
-335.912
2. Beheer en onderhoud
2.031.367
797.210
-1.234.157
1.925.812
750.192
-1.175.620
1.905.187
791.475
-1.113.712
3. Veiligheid en toezicht
164.612
-
-164.612
181.311
-
-181.311
186.246
13.851
-172.395
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
93.468
-
-93.468
85.751
-
-85.751
86.250
18.100
-68.150
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.388
1.072.865
1.071.477
1.000
1.002.259
1.001.259
1.031
960.588
959.556
441.618
-
-441.618
419.239
-
-419.239
369.058
-
-369.058
Heffing vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
2.911.831
1.954.987
-956.844
2.792.999
1.845.290
-947.709
2.943.686
1.844.016
-1.099.670
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserves
-
-956.844
-956.844
-
-947.709
-947.709
-
-1.099.670
-1.099.670
Totaal mutaties reserves
-
-956.844
-956.844
-
-947.709
-947.709
-
-1.099.670
-1.099.670
Overhead
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2024 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2024 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2024. Voor een vergelijking tussen de begroting na wijziging 2024 en de begroting voor wijziging 2024, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 in de Jaarrekening.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 14 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie
•
Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Daarvoor is in 2021 de “Visie 2030 parkenlint tussen stad en dorp” door het AB vastgesteld en het daaruit volgende Uitvoeringsplan (UP) in 2022. In het UP zijn de 14 projecten uit de visie geprioriteerd in de tijd gezet. Er is berekend wat de kosten zijn om de algemene projecten (zoals het maken van een nieuw omgevingsplan) uit te voeren en de gebiedsgebonden projecten voor te bereiden. In 2024 gebeurde dat vooral voor de projecten: •
Ontvangstgebieden Zomerdel Noord en Zuid; voor de ontvangstgebieden zijn visieschetsen opgesteld en door het AB vastgesteld. Voor het noordelijk gebied worden de plannen nu met een ondernemer samen uitgewerkt. Voor het zuidelijk gebied start een wervingscampagne voor een ondernemer.
•
De visieschets Wagenweg is na uitgebreide participatie vastgesteld en wordt gereed gemaakt voor realisatie in deelgebied Diepsmeer. De Outdoor Bike Experience heeft een haalbaarheidsonderzoek laten doen. Er is uitgeweken naar een andere locatie, omdat geen overeenstemming met HHNK kon worden bereikt over vestiging van de bike experience op een deel van het baggerdepot.
•
Prestaties per taakveld in 2024 Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering daarvan in een uitvoeringsplan en de werving van ondernemers. Op dit taakveld worden de voorbereidingskosten van het uitvoeringsprogramma zichtbaar. De totale lasten zijn in lijn met de begroting. In 2024 is het voorbereidingskrediet van het uitvoeringsprogramma ingezet voor:
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
•
De overkoepelende onderzoeken, die noodzakelijke informatie opleveren voor de realisatie van projecten van de integrale gebiedsontwikkeling in de komende jaren zijn afgerond en gepresenteerd aan beide gemeenten. Daarnaast is opnieuw veel energie gestoken in de diverse ontwikkelingen langs de Wagenweg: Bike Experience, diverse onderwerpen met het Hoogheemraadschap, contacten met de ondernemers etc.
Voor De Groene Loper, de recreatief-ecologische verbinding tussen Geestmerambacht en Park van Luna, zijn subsidieaanvragen voor natuurontwikkeling en een fietspad ingediend bij de provincie. De subsidies zijn inmiddels beschikt; het gaat om een totaalbedrag van circa € 1,4 miljoen. Er wordt gewerkt aan de voorbereidingen voor de realisatie na de bouwvak in 2025. Met de gemeente Dijk en Waard is regelmatig overleg over de afstemming tussen dit project en de vaarroute van de gemeente. Het recreatieschap stelt grond beschikbaar voor deze route. Met Geestmerloo werd een inbreiding van de natuurbegraafplaats overeengekomen. Dit levert niet alleen een uitbreiding op voor de ondernemer en voor de wandelende recreant maar ook extra inkomsten voor het recreatieschap per 2025. Verder is er tweemaal succesvol een gebiedstafel georganiseerd: ontvangstgebieden Noord en Zuid. De kosten van de gebiedstafels zijn € 3.483 hoger dan begroot. Aan de batenkant zien we € 58.557 lagere inkomsten. Dit heeft te maken met het achterblijven van de investeringen UP. De kosten worden nog niet gemaakt en de btwgelden komen dus ook nog niet binnen.
Pagina 15 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.2.1
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Lasten en baten per taakveld
In 2024 is het beeldkwaliteitsplan voor de uitgifte van Wagenweg 6 tot woonzorgvoorziening en voor de tegenoverliggende groepsaccommodatie vastgesteld door de gemeenteraad van Dijk en Waard. Het overleg met de gemeentelijke Commissie Ruimtelijke Kwaliteit (CRK) heeft veel tijd gekost waardoor de daadwerkelijke uitgifte is vertraagd. Nu kunnen beide uitgifteprocedures worden opgestart. De totale lasten zijn in lijn met de begroting. Taakveld 5.7.1
Overige gegevens en bijlagen
Taakveld
Lasten
Baten
3.1 economische ontwikkeling
150.808
34.282
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
25.674
-
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
2.898
50.630
179.380
84.912
Totaal
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit betreft vooral het gebiedsinrichtingsproject “Uitbreiding Geestmerambacht”. De kosten vallen in totaliteit circa € 51.000 lager uit dan begroot, waardoor een reservering ter grootte van dit bedrag is vrijgevallen. De totale doorlooptijd van dit project is ruim 20 jaar geweest en het totale projectbudget bedroeg € 14,5 miljoen. Het project is afgesloten.
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten
55.038
42.344
12.694
107.469
Inzet RNH
124.342
137.543
-13.201
288.446
Totale lasten
179.380
179.887
-507
395.915
Opbrengsten
34.282
92.839
-58.557
23.540
Subsidies en (project)bijdragen
50.630
-
50.630
36.463
Totale baten
84.912
92.839
-7.927
60.003
Saldo
-94.468
-87.048
-7.420
-335.912
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Figuur 4 Plaatsen van duikers in de Kleimeer
Pagina 16 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
4.458
-
5.856
-
-1.398
-
3.1
Voorbereidingskrediet uitvoeringsprogramma (UP)
132.867
34.282
134.897
92.839
-2.031
-58.557
3.1
Gebiedstafel (UP)
13.483
-
10.000
-
3.483
-
Subtotaal taakveld 3.1
150.808
34.282
150.753
92.839
55
-58.557
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
-
-
-
-
-
-
Locatieontwikkeling Wagenweg 6 (zorgaccommodatie)
25.674
-
25.620
-
54
-
Subtotaal taakveld 3.2.1
25.674
-
25.620
-
54
-
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
2.898
-
3.514
-
-616
-
5.7.1
Uitbreiding Geestmerambacht
-
50.630
-
-
-
50.630
2.898
50.630
3.514
-
-616
50.630
179.380
84.912
179.887
92.839
-507
-7.927
3.2.1
3.2.1
Subtotaal taakveld 5.7.1 Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 17 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Visie
Prestaties per taakveld in 2024
Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2024 ging het vooral om:
Taakveld 2.1.2
1. 2.
3. 4.
Instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon en veilig zijn, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit B. D.m.v. inhuur of overeenkomsten de samenwerking zoeken met werknemers vanuit sociale werkvoorziening, met als doel het verhogen van maatschappelijk draagvlak. Door fasering in het beheer trachten een zo’n groot mogelijk biodiversiteit te laten ontstaan. Middels tijdelijke contracten invulling geven aan de vrijgekomen ontwikkellocaties met als doel inkomsten te genereren.
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een SW-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via EsdégéReigersdaal en Zaffier (voorheen WNK). Esdégé-Reigersdaal maakt daarbij gebruik van de units die achter het beheerkantoor staan.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. In 2023 is het volgende gerealiseerd: • •
Groot onderhoud van de kleine parkeerplaats aan de zuidpunt bij Geestmerambacht. Groot onderhoud aan wandelpaden en halfverharding in Geestmerambacht.
•
Vervangen van een wandelbrug aan de noordkant van Geestmerambacht.
•
Groot onderhoud (schilderen) aan de grote brug in Park van Luna over de N508.
• •
Inspectie van de kunstwerken en wegen. Vervangen van verlichting op parkeerplaats bij MyHealthclub in Park van Luna.
•
Herstellen van een natuurspeelplaats nabij de zuidpunt.
De reguliere werkzaamheden bedroegen € 125.962 en dat is € 38.158 hoger dan begroot. Dit wordt deels verklaard door het beter bereikbaar maken van het evenemententerrein door de huur van rijplaten (Є 24.000). Daarnaast zijn extra kosten gemaakt door reparatiewerkzaamheden aan de grote brug in Park van Luna na een ongeluk. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 138.000 was conform de begroting. De onttrekking van € 180.839 voor het groot onderhoud wegen en paden is € 81.236 hoger dan begroot: • De kosten voor inspecties van wegen en kunstwerken waren niet begroot voor 2024 (€25.000) maar zijn in de planning naar voren.
Pagina 18 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting • •
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Een deel van de werkzaamheden aan verharding op het evenemententerrein zijn ook naar voren gehaald (€ 20.000). En groot onderhoud (schilderen en conserveren) aan de grote brug in Park van Luna was niet begroot voor 2024 (€ 35.000) maar eerder uitgevoerd.
Taakveld 3.2.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Dit taakveld omvat het vastgoedbeheer. • Eenmalige extra inkomsten vanuit een huurovereenkomst voor een bouwbord. • Nieuwe overeenkomst met Zorg en Beheer voor begrazing met hooglanders ter bevordering van de biodiversiteit. •
Canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.
De werkelijke kosten voor de reguliere werkzaamheden bedroegen € 112.812 en zijn in lijn met de begroting. De opbrengsten (€ 393.021) zijn lager dan begroot (€ 408.235) door lagere index op huur en pachtcontracten dan begroot.
Taakveld 3.4
Economische promotie
Dit betreft gebiedspromotie en communicatie. De werkelijke kosten zijn € 82.846 en daarmee € 10.937 lager dan begroot. Er was gezien de ontwikkelingen een andere vorm van omgevingsmanagement nodig en wel door meer participatie. Dat is opgepakt vanuit de projecten en bestuursadvisering en daarom verantwoord in respectievelijk programma’s 1 en 4.
Taakveld 5.3
Cultuur, presentatie en productie
De kosten voor het faciliteren en begeleiden van evenementen bedroeg € 69.393 en dat is € 24.943 minder dan begroot. De oorzaak daarvan is tweeledig, namelijk enerzijds ruim begroot omdat de in 2023 benodigde inzet hoog was en anderzijds minder begeleiding omdat het vervangende evenement (in plaats van Elrow) niet kon
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
worden gerealiseerd. De baten uit evenementen zijn € 161.366, en daarmee € 48.322 hoger dan begroot. Dit komt doordat de variabele vergoeding, afhankelijk van aantal verkochte tickets, hoger is dan vooraf was begroot. In 2024 heeft Indian Summer Festival het contract ontbonden en aangegeven dat er geen verdere edities zullen volgen. Voor de vrijgekomen festivaldagen, namelijk ook de dagen van Elrow Festival, wordt een nieuw evenement geworven.
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en openluchtrecreatie Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen en routes. Specifieke werkzaamheden waren: •
Groot onderhoud aan de grasmat en de ondergrond van het evenemententerrein.
• • •
Planten van nieuwe bomen. Oeverherstel van twee zwembaaien en stranden in Geestmerambacht. Groot onderhoud aan het beheerkantoor en de toiletgebouwen.
•
Groot onderhoud aan de infrastructuur van het evenemententerrein.
De totale lasten op dit taakveld bedroegen in 2024 € 1.502.353 en dat is een overschrijding van € 104.225. Dit wordt verklaard door: •
Hogere kosten van € 77.000 voor dagelijks onderhoud dan begroot door: - de aanschaf van een aanhangwagen en een nieuwe brandstofopslagcontainer; - niet begrote opruimkosten i.v.m. afvaldumping; - het hoger uitvallen van de kosten voor groenonderhoud na de recente aanbestedingen;
Pagina 19 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting -
-
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Eenmalige dotatie van € 30.000 aan de voorziening groot onderhoud voor herstel aan het evenemententerrein zoals besloten in het AB van juli 2024. In plaats van de begrote dotatie van € 126.000 is de werkelijke dotatie daardoor € 156.000. De onttrekking van € 209.009 voor het groot onderhoud openbaar groen en openlucht recreatie is € 66.031 hoger dan begroot. Dit heeft te maken met de kosten voor speeltoestellen (€ 31.000 – naar voren halen vervanging) en groot onderhoud evenemententerrein (€ 35.000);
•
Hogere belastingen van € 20.000. Met name hogere waterschapsbelasting en onroerend zaak belasting;
•
Hogere kosten gas, water, elektra van € 12.000. Dit komt met name door onvoorzien hoge kosten voor de stroomaansluiting van het evenemententerrein. De aansluiting kan niet langer voor een gedeelte van het jaar geopend worden en daarna weer gesloten, waardoor de netbeheerder hogere kosten in rekening brengt ten opzichte van voorgaande jaren. Hogere diverse kosten van € 7.000. Dit zijn met name kosten voor uitzendkrachten; Lagere kosten door minder inzet RNH van in totaal € 42.000 omdat minder inzet nodig was voor nieuwe onderhoudscontracten en een deel van de werkzaamheden extern zijn weggezet (zie hogere kosten dagelijks onderhoud).
•
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
hogere kosten voor afvalruimen en vuilnisbakken legen: de kosten zijn hoger doordat een dag in het weekend wordt opgeruimd in plaats van doordeweeks; het gereed maken van het evenemententerrein vanwege de slechte weersomstandigheden o.a. huur van rijplaten.
•
•
Overige gegevens en bijlagen
Figuur 5 Maaiwerkzaamheden langs de Zomerdel
De baten op dit taakveld zijn € 14.244 hoger dan begroot en worden verklaard door niet begrote opbrengsten uit diverse bijdrage aan de beheerkosten.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 20 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten DO
586.187
505.821
80.365
533.247
Overige bedrijfskosten
330.471
276.321
54.150
297.150
Inzet RNH
797.518
852.168
-54.650
740.356
GO*
389.848
242.582
147.267
352.596
Kapitaallasten
23.192
27.501
-4.310
20.933
Subtotaal lasten
2.127.215
1.904.393
222.822
1.944.283
Dotatie voorziening GO*
294.000
264.000
30.000
313.500
Onttrekking voorziening GO*
-389.848
-242.582
-147.267
-352.596
Saldo mutaties voorziening GO
-95.848
21.419
-117.267
-39.096
Totale lasten
2.031.367
1.925.812
105.555
1.905.187
Opbrengsten
714.864
665.660
49.204
704.046
Subsidies en (project)bijdragen
82.346
84.532
-2.186
87.429
Totale baten
797.210
750.192
47.018
791.475
-1.234.157
-1.175.620
-58.537
-1.113.712
Saldo
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
4. Bestuur en Programma ersteuning
Taakveld
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
263.962
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
112.812
393.021
3.4 economische promotie
82.846
-
5.3 cultuur presentatie en productie
69.393
255.747
5.7.2 openbaar groen en (openlucht)recreatie
1.502.353
148.442
Totaal
2.031.367
797.210
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 21 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil (realisatie minus begr.)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
125.962
-
87.804
-
38.158
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
138.000
-
138.000
-
-
-
2.1.2
GO/V
180.839
-
99.603
-
81.236
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-180.839
-
-99.603
-
-81.236
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
263.962
-
225.804
-
38.158
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
112.812
393.021
113.760
408.235
-948
-15.214
Subtotaal taakveld 3.2.2
112.812
393.021
113.760
408.235
-948
-15.214
Reguliere werkzaamheden economische promotie
82.846
-
93.783
-
-10.937
-
Subtotaal taakveld 3.4
82.846
-
93.783
-
-10.937
-
-
-
-
-
-
-
3.2.2
3.4
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
5.3
Evenementen
69.393
255.747
94.337
207.425
-24.943
48.322
Subtotaal taakveld 5.3
69.393
255.747
94.337
207.425
-24.943
48.322
1.302.966
128.246
1.224.097
114.002
78.868
14.244
5.7.2
Reguliere werkz. beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
156.000
-
126.000
-
30.000
-
5.7.2
GO/V
209.009
-
142.979
-
66.031
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-209.009
-
-142.979
-
-66.031
-
5.7.2
Kapitaallasten
23.192
-
27.501
-
-4.310
-
5.7.2
Bosrevitalisering
20.196
20.196
20.530
20.530
-334
-334
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.502.353
148.442
1.398.129
134.532
104.225
13.910
Totaal
2.031.367
797.210
1.925.812
750.192
105.555
47.018
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 22 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie
Baten en lasten
Met het programma Toezicht en veiligheid heeft het recreatieschap zich ingezet voor het: • Vervullen van gastheerrol, maximaal zichtbaar en aanspreekbaar voor bezoekers.
Programma 3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten
9.356
8.400
956
10.758
Inzet RNH
155.255
172.911
-17.656
175.487
Totale lasten
164.612
181.311
-16.699
186.246
Opbrengsten
-
-
-
13.851
Totale baten
-
-
-
13.851
-164.612
-181.311
16.699
-172.395
•
•
Toezicht houden en handhaven op het gebruik van het recreatiegebied, e.e.a. volgens wet- en regelgeving, waaronder de Algemene Verordening Geestmerambacht. Bijdragen aan het onderhoud van de recreatiegebieden.
Prestaties per taakveld in 2024 Taakveld 1.2
Saldo
Openbare orde en veiligheid
•
Het jaarlijks handhavingsplan is opgesteld en uitgevoerd.
Baten en lasten per taakveld
•
De rol van gastheer in de gebieden is vervuld en waar nodig is waarschuwend of verbaliserend opgetreden. In 2024 heeft er een kleinschalige dumping van drugsafval plaatsgevonden. Er zijn adult video-opnames gemaakt. Hiervan is aangifte gedaan bij de politie.
Taakveld
Lasten
Baten
1.2 openbare orde en veiligheid
164.612
-
Totaal
164.612
-
• •
De totale kosten waren € 16.699 lager dan begroot (€ 164.612 i.p.v. € 181.311). Deze kostenonderschrijding wordt veroorzaakt door capaciteitsgebrek in de eerste maanden van het jaar.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 23 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Figuur 6 Feest bij baai – paviljoen El Chiringuito
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 24 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 25 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Taakveld 0.4 Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet voor de bestuurlijke ondersteuning, de agendering van en het opstellen van de bestuursvoorstellen.
•
intensivering omgevingsmanagement d.m.v. actievere informatie-uitwisseling met participanten, AC-leden en tevens is de omgeving actiever geïnformeerd tijdens bewonersavonden rondom ontwikkelingen en evenementen. Mede vanwege de fase waarin het UP zich bevindt dient meer omgevingsmanagement te worden ingezet.
•
afhandeling verzoek Wet open overheid (Woo – d.d. 23-8-22) van de Stichting burgerinitiatief "Bescherm de natuur in het Geestmerambacht". Daarover heeft de meervoudige kamer van de Rechtbank Noord-Holland op 23 december 2024 uitspraak gedaan. Het betekent dat diverse documenten alsnog openbaar moeten worden gemaakt. Een deel daarvan was door de voortgaande bestuurlijke besluitvorming ondertussen al openbaar gemaakt. tevens is er een tweede Woo-verzoek ingediend welke door de gemeente Dijk en Waard is ontvangen (Woo – d.d. 25-7-24). Dit betreft de “nieuwe ontwikkeling en intensivering van het gebruik van het recreatiegebied Geestmerambacht” in de periode 2027. Met de betrokken indieners zijn diverse overleggen gevoerd en is Bureau Eiffel ingeschakeld om de relevante documenten te anonimiseren en aan te leveren. Dit verzoek kan als afgehandeld worden beschouwd omdat er geen gebruik is gemaakt van de mogelijkheid tot bezwaar.
Speerpunten Voor 2024 waren de speerpunten: • Het organiseren van diverse gebiedstafels en participatiebijeenkomsten in verband met het ophalen van ideeën, meningen en/adviezen van inwoners, recreanten en betrokken organisaties en ondernemers in voor de besluitvorming van de bestuurlijke voorstellen. • In het kader van de UP-projecten zijn ook bijeenkomsten georganiseerd met zowel de ambtelijke organisatie (afstemmen ruimtelijke ontwikkelingen) als met de gemeenteraden (12-9-2024) van Alkmaar en Dijk en Waard. • •
afstemmen met voorzitter van het bestuur over de diverse projecten van het uitvoeringsprogramma; o.b.v. de ontvangen reacties van de participanten de nieuwe GR en verordening Financieel Beheer laten vaststellen (d.d. 30 mei 2024).
Prestaties per taakveld in 2024 Taakveld 0.1
Overhead
•
Bestuur
• •
accountantscontrole bij jaarrekening 2023; goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2023;
•
aanscherpen planning- en controlcyclus;
•
uitvoering interim-controle 2024.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten en lasten De lasten in programma 4 Bestuur en ondersteuning waren ongeveer € 30.000 hoger dan begroot. Nu de visie richting uitvoering gaat, is meer omgevingsmanagement nodig dan was begroot (€ 23.000). Deze inzet is nodig voor zowel de omgeving als politiek-bestuurlijk en ambtelijk.
Pagina 26 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Dit heeft onder andere geleid tot een andere vorm van een werkbezoek voor raadsleden, het onderzoeken van financiële interventies voor het UP en ambtelijke informatiebijeenkomsten. Verder waren er extra werkzaamheden inzake het actualiseren van de gemeenschappelijke regeling en het aanpassen van de algemene en legesverordening (€ 7.000). Hiertoe is in het AB opdracht gegeven. Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten
114.623
119.389
-4.766
111.929
Inzet RNH
420.463
385.601
34.862
343.379
Totale lasten
535.086
504.990
30.096
455.308
Opbrengsten
-
-
-
18.100
Totale baten
-
-
-
18.100
-535.086
-504.990
-30.096
-437.208
Saldo
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
0.1 bestuur
93.468
-
0.4 overhead
441.618
-
Totaal
535.086
-
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Figuur 7 Aankondiging zomerseizoen - honden aan de lijn
Pagina 27 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
Specificatie taakveld 0.4 overhead
3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2024
4. Bestuur en ondersteuning
Begroting na wijziging 2024
5. Algemene dekkingsmiddelen
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
238.139
-
208.658
-
29.482
-
Secretariaat
24.045
-
19.578
-
4.467
-
Financiële control en administratie
102.653
-
102.678
-
-25
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
55.626
-
54.688
-
938
-
Kantoor- en bedrijfskosten
21.155
-
33.638
-
-12.482
-
Totaal
441.618
-
419.239
-
22.379
-
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam
Jaarrekening 2024
Nr.
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2024
Verschil (realisatie minus begroting)
0.1
Reguliere werkzaamheden bestuur
32.565
-
25.757
-
6.808
-
0.1
Bestuursbureau
60.902
-
59.994
-
908
-
Subtotaal taakveld 0.1
93.468
-
85.751
-
7.717
-
0.4
Reguliere werkzaamheden
434.943
-
419.239
-
15.704
-
0.4
Wijziging GR/Zienswijze verordening financieel beheer
5.587
-
-
-
5.587
-
0.4
Aanpassing Algemene Verordening en Legesverordening
1.088
-
-
-
1.088
-
Subtotaal taakveld 0.4
441.618
-
419.239
-
22.379
-
Totaal
535.086
-
504.990
-
30.096
-
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 28 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2024 Taakveld 0.5
Treasury
• •
financiering van het vastgestelde beleid; zo weinig mogelijk financieringskosten;
•
het beperken van de (financiële) risico’s.
Door hogere rentevergoedingen op de schatkistbankrekening zijn de baten op dit taakveld € 30.000 hoger dan begroot. Taakveld 0.8
Taakveld 0.10
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het uitvoeren van de beleidsbepalingen gebeurt conform de Nota reserves en voorzieningen. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. De belangrijkste mutaties zijn: •
Een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve exploitatie van € 337.930. In plaats van de begrote € 1.519.299 is € 1.357.139 onttrokken.
•
Een lagere dotatie aan de bestemmingsreserve egalisatie van € 347.066. In plaats van de begrote € 571.590 is € 224.524 gedoteerd. Per saldo is een bedrag van € 956.844 onttrokken uit de bestemmingsreserves. Dit is € 9.136 meer dan begroot.
Overige baten en lasten
Het resultaat op dit taakveld is € 40.000 hoger dan begroot. Dit wordt verklaard door hogere baten uit het Btw Compensatie Fonds (BCF), die de participanten overmaken aan het recreatieschap.
Mutaties reserves
•
Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” Taakveld 0.9
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond daarvan is de conclusie dat het recreatieschap ook in 2024 niet Vpb-plichtig is en dus vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk, waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied.
Pagina 29 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Ter vergelijking: nu komt er jaarlijks een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds en is de resterende participantenbijdrage van € 400.000 verdeeld over de twee deelnemende gemeenten. Daarmee kun je constateren dat de huidige participantenbijdrage eigenlijk uitkomt op € 1.400.000 per jaar.
4. Bestuur en ondersteuning
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds naar verwachting, als we doorgaan op de huidige voet, in 2028 niet meer voldoende financiële buffer heeft om de jaarlijkse bijdrage te financieren. In opdracht van het schapsbestuur is een visie opgesteld en verder uitgewerkt in een Uitvoeringsplan (UP). De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HALfonds deels kunnen gaan compenseren. En bij de vaststelling van de visie is bepaald dat de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage van 2023 t/m 2027 is verbonden aan de bovenstaande ontwikkeling.
5. Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2024
Begroting na wijziging 2024
Verschil 2024
Jaarrekening 2023
1.388
1.000
388
1.031
-
-
-
-
1.388
1.000
388
1.031
Participantenbijdragen
639.959
639.959
-
510.793
Opbrengsten
432.906
362.300
70.606
449.795
Totale baten
1.072.865
1.002.259
70.606
960.588
Saldo voor bestemming
1.071.477
1.001.259
70.218
959.556
Mutaties reserves
-956.844
-947.709
-9.136
-1.099.670
Saldo na bestemming
2.028.322
1.948.968
79.354
2.059.226
Bedrijfskosten
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
Inzet RNH Totale lasten
Pagina 30 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2024 Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
351.375
-1.532.744
-1.181.369
-
-1.519.299
-1.519.299
171.042
-1.357.139
-1.186.096
Bestemmingsreserve egalisatie
247.716
-23.192
224.524
599.091
-27.501
571.590
275.927
-189.501
86.426
Totaal mutaties reserves
599.091
-1.555.936
-956.844
599.091
-1.546.800
-947.709
446.969
-1.546.639
-1.099.670
Algemene reserve
Ontwikkeling van reserves
Baten en lasten per taakveld Stand per 31-12-2024
Stand per 31-12-2023
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserves
1.955.396
2.912.240
-956.844
Totaal reserves
2.003.396
2.960.240
-956.844
Algemene reserve
Taakveld
Lasten
Baten
0.5 treasury
1.388
80.442
0.8 overige baten en lasten
-
992.422
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
0.10 mutaties reserves
-
956.844
1.388
2.029.709
Totaal
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 31 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Figuur 8 Avondfoto Zomerdel
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 32 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 33 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s in euro’s (het weerstandsvermogen) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-122024 € 443.750. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. •
De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 443.750. Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich daadwerkelijk voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden. De belangrijkste risico’s zijn: •
Verminderde inkomsten door niet kunnen organiseren c.q. doorgaan van evenementen
•
Verminderde inkomsten door wijziging landelijk, provinciaal en/of gemeentelijk beleid
•
Beperkingen ontwikkelingen gebied (bijv. omgevingsplannen, NNN, Natura 2000, PBL en/of Unesco) Overmacht door klimaatveranderingen (brand, hittestress, droogte, stormen, verzilting en/of piekbuien
• In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.
•
De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd.
•
Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Jaarstukken 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
•
Veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld.
Pagina 34 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Jaarrekening 2024