RIS3111847 Bijlage 2
Tekst van het document
•
Strekking controleverklaring Over de periode 2018-2020 heeft de instelling goedkeurende controleverklaringen verkregen. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 worden geen opmerkingen gemaakt over de continuïteit van de instelling. 27/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 •
Overige financiële risico’s die de continuïteit in gevaar brengen Voor 2021 ziet de stichting een onzekerheid in de hoeveelheid te ontvangen sponsorbijdragen, omdat veel bedrijven zich nog niet durven te committeren. De stichting heeft geen actuele risico-inventarisatie.
28/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Laaktheater Stichting Laaktheater Kerngegevens (*€ 1000) 2020
2019
2018
Omzet
907
833
825
Gemeentelijke subsidies en bijdragen
612
592
552
COVID-19 steun
173
-
-
Exploitatie
36
11
29
Haagse financiering/ totale omzet
68%
71%
67%
Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
4%
1%
4%
227%
357%
278%
257
164
170
EV/Totaal vermogen (balanstotaal)
40%
63%
51%
Weerstandsvermogen (EV/omzet)
6%
7%
11%
18
21
17
Liquide middelen
334
83
98
Vrij besteedbaar vermogen
50
62
68
Resultaat
De stichting Laaktheater (exploitatie omvang 2020 € 0,9 miljoen) is een theater dat vanuit samenwerking met bewoners en organisaties in Laak veel programmeert, produceert en ontwikkelt. Met voorstellingen, cultuur educatie aanbod, aandacht en ruimte voor talentenontwikkeling, art-projecten en festivals heeft Laaktheater een groot bereik in Laak. •
Resultaatontwikkeling 2018-2020 Het resultaat is positief maar wisselend. Van € 29.000 in 2018 naar € 11.000 in 2019, en weer naar € 36.000 in 2020. De toename van het resultaat in 2020 wordt veroorzaakt door de ontvangen COVID-19 steun van de gemeente Den Haag en overige overheidssteun (NOW). De lasten zijn nagenoeg op hetzelfde niveau gebleven met een lichte toename van de activiteitenlasten op andersoortige projecten (bijvoorbeeld digitale podium) en een dotatie aan de voorziening COVID-19.
•
Impact COVID-19 De stichting Laaktheater heeft in 2020 € 173.000 aan COVID-19 steun ontvangen. Deze steun was bedoeld om de financiële tegenvallers en overige risico’s als gevolg van COVID-19, zoals lagere publieksinkomsten, op te kunnen vangen. De COVID-19 steun bestond uit de NOW subsidie van € 44.000, incidentele subsidie van de gemeente vanuit het Herstelfonds Cultuur van € 96.000 en huurkwijtschelding van de gemeente van € 34.000. Daarnaast heeft de instelling een vooruit ontvangen NOW subsidie 2021 van € 38.000 ontvangen. Deze is verantwoord als kortlopende schulden op de balans, omdat ze verwachten deze terug te moeten betalen. Ondanks de COVID-19 maatregelen heeft de instelling diverse alternatieve activiteiten uitgevoerd, zoals het digitaal podium ‘LaaktheaterThuis’, Laaksessies en een nieuw project ‘Urban Lab’. De instelling moest in het najaar 2020 het pand sluiten omdat deze niet meer voldeed aan de nieuwe ventilatie eisen in het kader van COVID-19. Er is tijdelijk onderdak gevonden bij de Haagse Sport Centrale.
•
Prognose 2021 Op basis van de halfjaar cijfers 2021 verwacht de stichting Laaktheater voor 2021 een negatief exploitatieresultaat van € 114.000. De instelling verwacht wel een toename van de inkomsten, voornamelijk uit de meerjarige subsidie van de gemeente uit het Kunstenplan 2021-2024 en een extra bijdrage voor het opknappen van het pand. COVID-19 heeft echter ook een impact gehad op het jaar 2021; de publieksinkomsten liggen nog niet op het van niveau van voor COVID-19. De verwachte realisatie van de lasten ligt echter hoger dan de baten. Dit wordt veroorzaakt door lasten voor het opknappen van het pand en de ventilatie, de extra kosten als gevolg van COVID-19 en de extra huur bij de beheerlasten materieel voor de Houten Zaal/Haagse Sport Centrale.
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV) Solvabiliteit
Balans Materiële vaste activa Vastgoed
-
-
25
Voorzieningen
83
30
42
Bestemmingsfondsen
142
94
52
Bestemmingsreserves
Governance Controleverklaring goedkeurend
Ja
Ja
Bijzonderheden inschrijving KVK
Ja
Nee
Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen
79
99
78
Entreegelden
28
105
136
Sponsoring
-
-
-
Overige
14
37
60
29/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 De hogere beheer-, activiteiten- en personeelslasten worden grotendeels door loonkostensubsidies van de gemeente gedekt. •
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsfondsen) is gestegen van € 145.000 in 2018 naar € 192.000 in 2020 (6% van de omzet). Het eigen vermogen bestaat uit bestemmingsfondsen aangehouden voor projecten die het jaar overschrijden als gevolg van uitstel door COVID-19 (€ 142.000) en uit vrij besteedbaar vermogen (€ 50.000). Het vreemd vermogen is toegenomen door het instellen van een voorziening COVID-19 waarin onder andere de ontvangen huurkwijtschelding is opgenomen. De instelling heeft door het bovenstaande maar beperkt ruimte om financiële risico’s in de exploitatie op te vangen. De liquiditeit: de current ratio van 227% en het netto werkkapitaal van € 257.000 zijn voldoende voor de instelling om aan haar direct opeisbare verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen.
•
Balansontwikkelingen 2018-2020 De stichting Laaktheater heeft geen vastgoed. De materiële vaste activa bestaan uit de inventaris en de verbouwing en het onderhoud. Het pand wordt gehuurd van de gemeente Den Haag. Voor het planmatig onderhoud van het pand is een voorziening van € 36.000 beschikbaar. De instelling is in gesprek met de gemeente over mogelijke ver- of nieuwbouw van het theater. In de tussentijd wordt gekeken naar de mogelijkheden om middels een tijdelijke noodoplossing een deel van het pand gebruiksklaar te maken.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente De financiële afhankelijkheid van de gemeentelijke subsidies ligt rond 68% van de exploitatieomvang in 2020. Inclusief de ontvangen COVID-19 steun van de gemeente ligt dit rond de 82% van de exploitatie. De overige inkomsten van de instelling zijn hoofdzakelijk publieksinkomsten en een aantal bijdragen uit private middelen. Deze inkomsten zijn echter conjunctuur- en crisisgevoelig, zoals ook blijkt uit de sterke daling hiervan als gevolg van COVID-19. Hierdoor is de afhankelijkheid van de gemeente toegenomen.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk continuïteit in gevaar brengen De voornaamste risico’s die mogelijk de continuïteit in gevaar brengen zijn onder andere activiteiten die geen doorgang kunnen vinden als gevolg van COVID-19 waardoor inkomsten worden misgelopen. Daarnaast heeft een vermindering of het wegvallen van de gemeentelijke subsidies een directe impact op de activiteiten en de organisatie. De vooruitzichten voor de toekomst zijn echter nog positief. Mede door de
toekenning van de meerjarige subsidies uit het Kunstenplan 2021-2024 van de gemeente Den Haag. •
Strekking controleverklaring De instelling heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen van de instellingsaccountant. In de controleverklaring 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
30/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 De stichting Ballet van Leth (exploitatieomvang circa € 0,4 miljoen) is het dansgezelschap voor de jeugd dat produceert, presenteert en onderwijst. De stichting Ballet van Leth maakt voorstellingen voor families en het primair en voortgezet onderwijs.
Ballet van Leth Stichting Ballet van Leth Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019 Exploitatie 345 353 Omzet 133 131 Gemeentelijke subsidies en bijdragen 8 COVID-19 steun 29 5 Resultaat 39% 37% Haagse financiering/ totale omzet 8% 2% Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
2018
-8 35% -2%
382% 45
266% 39
119% 9
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
78% 17%
67% 13%
32% 5%
12
8
14 20 15 8 -
7 20 37 -
Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK
Ja
Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Entreegelden Sponsoring Overige
24 121 1 57
10 15 31 -
Ja Nee
57 147 0 19
Resultaatontwikkeling 2018-2020 Het resultaat laat een positief beeld zien. Van een verlies in 2018 van € 8.000 naar een positief resultaat in 2019 van € 5.000 en in 2020 van € 29.000.
•
Impact COVID-19 In het boekjaar 2020 heeft de stichting Ballet van Leth voor in totaal € 8.000 aan COVID-19 steun aangevraagd en verkregen. Dit om de financiële tegenvallers en overige risico’s van COVID-19 op te kunnen vangen. COVID-19 heeft vooral invloed op het aanpassingsvermogen van de instelling. Daarnaast zijn met name de activiteitenlasten gedaald omdat diverse activiteiten geen doorgang konden vinden of op een andere wijze zijn georganiseerd. Mede hierdoor heeft de stichting Ballet van Leth de nadelige financiële effecten weten op te vangen en is het boekjaar 2020 afgesloten met een positief resultaat van € 29.000.
•
Prognose Voor 2021 prognosticeert de stichting Ballet van Leth een positief resultaat van € 25.000. In de prognose is rekening gehouden met de (financiële) gevolgen van COVID-19.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) De liquiditeit: in 2020 is de current ratio 382% en het netto werkkapitaal € 45.000. Dit betekent dat de instelling in staat is om op korte termijn aan haar opeisbare betalingsverplichtingen te kunnen voldoen. Door het positieve resultaat in 2020 is het saldo van het eigen vermogen toegenomen tot € 20.000. Hierdoor heeft de instelling enige ruimte om tegenvallers in de exploitatie op te vangen.
•
Balansontwikkeling 2018-2020 De stichting Ballet van Leth heeft geen vastgoed in bezit en geen financiële instrumenten. Ook heeft de instelling geen langlopende schulden. De materiële vaste activa betreft vooral (kantoor)meubilair en (cultuur)techniek. De ontwikkeling van de balans is stabiel.
447 155
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Andere bijzondere post
•
Ja
82 134 1 74
31/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 •
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente De financiële afhankelijkheid van de gemeente bedraagt ultimo 2020 circa 40% van de totale omzet. Daarnaast is de stichting Ballet van Leth afhankelijk van (externe)subsidies en publiekinkomsten. Met andere woorden veranderingen in de markt of in het gemeentelijk subsidiebeleid hebben een directe invloed op het (activiteiten)beleid van de stichting.
•
Overige financiële risico’s die de continuïteit in gevaar brengen Het grootste risico dat de stichting ziet is het binden van vaste dansers (op zzp-basis) aan het gezelschap. Momenteel worden ze op projectbasis ingehuurd. Doordat de stichting over te weinig structurele middelen beschikt, kunnen geen garanties aan dansers worden gegeven. Dit zorgt ervoor dat regelmatig (bij geen beschikbaarheid vaste dansers) opnieuw geïnvesteerd moet worden in nieuwe dansers/medewerkers.
•
Strekking controleverklaring Over de periode 2018-2020 heeft de stichting Ballet van Leth goedkeurende controleverklaringen verkregen. In de controleverklaring en het accountantsverslag bij de jaarrekening 2020 worden geen opmerkingen gemaakt over de continuïteit van de instelling.
32/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Movies that Matter
De stichting Movies that Matter (exploitatie omvang 2020 € 1,7 miljoen) zet film in voor het stimuleren van de dialoog over een rechtvaardige wereld, de beïnvloeding van de publieke opinie en de motivering tot inzet voor mensenrechten en een duurzame samenleving.
Stichting Movies that Matter Kerngegevens (*€ 1000) 2020
2019
2018
Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID-19 steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
1.718 197 -9 11% -1%
1.917 193 106 10% 6%
1.651 190 28 12% 2%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
219% 488
279% 501
270% 400
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
55% 29%
64% 26%
63% 24%
8
5
-
795 473 24 -
548 426 80 -
432 400 -
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfondsen Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Subsidie Rijk (Ministerie BZ) Entreegelden Sponsoring Overige
Ja
Ja Nee 910 65 36 7 503
•
Resultaatontwikkeling 2018-2020 Het resultaat is sterk gedaald van € 106.000 positief in 2019 naar € 9.000 negatief in 2020. Dit wordt enerzijds voornamelijk veroorzaakt door de afname van de publieksinkomsten als gevolg van COVID-19 en lagere bijdragen uit private middelen (onder andere partnerships en fondsen). Anderzijds is de afname van de lasten beperkter door geplande activiteiten die wel zijn uitgevoerd, nieuwe activiteiten en nieuwe investeringen om online activiteiten mogelijk te maken.
•
Impact COVID-19 De instelling heeft in 2020 geen COVID-19 steun ontvangen. Financiële tegenvallers en overige risico’s, zoals afname publiekinkomsten, als gevolg van COVID-19 zijn opgevangen met bezuiniging op een aantal uitgaven (bijvoorbeeld festival uitgaven en international support), blijvende steun uit private partijen/fondsen en uitputting uit de reserves. COVID-19 heeft een grote impact gehad op zowel binnenlandse als buitenlandse activiteiten. Activiteiten zoals fysieke vertoning van films en het “Movies that Matter” Festival zijn afgelast. De instelling heeft diverse alternatieve activiteiten uitgevoerd, zoals online filmevents, de organisatie van een online filmfestival in 2021 en het ontwikkelen van nieuw online educatie aanbod voor thuisonderwijs. Hiervoor heeft de instelling de nodige investeringen moeten doen in bijvoorbeeld een nieuwe website inclusief een platform voor online screenings, een eigen kassa systeem en aanpassing van lesmaterialen.
•
Prognose 2021 Op basis van het exploitatieoverzicht van augustus 2021 verwacht de instelling voor 2021 een negatief exploitatieresultaat van € 65.000. COVID-19 heeft ook een impact gehad op het jaar 2021, waardoor er nogmaals beperkte publieksinkomsten en minder bijdragen uit private middelen (bijvoorbeeld private fondsen) worden verwacht. Voor wat betreft de lasten wordt er ook een toename verwacht van voornamelijk de activiteitenlasten, zoals het online MtM Festival. Momenteel loopt er een aanvraag bij de gemeente voor COVID-19 steun uit de subsidieregeling Herstelfonds Cultuur.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsreserve) bedraagt € 0,5 miljoen in 2020 (29% van de omzet). Deze bestaat uit een continuïteitsreserve (€ 473.000) en een bestemmingsreserves (€ 24.000). De instelling heeft ruimte om financiële risico’s in de exploitatie op te vangen. De liquiditeit: de current ratio van 219% en het netto werkkapitaal van € 488.000 zijn licht gedaald ten opzichte van voorgaand jaar, maar 33/62
Ja
966 100 148 6 503
1.139 175 136 8 3
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 zijn nog voldoende voor de instelling om aan haar direct opeisbare verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen. •
Balansontwikkelingen 2018-2020 De stichting Movies that Matter heeft geen vastgoed, voorziening of financiële instrumenten. De materiële vaste activa bestaan uit computer hardware. De stichting is gevestigd te Amsterdam en huurt kantoorruimte in het kantoor van Amnesty International. Liquide middelen bestaan voornamelijk uit spaartegoeden die direct opeisbaar zijn.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente De financiële afhankelijkheid van de gemeentelijke subsidies is laag en ligt rond de 11% van de exploitatieomvang in 2020. De inkomsten van de instelling komen uit diverse bronnen, waaronder voornamelijk bijdragen van private partijen (circa 82% van de exploitatie), zoals private fondsen en de Nationale Postcode Loterij.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk continuïteit in gevaar brengen De instelling ziet als voornaamste risico het eventueel wegvallen van projectbijdragen, donaties en subsidies. De instelling kan haar werk alleen uitvoeren als zij naast de eigen inkomsten (onder andere uit publieksinkomsten en partnerships) ook voldoende financiële steun krijgt van fondsen, overheidsinstellingen en donaties. De stichting Movies that Matter heeft deze risico’s deels gemitigeerd door niet afhankelijk te zijn van één inkomstenbron en door het instellen van een continuïteitsreserve. De instelling ziet risico’s in het mislopen van inkomsten, zoals publieksinkomsten en recette van scholen, door de aanhoudende COVID-19 pandemie, afname van het publiek dat op programma’s afkomt en fluctuatie in de boekingen door scholen. Overige risico’s waarmee de instelling wordt geconfronteerd zijn bijvoorbeeld stijgende kosten voor het organiseren van activiteiten en doorlopende online investeringskosten. De kosten stijgen ook door verminderde bijdragen van private partijen als gevolg van het naderen van de einddatum van de meerjaren overeenkomsten die met deze partijen zijn afgesloten.
Bovendien is het lastig gebleken om in COVID-tijd bijdragen van nieuwe private partijen aan te trekken, omdat deze partijen begrijpelijkerwijs ook voorzichtiger zijn geworden in het verstrekken van middelen door onzekerheden als gevolg van COVID-19.
•
Overige risico’s die de instelling onderkent zijn bijvoorbeeld het mislopen van inkomsten door de aanhoudende COVID-19 pandemie en minder omvangrijke financiële ondersteuning door afnemende bijdragen van de hoofdpartner Amnesty International.
•
Strekking controleverklaring: de instelling heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen van de instellingsaccountant. In de controleverklaring 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
34/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Museon Den Haag Stichting Museon Den Haag Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019
2018
De stichting Museon Den Haag (exploitatie omvang 2020 € 6,2 miljoen) heeft ten doel het bevorderen bij een breed publiek van kennis en belangstelling voor de ontwikkelingen op het gebied van mens- en natuurwetenschappen. De stichting streeft dit doel na door middel van het inrichten, het in stand houden en het exploiteren van een museum.
Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID-19 steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
6.225 4.840 794 -21 78% 0%
6.357 4.696 -3 74% 0%
6.292 4.676 -37 74% -1%
•
Resultaatontwikkeling 2018-2020: Het resultaat laat de laatste drie jaren een beperkt niet kostendekkende exploitatie zien variërend van € 37.000 negatief tot € 21.000 negatief. Het resultaat is doorgaans afhankelijk van het succes van projecten en tentoonstellingen in het lopende boekjaar. In 2020 werd het resultaat ook beïnvloed door de effecten van COVID-19 op de omzet en de niet begrote toevoeging aan de voorziening luchtbehandeling voor € 250.000 voor het plaatsen van een luchtbehandelingsinstallatie.
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
401% 3.258
314% 2.552
304% 2.774
•
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
23% 15%
26% 18%
25% 18%
606
740
619
Impact COVID-19: De stichting Museon heeft in 2020 voor in totaal € 794.000 aan COVID-19 steun ontvangen om de financiële klappen en overige risico’s als gevolg van COVID-19, zoals lagere publieksinkomsten, op te kunnen vangen. De COVID-19 steun bestond uit incidentele subsidies en bijdragen van de gemeente Den Haag en cultuurfondsen voor € 560.0000 en huurkorting van de gemeente voor € 234.000. De afname van de lasten als gevolg van evenementen en projecten die geen doorgang konden vinden was beperkt. De ontvangen steun was meer dan toereikend om de lagere baten en besparingen op de lasten te compenseren.
3.506 381 545 2.507 230
2.587 500 646 2.040 31
3.297 500 646 1.815 34
•
Prognose 2021: Op basis van de managementrapportage van augustus 2021 verwacht de stichting Museon een omvangrijk verlies van € 0,3 miljoen. COVID-19 heeft ook een impact gehad op de exploitatie 2021. In de managementrapportage heeft de instelling geen rekening gehouden met COVID-19 steun. De instelling heeft subsidie voor COVID-19 steun aangevraagd en verkregen van de gemeente Den Haag voor € 291.000. Hiermee neemt het verlies af tot € 18.000, welke in lijn is met het resultaat van de afgelopen jaren.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit): Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsreserve) schommelt al jaren rond de € 1,1 miljoen. Hierdoor heeft de instelling ruimte om financiële risico’s in de exploitatie op te vangen. Het weerstandsvermogen, bepaald als vrij besteedbaar vermogen plus bestemmingsreserves ten opzichte van de totale omzet, is gedaald van 18% in voorgaande jaren naar 15% in 2020. Het vrij besteedbaar vermogen (risicoreserve) is ingezet om tegenvallers als gevolg van COVID-19 op te vangen in 2020. Anderzijds is
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfondsen Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Entreegelden Sponsoring Overige
Ja
Ja Nee
43 666 116
357 1.106 2 196
Ja
451 741 425
35/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 het niet vrij besteedbaar vermogen, bestaande uit bestemmingsreserves, gestegen door een bestemmingsreserves COVID-19 van € 200.000 die de instelling heeft gevormd om eventuele tegenvallers in 2021 op te vangen. De liquiditeit: de current ratio van 401% en het netto werkkapitaal van € 3,3 miljoen zijn voldoende voor de instelling om aan haar direct opeisbare verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen. •
Balansontwikkelingen 2018-2020: De stichting Museon heeft geen eigen vastgoed. Het pand wordt gehuurd van de gemeente Den Haag. Voor het planmatig onderhoud van het pand is een voorziening van € 2,2 miljoen beschikbaar. De materiële vaste activa bestaat uit (semi-)permanente exposities en zonnepanelen.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente: De financiële afhankelijkheid van de gemeentelijke subsidies is in 2020 licht gestegen naar circa 78%. De overige baten bestaan voornamelijk uit publieksinkomsten, die sterk afhankelijk zijn van het succes van tentoonstellingen. De overige baten bestaan ook uit incidentele bijdragen uit private middelen. De instelling streeft om minder afhankelijk te worden van de gemeente door onder andere zalenverhuur. Als gevolg van COVID-19 is de markt hiervoor echter deels opgedroogd. In 2022 gaat de stichting Museon met het Omniversum, het grootbeeld filmtheater gelegen naast het museum, fuseren. Hiermee gaan ze een breder pakket aan programmering, van tentoonstellingen tot films, aanbieden aan het publiek.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk continuïteit in gevaar brengen: De stichting Museon ziet risico’s in de afname van de publiekinkomsten als gevolg van COVID-19. Er zullen meer middelen uit de vrij besteedbare middelen onttrokken moeten worden. Hierdoor zal de instelling in de toekomst lastiger in staat zijn tegenvallers op te vangen. Daarnaast ziet de instelling risico’s in de beperkte mogelijkheid om op kosten te bezuinigen door tentoonstellingen die ruim van tevoren ingehuurd moeten worden en overige lopende contracten. De grote afhankelijkheid van de gemeente, de onzekerheid van COVID-19 steun in de toekomst, de concurrentie met andere cultuurinstellingen, de extra investeringen voor thuiswerkfaciliteiten en de beperkte personeelsbezetting worden ook als risico’s gezien. De verwachting is dat tekorten op de korte termijn gedekt kunnen worden met de bestemmingsreserve COVID-19, de vrij besteedbaar middelen, aanvullende COVID-19-steun en de huurkorting van de gemeente Den Haag.
•
Strekking controleverklaring: De stichting Museon heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen van de instellingsaccountant. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
36/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Museum Bredius Museum Bredius Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019
2018
Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID19-steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
330 246
298 243
266 222
34 75% 10%
-34 82% -11%
-7 84% -3%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
187% 90
145% 73
223% 134
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
59% 66%
45% 62%
58% 83%
Balans Materiële vaste activa Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfonds Ministerie OCW Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Particuliere fondsen Subsidie Ministerie van OCW Publieksinkomsten Sponsoring Overige
65 169 219
38 197 186
227 220
50
62
50
Ja
Ja
Ja
Het museum Bredius (exploitatieomvang van €0,3 miljoen) heeft tot doel het versterken van de belangstelling in binnen- en buitenland voor de Nederlandse Kunst en Kunstnijverheid van de zeventiende en de achttiende eeuw door de collectie voor het publiek toegankelijk te houden en mogelijkheden te scheppen om over genoemde Kunst en Kunstnijverheid in en buiten Nederland kennis te vergaren en te verspreiden. •
Resultaatontwikkeling 2018-2020 Het resultaat is € 34.000 positief en aan fluctuaties onderhevig. In 2019 was het resultaat € 34.000 negatief, in 2018 € 7.000 negatief. De exploitatie is afhankelijk van subsidies van de gemeente.
•
Impact COVID 19 Door de maatregelen rondom COVID-19 heeft het museum Bredius 35% minder bezoekers mogen verwelkomen in 2020 ten opzichte van 2019. Lezingen zijn vervallen of deze zijn doorgegaan met maximaal 25 bezoekers. Het museum Bredius heeft geen gebruik gemaakt van COVID19 steun.
•
Prognose 2021 Het museum Bredius prognosticeert voor 2021 een winst van € 1.000.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) Het eigen vermogen heeft een toename van € 33.000 laten zien. De ratio’s fluctueren maar zijn positief. De current ratio is 187% en het netto werkkapitaal € 90.000, waardoor het museum aan haar korte termijn betalingsverplichtingen kan voldoen. Het weerstandsvermogen is 66% en daarmee heeft het museum ruimte om financiële risico’s op te vangen.
•
Balansontwikkelingen 2018-2020 Het museum Bredius beschikt niet over vastgoed. De materiële vaste activa bestaan alleen uit de inventaris. Er is sprake van financiële vaste activa van €115.186. Het museum heeft een voorziening groot onderhoud van € 50.000. Er is geen sprake van langlopende schulden. De gehele collectie is in de lockdown opnieuw geïnventariseerd en gemerkt. Het pand is ook op diverse vlakken onderhouden (vloer, voorpui, schilderwerk etc.).
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente De afhankelijkheid van de gemeente is in 2020 afgenomen. Dit komt door de toename van de publieksinkomsten terwijl de ontvangen subsidies gelijk zijn gebleven.
Nee
84
55
44
37/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
•
Overige financiële risico’s die mogelijk de continuïteit in gevaar brengen Het jaar 2020 is positief afgesloten. Het positieve resultaat wordt ten gunste gebracht van het vrije besteedbare deel van het stichtingsvermogen. Het museum onderkent de volgende risico’s: COVID-19 zorgt voor onzekerheid en teruglopende bezoekersaantallen. Het wegvallen van gemeentelijke subsidie vormt een risico voor de continuïteit. De verbouwing van het Binnenhof maakt mogelijk een bezoek aan de Haagse binnenstad minder aantrekkelijk. Dit heeft mogelijk een effect op het bezoekersaantal.
•
Strekking controleverklaring Het museum Bredius heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
38/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Nederlands Dans Theater Nederlands Dans Theater Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019
2018
Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen* COVID-19 steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
13.847 2.528 1.666 1.925 18% 14%
14.471 2.466
14.547 2.425
-360 17% -2%
208 17% 1%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
316% 3.751
232% 1.688
274% 2.126
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
69% 14%
61% 13%
66% 13%
Balans Materiële vaste activa Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfonds Ministerie OCW
220 5.015 1.918 0 19 2.034
356 2.326 1.918 0 17 109
276 2.139 1.933 2 14 454
Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Particuliere fondsen Subsidie Ministerie van OC&W Publieksinkomsten Sponsoring Overige (o.a. particulieren en vrienden)
Ja
Ja Nee
0 7.277 1.183 910 283
15 7.073 3.521 1.087 309
De stichting Nederlands Dans Theater, verder NDT, (exploitatieomvang € 13,8 miljoen) stelt de bevordering van moderne danskunst tot doel. Dit doet de stichting door het geven van dansvoorstellingen zowel in Nederland als in het buitenland. •
Resultaatontwikkeling 2018-2020 Het resultaat laat de laatste drie jaren een wisselend beeld zien. Van een positief resultaat van € 0,2 miljoen, een bewust gekozen negatief resultaat van € 0,4 miljoen in 2019 naar een positief resultaat van € 1,9 miljoen in 2020. Het negatief resultaat van 2019 wordt vooral veroorzaakt door investeringen in de organisatie, een jubileumvoorstelling en het (financieel) beheer. Het resultaat van 2020 is sterk beïnvloed door de impact van COVID-19 en de hulp daarvoor van het Ministerie van OCW.
•
Impact COVID-19 In het boekjaar 2020 heeft NDT voor in totaal € 1,7 miljoen aan COVID-19 steun van het Ministerie van OCW verkregen. Deze steun is bedoeld om de financiële tegenvallers en overige risico’s van COVID-19 op te kunnen vangen. COVID-19 heeft vooral invloed op het organisatorisch en strategisch aanpassingsvermogen waarbij de focus deels verlegd is naar digitale activiteiten. Ook heeft het niet internationaal kunnen touren een grote impact die nog lang zal duren. Normaal is dit een extra bron van inkomsten. Daarnaast zijn met name de activiteitenlasten gedaald omdat diverse activiteiten geen doorgang konden vinden of op een andere wijze zijn georganiseerd. Mede hierdoor heeft NDT de nadelige financiële effecten weten op te vangen en is het boekjaar 2020 afgesloten met een positief resultaat van € 1,9 miljoen.
•
Prognose 2021 NDT prognosticeert voor 2021 een verlies van € 0,1 miljoen. Mede door de onzekerheden van COVID-19 is het volgens NDT moeilijk om (financieel) beleid af te stemmen met de ontwikkelingen op korte en middellange termijn. De prestatie doelstellingen zoals die in het Kunstenplan zijn vastgelegd worden als gevolg van COVID-19 de komende jaren niet gehaald. Ondanks dat is het bereik enorm vergroot op social media, via livestreams en door een succesvolle introductie van een app voor scholen. Deze cijfers zijn niet terug te vinden in de rapportages aan de subsidiegevers omdat die daarin (nog) niet voorzien.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) Mede door het positief resultaat is de financiële positie ten opzichte van 2019 verder verbeterd. De liquiditeit van de instelling (ultimo 2020: current ratio 316% en netto werkkapitaal € 1,9 miljoen) zijn zodanig dat de instelling in staat is om op korte termijn aan haar directe verplichtingen te voldoen. Het vrij besteedbaar vermogen van het NDT is toereikend om tegenvallers in de exploitatie op te vangen. 39/62
Ja
202 6.887 3.763 898 372
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
•
Balansontwikkelingen 2018-2020 Het NDT heeft geen vastgoed. De materiële vaste activa bestaan bij het NDT voornamelijk uit geluid, beeld en lichtapparatuur. Het NDT heeft in de periode 20182020 geen majeure investeringen uitgevoerd. Mede door de COVID-19 steun zijn de liquide middelen in 2020 gestegen naar € 5 miljoen.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente Het NDT is ultimo 2020 voor circa 18% van de omzet afhankelijk van de subsidie van de gemeente Den Haag. De overige inkomsten komen uit de subsidie van het Ministerie van OCW, het publiek en de sponsoring. Veranderingen in het subsidiebeleid van de gemeente of het Ministerie van OCW hebben een directie invloed op het beleid van het NDT.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk de continuïteit in gevaar brengen Voor risico’s met betrekking tot COVID-19 heeft de instelling ultimo 2020 een bestemmingsreserve COVID-19 van € 1,7 miljoen gevormd. Het NDT ziet de verhuizing naar het nieuwe Amare en de daarmee gepaard gaande structurele stijgende huur/exploitatiekosten als belangrijkste financiële risico. Voor de (éénmalige) verhuisen inrichtingskosten heeft het NDT een bestemmingsreserve Amare. De verwachting is dat de totale kosten van de verhuizing kunnen worden opgevangen met de gereserveerde middelen.
•
Strekking controleverklaring Het NDT heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen. Uit de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 blijken geen opmerkingen over risico’s ten aanzien van de continuïteit van het NDT.
40/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
New European Ensemble Stichting New European Ensemble Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019 Exploitatie 587 466 Omzet 86 83 Gemeentelijke subsidies en bijdragen 78 COVID-19 steun 11 6 Resultaat 15% 18% Haagse financiering/ totale omzet 2% 1% Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
De stichting New European Ensemble (exploitatie omvang 2020 € 0,6 miljoen) heeft ten doel de beoefening van podiumkunsten en dienstverlening voor uitvoerende kunst, alsmede al hetgeen wat met muziek producties te maken heeft. 2018 529 82 42 15% 8%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
236% 121
191% 115
334% 160
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
58% 21%
48% 25%
48% 21%
6
-
-
157 70 56 -
183 75 40 -
172 64 45 -
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfondsen Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Entreegelden Sponsoring Overige (voornamelijk omzet horeca)
Ja
Onbekend Nee
286 39 99
245 134 4
Onbekend
233 96 119
•
Resultaatontwikkeling 2018-2020: Het resultaat van de laatste drie jaren is positief, met een lichte toename in 2020 ten opzichte van 2019. De beperkte toename wordt veroorzaakt door de stijging van de baten uit coproducties en de COVID-19 steun die is ontvangen van het Fonds Podiumkunsten.
•
Impact COVID-19: De instelling heeft in 2020 voor € 78.000 aan COVID-19 steun ontvangen. Dit om financiële klappen en overige risico’s als gevolg van COVID-19, zoals inkomstenderving, op te kunnen vangen. De COVID-19 steun bestond uit incidentele subsidies van het Fonds Podiumkunsten. De COVID-19 steun werd ingezet voor onder andere dekking van (online) programmering en betaling van musici. De COVID-19 maatregelen hebben geleid tot deels annulering van activiteiten (bijvoorbeeld buitenlandse concerten), deels verplaatsing naar online activiteiten (bijvoorbeeld livestream concerten) en deels uitvoering van nieuwe activiteiten (bijvoorbeeld filmproductie 1984). Een aantal projecten is gerealiseerd in coproductie met andere instellingen, zoals Opera Melancholica met Opera2Day.
•
Prognose 2021: Op basis van de halfjaar cijfers 2021 verwacht de instelling voor 2021 een kostendekkend exploitatieresultaat. COVID-19 heeft ook een impact gehad op het jaar 2021, waardoor er nogmaals beperkte publieksinkomsten worden verwacht. Daartegenover is er een toename van de meerjarige subsidie Fonds Podiumkunsten (inclusief incidentele COVID-19 steun in 2021) voor de periode 2021-2024. Voor wat betreft de lasten wordt er ook een toename verwacht van voornamelijk de beheerlasten, zoals huurlasten voor het facultatief huren van ruimte voor repetities.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit): Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsreserve) bedraagt € 126.000 in 2020 (21% van de omzet), bestaande uit bestemmingsreserves voor diverse projecten van € 56.000 en vrij besteedbaar vermogen van € 70.000. De instelling heeft ruimte om financiële risico’s in de exploitatie op te vangen. De liquiditeit: de current ratio van 236% en het netto werkkapitaal van € 121.000 zijn voldoende voor de instelling om aan haar direct opeisbare verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen.
41/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 •
Balansontwikkelingen 2018-2020: De stichting New European Ensemble heeft geen vastgoed, voorziening of financiële instrumenten. De liquide middelen bestaan uit een rekening courant en een spaarrekening.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente: De financiële afhankelijkheid van de gemeentelijke subsidies ligt rond de 15% van de exploitatieomvang in 2020. De inkomsten van de instelling komen voornamelijk uit meerjarige subsidies van het Fonds Podiumkunsten (circa 51% van de exploitatieomvang) en overige directe opbrengsten, zoals baten uit coproducties met een incidenteel karakter. De instelling kan financiële risico’s opvangen, maar blijft enigszins kwetsbaar door de afhankelijkheid van subsidies en bijdragen van cultuurfondsen en de gemeente. Er is nog geen sprake van nieuwe of andere financieringsinstrumenten.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk continuïteit in gevaar brengen: De instelling ziet als belangrijkste risico het achterblijven van de subsidie van de gemeente Den Haag op de landelijke financiering vanuit het Fonds Podiumkunsten. Door disbalans tussen de landelijke en regionale financiering kan de instelling waarschijnlijk niet voldoen aan de 50% financieringseis van het fonds. Verder onderkent de instelling een risico ten aanzien van de impact van de invoer van de Fair Practice Code, waardoor arbeidskosten zullen toenemen terwijl er nog geen financiering is voor deze meerkosten. Daarnaast vormt het wegvallen/uitvallen van overheidssubsidies een risico, dat in het ergste geval kan leiden tot het overwegen van opheffing van activiteiten of de stichting.
•
Strekking controleverklaring: De instelling heeft over 2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen van de instellingsaccountant. In de controleverklaringen 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
42/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Opera2Day Stichting Opera2Day Kerngegevens (*€1000) 2020 2019
2018
Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID-19 steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
1.522 278 197 5 18% 0%
1.325 301 195 23% 15%
1.153 266 43 23% 4%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
407% 380
239% 371
308% 425
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet) Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfondsen Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Entreegelden Sponsoring Overige
76% 25%
59% 29%
56% 31%
5
9
13
320 133 251 -
404 128 251 -
365 118 239 -
Ja
Ja Nee
502 194 352
Ja
567 260 198
518 237 133
De stichting Opera2Day (exploitatie omvang 2020 € 1,5 miljoen) heeft tot doel het leveren van een bijdrage aan de lokale, landelijke en internationale operacultuur en het stimuleren en het ontwikkelen van operatalent. •
Resultaatontwikkeling 2018-2020: Het resultaat van de laatste drie jaren is positief, met een sterke daling van het resultaat in 2020 ten opzichte van 2019. De daling van het resultaat wordt veroorzaakt door de afname van de publieksinkomsten en bijdragen uit private fondsen als gevolg van COVID-19. Daartegenover was er een toename van de activiteitenlasten door een aantal geplande activiteiten dat voor COVID-19 is uitgevoerd, de realisatie van nieuwe activiteiten (onder andere opera’s online) en voorbereidingen voor toekomstige producties (onder andere Mad King). Het kleine positieve resultaat van 2020 ( € 5.000) is voornamelijk te danken aan de ontvangen COVID-19 steun van het Fonds Podiumkunsten.
•
Impact COVID-19: De stichting Opera2Day heeft in 2020 voor in totaal € 197.000 aan COVID-19 steun ontvangen. Dit om financiële tegenvallers en overige risico’s als gevolg van COVID-19, zoals het wegvallen van publieksinkomsten, op te kunnen vangen. De COVID-19 steun bestond voornamelijk uit een incidentele subsidie van het Fonds Podiumkunsten voor € 193.000 en een tegemoetkoming schade COVID-19 (TOGS) van de Rijksoverheid voor € 4.000. De COVID-19 steun werd ingezet voor onder andere het compenseren van gecontracteerde artiesten, het aan het werk houden van een de groep ‘vaste’ zzp’ers, het afkopen van contracten ten behoeve van toekomstige producties (onder andere Don Quichot) en het organiseren van nieuwe projecten in Den Haag. De lockdowns en overige beperkingen als gevolg van COVID-19 hebben geleid tot een verschuiving van activiteiten naar het volgend jaar of later en het organiseren van live en online alternatieven, zoals opera’s online en voorstellingen in de buitenlucht.
•
Prognose 2021: Op basis van de halfjaar cijfers 2021 verwacht Opera2Day voor 2021 een positief resultaat van € 25.000. COVID-19 heeft ook een impact gehad op het jaar 2021, waardoor sommige activiteiten ten dele doorgang konden vinden (onder andere Mad King), volledig zijn vervallen of nieuwe niet geplande producties daarvoor in de plaats zijn gekomen (onder andere Winterreise). De instelling verwacht lagere publieksinkomsten, overige directe en indirecte opbrengsten. Anderzijds is er een toename van de meerjarige subsidies van zowel het Fonds Podiumkunsten als de gemeente Den Haag in het kader van het Kunstenplan 2021-2024. Daarnaast verwacht de instelling een daling van de activiteitenlasten, zoals productiekosten en marketing. 43/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 •
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit): Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsreserve) is licht gestegen van € 357.000 in 2018 naar € 385.000 in 2020 (25% van de omzet). Hiervan zit € 251.000 in een bestemmingsreserve voor de producties die in 2021 en verder zijn gepland. Het vrij besteedbaar eigen vermogen bedraagt € 133.000. Hierdoor heeft de instelling maar beperkte ruimte om financiële risico’s in de exploitatie op te vangen. De liquiditeit: de current ratio van 407% en het netto werkkapitaal van € 380.000 zijn voldoende voor de instelling om aan haar direct opeisbare verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen. Zowel de liquiditeit als de solvabiliteit zijn sterk gestegen in 2020 ten opzichte van voorgaande jaren als gevolg van lagere kortlopende schulden, zoals vooruit ontvangen bedragen.
•
Balansontwikkelingen 2018-2020: De stichting Opera2Day heeft geen eigen vastgoed, langlopende leningen, voorzieningen of financiële instrumenten. Het pand werd gehuurd van een vastgoedbeheerder. De instelling is in 2021 verhuisd naar een nieuwe kantoor/repetitieruimte.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente: De financiële afhankelijkheid van de gemeentelijke subsidies is gedaald van 23% naar 18% van de exploitatieomvang in 2020. De inkomsten van de instelling komen voornamelijk uit meerjarige subsidies van cultuurfondsen, bijdragen uit private middelen en (overige) directe opbrengsten, zoals publiekinkomsten en baten uit coproducties met andere instellingen. Er is geen sprake van nieuwe of andere financieringsinstrumenten.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk continuïteit in gevaar brengen: De instelling acht de projectfinanciering van komende producties, in het geval er weer beperkende COVID-19 maatregelen worden ingevoerd, als voornaamste risico. De instelling ziet daarnaast risico’s in het vinden van personeel, omdat velen tijdens de COVID-19-pandemie werk in een andere sector hebben gevonden. Overige risico’s die de instelling onderkend zijn onder andere: overaanbod van producties in de komende jaren, afname van het publiek dat straks op producties afkomt, onzekerheid bij de planning van toekomstige voorstellingen op de middellange termijn door COVID-19 en verschuiving van steun private fondsen van cultuur naar meer maatschappelijke projecten.
•
Strekking controleverklaring: De stichting Opera2Day heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen van de instellingsaccountant voor de jaarrekening en de subsidieverantwoording van de gemeentelijke subsidies. In de controleverklaringen 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
44/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Cultureel Centrum Paard Stichting Cultureel Centrum Paard Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019 Exploitatie 3.738 5.387 Omzet 1.479 1.464 Gemeentelijke subsidies en bijdragen 1.452 COVID-19 steun 922 -53 Resultaat 40% 27% Haagse financiering/ totale omzet 25% -1% Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
2018 5.417 1.437 84 27% 2%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
291% 1.500
128% 330
115% 169
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
45% 35%
17% 7%
20% 8%
560
722
893
149 1.506 62 1.250 876 21
137 928 61 337 778 13
137 628 67 385 735 12
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Financiële vaste activa Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfondsen Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Entreegelden Sponsoring Overige (voornamelijk omzet horeca)
Ja
Ja Nee 63 737 9 425
61 2.250 66 1.546
Ja
72 2.298 62 1.548
De stichting Cultureel Centrum Paard (exploitatie omvang 2020 € 3,7 miljoen) is een podium dat zich toelegt op het organiseren van concerten, dance-nights en activiteiten met derden. •
Resultaatontwikkeling 2018-2020: Het resultaat is wisselend. Van een positief resultaat van € 84.000 in 2018 naar een negatief resultaat van € 53.000 in 2019, en weer naar een positief resultaat in 2020 van € 922.000. De exploitatiewinst in 2020 is het gevolg van de COVID-19 steun die de instelling van de gemeente Den Haag, de Rijksoverheid en cultuurfondsen heeft ontvangen. De omzet is daarentegen flink gedaald door het wegvallen van publieksinkomsten en omzet uit de horeca als gevolg van COVID-19.
•
Impact COVID-19: De stichting Cultureel Centrum Paard heeft in 2020 voor in totaal € 1,5 miljoen aan COVID-19 steun ontvangen. Dit om de financiële tegenvallers en overige risico’s als gevolg van COVID-19, zoals lagere publieksinkomsten en horeca omzet, op te kunnen vangen. De COVID-19 steun bestond voornamelijk uit incidentele subsidies en bijdragen van de gemeente Den Haag en cultuurfondsen voor € 1.025.000, huurkorting van de gemeente Den Haag voor € 67.000 en een tegemoetkoming in de dekking van de loonkosten van de Rijksoverheid voor € 360.000. Daarnaast zijn de activiteitenlasten flink gedaald doordat diverse activiteiten geen doorgang konden vinden of op een andere wijze zijn georganiseerd.
•
Prognose 2021: Op basis van de halfjaar cijfers 2021 verwacht de stichting Cultureel Centrum Paard voor 2021 een verlies van € 225.000. COVID-19 heeft ook een impact op de exploitatie 2021. Door de sluiting van de horeca en cultuurinstellingen gedurende een gedeelte van het jaar, zijn er nogmaals opbrengsten misgelopen. Daarnaast verwacht de instelling oplopende beheer- en activiteitenkosten, zoals de inhuur van personeel en de inkoop van energie.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit): Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsreserve) is gestegen van € 452.000 in 2018 naar € 1,3 miljoen in 2020 (35% van de omzet). Hierdoor heeft de instelling ruimte om financiële risico’s in de exploitatie op te vangen. De stichting Cultureel Centrum Paard heeft een bestemmingsreserve van € 835.000 gevormd om activiteiten uit te voeren tijdens de beperkte openstelling door COVID-19. De liquiditeit: de current ratio van 291% en het netto werkkapitaal van € 1.500.000 zijn voldoende voor de instelling om aan haar direct opeisbare verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen. Zowel de 45/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 liquiditeit als de solvabiliteit zijn sterk gestegen in 2020 ten opzichte van voorgaande jaren als gevolg van de ontvangen COVID-19 steun en lagere activiteitenlasten. •
Balansontwikkelingen 2018-2020: De stichting Cultureel Centrum Paard heeft geen eigen vastgoed. Het pand wordt gehuurd van de gemeente Den Haag. Voor het planmatig onderhoud van het pand is een voorziening van € 876.000 beschikbaar. De materiële vaste activa bestaat uit de theaterinrichting en de inventaris. De financiële vaste activa heeft betrekking op de horeca activiteiten die in een aparte BV zijn ondergebracht.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente: De subsidie van de gemeente was tot 2019 stabiel (27% van de exploitatieomvang). In 2020 is de subsidieomvang ten opzichte van de totale omzet gestegen naar 40%. De overige inkomsten zijn hoofdzakelijk publieksinkomsten en horeca omzet. Deze inkomsten zijn echter conjunctuur- en crisisgevoelig, zoals ook blijkt uit de sterke daling hiervan als gevolg van COVID-19. Hierdoor is de afhankelijkheid van de gemeente toegenomen.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk continuïteit in gevaar brengen: De stichting acht de sluiting van cultuurinstellingen op korte termijn, terwijl er geen steunmaatregelen meer zijn, als de voornaamste risico. De stichting Cultureel Centrum Paard heeft voldoende middelen om dit risico op de korte termijn op te kunnen vangen, maar niet voor een langere periode. Daarnaast vormen oplopende kosten van personeel en materieel en inflatie een mogelijk risico dat van invloed kan zijn op de beheer- en activiteitenkosten die nodig zijn om programma’s te realiseren en op de bezoekersaantallen. De vooruitzichten voor de toekomst zijn echter nog positief, mede door de toekenning van de meerjarige subsidies uit het Kunstenplan 2021-2024 van de gemeente Den Haag.
•
Strekking controleverklaring: De stichting Cultureel Centrum Paard heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen van de instellingsaccountant. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
46/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Het Residentie Orkest Stichting Residentie Orkest Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019 Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID-19-steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
9.856 4.557 745 1.009 46% 10%
2018
10.446 4.459
9.597 4.417
378 43% 4%
577 46% 6%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
328% 1.912
163% 836
142% 449
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
63% 18%
35% 8%
25% 0%
147
169
175
2.395 317 1.499 243 -
892 112 695 178 -
1.101 -103 93 185 440
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfonds ministerie OCW Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Rijksvergoeding (excl. COVID-19) Entreegelden Sponsoring Overige
Ja
Ja Nee 286 3.588 346 75 345
220 3.486 1339 99 844
Ja
204 3.396 1164 76 340
De stichting Het Residentie Orkest (exploitatieomvang € 9,9 miljoen) heeft ten doel de bevordering van het muziekleven in de meest uitgebreide zin, alsmede het verrichten van al hetgeen daartoe bevorderlijk kan zijn. Het RO tracht dit doel te bereiken door het in stand houden van een symfonieorkest, genaamd Het Residentie Orkest en het opzetten van (educatieve) muziekprojecten voor alle bevolkingsgroepen in de samenleving. •
Resultaatontwikkeling Het resultaat laat een positief beeld zien. Van een winst van € 0,4 miljoen in 2019, naar € 1,0 miljoen in 2020. Deze winst wordt vooral veroorzaakt doordat de negatieve effecten van COVID-19 lager waren dan de COVID steun € 0,679 miljoen van het Rijk en huurmindering van € 66.000 van de gemeente. Het resultaat van 2019 is positief beïnvloed door een nalatenschap van € 0,6 miljoen in 2019.
•
Impact COVID-19 In het boekjaar 2020 heeft de stichting Het Residentie Orkest (hierna RO) voor in totaal € 679.000 aan COVID-19 steun verkregen. Ook was sprake van huurmindering door de gemeente van € 66.000. Dit om de financiële tegenvallers en overige risico’s van COVID-19 op te kunnen vangen. De aangevraagde NOW-subsidie bleek niet nodig en wordt terugbetaald (deze zit niet in het resultaat). Het RO is ook gesteund door donaties van bezoekers die het geld voor hun aangeschafte kaartjes niet terug hebben gevraagd. COVID-19 heeft veel gevergd van het aanpassingsvermogen van het RO. COVID-19 heeft gezorgd voor lagere publieksinkomsten. Daarnaast zijn ook de activiteitenlasten gedaald omdat diverse activiteiten geen doorgang konden vinden of op een nadere wijze zijn georganiseerd. Mede hierdoor heeft het RO het boekjaar 2020 afgesloten met een positief resultaat van € 1,0 miljoen. Hiervan heeft het RO € 0,9 miljoen via de resultaatbestemming gereserveerd voor het opvangen van COVID-19-risico’s in 2021 2024. Voor 2021 heeft het RO € 0,6 miljoen aan rijksvergoeding voor COVID-19 ontvangen. Door de aanhoudende COVID-19 pandemie is er nog steeds een vertraging in de activiteitenplanning. Activiteiten die voor 2021 waren gepland, worden weer verschoven naar 2022 of later. Er is nog veel onzekerheid over de toekomst. De prognose voor 2022 en verder is daardoor ook heel voorzichtig.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsreserve) is in de periode 2018-2020 gestegen van nagenoeg nihil naar € 1,8 miljoen in 2020 (18% van de omzet). Los van de COVID-19 reserve heeft het RO haar geplande saldo van het eigen vermogen uit het herstelplan 2016 een jaar eerder gerealiseerd, mede door strak financieel beheer en een nalatenschap van € 0,7 miljoen. Dit geeft het RO ultimo 2020 ruimte om risico’s in de exploitatie (ook als gevolg van COVID-19) op te kunnen vangen. De liquiditeit (de current ratio 328% en het netto werkkapitaal € 1,9 miljoen) is zodanig dat het RO in staat is om op korte termijn aan haar directe verplichtingen te voldoen.
47/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente De subsidie van de gemeente bedraagt ultimo 2020 circa 46% van de exploitatieomvang. De overige inkomsten komen hoofdzakelijk uit rijksvergoeding, entreegelden en fondsen. Sponsoring is in omvang van geringe betekenis. Veranderingen in het (gemeentelijk) subsidiebeleid hebben een directe invloed op het (financiële) beleid van het RO.
•
Prognose 2021 Het RO verwacht over 2021 een klein verlies van € 0,2 miljoen te realiseren. Een slag om de arm zijn natuurlijk de ontwikkelingen rondom COVID-19. De kosten van de verhuizing naar Amare verwacht het RO nagenoeg binnen haar begroting en bestemmingsreserve van € 0,4 miljoen op te kunnen vangen.
•
Strekking controleverklaring Het RO heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit.
•
Overige financiële risico’s Voor risico’s in 2021 met betrekking tot COVID-19 heeft het RO reserves getroffen. Met de verhuizing naar het nieuwe Cultuur en Muziekcentrum Amare in 2021 ziet de instelling diverse (bedrijfs)risico’s op zich afkomen: de hogere huurkosten waarvoor nog geen dekking voorhanden is en de kinderziektes bij de ingebruikname van Amare (gebouw voldoet nog niet aan alle gebruikerseisen). Daarnaast moet een (gemeentelijk opgelegde) kaasschaafbezuiniging van 1,5% binnen het budget worden opgevangen terwijl het prijsniveau van andere kosten wel toeneemt. De effecten ven de nieuwe CAO Remplacanten Nederlandse Orkesten die als gevolg van de Wet Arbeidsmarkt in Balans werden verwacht zijn verwerkt in het resultaat 2020. Een bestemmingsreserve om risico’s hiervoor te kunnen opvangen is daardoor komen vervallen.
48/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Dans en Muziek Centrum Den Haag (Stichting Amare) Stichting Dans en Muziek Centrum Den Haag Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019 2018 Exploitatie Omzet 6.940 8.791 9.381 Gemeentelijke subsidies en bijdragen 2.917 2.877 2.930 COVID-19 steun 898 Resultaat -420 -251 620 Haagse financiering/ totale omzet 42% 33% 31% Rentabiliteit (resultaat/totale omzet) -6% -3% 7% Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
203% 1.929
172% 2.421
209% 2.750
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
34% 23%
35% 23%
42% 24%
992
96
171
3.007 784 826 1.310
4.899 784 1.246 487
4.519 981 1.300 641
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen
Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Entreegelden Sponsoring Overige (huurbaten)
Ja
Ja Nee
90 780 3 2.252
369 2.332 132 3.081
Ja
252 2.799 18 3.382
De stichting Dans en Muziek Centrum Den Haag, hierna DMC (ultimo 2020: exploitatieomvang € 6,9 miljoen) heeft als doel het cultureel programmeren, verhuren en exploiteren van het theatercomplex Zuiderstrand en LDT-productiehuis waaronder het verhuren van werkruimte en verlenen van specifieke diensten aan het Nederlands Dans Theater en het Residentie Orkest. Met ingang van juli 2021 is de statutaire naam gewijzigd in Stichting Amare. In het najaar 2021 zijn het Zuiderstrand en LDT-productiehuis gesloten en is de stichting verhuisd naar het Spuiplein. •
Resultaatontwikkeling 2018-2020: Het resultaat laat een negatief beeld zien. Van een winst van € 0,6 miljoen in 2018, een verlies van € 0,3 miljoen in 2019 naar een verlies in 2020 van € 0,4 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door extra (niet begrote) aanloopkosten van € 0,8 miljoen voor de verhuizing naar het nieuwe gebouw Amare. Het financiële effect van COVID-19 op het resultaat was per saldo € 0,4 miljoen voordelig. Het verlies wordt voor € 0,4 miljoen afgedekt met de bestemmingsreserve aanloopkosten Amare.
•
Impact COVID 19: COVID-19 heeft grote gevolgen gehad voor de operations van DMC (nu stichting Amare). In het “COVID-19 jaar 2020” zijn de opbrengsten (exclusief subsidies) met € 2,5 miljoen gedaald door lagere publieksinkomsten en lagere verhuur van zalen. Hier staan voor € 2,1 miljoen lagere (activiteiten)lasten tegenover, omdat diverse activiteiten geen doorgang konden vinden of op een andere wijze zijn georganiseerd. In het boekjaar 2020 heeft DMC voor in totaal € 0,9 miljoen aan COVID-19 steun (NOWregeling € 761,000, € 66,000 gemeente Den Haag en € 66.000 Fonds Podiumkunsten) aangevraagd en verkregen. Ook voor 2021 is NOW subsidie verkregen. Dit om de financiële tegenvallers en overige risico’s van COVID-19 op te kunnen vangen. De COVID-19 steun was toereikend om de financiële gevolgen in 2020 op te vangen. De niet benodigde middelen zijn niet gereserveerd voor 2021 maar vrijgevallen ten gunste van het resultaat.
•
Prognose 2021: DMC (nu stichting Amare) prognosticeert voor 2021 een verlies van € 0,2 miljoen. In deze prognose wordt rekening gehouden met COVID-19. Mede door de onzekerheden van COVID-19 is het volgens de stichting Amare lastig het (financieel) beleid af te stemmen op de ontwikkelingen op korte en middellange termijn. De prestatie doelstellingen zoals die in het Cultuurplan zijn vastgelegd worden als gevolg van COVID-19 de komende jaren niet gehaald. In de exploitatie voor 2021 is een post te betalen rente van € 0,128 miljoen opgenomen. Dit hangt samen met de investeringen van € 6 miljoen in faciliteiten als gevolg van de ingebruikname van het gebouw Amare.