Document · PDF

2021-1177 Jaarrekening 2020 gemeente Deventer incl bijlagen (versie 24-6)

Raadsvergadering 30 juni 2021, gemeente DeventerBij agendapunt: Jaarrekening en jaarverslag gemeente Deventer 202025.888 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Jaarrekening 2020 Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 1

Inhoudsopgave Voorwoord ................................................................................................................................................ 3 Financiën .................................................................................................................................................. 6 Reserves ...................................................................................................................................... 13 Vennootschapsbelasting .............................................................................................................. 15 Exploitatieresultaat....................................................................................................................... 18 Toelichting op resultaatverschillen begroting 2020 en jaarrekening 2020 .................................. 19 Resultaatontwikkeling ............................................................................................................................ 26 Resultaatbestemming ............................................................................................................................ 27 Rekening ................................................................................................................................................

28 Toelichting op de programmarekening ........................................................................................ 30 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen .......................................................................... 32 Balans .................................................................................................................................................... 35 Toelichting op de balans .............................................................................................................. 38 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .............................................................................. 66 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening ............................................................ 67 Bijlagen................................................................................................................................................... 79

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 2

Voorwoord Terugblikken op een jaar in teken van coronapandemie Het jaar 2020 stond in het teken van de coronapandemie. Een jaar dat voor velen getekend werd door ziekte en verlies. Voor zorgmedewerkers was het een jaar van ongekend hard aanpoten. Voor veel bedrijven een jaar vol tegenslag. En voor veel van onze inwoners een jaar van gemis van contact en onzekerheid. Tegelijkertijd was het ook een jaar vol veerkracht en waardering, sociale verbondenheid en doorzettingskracht. Ook voor ons als gemeente was het een uitzonderlijk jaar en financieel gezien omgeven door onzekerheid. Mede dankzij financiële steun vanuit het Rijk, heeft de gemeente Deventer goed kunnen doorwerken en de diverse extra taken als gevolg van corona, zoals bijvoorbeeld de Tozo, kunnen uitvoeren. De jaarrekening van 2020 sluit af met een positief resultaat, na alle verrekeningen zoals budgetoverhevelingen, van €9 miljoen. Dit bedrag is eenmalig. Het positieve resultaat wordt betrokken bij de Voorjaarsnota. Terugblikkend op 2020 kunnen we stellen dat de pandemie zijn sporen trekt als het gaat om gezondheid en sectoren zoals cultuur, detailhandel, horeca, toerisme en evenementen. Tegelijkertijd deden andere sectoren het goed en toonde onze gemeente zich vitaal en veerkrachtig. Het aantal inwoners groeide naar 101.227.

Op het A1 bedrijvenpark Deventer werden ruim 14 hectare verkocht voor nieuwe bedrijfsvestigingen. Het aantal bedrijven steeg vorig jaar met 7% tot ruim 9600. Vooral de bouwsector liet een forse groei zien. Ondanks de stikstofbeperkingen werden 316 nieuwe woningen opgeleverd voor de vele woningzoekenden in onze gemeente. Vanuit de bijstand werden ondanks corona toch nog ruim 320 mensen aan werk geholpen en het aantal inwoners dat een bijstandsuitkering nodig had steeg met 4%, in lijn met het landelijke beeld. De gemeentefinanciën laten een onderbesteding zien in het sociaal domein die het directe gevolg is van corona. Er is bijvoorbeeld veel minder uitgegeven aan bijzondere bijstand, Wmo-activiteiten, -hulpmiddelen, maar ook aan vervoer voor Wmo en jeugd. Ruim 1500 zzp’ers ontvingen van de gemeente een Tozo-uitkering. De gemeente kon de uitvoering efficiënt organiseren, onder meer door eigen medewerkers van andere afdelingen in te zetten.

In 2020 is tegelijkertijd volop geïnvesteerd in grote en kleine projecten: In de geluidswal bij de A1 in Bathmen; in sportvoorzieningen zoals nieuwe kleedkamers, verlichting en kunstgras; in de renovatie van de Oranjebuurt; in woningbouwprojecten; in de renovatie van de schoolgebouwen in de Vijfhoek; in de binnenstad zoals de vernieuwing van de Keizerstraat en uitbreiding van fietsenstallingen; in het Vogeleiland; in de aanleg van het westelijk deel van het A1 Bedrijvenpark; in de renovatie van verouderde bedrijventerreinen; in wegen- en fietspadenonderhoud. Zoals bij de Kaderbrief al is aangegeven, is de toekomst onzeker als het gaat om de bijdrage vanuit het Rijk. Tegelijkertijd voel je overal het ongeduld om na de coronapandemie de handen uit de mouwen te steken. Het college heeft vertrouwen in de toekomst van Deventer en stelt voor te blijven investeren. Liesbeth Grijsen Wethouder Financiën Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 3

Opbouw jaarverslaglegging De gemeenteraad stelt jaarlijks de begroting vast. In de begroting worden de taken en activiteiten van de gemeente voor het begrotingsjaar gekoppeld aan de inkomsten en uitgaven. De raad bepaalt in de begroting of er geld wordt toegevoegd aan de reserves of dat er geld wordt onttrokken uit de reserves. Na afloop van het begrotingsjaar wordt in de jaarrekening en het jaarverslag door het college van B&W verantwoording afgelegd over het jaar. Wat hebben we bereikt en hoeveel geld hebben we daarvoor uitgegeven? De jaarrekening en het jaarverslag geven niet alleen een feitelijke weergave, maar zijn ook een analyse. Welke consequenties zien we naar aanleiding van het gevoerde beleid? De jaarrekening en het jaarverslag worden vastgesteld door de gemeenteraad. De jaarrekening bestaat uit: • De balans tussen bezittingen en schulden • De rekening van baten en lasten. Dit is het resultaat. Het jaarverslag bestaat uit: • Een analyse van het resultaat • De programmaverantwoording • De paragrafen In deze presentatie zijn deze documenten samengevoegd in Jaarverslaglegging 2020. Onder Financiën - Rekening treft u de specifieke onderdelen uit de jaarrekening aan (Balans, toelichting hierop, etc.).

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 4

Ondertekening en vaststelling Aldus deze rekening opgemaakt, ingevolge de artikelen 197 en 200 van de Gemeentewet en vastgesteld in het college van burgemeester en wethouders. Deventer, juni 2021

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de gemeenteraad van de gemeente Deventer te Deventer Verklaring betreffende de jaarrekening Arnhem, juni 2021 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: N.R. Fritz RA

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 5

Financiën Resultaat Evenals de afgelopen jaren schrijft Deventer zwarte cijfers. Na alle verrekeningen, zoals budgetoverhevelingen, bedraagt het saldo €9,0 miljoen voordelig. In de 3e kwartaalrapportage 2020 was nog uitgegaan van een voordeel van €1,5 miljoen. In het 4e kwartaal was de prognose een voordelig resultaat van €8,432. Bij de 1e kwartaalrapportage 2021 is dit resultaat bijgesteld naar €8,359. Het voordelig saldo wordt conform het gestelde in de 4e kwartaalrapportage gestort in de generieke weerstandsreserve. Vanuit financieel perspectief is 2020 een bijzonder jaar geweest. De uitbraak van COVID-19 (Corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact gehad.

Uitgaven en inkomsten Uitgaven In 2020 heeft de gemeente €399,8 miljoen uitgegeven aan haar taken, activiteiten en stortingen in de reserves (programma’s 1 tot en met 11). Aan algemene dekkingsmiddelen (programma 12) is ruim €16,4 miljoen uitgegeven. Het gaat hier onder meer om: • financieringslasten; • stortingen in gemeentelijke reserves; • diverse bedrijfsvoeringskosten.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 6

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 7

Inkomsten Zonder inkomsten geen uitgaven. De gemeente heeft verschillende inkomsten. Die komen voor het grootste deel uit de algemene dekkingsmiddelen. De totale inkomsten bedroegen in 2020: • €176,7 miljoen via de 11 programma’s; • €256,8 miljoen aan algemene dekkingsmiddelen. In totaal €433,5 miljoen (inclusief bedragen uit reserves). Het totaal aan lokale heffingen en onroerendezaakbelastingen bedraagt hiervan €59,3 miljoen.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 8

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 9

Verkorte Balansweergave (bedragen x €1.000) Activa

31-12-2020

31-12-2019 Passiva

Vaste activa

31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen

Immateriële vaste activa

4.537

3.401 Algemene reserve

21.395

18.778

Materiële vaste activa

243.373

247.082 Bestemmingsreserves

57.080

58.306

Financiële vaste activa

64.545

59.827 Resultaat rekening

17.326

4.123

Totaal Eigen Vermogen (1)

95.801

81.207

Voorzieningen (2)

12.483

11.919

Vaste schulden (3)

282.175

319.207

390.459

412.333

Totaal Vaste activa

312.455

310.310 Totaal Vaste financieringsmiddelen (1+2+3)

Vlottende activa

Vlottende passiva

Voorraden

51.392

64.304 Kortlopende schulden

26.382

17.795

Vorderingen

53.743

36.802 Overlopende passiva

35.959

25.024

Liquide middelen

1.283

2.480

Overlopende activa

33.927

41.256

Totaal Vlottende activa

140.345

144.842 Totaal Vlottende passiva

62.341

42.819

Totaal generaal

452.800

455.152 Totaal generaal

452.800

455.152

Activa De daling van de activa is met name het gevolg van de afname van de vlottende activa. Bij de voorraden is met name de boekwaarde van bedrijvenpark A1 gedaald. De vorderingen zijn met name gestegen door de uitzettingen in 's Rijks schatkist. Bij de overlopende activa zorgen het facilitair grondbeleid A1 en Spikvoorde voor de grootste afname. Passiva Het eigen vermogen is gestegen in vergelijking met 2019. Het vreemd vermogen (vaste schulden) is gedaald. Dit komt door het aflossen van geldleningen. De vlottende passiva is gestegen. Dit komt met name door het banksaldo bij de BNG en voorschot bedragen van het Rijk voor oa TOZO, Woningbouwimpuls en Proeftuin met aardgasvrije wijk.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 10

Ontwikkeling Eigen Vermogen

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 11

Structurele bedragen De diverse voor- en nadelen in de rekening 2020 zijn deels van structurele aard. Een deel hiervan is al verwerkt in de begroting 2021. Dit geldt niet voor:

Algemene uitkering Op basis van de uitkomsten van de decembercirculaire 2020 is vanaf 2021 een structureel nadeel te ramen van €362.000. Dit loopt richting 2025 geleidelijk af naar €273.000. Sociaal domein (WMO-onderdelen) Op basis van de rekening 2020 zijn bepaalde voordelen, zoals WMO-dienstverlening en Samenkracht structureel. Dit effect zal worden betrokken bij de voorjaarsnota 2021.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 12

Reserves Per 1 januari 2020 bedroeg het saldo van de reserves €77 miljoen (exclusief rekeningresultaat). In de jaarrekening 2020 is dit gestegen naar €78 miljoen (exclusief rekeningresultaat). De stand van de reserves op 31 december 2019 en 31 december 2020 kan over de verschillende categorieën als volgt worden verdeeld: (bedragen x €1.000) 31-12-2019

31-12-2020

Reserves met specifiek weerstandsmotief

14.260

14.605

Reserves met algemeen weerstandsmotief

4.517

6.790

Bestemmingsreserves met bestedingsfunctie

8.149

7.602

Bestemmingsreserves met egalisatiefunctie

29.088

27.715

Bestemmingsreserves met rentebeslag

5.107

6.445

Financieel technische bestemmingsreserves

15.962

15.318

De grootste mutaties worden hieronder toegelicht: Reserves met algemeen weerstandsmotief De stijging komt met name door het bijstellen van de verliesvoorziening A1. Dit bedrag komt ten gunste van de reserve. Bestemmingsreserves met bestedingsfunctie De daling wordt name veroorzaakt door een putting uit de reserve Jeugdprojecten. In de 3e kwartaalrapportage 2019 is hierover het besluit genomen. Bestemmingsreserve met egalisatiefunctie De grootste mutaties zitten in de reserve algemeen ontroerende zaken, overlopende uitgaven en de reserve DOWR-I kapitaallasten. Bestemmingsreserve met rentebeslag Dit betreft een storting in de vermogensreserve door de verkoop van de voormalige bibliotheek aan de Brink. In de bijlagen is een standenregister toegevoegd, waarin de diverse begrote puttingen en stortingen in/uit reserves en de werkelijke worden weergegeven. Hierbij is ook vermeld wanneer de raad dit besluit heeft genomen.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 13

Resultaat grondexploitaties De waardering van de grondexploitaties is gedurende 2020 verbeterd. Dit is een direct resultaat van de geboekte voortgang in de gerealiseerde verkopen van het A1 Bedrijvenpark en de gewijzigde rol van de gemeente in het project Steenbrugge. Als gevolg hiervan zijn de voorzieningen afgenomen met circa €1,9 miljoen en heeft een winstuitneming van €313.000 kunnen plaatsvinden. Ook de omvang van de risico’s waarvoor weerstandsvermogen wordt aangehouden is afgenomen met circa €1,2 miljoen. Zie voor een nadere toelichting paragraaf Grondbeleid.

Renteresultaat Het renteresultaat voor 2020 bedraagt €0,09 miljoen negatief. Dit is het verschil tussen de doorbelaste rente aan activa en de werkelijke rentekosten. Het begrote renteresultaat 2020 bedroeg het resultaat €0,08 miljoen negatief. Dit verschil van €0,01 miljoen wordt met name veroorzaakt door hogere rentelasten langlopende leningen.

Weerstandsparagraaf De gemeente beschikt over voldoende weerstandsvermogen als de uitkomst van de ratio tussen beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde capaciteit minimaal 1 is. In de rekening bedraagt de ratio 1,088. Vergeleken met de begroting 2021 die in november 2020 is vastgesteld is de omvang van de risico’s €1.420.000 lager. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door, per saldo een significant lager risico in de grondexploitaties (zie paragraaf grondbeleid) en een beperkte stijging van de risico’s in het sociaal domein (zie programma Meedoen), bij de uitkeringslasten (BUIG) en bij de implementatie van de omgevingswet. Het beschikbare weerstandsvermogen is gedaald met €200.000. Conform de beleidsnota's: risicomanagement en weerstandsvermogen en reserves en voorzieningen wordt het meerdere boven de ratio 1 (€1.285.000) gestort in de generieke weerstandsreserve.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 14

Vennootschapsbelasting Per 1 januari 2016 is de wet modernisering Vennootschapsbelastingplicht (wet Vpb) overheidsondernemingen in werking getreden. De gemeente Deventer is in 2014 gestart met een onderzoek naar de gevolgen van de invoering van deze wet. Het onderzoek is gebaseerd op de activiteiten en cijfers van 2015 en 2016. Dit onderzoek heeft geresulteerd in een tweetal rapportages; Implementatietraject Vpb (06-12-2016) In dit rapport is uitvoerig ingegaan op het proces van wetsonderzoek, activiteit inventarisatie en beoordeling en toetsing daarvan aan het wettelijk kader. Op basis van onderzoek naar de feiten en omstandigheden is vervolgens het standpunt ingenomen, dat de gemeente Deventer voor geen enkele activiteit kwalificeert als onderneming in de zin van de wet Vpb (ondernemingstoets). Vpb en het grondbedrijf (03-02-2017) In de memo wordt ingegaan op het DNA (profiel) van het grondbedrijf. Vervolgens is op basis van het toepassen van de zogenaamde QuickScan (ontwikkeld door de Samenwerking Vennootschapsbelasting Lokale Overheden - SVLO) onderzocht of de gemeente Deventer met haar grondexploitatie activiteiten een onderneming vormt voor de wet Vpb.

Op basis van de uitkomst van het onderzoek naar de activiteiten van het Grondbedrijf en het toepassen van de QuickScan is het standpunt van Deventer dat zij, ook voor haar Grondbedrijf activiteiten, niet kwalificeert als onderneming in de zin van de wet Vpb (ondernemingstoets). Op de uitkomsten van de onderzoeken is een review gehouden door een extern belastingadviesbureau. Daarbij is onder andere de juiste toepassing van de wet- en regelgeving beoordeeld. Door het betreffende adviesbureau is vervolgens het volgende geconcludeerd voor wat betreft de accountantscontrole jaarrekening 2016; Onderhavige beoordeling (rapport Beoordeling van de Concept-Rapportage van de Vpb-plicht – Gemeente Deventer) toont richting de accountant aan dat in het proces en de vastlegging van de onderliggende onderbouwing van de eventuele vennootschapsbelastingplicht voldoende ‘checks en balances’ zijn opgenomen. Het proces van de invoering van de Vpb plicht voor overheidsbedrijven was op het moment van onderzoek nog niet afgerond. Onder andere de VNG, VVG, IPO, Belastingdienst en het Ministerie van Financiën waren nog in overleg over belangrijke details in de uitvoering. Op dit moment (eind 2020) heeft de Belastingdienst zich slechts beperkt uitgelaten over de onduidelijkheden bij de inventarisatie van de Vpb-plicht van gemeenten in het algemeen en de gemeentelijke grondbedrijven in het bijzonder.

Er bestaan derhalve nog een aantal risico’s en onduidelijkheden, waarover wellicht in de komende periode meer duidelijkheid gaat bestaan.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 15

Stand van zaken ultimo boekjaar 2020 Aangiften Vpb boekjaar 2016, 2017 en 2018 In 2019 en 2020 heeft de gemeente Deventer op uitnodiging van de Belastingdienst aangifte vennootschapsbelasting gedaan voor de jaren 2016, 2017 en 2018. Dit betroffen zogenaamde ‘nihil’ aangiften. De gemeente Deventer stelt zich op het standpunt dat zij voor haar gehele organisatie niet belastingplichtig is volgens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. De Belastingdienst heeft, op basis van de aangifte 2016 met daarop volgend verschillende vraag en antwoord sessies over reclame activiteiten, de gemeente Deventer in mei 2020 over de ‘winst’ op betreffende reclame activiteiten een aanslag vennootschapsbelasting opgelegd. Deze is, om oplopende belastingrente te voorkomen, direct betaald. Vervolgens heeft de gemeente Deventer in juni 2020 pro forma bezwaar aangetekend tegen de aanslag en tegelijkertijd de Belastingdienst verzocht om, voor de motivering op dit bezwaar, uitstel te verlenen tot na de bespreking (hoorgesprek) van de verschillende vragen en antwoorden. De Belastingdienst heeft het verzoek gehonoreerd echter heeft deze, vanwege COVID-19 maatregelen, nog niet plaatsgevonden. De verwachting is dat de bespreking medio 2021 zal plaatsvinden.

Op basis van de uitkomst van de bespreking bepaald de gemeente Deventer op zij aanvullende fiscaal juridische stappen onderneemt om haar standpunt inzake Vpb-plicht voor de reclame activiteiten te bepleiten. Onder "Vpb en reclame" wordt nader ingegaan op de activiteit reclame. Vpb en Grondbedrijf In het kader van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 wordt jaarlijks beoordeeld of er voor het grondbedrijf van de gemeente Deventer sprake is van een onderneming en daarmee vennootschapsbelastingplicht. Bij dit onderzoek naar het cluster van grondgerelateerde activiteiten (grondexploitaties) binnen het grondbedrijf wordt gebruik gemaakt van een model dat is gebaseerd op de QuickScan en de Post-QuickScan gepubliceerd door het SVLO. De onderzoeksresultaten worden vastgelegd in een rapportage "Vastlegging Vpb-plicht grondbedrijf". In 2020 is op basis van een jaarrekening 2019 en het MPG 2020 het model doorgerekend en is geconstateerd dat het Grondbedrijf niet door de ondernemingspoort gaat. Met de grondgerelateerde activiteiten van de gemeente Deventer wordt in 2019 niet voldaan aan de ondernemingscriteria volgens de Wet Vpb. Hierdoor is over het boekjaar 2019 geen sprake van Vpb-plicht. Voor het jaar 2020 wordt deze beoordeling in 2021 opnieuw uitgevoerd.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 16

Vpb en reclame Veel gemeenten hebben met reclame exploitanten contracten afgesloten op basis waarvan de gemeente delen van de publieke ruimte (grond, lichtmasten, abri’s, billboards, rotondes, etc.) tegen vergoeding exclusief ter beschikking stelt aan de exploitant. Op dit moment hebben diverse gemeenten met de Belastingdienst een discussie lopen over de vraag of de gemeente vennootschapsbelastingplichtig is voor de resultaten die met deze activiteiten worden behaald. Dit geldt ook voor de gemeente Deventer. Ten behoeve van de ingediende aangifte vennootschapsbelasting 2016 is door de gemeente Deventer beoordeeld of de activiteit ‘reclame in de openbare ruimte’ belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Uit de analyse blijkt dat deze activiteit als normaal vermogensbeheer kwalificeert en dat er geen sprake is van een ‘duurzame organisatie van kapitaal en arbeid’. Gelet hierop is de activiteit niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting en derhalve niet opgenomen in de aangiften vennootschapsbelasting 2016, 2017 en 2018. De gemeente Deventer heeft over het niet belastingplichtig zijn voor haar reclame activiteiten een pleitbaar standpunt ingenomen. Op dit moment zijn de VNG en de Belastingdienst in gesprek over het aanhouden van bezwaren in afwachting van fiscaal juridische procedures die zijn gestart door verschillende andere gemeenten.

De uitkomst daarvan zal even duren en vormt daarmee een onzekerheid voor de gemeente Deventer. Conclusie De gemeente Deventer stelt zich op dit moment op een pleitbaar standpunt dat zij met haar activiteiten niet door de "ondernemingspoort" gaat. De aanslag van de Belastingdienst voor de opbrengsten voor de reclame activiteiten over 2016 doet daar niet aan af. De gemeente Deventer wacht met vertrouwen de uitkomst van haar fiscaal juridische stappen af, evenals de uitkomst van de landelijke procedures.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 17

Exploitatieresultaat (bedragen x €1.000) Jaarrekening 2019 Begroting na wijziging 2020 Gerealiseerde totaal van lasten en baten (exclusief puttingen en stortingen)

Jaarrekening 2020

7.139

-12.182

14.594

-2.622

14.036

3.065

- Toevoeging rente aan reserves

-393

-334

Gerealiseerd resultaat

4.124

1.520

17.325

Reservering overlopende uitgaven en inkomsten

-2.588

-8.342

Resultaat

1.536

1.520

8.983

Mutaties via reserves: - Saldo van stortingen en onttrekkingen in/uit reserves

Overige resultaatbestemming:

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 18

Toelichting op resultaatverschillen begroting 2020 en jaarrekening 2020 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Er is een verschil tussen het saldo van de begroting en rekening. Dit kunnen in de diverse programma’s zowel voordelige als nadelige verschillen zijn. Voor een toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de programmabladen. Mutaties via reserves In de begroting 2020 werd ervan uitgegaan dat per saldo €14,0 miljoen uit de reserves zou worden onttrokken. In de jaarrekening 2020 is dit per saldo een onttrekking van €3,1miljoen. De verschillen worden toegelicht in bijlage 6 van de jaarrekening. Rente over reserves Het rentebedrag dat aan de reserves is toegevoegd, is in vergelijking met de bijgestelde begroting 2020 ongewijzigd. Over te hevelen budgetten Een overzicht van de overgehevelde budgetten vindt u in bijlage 1 van het jaarverslag.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 19

Analyse rekeninguitkomst 2020 In de 3e kwartaalrapportage 2020 werd uitgegaan van een voordelig resultaat van €1,5 mln. Het resultaat van de jaarrekening 2020 bedraagt €17,3 miljoen voordelig. Door het voordelige resultaat van €17,3 miljoen aan te passen met de over te hevelen budgetten van €8,3 miljoen ontstaat een voordelig nettoresultaat van €9,0 miljoen. Op hoofdlijnen is dit voordelig resultaat als volgt te verklaren. Uitkomst rekening 2020 (bedragen x €1.000) [ -/- = Nadeel] Nr. Omschrijving

Programma

Bedrag Toelichting

Burgemeester en wethouders

Burger en bestuur

100 Het voordeel wordt veroorzaakt door lagere loonkosten van oud-wethouders (€70.000) en vrijval van een wethouders voorziening (€10.000). Het overige voordeel betreft een daling van kosten door corona zoals dienstreizen, representatie en opleidingen/trainingen (€20.000).

Duurzaamheid

Milieu en duurzaamheid

-134 Op het taakveld duurzaamheid is sprake van een negatief resultaat van €134.000. Dit tekort wordt onder andere veroorzaakt door €30.000 tekort voor RES-participatie (raadsmotie). Gemeente brede participatietrajecten vragen een grote ambtelijke inzet. En €30.000 tekort voor de Windverkenning (collegeopdracht) die meer onderzoek en ambtelijke inzet (o.a. in de raadpleging) kostte dan voorzien. Het in stand houden van de it-infrastructuur en de verkenning van de doorstart van Transform in 2020 was een kostenpost (€24.000) waar geen rekening mee was gehouden. Ook met de noodzakelijke kostenpost voor de externe facilitatie en noodzakelijke onderzoeken van de samenwerking in het project Fossielvrij en Betaalbaar Wonen (€25.000) was onvoldoende rekening gehouden. Deze samenwerking heeft echter wel gezorgd voor de versnelling in Slim Warmtenet Zandweerd, de transitievisie Warmte en de WUP’s.

Ruimtelijke ontwikkeling/leges

Ruimtelijke ontwikkeling

204 Het voordeel op programma Ruimtelijke ontwikkeling wordt veroorzaakt doordat wij meer inkomsten bouwleges hebben ontvangen.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 20

Minimabeleid

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

305 Dit voordeel betreft voornamelijk een onderbesteding op de bijzondere bijstand. Circa €95.000 hiervan betreft de lasten voor beschermingsbewind. Daarnaast is vooral minder aanvullende bijstand voor jongeren tot 21 jaar verstrekt en bijzonder bijstand voor woninginrichting. In 2021 wordt het nieuwe beleid voor minima en schuldhulpverlening opgesteld, inclusief een evaluatie van voorgaande jaren. De analyse van de bestedingen bijzondere bijstand wordt daarin meegenomen.

TOZO uitvoeringskosten

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

1.288 Voor de uitvoering van de Tozo wordt per genomen besluit levensonderhoud €450,00 beschikbaar gesteld en per genomen besluit krediet €800,00. Op basis van het aantal besluiten levensonderhoud (2600) en het aantal besluiten bedrijfskredieten (366) verwachten wij €1.463.000 als vergoeding. In 2020 is voor €175.000 extern personeel ingehuurd en veel interne capaciteit ingezet. De afrekening geschiedt op basis van de SISA (juli 2021).

Beschermd wonen

Meedoen

1.276 Op de reguliere begroting lokale activiteiten BW-MO is er een voordeel van €150.000. Dit betreft een eenmalig voordeel. In september 2019 is een extra subsidie aan Vriendendiensten verstrekt die voor de periode september 2019 t/m december 2020 geldt. Vanaf 2021 maakt deze subsidie weer onderdeel uit van de reguliere jaarafspraken met Vriendendiensten. In de begroting wordt een deel van de Maatschappelijke opvang en OGGZ gedekt ten laste van de algemene middelen. Dit deel wordt in het resultaat niet toegevoegd aan de regionale reserve, maar leidt in 2020 tot een voordeel van € 560.000,-. Bij de jaarrekening 2019 is het aandeel Maatschappelijke opvang en OGGZ dat wordt gedekt ten laste van de algemene middelen abusievelijk wel toegevoegd aan de regionale reserve. Dit wordt in 2020

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 21

gecorrigeerd en valt hiermee vrij naar de lokale (algemene) middelen. Deze correctie uit 2019 leidt eenmalig tot een voordeel van €510.000. g

Samenkracht

Meedoen

405 Op Samenkracht is er sprake van een onderbesteding. Deze onderbesteding zit met name in de volgende onderdelen; onderbesteding innovatie WMO (€50.000), lager gebruik Meedoenbudget (€30.000), onderbesteding preventie Jeugd (€172.000) en een lager gebruik kinderopvang (€132.000). Bij de eerste twee punten zien we een directe relatie met de Corona crisis. Innovatie die al in gang was gezet, is doorgelopen maar er zijn geen nieuwe aanvragen ontvangen. Lagere kosten bij de kinderopvang worden verklaard door minder gebruik van de regeling SMI (sociaal medische indicaties) als gevolg van Corona. Onderbesteding bij diverse subsidies voor jongeren heeft te maken met Corona waardoor er minder jongerenactiviteiten zijn aangevraagd en gedaan. Daarnaast zijn er (gesubsidieerde) begeleidingstrajecten van jongeren door een zorgaanbieder verplaatst naar de kostensoort jeugdzorg.

Hulpmiddelen

Meedoen

226 In de decembercirculaire 2020 is het rijksbudget met €101.000 gekort, omdat uit nacalculatie van het Rijk bleek dat te weinig geld was overgeheveld naar de Wlz. Deze korting staat op programma Algemene Middelen, omdat mutaties uit de decembercirculaire niet meer in de begroting kunnen worden gewijzigd. Na aftrek van de korting resteert een voordeel van €226.000. In de eerste helft 2020 zijn minder hulpmiddelen verstrekt dan gebruikelijk.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 22

WMO dienstverlening

Meedoen

997 De uitgaven WMO dienstverlening (persoonlijke ondersteuning, dagbesteding en hulp bij het huishouden) zijn significant lager dan begroot. Over de gehele linie zien we dat de kosten (als gevolg van Corona) teruglopen terwijl we in de 3e kwartaalrapportage rekening hielden met een stabilisatie.

Vraagafhankelijk vervoer

Meedoen

450 Als gevolg van Corona ligt het volume van het vraagafhankelijk vervoer fors lager dan andere jaren. In de jaarrekening van PlusOV is rekening gehouden met compensatie van meerkosten en niet gereden ritten. Ondanks deze compensatie zijn de vervoer- en organisatiekosten €450.000 lager dan begroot in 2020.

Volksgezondheid

Meedoen

126 Op Volksgezondheid zien we een onderbesteding die vooral komt doordat de GGD in dit hectische jaar haar capaciteit niet heeft kunnen inzetten op het uitvoeren van inspecties kinderopvang.

Schuldhulpverlening

Meedoen

-119 Diverse opbrengsten met betrekking tot schuldhulpverlening zijn in de realisatie lager dan begroot. Dit leidt tot een nadeel van €97.000, waarvan de belangrijkste een lagere opbrengsten WSNP en budgetbeheer. De daling in inkomsten is met name een gevolg van het teruglopen van het aantal aanvragen voor schuldhulpverlening (een landelijke ontwikkeling sinds de start van de corona maatregelen). Tevens wordt er een dotatie gedaan in de voorziening dubieuze debiteuren ad €39.000.

Jeugd en onderwijs

-105 Coronaproof maken van de gymzalen heeft extra kosten met zich meegebracht (€60.000). Voor de beheertaken van de gymlokalen en de taken voor de VVE/ beheerstichtingen is de managing partner van Vastgoed ingehuurd om deze beheertaken te professionaliseren (€55.000).

m Onderwijshuisvesting

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 23

Leerlingenvervoer

Jeugd en onderwijs

290 Sinds 1 augustus 2019 voert de gemeente Deventer het leerlingenvervoer zelfstandig uit, na een aanbesteding samen met Apeldoorn en Zutphen. De kosten onder de nieuwe aanbesteding vallen lager uit dan voorzien. Bovendien is een deel van de ritten uitgevallen door Corona, waarbij 80% van de kosten zijn doorbetaald. Het voordeel valt hoger uit dan gemeld bij de derde kwartaalrapportage, doordat het Coronaeffect lastig in te schatten was.

Peuterspelen

Jeugd en onderwijs

116 Het gebruik van peuterspelen is lager dan voorzien zoals aangekondigd in de 3e kwartaalrapportage. De uitgaven aan peuterspelen zijn conjunctuur gevoelig.

Jeugdzorg

Jeugd en onderwijs

382 De kosten Jeugdzorg vallen €382.000 lager uit dan begroot. Grotendeels is dit te verklaren door een lagere bijdrage aan Veilig Thuis. Bij de begroting 2020 was een tekort voorzien, waardoor de gemeentelijke bijdrage werd verhoogd. In het najaar 2020 is echter het rijksbudget voor de centrumgemeente (Zwolle) verhoogd, waardoor een extra bijdrage van de IJssellandse gemeenten niet meer nodig is. Dit leidt in 2020 tot een voordeel van €265.000. Verder zijn de door de zorgaanbieders aangevraagde meerkosten Corona voor Jeugd lager dan voorzien..

Bedrijfsvoering

877 Bij Facilitaire Zaken zien we een voordeel van €370.000. Het vele thuiswerken door corona heeft gezorgd voor een significant lager verbruik van o.a. warme dranken, catering, printkosten en frankeringskosten. Het overige voordeel wordt veroorzaakt door Biebquest en lagere personele lasten. Door corona is er veel minder gebruik gemaakt van publicaties in het gebouw via beeldschermen (Narrow Casting). Ook zijn er minder kosten gemaakt voor publicaties in kranten.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 24

Het netto resultaat van DOWR-I over 2020 bedraagt €386.000, hiervan dragen we €76.630 af aan Raalte en €36.719 aan Olst-Wijhe. Het totaal netto resultaat (€386.000) bestaat uit een subsidie loonkosten (€90.000), doorbelasting personele inzet (€92.000), telefonie (€60.000), netwerk (€127.000), software applicaties (€177.000) en overschrijdingen op personele kosten en software infra (totaal -€160.000). Overige voordelen (€130.000) Overige voordelen zien we op bestuurssecretariaat (€50.000), team Finance&Control (€45.000) en op de DOWR-samenwerking Inkoop (€35.000). r

Algemene dekkingsmiddelen

Diversen

Diverse

2.085 Dit betreft de uitkomst van de 3e kwartaalrapportage (€1,5 miljoen voordelig), de niet gebruikte post Onvoorzien (€231.000), een eenmalig voordeel van €239.000 door vermelding van obligaties op de balans en overige kleine verschillen. 214

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 25

Resultaatontwikkeling

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 26

Resultaatbestemming De resultaatbestemming omvat alle stortingen in en puttingen uit de reserves, die ten laste komen respectievelijk ten gunste komen van de exploitaties. Ook is in dit programma de rente, die wordt toegevoegd aan de reserves opgenomen. (bedragen x €1.000) Omschrijving

Lasten/Baten

Toevoegingen rente aan reserves

Primitieve begroting

Begroting na wijziging

Rekening

Verschil

321

334

Stortingen in reserves

Lasten

10.852

18.680

34.716

-16.036

Puttingen uit reserves

Baten

13.673

32.716

37.781

-5.065

2.500

13.702

2.731

10.971

Saldo

Voor een specificatie van de stortingen in en puttingen uit diverse reserves wordt verwezen naar bijlage 6 Resultaatbestemming via reserves.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 27

Rekening De rekeninggegevens bestaan uit de balans tussen bezittingen en schulden, de toelichting op de verschillende onderdelen hiervan en de rekening van baten en lasten. Dit is het resultaat.

Overzicht Baten en Lasten (bedragen x €1.000) Primitieve begroting

Begroting na wijziging

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Burger en bestuur

7.081

1.233

Openbare orde en veiligheid

10.622

670

-5.848

7.087

1.148

-9.952

11.335

848

Leefomgeving

35.028

15.144

-19.884

39.668

14.434

Milieu en duurzaamheid

17.511

15.307

-2.204

18.321

Saldo

Rekening Lasten

Baten

-5.939

6.922

-10.487

11.502

-25.234

15.764

-2.557

Verschil Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1.151

-5.771

975

-10.527

-165

168

167

127

-40

38.303

15.365

-22.938

-1.365

931

2.296

17.789

15.482

-2.307

-532

-282

250

Programma

Ruimtelijke ontwikkeling

6.673

4.458

-2.215

9.255

4.240

-5.015

8.881

4.858

-4.023

-374

618

992

Herstructurering en vastgoed

20.130

21.010

880

23.512

24.502

990

28.306

30.418

2.112

4.794

5.916

1.122

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

71.641

41.844

-29.797

89.942

56.135

-33.807

86.959

55.195

-31.764

-2.983

-940

2.043

Meedoen

85.135

4.251

-80.884

94.212

5.052

-89.160

82.829

5.251

-77.578

-11.383

199

11.582

Jeugd en onderwijs

38.867

3.496

-35.371

39.220

3.951

-35.269

38.437

3.851

-34.586

-783

-100

683

Economie en internationaal beleid

3.592

1.427

-2.165

3.992

1.042

-2.950

3.855

1.036

-2.819

-137

-6

131

Kunst en cultuur

16.007

1.242

-14.765

17.355

2.729

-14.626

17.341

2.847

-14.494

-14

118

132

Bedrijfsvoering

34.094

8.203

-25.891

36.004

9.025

-26.979

33.400

8.459

-24.941

-2.604

-566

2.038

Subtotaal programma's

346.381

118.285 -228.096

389.903

138.870 -251.033

374.524

144.888 -229.636

-15.379

6.018

21.397

Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkeringen Lokale heffingen Calculatieverschillen Saldo financieringsfunctie Dividend Overige algemene dekkingsmiddelen

204.714

217.408

218.037

629

-17

27.400

27.417

-17

27.572

27.589

-10

27.588

27.598

3.494

2.770

-724

4.025

2.930

-1.095

3.933

3.065

-868

-92

135

227

199

-199

266

-266

282

-282

-16

1.331

524

887

363

971

390

-581

1.165

962

-203

1.227

1.233

271

209

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 28

Primitieve begroting Lasten

Begroting na wijziging

Rekening

Verschil

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Uitvoeringskosten lokale heffingen

1.579

-1.576

1.153

-1.150

1.148

-1.148

-5

-3

Stelposten

3.705

-850

-4.555

3.724

-3.724

3.724

9.931

235.758

225.827

10.316

249.399

239.083

6.580

250.810

244.230

-3.736

1.411

5.147

231

-231

231

-231

231

356.543

354.043

-2.500

400.450

388.269

-12.181

381.104

395.698

14.594

-19.346

7.429

26.775

Burger en bestuur

137

122

-15

137

-47

-32

Openbare orde en veiligheid

-3

278

181

351

254

430

550

120

1.521

3.659

2.138

1.372

2.779

1.407

-149

-880

-731

Milieu en Duurzaamheid

306

303

634

631

137

376

239

134

-258

-392

Ruimtelijke ontwikkeling

Vennootschapsbelasting

Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Resultaat voor resultaatbestemming Mutaties reserves

Leefomgeving

1.000

852

-148

2.810

2.761

2.346

2.297

-464

Herstructurering en vastgoed

1.572

1.529

-43

12.965

11.800

-1.166

11.393

10.271

-1.122

Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt

3.867

3.597

-270

1.165

2.564

1.399

1.779

8.259

6.480

6.923

6.319

-604

5.144

-1.940

-7.084

Jeugd en onderwijs

1.265

135

979

844

135

979

844

Economie en internationaal beleid

159

153

-6

Kunst en cultuur

1.160

1.117

1.741

1.761

1.733

1.580

-153

-8

-181

-173

Bedrijfsvoering

1.042

979

-63

1.588

1.844

256

1.655

1.480

-175

-364

-431

Meedoen

Algemene dekkingsmiddelen

7.462

5.727

-1.735

10.391

6.816

-3.575

9.846

5.931

-3.915

-545

-885

-340

Totaal Mutaties reserves

11.174

13.673

2.499

19.013

32.717

13.704

35.049

37.781

2.731

16.036

5.064

-10.972

Resultaat na resultaatbestemming

367.716

419.463

420.986

1.523

416.153

433.479

17.325

-3.310

12.493

15.803

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 29

Toelichting op de programmarekening

Hieronder volgt een korte toelichting op hoofdlijnen van de verschillen in saldi van de uitkomsten tussen de begroting 2020 na wijziging en de realisatie 2020. Dit betreft verschillen inclusief de puttingen en stortingen uit/in reserves. Een gedetailleerde toelichting treft u aan in de programmatoelichting in het jaarverslag. Programma Burger en bestuur Het voordeling resultaat van €134.000 betreft voordelen door lagere kosten oud-wethouders en op kosten van de raad. Een nadeel door kosten voor Softwareapplicaties voor burgerzaken. Programma Openbare orde en veiligheid De lasten en baten in dit programma verschillen €32.000 voordelig. Dit zijn per saldo diverse onderwerpen met kleine verschillen. Programma Leefomgeving Het programma heeft een nadelig resultaat van €100.000. Dit zijn per saldo diverse onderwerpen; de kosten voor apparaatslasten en straatreiniging zijn hoger geweest terwijl de kosten vanwege beperkte inzet op gladheidsbestrijding lager zijn geweest in 2020. Programma Milieu en duurzaamheid De lasten en baten in dit programma hebben een nadelige uitkomst van €141.000. Dit komt door verschillende duurzaamheids- en participatietrajecten die meer onderzoek en ambtelijke inzet kostte dan voorzien. Programma Ruimtelijke ordening Het programma heeft een voordelig rekeningresultaat van €204.000. Dit wordt veroorzaakt door met name hogere bouwleges.

Programma Herstructurering en vastgoed De lasten en baten in dit programma verschillen niet. Programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt Het voordelig exploitatieresultaat van afgerond €1,8 miljoen betreft met name een onderbesteding op de bijzondere bijstand en de vergoeding voor de uitvoeringskosten TOZO (waarop ook veel interne capaciteit is ingezet). Programma Meedoen Het programma heeft een voordelig resultaat van €3,4 miljoen. Er zijn voordelen van in totaal €1,7 miljoen op Samenkracht, Hulpmiddelen, WMOdienstverlening en vraagafhankelijk vervoer. Daarnaast een voordeel van €1,3 miljoen op bescherm wonen en maatschappelijke opvang.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 30

Programma Jeugd en onderwijs De lasten en baten in het programma verschillen €683.000 voordelig. Dit betreft een voordeel op Jeugdzorg (€382.000) en leerlingenvervoer (€290.000). Programma Economie en internationaal beleid Het programma kent per saldo een positief exploitatieresultaat van €88.000 omdat door Corona niet alle geplande activiteiten zijn doorgegaan en er minder kosten zijn gemaakt. Programma Kunst, cultuur en erfgoed Het programma kent per saldo een negatief exploitatieresultaat van €83.000. Dit wordt met name veroorzaakt door meer onderhoud culturele panden en minder kosten op het taakveld Cultuurpresentatie, -productie en participatie. Programma Bedrijfsvoering Het voordeel in het programma van €877.000 voor het grootste gedeelte te verklaren door voordelen: personele kosten DOWR-i, onderbesteding Facilitaire zaken vanwege het vele thuiswerken en loonsom team Finance & Control, bestuurssecretariaat en de DOWR-samenwerking inkoop. Programma Algemene dekkingsmiddelen De lasten en baten in het programma verschillen €565.000 voordelig met name vanwege het niet inzetten van de post onvoorzien (€231.000) en een voordeel van €239.000 vanwege het opvoeren van de Beleggingsrekening (obligaties). Omdat deze obligaties in 2019 nog niet op de balans werden vermeld, zorgen deze voor een eenmalig voordeel ter hoogte van dit bedrag.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 31

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. In deze nieuwe wet zijn regels vastgelegd over de maximale bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen in de (semi)publieke sector. Jaarlijks wordt de WNT-norm vastgesteld in een ministeriële regeling. Rapportage WNT De WNT is van toepassing op de gemeente Deventer. Artikel 4.1 – WNT en het gewijzigde artikel 28 – BBV verplicht te rapporteren over de bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen. Voor de gemeenten is de functie van gemeentesecretaris en van griffier aangewezen als topfunctionaris in de zin van de WNT. Dit betreffen de volgende gegevens; o de naam (het publiceren van de naam geldt enkel voor de topfunctionarissen) o de beloning o de belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding; o de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn; o de functie of functies; o de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar; en o een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm (indien van toepassing). Daarnaast wordt transparantie gevraagd over bezoldiging van overige functionarissen met een dienstbetrekking waarvan de bezoldiging het wettelijk maximum overschrijdt (artikel 4.2 – WNT).

De maximum bezoldigingsnorm voor 2020 bedraagt € 201.000. Het publiceren van de gegevens van niettopfunctionarissen gebeurt alleen op functie (niet op naam). In de toelichting op de balans moeten de volgende gegevens worden opgenomen; o de beloning o de belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding; o de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn; o de functie of functies; o de duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar; en o een motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 32

Ontslagvergoeding Topfunctionaris Conform artikel 4.1, lid 3 – WNT wordt in de jaarrekening de verrichte uitkering opgenomen aan de top functionaris waarvan het dienstverband in het boekjaar is beëindigd. Wanneer de uitkering meer bedraagt dan de wettelijke maximale bezoldiging van €75.000 wordt de overschrijding in het jaarverslag gemotiveerd (artikel 4.2, lid 4 – WNT). Niet-topfunctionaris De norm voor de uitkering wegens beëindiging van het dienstverband geldt niet voor niet-topfunctionarissen. Voor niet-topfunctionarissen geldt wel dat wanneer een hogere uitkering dan het bezoldigingsmaximum (oftewel wanneer de som van de bezoldiging en de beëindigingsuitkering boven de €201.000 uitkomt) dit moet worden vastgelegd in het jaarverslag en elektronisch bij het ministerie moet worden gemeld. Uitvoering WNT De Gemeente Deventer heeft in 2020 geen bezoldiging verstrekt aan functionarissen met een dienstbetrekking die hoger is dan de maximale norm (€201.000). In 2020 was er in de gemeente Deventer (conform de WNT) geen sprake van een topfunctionaris zonder dienstbetrekking. De gemeente Deventer heeft 2 topfunctionarissen in dienst, te weten de heer Kossen (Algemeen directeur en gemeentesecretaris) en de heer A. Kerver (Griffier).

(bedragen x €1) Gegevens 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

M.A. Kossen Gemeentesecretaris 01-01-2020 t/m 31-12-2020 1,0 Ja

A. Kerver Griffier 01-01-2020 t/m 31-12-2020 1,0 Ja

€132.933,11 €20.837,76 €153.770,87

€102.798,42 €18.659,16 €121.457,58

€201.000

N.v.t.

€153.770,87

€121.457,58

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 33

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019*

M.A. Kossen

A. Kerver

R. Weernekers

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gemeentesecretaris 01-01-2019 t/m 31-12-2019 1,0 Ja

Griffier 01-02-2019 t/m 31-12-2019 1,0 Ja

Griffier a.i. 01-01-2019 t/m 31-01-2019 1,0 ja

€128.605,43 €19.982,40 €148.587,83

€88.838,19 €16.035,91 €104.874,10

€6.861,30 €1.182,03 €8.043,33

€194.000,00

€177.523,29

€16.476,71

Bezoldiging

€148.587,83

€104.874,10

€8.043,33

*)De vergelijkende cijfers 2019 in bovenstaande tabel wijken af van de cijfers uit de jaarrekening 2019. ‘Bruto reiskosten’ en ‘Bruto keuzemodel’ kunnen via de salarisadministratie uitgeruild worden (bruto = netto). De netto vergoedingen worden aangewezen als eindheffingsbestanddeel onder de werkkostenregeling, waarbij de kosten ten laste van de vrije ruimte worden gebracht of waarbij een gerichte vrijstelling wordt toegepast. Deze componenten zijn in 2019 ten onrechte niet in mindering gebracht op de WNT-bezoldiging (de bezoldiging wordt lager). Deze correctie leidt niet tot een onverschuldigde betaling. De gemeente Deventer heeft in 2020 geen bezoldiging verstrekt aan functionarissen met een dienstbetrekking die hoger is dan de maximale norm (€201.000). Er waren geen ontslagvergoedingen boven de €75.000 aan (top)functionarissen conform de WNT-norm. In 2020 had de Burgemeester van Deventer het hoogst belastbaar jaarloon. Zijn inkomen is vastgesteld conform de wettelijk bepalingen die zijn gesteld door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 34

Balans (bedragen x €1.000) Activa

31-12-2020

31-12-2019 Passiva

Vaste activa

Vaste passiva

Immateriele vaste activa

Eigen vermogen

31-12-2020

31-12-2019

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

103

111 Algemene reserve

21.395

18.778

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

801

468 Bestemmingsreserves

57.080

58.306

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

3.633

2.822 Gerealiseerde resultaat

17.326

4.123

Sub-totaal

4.537

3.401 Sub-totaal

95.801

81.207

Materiële vaste activa

Voorzieningen

Investeringen met economisch nut

166.389

171.677 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

8.943

8.988

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

31.704

32.324 Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

3.540

2.931

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

29.470

27.271

Gronden uitgegeven in erfpacht

15.810

Sub-totaal

243.373

247.082 Sub-totaal

12.483

11.919

256.940

293.968

5.073

5.187

20.000

162

Financiële vaste activa

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Kapitaal verstrekkingen aan:

Onderhandse leningen van:

- Deelnemingen

25.684

Leningen aan:

23.330 - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Binnenlandse bedrijven

- Deelnemingen

32.592

30.690 - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

Overige langlopende leningen u/g

6.269

5.807 Waarborgsommen

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 35

Activa

31-12-2020

31-12-2019 Passiva

31-12-2020

31-12-2019

Sub-totaal

64.545

59.827 Sub-totaal

282.175

319.207

Totaal vaste activa

312.455

310.310 Totaal vaste passiva

390.459

412.333

Vlottende activa

Vlottende passiva

Voorraden

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

47.038

55.813 Banksaldi

12.308

3.711

Gereed product en handelsgoederen

4.354

8.491 Overige schulden

14.074

14.084

Sub-totaal

51.392

64.304 Sub-totaal

26.382

17.795

20.904

20.295

11.145

979

- Overige Nederlandse overheidslichamen

1.233

1.487

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

2.677

2.263

35.959

25.024

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva

Vorderingen op openbare lichamen

1.252

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

38.568

Uitzettingen in de vorm van Nederlans schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

1.149

Overige vorderingen

12.774

Sub-totaal

53.743

2.704 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 21.908 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: 0 - Europese overheidslichamen

12.190 - Het Rijk

36.802 Sub-totaal

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 36

Activa

31-12-2020

31-12-2019 Passiva

31-12-2020

31-12-2019

Liquide middelen Kassaldi

Banksaldi

1.269

2.473

Sub-totaal

1.283

2.480

795

971

- Overige Nederlandse overheidslichamen

4.594

4.558

Overige nog te ontvangen bedragen

27.002

34.291

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren

1.536

1.430

Sub-totaal

33.927

41.256

Totaal vlottende activa

140.345

144.842 Totaal vlottende passiva

62.341

42.819

Totaal generaal

452.800

455.152 Totaal generaal

452.800

455.152

11.743

13.825

1.011.520

1.042.995

Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 37

Toelichting op de balans In deze toelichting worden de activa en passiva op onderdelen nader toegelicht.

Vaste activa - Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2019 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

103

111

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

801

468

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

3.633

2.822

Totaal

4.537

3.401

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Herrubricering Investeringen DesAfschrijvingen Bijdragen van Afwaarderin 31-12-2019 investeringen derden gen Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

111

Kosten van onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa in eigendom van derden

468 2.822

1.870

Totaal

3.401

2.318

Boekwaarde 31-12-2020

103

113

801

177

882

3.633

187

995

4.537

448

De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2020 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met 2020 ten laste van het krediet is gebracht. Bijdragen aan activa in eigendom van derden betreffen de investering in de geluidswal A1 bij Bathmen op grond van Rijkswaterstaat en de renovatie van kleedkamers bij de Deventer Hockey Vereniging.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 38

De bijdrage van derden betreft een bijdrage in de kosten voor het opstellen van de intentie-verklaring Oranjekwartier en een bijdrage van de provincie voor de geluidsmaatregelen A1. (bedragen x €1.000) Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2020 Cumulatief besteed t/m 2020

Shita terrein en speeltuinlocatie

268

282

Voorbereidingskrediet Dreef

Voorbereidingskrediet Oranjekwartier

415

258

399

Voorbereidingskrediet van Hetenstraat

105

Voorbereidingskrediet Hagenvoorde

150

2.650

1.670

1.939

200

3.881

2.318

3.005

Geluidswal A1 Bathmen Renovatie kleedkamers Deventer Hockey Vereniging Totaal

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 39

Vaste activa - Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de onderstaande onderdelen. De lopende investeringen staan opgenomen in bijlage 12 Dynamische kredieten. (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2019 Investeringen met een economisch nut

166.389

171.677

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven

31.704

32.324

Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

29.470

27.271

In erfpacht uitgegeven gronden

15.810

Totaal

243.373

247.082

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2019 Gronden en terreinen

12.564

13.092

260

1.035

117.782

120.355

4.262

4.240

Machines, apparaten en installaties

18.199

19.189

Overige materiële vaste activa

13.259

13.761

Totaal

166.389

171.677

Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond- weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 40

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: (bedragen x €1.000) Boek Stand Boek Her waarde voorziening waarde rubricering 31-12-2019 31-12-2019 31-12-2019 exclusief voorziening

Investe ringen

Des investe ringen

Afschrij vingen

Bijdragen van derden

Afwaar deringen

Boek Stand Boek waarde voorziening waarde 31-12-2020 31-12-2020 31-12-2020 exclusief voorziening

Gronden en terreinen

13.092

-417

344

163

234

12.564

Woonruimten

1.035

717

260

Bedrijfsgebouwen

120.407

120.355

-421

1.405

3.594

117.782

Grond-,weg- en waterbouwkundige werken

4.240

253

195

4.262

Machines, apparaten en installaties

19.189

924

1.907

18.199

Overige materiële vaste activa

13.761

1.563

2.011

13.258

Totaal

171.729

171.677

- 838

4.548

886

8.000

165

166.388

Vervoermiddelen

De herrubricering gronden en terreinen betreft speeltuinterrein Gooierstraat. Deze grond is bestemd voor gemeentelijke gebiedsontwikkeling en wordt overgeboekt naar de voorraden. De herrubricering bedrijfsgebouwen betreffen de Nijmegensestraat 11, Brink 21, Ceintuurbaan 10 en Kolkmansweg 6a. In verband met de verkoop in 2021 zijn de boekwaarden overgeboekt naar de voorraden. De desinvestering betreft de verkoop van de Oudaenstraat 1 en de Nieuwe Markt 1G en de overdracht van diverse woonwagens en standplaatsen. De bijdragen van derden bestaan uit een bijdrage van de provincie voor de reconstructie van de Brinkgarage, de SPUK bijdrage 2020 en de bijdrage van medewerkers voor smartphones.

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 41

Een specificatie van de investeringen in 2020 treft u hieronder aan: (bedragen x €1.000) Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2020 Cumulatief besteed t/m 2020

Parkeren op de Worp

428

427

Woonwagens/standplaatsen

226

106

DHV onderlaag kunstgras waterveld

266

236

Nieuwbouw Kazerne Diepenveen

503

1.869

1.862

Renovatie paviljoen Vogeleiland

100

102

Kon. UD

242

Renovatie Polstraat 8-10

118

Renovatie Bierstraat 52 gebouwen

580

Renovatie gebouw adm.Zandp. 20 Walhalla

144

115

Ren Andriessenpl 5hoek,Wizard/Zonnebloem

1.117

886

Fietsenstalling binnenstad

100

135

175

Reconstructie Brinkgarage

2.525

380

Stadshof

457

Walstroom - Voetveer

Vervanging Kaartlees apparatuur

360

106

198

Goederen Truckpoint

Goederen Truckpoint divers

Veldverl Honk- en softbalver de Eagles

182

Renovatie Bierstraat 52 installaties

Veldverlichting 2e veld Pickwick Players

Client Hardware Laptop 2020

115

133

ICT middelen

Renovatie Noordenbergpoort garage

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 42

Beschikbaar gesteld krediet ICT-Office 365 / Windows 10

Werkelijk besteed in 2020 Cumulatief besteed t/m 2020

1.049

259

1.051

Telefooncentrale 2018

160

155

Beeldschermen 2020

180

Digitalisering Parkeren

500

248

Fietsenstalling binnenstad

340

124

264

DHV toplaag kunstgras waterveld

266

223

Zonwering gymzaal de Vijfhoek

651

351

385

Aanpassingen werkomgeving incl Receptie

Client Hardware Fatclient 2019/2020

452

344

444

Herinrichting ruimte Biebquest

Inrichting Stadsetalage (SHK)

Smartphones 2019

Upgrades uren roadmap 2020

332

326

Backup 2020

13.578

4.549

8.683

Totaal

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 43

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2019 Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

30.735

31.327

Machines, apparaten en installaties

827

850

Overige materiële vaste activa

142

147

31.704

32.324

Grond- weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Totaal

Het onderstaand overzicht geeft weer het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Investeringen Des Af 31-12-2019 investeringen schrijvingen

Bijdragen Af Boekwaarde van derden waarderingen 31-12-2020

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

31.327

631

1.206

30.735

Machines, apparaten en installaties

850

827

Overige materiële vaste activa

147

142

32.324

631

1.234

31.704

Grond-,weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Totaal

De investeringen betreffen gerealiseerde kosten voor het Gemeentelijk Rioleringsplan. De desinvestering betreft de parkeerbijdrage van de Veenweg 71. Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 44

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: (bedragen x €1.000) Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2019 Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

28.343

26.460

Overige materiële vaste activa

1.063

745

Totaal

29.470

27.271

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 45

Maatschappelijk investeringen mochten tot 2017 worden afgeschreven. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten met ingang van 2017 de investeringen maatschappelijk nut worden afgeschreven. In onderstaand overzicht wordt daarom deze splitsing in de jaren gemaakt. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop: (bedragen x €1.000) Boekwaarde Investeringen Des Af 31-12-2019 investeringen schrijvingen Maatschappelijk nut voor 2017 Gronden en terreinen

Bijdragen Af Boekwaarde van derden waarderingen 31-12-2020

16.560

1.206

15.354

169

153

16.759

1.222

15.537

9.900

3.945

301

198

357

12.989

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

576

334

910

Totaal

10.512

4.325

301

200

403

13.933

Totaal

27.271

4.325

301

1.422

403

29.470

Grond- weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Maatschappelijk nut vanaf 2017 Gronden en terreinen Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Jaarrekening 2020 | Gemeente Deventer | 46

De investeringen zijn hieronder gespecificeerd. De desinvesteringen betreft de planbijdrage voor bouw- en woonrijp maken van de Venen, Rivierenwijk. Bijdragen van derden zijn ontvangen voor de Brinkgreverweg, de fietsroutes Margijnenenk-Overstichtlaan, stationsomgeving Groene Wal, herinrichting Lebuinuspleinen, tunnel Oostriklaan en Beter Benutten Vervolg CITS. (bedragen x €1.000) Brinkgreverweg

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10327074/1