2021-1177 Jaarrekening 2020 gemeente Deventer incl bijlagen (versie 24-6)
Tekst van het document
Beschikbaar gesteld krediet 1.290
Werkelijk besteed in 2020 Cumulatief besteed t/m 2020 146 1.262
Ceintuurbaan - Zamenhofplein Fietsroutes Margijnenenk -Overstichtlaan
1.532 530
1 165
1.374 295
Fietssnelweg Deventer - Zutphen
1.000
1
1
180 364
111 38
150 359
Herinrichting Lebuinuspleinen MJOP Wezenland /Keizer Karellaan
2.795 2.800
247 1.271
522 2.494
MJOP-2019 Fietspad Oerdijk MJOP-2019 Omvormen Butersdijk
427 170
12 1
394 166
Ontw.Stationsomg groene wal
5.235
1.120
5.175
Reconstructie Hanzeweg Tunnel Oostriklaan
878 2.882
99 139
723 2.646
Winkelcentrum Colmschate Reconstructie Havezatelaan
709 1.105
50 162
709 162
100
70
70
Vervanging houten bruggen De Venen bouw-woonrijpmaken Rivierenwijk
740 1.029
13 301
13 1.618
Beter Benutten Vervolg - CITS Fietsparkeren binnenstad
516 1.247
46 228
562 1.052
Skatepark Totaal
400 25.928
105 4.324
174 19.922
Fietsstructuur A-1 zone Hanzeweg - Parallelweg
Project de Braam
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 47
Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de in erfpacht uitgegeven gronden: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2019
Her In Des Af rubricering vesteringen investeringen schrijvingen
Bijdragen Af Boekwaarde van derden waarderingen 31-12-2020
Gronden uitgegeven in erfpacht
15.810
0
0
0
0
0
0
15.810
Totaal
15.810
0
0
0
0
0
0
15.810
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 48
Vaste activa - Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2019
Investeringen
Des investeringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2020
23.330
2.355
0
1
25.684
Deelnemingen
30.690
3.049
0
1.147
32.592
Overige langlopende leningen u/g
5.807
600
0
138
6.269
0
0
0
0
0
59.827
6.004
0
1.286
64.545
Kapitaalverstrekkingen aan: Deelnemingen Leningen aan:
Overige uitzettingen > 1 jaar Totaal
In 2020 is het aandelenkapitaal Viking met €2.355.072 verhoogd. Er is een lening verstrekt aan MVD van €1.145.500, aan Enexis van €1.354.025 en aan Stichting Mimik van €600.000. Aan het sportbedrijf Deventer zijn 3 leningen verstrekt voor een totaal bedrag van €550.000.
Vlottende activa - Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen
93.724
103.004
5.084
8.491
Totaal
98.808
111.495
Onderhanden werk; gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen
46.686
47.191
730
0
Totaal verliesvoorzieningen
47.416
47.191
Totaal
51.392
64.304
Afgedekt door voorzieningen verwacht verlies:
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 49
Vlottende activa - Onderhanden werk Van de bouwgronden in exploitatie en grondbanken zonder transformatie kan van het verloop in 2020 het volgende overzicht worden gegeven: (bedragen x €1.000) Onderhanden werk
Boek waarde 31-122019
Stand voorz. 31-122019
Balans waarde 31-122019
Her Vermeer rubricering deringen
Vermin deringen
Winst uitname
Boek Rente op Mutaties waarde voorzieningen voorzieningen 31-122020
Stand voorz. 31-122020
Balans waarde 31-122020
Geraamde Geraamde Geraamd Geraamd nog te nog te eind eind realiseren realiseren resultaat resultaat kosten opbrengsten Nominale Contante waarde waarde
Bouwgronden in exploitatie Westfalenstraat
1.622
35
1.587
0
803
26
0
2.399
1
8
44
2.355
3.315
5.666
47
44
Teugseweg
544
0
544
0
93
0
0
637
0
0
0
637
711
1.085
263
247
HK Kop en haveneiland
6.629
6.636
-7
0
298
104
0
6.823
132
185
6.953
-130
1.417
1.317
6.923
6.394
HK Zelf en samenbouw
24
0
24
0
6
0
0
30
0
0
0
30
10
0
40
39
HK doorontwikkeling broedplaats
42
0
42
0
17
0
0
59
0
0
0
59
0
0
59
59
HK Silogebied
793
0
793
0
107
14
0
886
0
0
0
886
724
1.363
247
233
HK Stoer wonen
-274
0
-274
0
2
0
0
-272
0
0
0
-272
79
0
-193
-185
Hanzeweg
895
0
895
0
106
26
0
975
0
0
0
975
1.596
2.046
525
476
A1 Bedrijvenpark
48.257
28.413
19.844
-945
10.501
20.655
0
37.158
552
-797
28.168
8.990
17.416
21.572
33.002
28.168
Bedrijventerrein Lettele
873
624
249
0
40
0
0
913
12
18
654
259
190
410
693
654
Holterwegzone
2.301
1
2.300
0
333
419
0
2.215
2
110
113
2.102
530
2.625
120
113
Looweg
439
0
439
0
26
0
0
465
0
465
409
876
-2
-2
Gasfabriekterrein
480
351
129
0
135
4
0
611
7
51
409
202
1.380
1.821
170
163
Sluiskwartier
6.212
2.603
3.609
0
591
161
0
6.642
52
119
2.774
3.868
3.038
6.736
2.944
2.774
Tuinen van Zandweerd
3.462
0
3.462
0
821
30
0
4.253
0
0
0
4.253
5.192
10.867
-1.422
-1.314
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 50
Onderhanden werk
Boek waarde 31-122019
Stand voorz. 31-122019
Balans waarde 31-122019
Her Vermeer rubricering deringen
Vermin deringen
Winst uitname
Boek Rente op Mutaties waarde voorzieningen voorzieningen 31-122020
Stand voorz. 31-122020
Balans waarde 31-122020
Geraamde Geraamde Geraamd Geraamd nog te nog te eind eind realiseren realiseren resultaat resultaat kosten opbrengsten Nominale Contante waarde waarde
Winkelcentrum Keizerslanden
4.623
3.950
673
0
132
0
0
4.755
79
60
4.089
666
425
926
4.254
4.089
Eikendal
10.553
0
10.553
0
488
1.907
384
9.518
0
0
0
9.518
3.688
15.062
-1.856
-1.616
Centrumplan Bathmen
770
565
205
0
48
0
0
818
11
36
612
206
134
316
636
613
Wijtenhorst Douweler Leide
4.644
3.052
1.592
0
317
356
0
4.605
61
-243
2.870
1.735
1.039
2.658
2.986
2.870
De Vijfde Hoek
-40
0
-40
3.517
789
4.852
-116
-702
0
0
0
-702
818
198
-82
-81
Steenbrugge
10.155
961
9.194
0
782
46
45
10.936
20
-981
0
10.936
31.009
44.015
-2.070
-1.805
Sub-totaal
103.004
47.191
55.813
2.572
16.435
28.600
313
93.724
929
-1.434
46.686
47.038
73.120
119.559
47.284
41.933
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
103.004
47.191
55.813
2.572
16.435
28.600
313
93.724
929
-1.434
46.686
47.038
73.120
119.559
47.284
41.933
Grondbanken zonder transformatie Eindtotaal
De belangrijkste mutaties in de boekwaarde van de grondexploitaties zijn als volgt te verklaren: • Gedeeltelijke vrijval van verliesvoorziening voor A1 Bedrijvenpark als gevolg van gunstige projectontwikkelingen • Volledige vrijval van verliesvoorziening Steenbrugge als gevolg van een gewijzigde projectopzet, waarbij de gemeente een actievere rol inneemt. • Zie de Paragraaf Grondbeleid voor een uitgebreidere toelichting.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 51
Vlottende activa - Overzicht gereed product en handelsgoederen (bedragen x € 1.000) Boek Stand Balans CBR Her waarde voorz. waarde Voorraad rubricering 31-12-2019 31-12-2019 31-12-2019 eigen verklaring
Vermeer deringen
Vermin Afschrijvingen deringen
Boek Rente op waarde voor 31-12-2020 zieningen
Mutaties Stand Balans voor voorz. waarde zieningen 31-12-2020 31-12-2020
Te verkopen panden en gronden
8.476
0
8.476
0
838
456
4.695
0
5.075
0
730
730
4.345
Overige voorraden
15
0
15
0
0
0
6
0
9
0
0
0
9
8.491
0
8.491
0
838
456
4.701
0
5.084
0
730
730
4.354
Totaal
Voor een nadere toelichting; zie paragraaf Grondbeleid.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 52
Vlottende activa - Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2020 oninbaarheid 31-12-2020 31-12-2019 Vorderingen op openbare lichamen
1.252
0
1.252
2.704
Verstrekte kasgeldleningen
910
0
910
0
Obligaties tegen nominale waardering
239
0
239
0
38.568
0
38.568
21.908
0
0
0
0
Overige vorderingen
16.028
3.254
12.774
12.190
Overige uitzettingen
0
0
0
0
56.997
3.254
53.743
36.802
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen
Totaal
Verstrekte kasgeldleningen Dit betreft een overbruggingskrediet van €910.000 aan de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer, notanummer 2020-001977. Obligaties tegen nominale waardering De gemeente Deventer heeft kennisgenomen van het bestaan van een aantal obligaties die in het bezit zijn van de gemeente Deventer. Het betreft hier obligaties die zijn uitgegeven door de Nederlandse staat en een historie kennen die in ieder geval teruggaat tot 1920. De obligaties vertegenwoordigen een nominale waarde van €239.000. Omdat deze obligaties in 2019 nog niet op de balans werden vermeld, zorgen deze voor een eenmalig voordeel ter hoogte van dit bedrag.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 53
Vlottende activa - Drempelbedrag Schatkistbankieren (SKB) (bedragen x €1.000) 1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen
4.116
2.296
1.886
1.850
Drempelbedrag
2.758
2.758
2.758
2.758
Ruimte (binnen limiet +), (overschrijding -/-)
-1.358
462
872
908
In de paragraaf Financiering is het saldo schatkistbankieren nader toegelicht.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 54
Vlottende activa - Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: (bedragen x €1.000)
Kassaldi
Boekwaarde 31-12-2020 14
Boekwaarde 31-12-2019 7
Banksaldi
1.269
2.473
Totaal
1.283
2.480
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 55
Vlottende activa - Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
0
6
795
971
- Overige Nederlandse overheidslichamen
4.594
4.558
Overige nog te ontvangen bedragen
27.002
34.291
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren
1.536
1.430
Totaal
33.927
41.256
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, uitgesplitst naar nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk
Onder de overige nog te ontvangen bedragen is €6,7 miljoen opgenomen voor faciliterend grondbeleid bedrijvenpark A1 en Spijkvoorderenk. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid. Voor €13,1 miljoen staat een bedrag van nog te verrekenen BTW met het BTW compensatiefonds onder te ontvangen posten. Het resterende bedrag van €7,0 miljoen betreft bijdragen van derden, andere gemeentes en nog te declareren bedragen. De in de balans opgenomen nog te ontvangen voorschotbedragen van de EU, Rijk en provincies die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, zijn gespecificeerd in bijlage 11a.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 56
Vaste passiva - Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
Algemene reserve
21.395
18.778
Bestemmingsreserve
57.080
58.306
Gerealiseerd resultaat
17.326
4.123
Totaal
95.801
81.207
Het jaarresultaat van €17,326 miljoen, verminderd met budgetoverhevelingen van €8,3 miljoen levert een netto resultaat van €8,983 miljoen. Een samenvattend overzicht en analyse treft u aan onder het Exploitatieresultaat. Voor het verloop per reserve zie bijlage 7.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 57
Vaste passiva - Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Toevoegingen 31-12-2019
Vrijval Aanwendingen
Boekwaarde 31-12-2020
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
8.988
525
9
561
8.943
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
2.931
663
0
54
3.540
Totaal
11.919
1.188
9
615
12.483
De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's betreft de: • voorziening wethouderspensioenen; • fonds Evenementen; • voorziening afgesloten complexen grondexploitatie. De grootste posten worden hieronder toegelicht. De toevoeging bij de wethouderspensioenen wordt grotendeels verklaard door • rentetoevoeging (€165.000); • jaarlijkse toevoeging conform begroting (€214.000); • aanpassing voorziening in verband met verlaging van de rekenrente (€31.000). Van deze voorziening is €298.000 aangewend voor de pensioenverplichtingen 2020. De voorziening afgesloten complexen is met name aangewend voor complex de Bathmense Enk (€73.000) en complex de Vijfhoek (€58.000). Aan de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden wordt een bedrag van €560.000 toegevoegd aan de voorziening Riolen en Gemalen. Voor het verloop per voorziening zie bijlage 9.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 58
Vaste passiva - Vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
256.940
293.968
Binnenlandse bedrijven
5.073
5.187
Buitenlandse instellingen
20.000
20.000
Sub-totaal
282.013
319.155
162
52
282.175
319.207
Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Waarborgsommen
Totaal
Voor een nadere toelichting op de leningen wordt verwezen naar de paragraaf Financiering in het jaarverslag 2020.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 59
Vaste passiva - Overzicht vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2020:
(bedragen x €1.000) Onderhandse leningen Waarborgsommen Totaal
Saldo 31-12-2019
Vermeerderingen
Aflossingen
Saldo 31-12-2020
319.155
0
37.142
282.013
52
118
8
162
319.207
118
37.150
282.175
De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt €8.610.532.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 60
Vlottende passiva - Kortlopende financiële verplichtingen Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
26.382
17.795
Overlopende passiva
35.959
25.024
Totaal
62.341
42.819
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
Banksaldi
12.308
3.711
Overige schulden
14.074
14.084
Totaal
26.382
17.795
De in de balans opgenomen netto-schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: (bedragen x €1.000)
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 61
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
20.904
20.295
0
0
- Het Rijk
11.145
979
- Overige Nederlandse overheidslichamen
1.233
1.487
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
2.677
2.263
Totaal
35.959
25.024
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen
Voor een nadere specificatie van de in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van de volgende begrotingsjaren wordt verwezen naar bijlage 11b.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 62
Vlottende passiva - Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: (bedragen x €1.000) Aard/Omschrijving*
Oorspronkelijk bedrag*
Percentage borgstelling*
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2019
-
-
6.093
6.759
5.650
7.066
11.743
13.825
Gewaarborgde geldleningen Gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en verbeteren van eigen woningen particulieren Totaal
* In de bijlage "Staat van gewaarborgde geldleningen" treft u een nadere specificatie aan. Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen: (bedragen x €1.000) Omschrijving
Garantiebedrag Garantiebedrag 31-12-2020 31-12-2019
Garantstellingen via waarborgfondsen WEW (NHG) en WSW Overige verleende garanties (o.a. sportverenigingen) Totaal
* In de bijlage "Staat van gewaarborgde geldleningen" treft u een nadere specificatie aan. In 2020 is geen aanspraak gemaakt op de verleende borg- en garantstellingen.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 63
1.010.785
1.042.295
735
700
1.011.520
1.042.995
Vlottende passiva - Langlopende financiële verplichtingen De gemeente Deventer is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen en heeft meerjarige contracten voor onderhoud, catering en schoonmaak stadskantoor en huur depot archeologie en parkeergarages. Daarnaast zijn er meerjarige leasecontracten voor roerende goederen (bedrijfsauto's en ICT apparatuur) en uitbesteding afvalverwerking afgesloten. Samenvatting - niet uit de balans blijkende verplichtingen: (bedragen x €1.000) Totaalbedrag Gerealiseerd Gerealiseerd volledige t/m 2019 bedrag in contractperiode 2020 Huurovereenkomst huisvesting gemeentelijk apparaat
Raming bedrag restant verplichting
4.619
1.160
674
2.786
Huurovereenkomsten cultureel-, onderwijs-, welzijn en sportgebouwen*
425
353
28
43
Lease overeenkomsten bedrijfswagens
407
231
7
158
Meerjarenovereenkomsten software ICT
3.149
647
768
1.733
Huurovereenkomsten parkeergarages
16.615
14.482
599
1.534
Uitbesteding afvalverwerking
41.702
14.111
9.197
18.394
Overige overeenkomsten
6.211
3.872
782
2.214
Totaal
73.128
34.856
12.055
26.862
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 64
Gebeurtenissen na balansdatum Op 17-11-2020 heeft het college besloten tot overdracht van de activa van de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer aan de gemeente en dat de exploitatie vanaf 2021 door de gemeente wordt gevoerd. Op 17-2-2021 is de akte van levering van de registergoederen van de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer aan de gemeente gepasseerd.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 65
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 13 maart 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.
COVID-19. De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op de organisatie en de realisatie van de begroting 2020. In de jaarrekening en het jaarverslag is zoveel mogelijk een gedegen toelichting opgenomen inzake de werkelijke effecten van corona in 2020 en de (onzekerheden over de) nog te verwachten effecten in 2021. Deze toelichting is in de jaarrekening zoveel mogelijk opgenomen bij de betreffende balanspost of het betreffende programma.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 66
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling. In de jaarrekening 2020 is de algemene uitkering opgenomen op basis van de decembercirculaire 2020. Eigen bijdrage CAK Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV het volgende.
Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente. De gemeente Deventer heeft onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo van €1.372.345 in haar jaarrekening 2020.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 67
In de jaarrekening 2020 wordt het bedrag verantwoord dat in het verantwoordingsjaar van het CAK aan afdrachten is ontvangen (=kasstelsel). De reden hiervan is dat bij het CAK sprake is van achterstanden in het verwerken van de opgelegde en nog op te leggen eigen bijdragen waardoor geen betrouwbare schatting is te maken van de ultimo 2020 nog op te leggen en door gemeenten te ontvangen eigen bijdragen. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten als ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 68
Vaste activa Algemeen In 2013 is door de raad de richtlijn activeren en afschrijven vastgesteld. Deze richtlijn is een vertaling van de eisen, welke zijn neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) inzake duurzame activa, naar de Deventer situatie. De richtlijn biedt een actueel kader voor investeringen en de daaruit voortvloeiende activa en afschrijvingen. Voor de afschrijvingsduur gelden de afschrijvingstermijnen die zijn opgenomen in de richtlijn activeren en afschrijven (2013). In aanvulling hierop is te melden dat de afschrijvingstermijn van de mobiele telefoons is gesteld op 3 jaar dit gezien de dynamische technische ontwikkelingen en dat de betonnen skatevoorziening een afschrijvingstermijn kent van 15 jaar. In de jaarrekening is, in aanvulling op de richtlijn activeren en afschrijven, uitgegaan van de notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) van de commissie BBV. Omvangcriterium Vanaf 1 januari 2005 worden investeringen met een gebruiksduur kleiner dan 3 jaar en/of met een verkrijging- of vervaardigingsprijs lager dan €25.000 niet geactiveerd maar direct ten laste van de programmarekening gebracht. Vanaf het boekjaar 2013 worden activa, met een verkoop intentie op korte termijn, onder de vlottende activa opgenomen. In de toelichting op de balans wordt de omvang van de actuele waarde vermeld.
Afschrijven Slijtende investeringen worden vanaf de boekingsperiode direct aansluitend op het moment van ingebruikneming (n+1) lineair of annuïtair afgeschreven gedurende de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit (zowel met economisch als maatschappelijk nut) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 69
Vaste activa - Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate te worden verantwoord. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Bijdragen aan activa in eigendom van derden. Bijdragen aan activa van derden worden conform de richtlijnen activeren en afschrijven geactiveerd als ze individueel een bedrag van €25.000 te boven gaan. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen.
De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 70
Vaste activa - Materiële vaste activa met economisch nut Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingspijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Warme gronden Conform de notitie grond grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) worden gronden die zijn verworven met het oog op gebiedsontwikkeling, maar waarvoor nog geen operationele grondexploitatie is vastgesteld opgenomen onder de materiële vaste activa (artikel 52 lid 1 onderdeel a BBV). Dergelijke gronden worden in de regel aangeduid als “warme gronden”. Het toerekenen (activeren) van andere kosten is daarbij niet toegestaan.
Gronden die zijn verworven met het oog op concrete ontwikkeling door de gemeente, maar waarvoor nog geen operationele grondexploitatie is vastgesteld mogen, voor wat betreft de toepassing van artikel 65 lid 1 BBV, worden gewaardeerd tegen de waarde volgens de toekomstige bestemming, mits wordt voldaan aan de volgende voorwaarden: • de gronden moeten deel uitmaken van een door de gemeenteraad vastgestelde visie of masterplan voor (een) concrete en binnen afzienbare tijd te starten grondexploitatie(s), waarin de gebiedsontwikkeling van totaalplan naar deelgrondexploitaties is vastgelegd; • de gebiedsontwikkeling mag niet zodanig conflicteren met de uitkomst van de inventarisatie van bedreigingen dat die de ontwikkeling in de weg kunnen staan, bijvoorbeeld op het gebied van milieu of bereikbaarheid; • de visie/het masterplan mag niet strijdig zijn met beleid van de provincie en/of het rijk; • er is een betrokkenheid bij de gebiedsontwikkeling van provincie of rijksoverheid; • het mag alleen gaan om gebiedsontwikkeling voor de bouw van woningen en niet voor bedrijfsterreinen; • periodiek (minimaal eens in de 2 jaar) worden de gronden getaxeerd tegen de waarde volgens de toekomstige woningbouwbestemming, met inachtneming van de inherente onzekerheid van de ontwikkelmogelijkheden.
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijke afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 71
Wijziging bestemming activa Van activa waarvan de bestemming wijzigt (bijvoorbeeld door verkoop) wordt conform artikel 63, lid 5 – BBV de actuele waarde van de nieuwe bestemming toegelicht (verkoop- of taxatiewaarde). Wanneer de duurzame gebruiksintentie eindigt (door verkoopvoornemen), dan wordt het object onder de vlottende activa (voorraden) gerubriceerd. Is de actuele waarde lager dan de boekwaarde, dan vindt afwaardering plaats. Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek. In erfpacht uitgegeven gronden.
Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs; dit is de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 72
Vaste activa - Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld - opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 73
Vlottende activa Grond- en hulpstoffen en overige voorraden Grond- en hulpstoffen en overige voorraden zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgingsof vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werk opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: baten en lasten – en het daaruit vloeiende resultaat – worden toegerekend aan de periode waarin deze zijn gerealiseerd. Bij meerjarige projecten betekent dit dat (de verwachte) winst niet pas aan het eind van het project tot stand komt en ook als zodanig moet worden verantwoord. Het verantwoorden van tussentijdse winst is daarmee geen keuze maar een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel. Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk de nodige voorzichtigheid te betrachten.
Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid en dient er winst te worden genomen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Indien er sprake is van winst, wordt deze berekend op basis van de eindwaarde van het project, conform de notitie “grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019)” van de commissie BBV. Als de berekening van de tussentijdse winstneming volgens de percentage of completion methode ertoe leidt dat in eerdere jaren te veel winst is genomen, dan neemt de gemeente de eerder te veel genomen winst terug. Subsidiebaten en de daarbij behorende subsidiabele kosten bij grondexploitaties maken geen onderdeel uit van de tussentijdse winstneming en worden verantwoord op het moment dat de subsidie volgens de subsidievoorwaarden is gerealiseerd. Gereed product Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden.
De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 74
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is inzake de algemene private debiteuren bepaald op basis van de geschatte inningskansen per individuele vordering (statische methode). De voorziening voor de belasting debiteuren is daarentegen dynamisch bepaald in verband met het grote aantal kleine vorderingen.
Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Overlopende posten De overlopende activa maken onderdeel uit van de vlottende activa (artikel 37 – BBV). Onder de overlopende activa vallen de vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen. Vooruitbetaalde kosten zijn kosten die reeds zijn betaald, maar waarvan de prestatie (nut) na de balansdatum valt. Nog te ontvangen bedragen betreft nog te factureren geleverde prestaties. De grondslag voor de ‘vordering’ is voor de balansdatum ontstaan. Overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (artikel 63 – BBV).
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 75
Vaste passiva Reserves In de, in 2018 door de raad, vastgestelde geactualiseerde beleidsnota reserves en voorzieningen wordt het kaderstellend beleid voor de reserves weergegeven. Conform artikel 19 – BBV bevat de toelichting op het overzicht van baten en lasten een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Voorzieningen In de, in 2018 door de raad, vastgesteld geactualiseerde beleidsnota reserves en voorzieningen wordt het kaderstellend beleid voor voorzieningen weergegeven. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Indien sprake is van achterstallig onderhoud: Hiervoor moet een voorziening worden gevormd.
Met ingang van begroting 2021 is dit van toepassing, eerdere toepassing wenselijk: Het is niet langer toegestaan om bij onvoldoende financiële middelen een termijn van vier jaar te hanteren voor het vormen van de voorziening. De reden hiervoor is het effect op de financiële kengetallen. Er kan in geen van de voorkomende gevallen sprake zijn van een negatieve voorziening. Een onverwacht bij de jaarrekening gesignaleerde negatieve stand moet via een eenmalige last worden gedekt. Een tijdig bij de begroting gesignaleerde verwachte negatieve stand moet via aanpassing van de toekomstige stortingen worden gedekt. In geval van achterstallig onderhoud, waarbij sprake is van kapitaalvernietiging en/of onveilige situaties, wordt er op basis van artikel 44 lid 1a BBV een voorziening gevormd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gerealiseerde aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiend uit leasing De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing van de vervoermiddelen vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 76
Incidentele baten en lasten Conform artikel 28 – BBV is in de toelichting op de programmarekening een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma. Daarin worden per programma de belangrijkste posten (> €100.000) afzonderlijk gespecificeerd. Nog te bepalen en te bestemmen resultaat De basis voor de jaarrekening ligt in de door de gemeenteraad vastgestelde begroting. In de jaarrekening dient tot uitdrukking te worden gebracht, wat werkelijk is gebeurd ten opzichte van de door de raad vastgelegde voornemens in de begroting, inclusief later daarin aangebrachte wijzigingen. Door middel van de voorgeschreven analyse tussen de rekening- en begrotingscijfers wordt inzicht verstrekt in de - eventueel - ontstane verschillen. Conform de programmabegroting mogen in de diverse programma’s geen stortingen en onttrekkingen met betrekking tot de reserves worden opgenomen. Deze mutaties worden gepresenteerd in het overzicht werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Nadat het resultaat van de rekening (inclusief exploitatiemutaties in reserves) is bepaald, wordt dit afzonderlijk op de balans vermeld en in de jaarrekening vastgelegd. Na vaststelling van de jaarrekening neemt de gemeenteraad vervolgens een besluit over de bestemming van het resultaat.
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 77
Vlottende passiva Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Overlopende passiva Overlopende passiva zijn verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (artikel 49, lid 1 – BBV)). Een essentieel kenmerk is dat voor de gemeente een verplichting bestaat. Een verplichting is een plicht of verantwoordelijkheid tegenover een derde om op een bepaalde manier te handelen of te presteren (dit kan voortkomen uit een overeenkomst maar ook uit, door een derde reeds geleverde prestatie waarvoor nog geen betaling heeft plaatsgevonden). Verplichtingen kunnen rechtens afdwingbaar zijn als gevolg van een bindende overeenkomst of wettelijke vereiste. Vanaf 01-01-2008 worden van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren onder de overlopende passiva opgenomen (artikel 49, onderdeel b– BBV). Indien op basis van de voorwaarden van de specifieke doeluitkering het niet bestede bedrag moet worden terugbetaald, dan is dit terug te betalen voorschotbedrag verantwoord onder de netto vlottende schulden (artikel 48, onderdeel d – BBV en vraag 2 van deel 15 – vragen en antwoordenrubriek).
Overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde (artikel 63 lid 7 – BBV).
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 78
Bijlagen Documentnaam Bijlage 01 - Onvoorzien Bijlage 02 - Staat van Incidentele baten en lasten Bijlage 03 - Nadere specificatie algemene dekkingsmiddelen Bijlage 04 - Sisa verantwoordingsinformatie Bijlage 05 - IMG Bijlage 06 - Resultaatbestemming via reserves Bijlage 07 - Staat van Reserve Bijlage 08 - Algemene toelichting reserves Bijlage 09 - Staat van voorzieningen Bijlage 10 - Algemene toelichting voorzieningen Bijlage 11a - Verloopoverzicht overlopende activa Bijlage 11b - Verloopoverzicht overlopende passiva Bijlage 12 - Dynamische kredieten Bijlage 13 - Gewaarborgde geldleningen Bijlage 14 - Taakveldenmatrix Bijlage 15 - Standenregister reserves
Bestandsgrootte 116 kb 601 kb 117 kb 557 kb 78 kb 244 kb 173 kb 132 kb 124 kb 107 kb 126 kb 102 kb 196 kb 212 kb 327 kb 264 kb
Openen Bijlage 1 Bijlage 2 Bijlage 3 Bijlage 4 Bijlage 5 Bijlage 6 Bijlage 7 Bijlage 8 Bijlage 9 Bijlage 10 Bijlage 11a Bijlage 11b Bijlage 12 Bijlage 13 Bijlage 14 Bijlage 15
Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 79
Bijlage 1 – Onvoorzien Bedrag x € 1.000
Omschrijving Primitieve begroting 2020
231
Wijzigingen 2020
0
Begroting na wijziging 2020
231
Jaarverslaglegging 2020 | gemeente Deventer | 1
Bijlage 02 Staat van Incidentele baten en lasten (bedragen x €1) Onderwerp
Programma
Taakveld
Waardering ozb oppervlakte
Burger en bestuur
OZB Woningen
Uitbreiding griffie
Burger en bestuur
Project KCC - doorontwikkeling
Begroot 2020
Begroot na wijziging
Gerealiseerd 2020
Toelichting
100.000
100.000
86.662
Bestuur
32.000
32.000
32.000
Burger en bestuur
Burgerzaken
32.250
32.250
32.250 tlv generieke weerstandsreserve
Vrijheid in Overijssel
Burger en bestuur
Bestuur
50.000
50.000
42.698
Reserve overlopende uitgaven - B&W en Raad 100+
Burger en bestuur
Mutaties reserves
136.700
136.700
Lagere lasten B&W en Raad 100+
Burger en bestuur
Bestuur
-136.700
-136.700 tgv reserve overlopende uitgaven
Aanpak wijk en buurtnummers
Burger en bestuur
Bestuur
50.000
17.332 tlv reserve overlopende uitgaven
Gemeentelijke Pilot
Burger en bestuur
Bestuur
20.000
20.000 tlv reserve overlopende uitgaven
Inzet Flex team
Openbare orde en veiligheid
Openbare orde en veiligheid
100.000
100.000
Ondermijning en weerbaarheid
Openbare orde en veiligheid
Openbare orde en veiligheid
55.000
Reserve onderhoud gebouwen - brandweerkazernes
Openbare orde en veiligheid
Mutaties reserves
90.784
90.784 zie baten brandweerkazernes
Onderhoud brandweerkazernes
Openbare orde en veiligheid
Crisisbeheersing en brandweer
223.215
350.789 tlv reserve onderhoud gebouwen
Generieke weerstandsreserve - leges windschermen
Openbare orde en veiligheid
Mutaties reserves
6.300
6.300
6.300 zie baten leges windschermen
Skatepark
Leefomgeving
Mutaties reserves
30.000
30.000
30.000 tgv res kapitaallasten
Skatepark
Leefomgeving
Mutaties reserves
220.000
220.000
220.000 tgv res kapitaallasten
Res kapitaallasten -Parkeergarage Brink
Leefomgeving
Mutaties reserves
25.000
25.000 tgv res kapitaallasten
Res kapitaallasten - Verkeer en vervoerbeleid
Leefomgeving
Mutaties reserves
250.000
250.000 tgv res kapitaallasten
Vogeleiland
Leefomgeving
Openbaar groen en recreatie
158.000
99.802
Begraafplaatsen
Leefomgeving
Begraafplaatsen
27.773
27.513 tlv reserve onderhoud gebouwen
Reserve onderhoud gebouwen - begraafplaatsen
Leefomgeving
Mutaties reserves
7.462
7.462 zie baten begraafplaatsen
Geluidswal A1
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
250.000
250.000
Kap en aanplant bomen
Leefomgeving
Openbaar groen en recreatie
220.000
220.000
Fietssnelweg
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
40.016
14.674 tlv generieke weerstandsreserve
Glasvezel
Leefomgeving
Ruimtelijke ordening
45.924
0 tlv generieke weerstandsreserve
Campingbeheer
Leefomgeving
Openbaar groen en recreatie
9.277
8.529 tlv reserve onderhoud gebouwen
Riolen en gemalen
Leefomgeving
Riolering
85.300
360.206 tlv reserve riolering en gemalen
MJOP Mind
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
106.000
6.000 tlv reserve overlopende uitgaven
Actieplan Verkeersveiligheid
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
25.000
25.000 tlv reserve overlopende uitgaven
Fietspad Margijnenenk
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
73.000
0 tlv reserve overlopende uitgaven
Aanvullende plankosten Lebuinusplein
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
155.000
155.000 tlv reserve overlopende uitgaven
Buurtaanpak - Draaiomsbuurt
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
85.000
85.000 tlv reserve overlopende uitgaven
Buurtaanpak - Oranjekwartier
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
27.330
27.330 tlv reserve overlopende uitgaven
Buurtaanpak - Ganzeboom
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
17.807
17.807 tlv reserve overlopende uitgaven
MJOP 2016 - Brink
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
14.156
14.156 tlv reserve overlopende uitgaven
MJOP 2018 - Rivierenwijk/Kosterstraat
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
151.799
151.799 tlv reserve overlopende uitgaven
MJOP 2019 - Diverse locaties
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
901.296
751.296 tlv reserve overlopende uitgaven
Schipbeekseweg / brugstuw
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
330.000
330.000 tlv reserve overlopende uitgaven
MJOP uitvoering derden
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
417.000
372.000 tlv reserve overlopende uitgaven
Beheersplan Ijsseloevers
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
81.636
56.636 tlv reserve overlopende uitgaven
MJOP 2019 - Smitsgang
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
42.000
23.654 tlv reserve overlopende uitgaven
Lasten
Jaarverslaglegging 2020 | Gemeente Deventer | 1
100.000
158.000
0 zie lasten reserve overlopende uitgaven
Onderwerp
Programma
Taakveld
Begroot 2020
Begroot na wijziging
Gerealiseerd 2020
Toelichting
Graffiti en wildplakken
Leefomgeving
Verkeer en vervoer
25.000
25.000 tlv reserve overlopende uitgaven
MJOP 2019 - Boerhavelaan/Oerdijk/Rijsterborgerpark
Leefomgeving
Openbaar groen en recreatie
249.671
211.520 tlv reserve overlopende uitgaven
Riolen en gemalen
Leefomgeving
Riolering
150.000
50.000 tlv reserve overlopende uitgaven
Reserve onderhoud gebouwen - campingbeheer
Leefomgeving
Mutaties reserves
5.989
Res overlopende uitgaven - onderhoud
Leefomgeving
Mutaties reserves
754.897
754.897 zie baten onderhoud wegen / bruggen
Generieke weerstandsreserve - Oxersteeg
Leefomgeving
Mutaties reserves
33.954
33.954 zie baten Oxersteeg
Aanlegsteiger Wellekade
Leefomgeving
Openbaar groen en recreatie
300.000
300.000
184.328
Herplant bomen stormschade
Leefomgeving
Openbaar groen en recreatie
85.000
85.000
85.000
Herplant als gevolg van storm juni
Leefomgeving
Openbaar groen en recreatie
235.000
235.000
232.927
Reserve mobiliteitsfonds parkeren - parkeerbaten
Leefomgeving
Mutaties reserves
210.000
193.722
Res tarieven huishoudelijk afval
Milieu
Mutaties reserves
Ontwikkelbudget omgevingsdienst
Milieu
Milieubeheer
Bodemsaneringen
Milieu
Geluidsaneringen
5.989 zie baten campingbeheer
44.234 zie baten parkeren
0
136.909 zie baten huishoudelijk afval
18.000
44.000
44.000 tlv res overlopende uitgaven
Milieubeheer
180.000
50.000
8.652 tlv res overlopende uitgaven
Milieu
Milieubeheer
98.450
108.722
78.027 tlv res geluid
Geluidsaneringen
Milieu
Milieubeheer
39.500
31.818 tlv res overlopende uitgaven
Wijk uitvoeringsplan Bathmen
Milieu
Milieubeheer
20.000
0 tlv res overlopende uitgaven
Luchtkwaliteit
Milieu
Milieubeheer
25.000
25.000 tlv res overlopende uitgaven
Duurzaamheidscentrum
Milieu
Milieubeheer
25.000
25.000 tlv res overlopende uitgaven
Circulaire hotspots
Milieu
Milieubeheer
50.000
0 tlv res overlopende uitgaven
Klimaatmiddelen
Milieu
Milieubeheer
261.578
153.532 tlv res overlopende uitgaven
Stadsecoloog
Milieu
Milieubeheer
10.000
10.000
10.000 tlv generieke weerstandsreserve
Kracht van Salland
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordening
45.000
78.094
37.132 tlv res kracht van Salland
Implementatie omgevingswet
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordening
640.000
640.000
406.586 tlv generieke weerstandsreserve
Implementatie omgevingswet
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordening
61.295
61.295 tlv res overlopende uitgaven
Initiatieven uit de samenleving
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordening
50.000
50.000
50.000
Stadscampus
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordering
100.000
185.016
132.231 tlv res overlopende uitgaven
Stadshof
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordering
96.329
52.016 tlv res overlopende uitgaven
Beeldkwaliteitsplan
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordering
35.899
35.899 tlv res overlopende uitgaven
Woningbouwopgave
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordering
58.859
58.859 tlv res overlopende uitgaven
PAS problematiek
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordering
19.104
19.104 tlv res overlopende uitgaven
Stikstof
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordering
50.000
36.651
Vitaal platteland
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordening
198.934
133.686 tlv res overlopende uitgaven
Mobiliteitsstudie poort van Deventer
Ruimtelijke ontwikkeling
Verkeer en vervoer
50.000
31.712
Wonen boven winkels
Ruimtelijke ontwikkeling
Mutaties reserves
1.000.000
0
Informatievoorziening openbare ruimte
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordening
77.000
77.000
Wonen en ruimtelijke ordering
Ruimtelijke ontwikkeling
Ruimtelijke ordering
100.000
100.000
100.000
Reserve kapitaallasten
Ruimtelijke ontwikkeling
Mutaties reserves
48.600
48.600 zie baten woonwagenstandplaatsen
Normalisatie woonwagens
Ruimtelijke ontwikkeling
beheer ov gebouwen + gronden
106.058
106.058 tlv reserve kapitaallasten
Overdracht woonwagens
Ruimtelijke ontwikkeling
beheer ov gebouwen + gronden
420.585
420.585 tlv reserve kapitaallasten
Exploitatie woonwagens
Ruimtelijke ontwikkeling
beheer ov gebouwen + gronden
741.704
738.747 tlv reserve kapitaallasten
Exploitatie woonwagens groot onderhoud
Ruimtelijke ontwikkeling
beheer ov gebouwen + gronden
100.910
100.910 tlv res overlopende uitgaven
Aanvulling herstructurering Rivierenwijk
Herstructurering en vastgoed
Wonen en bouwen
55.000
289.462
115.227 tlv res herstructurering
Res onroerende zaken - Dorrestraat 1
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
22.928
23.034
23.034 zie baat Dorrestraat 1
Jaarverslaglegging 2020 | Gemeente Deventer | 2
0 tgv res wonen en verblijven binnenstad 0 tlv generieke weerstandsreserve
Onderwerp
Programma
Taakveld
Begroot 2020
Res onderhoud gebouwen WCO gebouwen/ Kolkmansweg 5
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
Reserve herstructurering
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
0
Res. onroerende zaken Pontsteeg
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
17.499
17.499 zie baat Ponsteeg
Res.onroerende zaken Schoolstraat 5-7
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
95.000
95.000 zie baat Schoolstraat 5-7
Res. onroerende zaken Oudaenstraat 1
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
212.777
212.777 zie baat Oudaenstraat 1
Res. onroerende zaken Brink 70
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
90.000 zie baat Brink 70
Res. onroerende zaken exploitatie gronden
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
575.386 zie baat exploitatie gronden
Reserve erfpacht Nieuwe Markt 18 erfpacht
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
Truckpoint
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
Res onroerende zaken Erfpachten
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
Exploitatie panden
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
Buurtmakerij
Herstructurering en vastgoed
Wonen en bouwen
200.000
200.000
Rente voorbereidingskredieten
Herstructurering en vastgoed
Wonen en bouwen
6.666
4.522
Voorziening Shita terrein
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
695.000 tlv res onroerende zaken
Voorziening Nijmegensestraat 11
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
34.547 tlv res onroerende zaken
DNO
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
DOIC
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
121.670 tlv res onroerende zaken DOIC
Holterweg BVP
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
60.000 tlv res onroerende zaken BVP
Verbetering rendement
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
99.000 tlv res onroerende zaken BVP
Exploitatie voorraden
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
6.397 tlv res onroerende zaken
Exploitatie agrarische gronden
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
24.096 tlv res onroerende zaken
Voorziening afgesloten complexen
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
53.676 tlv egalisatie reserve weerstandsvermogen
Nog te verkopen gronden Bergweide
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
4.636 tlv egalisatie reserve weerstandsvermogen
Verlaging boekwaarde Okkenbroek
Herstructurering en vastgoed
beheer ov gebouwen + gronden
121.111 tlv egalisatie reserve weerstandsvermogen
Zomeractualisatie verliesvoorzieningen
Herstructurering en vastgoed
fysieke bedrijfsinfrastructuur
345.612
Ontwerp plan Sluiskwartier
Herstructurering en vastgoed
fysieke bedrijfsinfrastructuur
90.000
Winstneming 5e hoek
Herstructurering en vastgoed
fysieke bedrijfsinfrastructuur
116.044 tlv egalisatie reserve weerstandsvermogen
Aanp verliesvoorzieningen Jrk
Herstructurering en vastgoed
fysieke bedrijfsinfrastructuur
7.920.655 tlv egalisatie reserve weerstandsvermogen
Suppl uitkering explosieven
Herstructurering en vastgoed
fysieke bedrijfsinfrastructuur
Egalisatie res. Weerstandsvermogen
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
Egalisatie res. weerstandsvermogen gronden Derks A1
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
1.100.000
1.100.000 zie baat aankopen gronden Derks A1
Egalisatie res. weerstandsvermogen zomeract. verliesvz
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
26.167
26.167 zie baat zomeractualisatie verliesvoorz
Egalisatie res. weerstandsvermogen aanp verliesvz jrk
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
Egalisatie res. weerstandsvermogen winstneming Eikendal
Herstructurering en vastgoed
Mutaties reserves
Participatie statushouders
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt
Arbeidsparticipatie
200.000
200.000
Aansprakelijkheidstelling bewindvoering
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt
Inkomensregelingen
72.000
71.545
Tijdelijke ondersteuning zelfstandig ondernemers
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt
Inkomensregelingen
9.394.000
9.394.000 zie baat bijdrage rijk - tozo
Regierol vluchtelingenwerk
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt
Arbeidsparticipatie
85.750
25.750 tlv reserve nieuwkomers
Kansen voor kinderen
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt
Inkomensregelingen
85.000
45.000 tlv reserve overlopende uitgaven
Implementatie Inzet op maat
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt
Arbeidspar.toeleiding naar werk
260.000
140.000 tlv reserve overlopende uitgaven
Budget Armoedebestrijding Deltaview Management Sociale teams
Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt Meedoen
Inkomensregelingen Wijkteams
75.000
150.000 75.000
100.000 tlv reserve overlopende uitgaven 75.000
Actieplan SD-Innovatie
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
200.000
340.461
87.716 tlv res sociaal domein
Jaarverslaglegging 2020 | Gemeente Deventer | 3
Begroot na wijziging
23.159
29.343
Gerealiseerd 2020
Toelichting
23.159 zie baat WCO gebouwen/ Kolkmansweg 5 6.604 zie baat samenlevingsopbouw
56.224
0 zie baat Nieuwe Markt 18 erfpacht
193.168
0 tlv res onroerende zaken
0
1.376.623 tlv res onroerende zaken
278.108 zie baat erfpachten
600.572
5.736
205.500 9.133 tlv res onroerende zaken
600.572 tlv res onroerende zaken
345.612 tlv egalisatie reserve weerstandsvermogen 90.000 tlv egalisatie reserve weerstandsvermogen
5.736 tlv reserve overlopende uitgaven 44.638 Zie baat winstneming Steenbrugge
10.070.173 zie baat aanp verliesvoorziengen jrk 384.200 zie baat winstneming Eikendal 200.000
Onderwerp
Programma
Taakveld
Begroot 2020
Uitvoeringsbudget WMO/AWBZ
Meedoen
Maatwerkdienstverlening 18+
Intramuraal beschermd wonen WMO ZIN
Meedoen
Geescaleerde zorg 18+
1.650.000
221.250 4.358.681
Intramuraal beschermd wonen uitvoeringskosten
Meedoen
Mutaties reserves
690.000
690.000
690.000 tgv reserve sociaal domein
Speeltuinen
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
36.000
36.000
36.000
Sporthal Bathmen procesbegeleiding
Meedoen
Sportaccommodaties
30.000
30.000
Formatie BAD
Meedoen
Maatwerkdienstverlening 18+
17.000
0
Rente kredietbank
Meedoen
Maatwerkdienstverlening 18+
15.000
15.000
Reserve wijkaanpak
Meedoen
Mutaties reserves
Reserve onderhoud gebouwen - taakveld 5.2
Meedoen
Mutaties reserves
40.335
40.335 zie baten diverse panden sportacc.
Reserve onderhoud gebouwen - taakveld 6.1
Meedoen
Mutaties reserves
95.399
95.399 zie baten diverse panden taakveld 6.1
Reserve onderhoud gebouwen
Meedoen
Mutaties reserves
11.530
11.530 zie baten pand versl. Zorg Polstr 8-10
Reserve kapitaallasten
Meedoen
Mutaties reserves
42.500
42.500 zie baten sporthal Keizerslanden (Marke Zuid)
Reserve risico's
Meedoen
Mutaties reserves
25.633
25.633 zie baten buitensport stadion GAE algemeen
Reserve MO/BW
Meedoen
Mutaties reserves
Reserve onderhoud gebouwen
Meedoen
Mutaties reserves
6.296
6.296 zie baten gebouw Polstraat 48 BZT
Reserve nieuwkomers
Meedoen
Mutaties reserves
279.201
279.201 zie baten Wet Inburgering 1-7-2021
Res overlopende uitgaven Generieke weerstandsreserve
Meedoen
Mutaties reserves
53.000
53.000 zie baten I-sociaal (informat. soc domein)
Meedoen
Mutaties reserves
60.000
60.000 zie baten Sporthal Keizerslanden (MarkeZuid)
Diverse panden taakveld 5.2 sportacc.
Meedoen
Sportaccommodaties
49.763
Diverse panden - taakveld 6.1
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
231.712
32.767 tlv reserve onderhoud gebouwen 215.505 tlv reserve onderhoud gebouwen
BSO Plus
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
116.667
Sociale wijkteams (transformatie)
Meedoen
Wijkteams
140.000
Locatie jongerenwerk Bathmen
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
11.667
Weerbaarheidstrainingen
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
163.333
Scholing/praktijkontwikkel.professionals
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
50.000
Pand versl zorg Polstr 8-10
Meedoen
Geëscaleerde zorg 18+
1.382
Werkbudget verhoogde asielinstroom
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
Tussenvoorziening EHL
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
579.441 100.000
Projecten ihkv VSV
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
35.000
De meesters van Brick regulier PO en VO
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
200.000
Beheerstaken Sporthal De Uutvlog
Meedoen
Sportbeleid en activering
Driehoek/huiskamer Keizerslanden
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
50.000
Opdracht aan team Leerplicht
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
140.000
Uitvoeringsbudget WMO/AWBZ
Meedoen
Maatwerkdienstverlening 18+
207.238
Bed, bad en brood
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
154.448
inzet GGD op VO/VMBO (M@ZL)
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
116.667
Werkwijze kwetsbare jongeren 16-27
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
29.167
Pand Verslavingszorg A dm Duimpoort 51
Meedoen
Geëscaleerde zorg 18+
5.824
Klassehuis
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
115.559
"Autistenklas"
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
116.667
Gezond in de stad
Meedoen
Volksgezondheid
17.805
Subs 1/3-regeling sport
Meedoen
Sportaccommodaties
0
Gebouw Ramelestraat 2
Meedoen
Samenkracht en burgerparticipatie
0
221.250
Jaarverslaglegging 2020 | Gemeente Deventer | 4
Begroot na wijziging
Gerealiseerd 2020
Toelichting
0 tlv generieke weerstandsreserve 4.358.681
213.035 zie baat wijkaanpak
4.933.392 zie baten beschermd wonen in natura
0
62.500 tlv reserve projecten jeugd 140.000 tlv res overlopende uitgaven 0 tlv reserve projecten jeugd 0 tlv reserve projecten jeugd 47.409 tlv reserve projecten jeugd 8.177 tlv reserve onderhoud gebouwen 149.523 tlv reserve nieuwkomers 100.000 tlv reserve projecten jeugd 1.484 tlv reserve projecten jeugd 120.249 tlv reserve projecten jeugd 115 tlv reserve onderhoud gebouwen 32.517 tlv reserve projecten jeugd 0 tlv reserve projecten jeugd 89.707 tlv reserve overlopende uitgaven 86.154 tlv res overlopende uitgaven 0 tlv reserve projecten jeugd 0 tlv reserve projecten jeugd 0 tlv reserve onderhoud gebouwen 88.292 tlv reserve projecten jeugd 0 tlv reserve projecten jeugd 17.805 tlv res overlopende uitgaven 13.247 tlv reserve 1/3 regeling sport 172 tlv reserve onderhoud gebouwen