RIS3111847 Bijlage 2
Tekst van het document
49/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit): Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsreserve) is in de periode 2018-2020 gedaald van € 2,3 miljoen naar € 1,5 miljoen in 2020 (23% van de omzet). Ook is in 2020 een voorziening getroffen van € 1,1 miljoen voor de aanloopkosten van de migratie naar het gebouw Amare. Dit geeft DMC (nu stichting Amare) ultimo 2020 enige ruimte om risico’s in de exploitatie en de migratie naar het gebouw Amare op te kunnen vangen, maar waakzaamheid is geboden. Met name omdat het gebouw Amare, met de oplevering in 2021, de komende jaren voor diverse (bedrijfs)risico’s komt te staan. De liquiditeit (de current ratio 203% en het netto werkkapitaal € 1,9 miljoen) is zodanig dat de instelling in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen.
•
Balansontwikkelingen 2018-2021: DMC (nu stichting Amare) heeft geen vastgoed in haar bezit en geen financiële instrumenten. De materiële vaste activa zijn in 2020 met € 0,9 miljoen toegenomen door de aanschaf van de inventaris en de theaterinstallaties als gevolg van de verhuizing naar het gebouw Amare. In 2021 zijn voor € 6 miljoen aan investeringen in faciliteiten voor het gebouw gedaan waarmee de materiële vaste activa zijn toegenomen. Deze investeringen zijn gefinancierd met een langlopende lening bij een bank die gekoppeld is aan de economische levensduur van de genoemde investeringen.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente: De subsidie van de gemeente bedraagt ultimo 2020 circa 42% van de exploitatieomvang. De overige inkomsten komen hoofdzakelijk uit entreegelden, horeca en zaalverhuur. Sponsoring is in omvang van geen betekenis. Veranderingen in de markt of het (gemeentelijk) subsidiebeleid hebben een directe invloed op de bedrijfsvoering van stichting Amare.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk de continuïteit in gevaar brengen: Met de oplevering en de ingebruikname van het nieuwe gebouw Amare in 2021 ziet de instelling diverse (bedrijfs)risico’s op zich afkomen. In de eerste twee jaren zal een beter inzicht worden verkregen in de werkelijke exploitatielasten van het gebouw en of deze aansluiten met de uitgangspunten in het eerder vastgestelde businessplan. Daarnaast geeft de stichting Amare aan dat momenteel nog niet uitgekristalliseerd is hoe het onderhoud van het gebouw zich ontwikkelt als gevolg van het gebruik en welke kosten daarmee samenhangen. COVID-19 bemoeilijkt dit inzicht doordat momenteel nog geen sprake is van gebruik van de volledige capaciteit van het gebouw. Zoals eerder aangegeven heeft de stichting Amare geen middelen gereserveerd voor COVID-19 in 2021. Wel is aanvullende NOW aangevraagd.
•
Strekking controleverklaring: De stichting Dans en Muziek Centrum Den Haag heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 wordt geen opmerking gemaakt over ontwikkelingen die de continuïteit van de instelling in gevaar brengen.
50/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Stroom Den Haag Stichting Stroom Den Haag Kerngegevens (*€1000) 2020 2019
2018
Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID-19 steun Resultaat Haagse financiering/ Totale omzet Rentabiliteit (Resultaat/Totale omzet)
2.807 2.187 53 12 78% 0%
2.824 2.236 (64) 79% -2%
2.685 2.093 64 78% 2%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
150% 626
143% 535
168% 573
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/Omzet)
35% 5%
32% 7%
44% 9%
62
66
80
1.733 131 19 12 526
1.352 178 19 12 392
1.282 226 26 401
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfondsen Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Entreegelden Sponsoring Overige (voornamelijk omzet horeca)
Ja
Ja Nee 187 1 6 425
De stichting Stroom Den Haag (exploitatie omvang 2020 € 2,8 miljoen) is een door de gemeente opgerichte stichting, die tot taak heeft het uitvoeren van het gemeentelijk niet museale beeldende kunstbeleid. De stichting Stroom Den Haag heeft tot doel het stimuleren van de beeldende kunsten, vormgeving en architectuur in brede zin en in alle facetten. Tevens zorgt de stichting Stroom Den Haag voor het scheppen van voorwaarden voor beeldende kunstenaars in Den Haag, zodat ze zich in kwalitatief opzicht in hun beroep kunnen ontwikkelen. •
Resultaatontwikkeling 2018-2020: Het resultaat is wisselend. Van een positief resultaat van € 64.000 in 2018 naar een negatief resultaat van € 64.000 in 2019 en weer naar een positief resultaat in 2020 van € 12.000. De exploitatiewinst in 2020 is het gevolg van hogere overige directe opbrengsten, zoals opbrengsten uit opdrachten van de gemeente Den Haag voor onder andere het realiseren van een website over Kunst in de Openbare ruimte. Tevens zijn hogere bijdragen uit private middelen, zoals bedrijven, gerealiseerd. De lasten zijn beperkt gedaald als gevolg van activiteiten die geen doorgang konden vinden door COVID-19 en daartegenover hogere lasten door niet begrote of hoger uitgevallen lasten.
•
Impact COVID-19: COVID-19 heeft een beperkte impact gehad op de exploitatie. De inkomsten zijn nagenoeg hetzelfde gebleven door de structurele meerjarige subsidies van de gemeente en cultuurfondsen, aanvullende opbrengsten uit opdrachten van de gemeente en bijdragen uit private middelen. Een aantal activiteiten is doorgeschoven naar het volgende jaar. Samenwerkingen met buitenlandse kunstenaars en instellingen konden geen doorgang vinden door het reisverbod als gevolg van COVID-19. De impact hiervan op de lasten is echter beperkt gebleven door realisatie van niet begrote lasten (onder andere beëindigingsvergoeding door arbeidsconflict met de oud-directeur) en hoger uitgevallen lasten (onder andere bij Kunst in de Openbare Ruimte). De stichting Stroom Den Haag heeft hierdoor geen aanspraak hoeven doen op COVID-19 steunmaatregelen van de overheid. De instelling heeft alleen € 53.000 aan COVID-19 steun ontvangen van het Mondriaan Fonds en deze op de balans geboekt als vooruit ontvangen subsidies onder de overlopende passiva.
•
Prognose 2021: Op basis van de halfjaar cijfers 2021 verwacht de stichting Stroom Den Haag voor 2021 een verlies van € 26.000. COVID-19 heeft ook een impact op het jaar 2021, waardoor activiteiten en bezoeken van buitenlandse kunstenaars en instellingen geen doorgang konden vinden. De vooruitzichten van de instelling op het resultaat zijn echter voornamelijk positief. De subsidies van de gemeente en cultuurfondsen blijven nagenoeg gelijk, maar de instelling verwacht minder opbrengsten uit opdrachten van de gemeente. De stichting Stroom Den Haag verwacht wel meer bijdragen uit private
Ja
211 1 6 370
216 1 6 369
51/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 middelen zoals private fondsen en goede doelenloterijen te ontvangen en hogere lasten voor onder andere Kunst in de Openbare Ruimte en activiteiten met betrekking tot het inhoudelijk beleid. •
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit): Het eigen vermogen (inclusief bestemmingsreserve) is gestegen van € 653.000 in 2018 naar € 676.000 in 2020. De toename in 2020 is voornamelijk het gevolg van de toevoeging van het niet bestede deel van de exploitatiesubsidie Kunst Openbare Weg aan een bestemmingsreserve (conform nieuwe methodiek van de gemeente Den Haag). Hierdoor heeft de instelling enige ruimte om financiële risico’s in de exploitatie op te vangen. Het eigen vermogen bestaat echter voor € 526.000 uit bestemmingsreserves die niet vrij besteedbaar zijn, waardoor het weerstandsvermogen toch lager uitvalt. De liquiditeit: de current ratio van 150% en het netto werkkapitaal van € 626.000 zijn voldoende voor de instelling om aan haar direct opeisbare verplichtingen op korte termijn te kunnen voldoen.
•
Balansontwikkelingen 2018-2020: De stichting Stroom Den Haag heeft geen eigen vastgoed, langlopende leningen of financiële instrumenten. Het pand wordt gehuurd van de gemeente Den Haag. De toename van de liquide middelen in 2020 is voornamelijk het gevolg van vooruit ontvangen/ nog te besteden subsidies en bijdragen.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente: De financiële afhankelijkheid van de gemeentelijke subsidies is stabiel (78% van de exploitatieomvang). De overige inkomsten zijn hoofdzakelijk overige subsidies en bijdragen van cultuurfondsen, bijdragen uit private middelen en overige directe opbrengsten. Er is geen sprake van nieuwe of andere financieringsinstrumenten. De bijdragen uit private middelen en overige directe opbrengsten hebben een incidenteel karakter, waardoor de instelling hoofdzakelijk afhankelijk blijft van de gemeente.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk continuïteit in gevaar brengen: De instelling ziet, vanuit het perspectief van een hoog abstractieniveau, de volgende risico’s voor de continuïteit: afname van de vraag naar de geleverde diensten, vertrek van sleutelfunctionarissen met specifieke kennis en afname van de kwaliteit van de voorstellingen en diensten die de stichting Stroom Den Haag levert.
•
Strekking controleverklaring: De stichting Stroom Den Haag heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen van de instellingsaccountant. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
52/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Theater De Vaillant Theater De Vaillant Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019 Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID-19 steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
1192 988 146 57 83% 5%
2018
1091 818
1197 788
-21 75% -2%
25 66% 2%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
232% 268
215% 222
207% 232
EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
23% 5%
14% 6%
18% 7%
33 366 61
10 281 61
8 275 81
183 57
171
159
Ja
Ja
Ja Nee
Solvabiliteit Materiële vaste activa Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfonds Ministerie OCW Balans Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Particuliere fondsen Subsidie Ministerie van OCW Publieksinkomsten Sponsoring Overige
133
123
32
45 50 98
40
80
175
De stichting Theater De Vaillant (exploitatie-omvang van circa € 1,2 miljoen) heeft de volgende doelen. Het bevorderen van de culturele participatie van de inwoners van de gemeente Den Haag, het creëren van een ontmoetingsplaats voor bewoners en al dan niet professionele groepen en artiesten en het bevorderen van de ontwikkeling en presentatie van lokaal talent. •
Resultaatontwikkeling 2018-2020 Het resultaat is aan fluctuaties onderhevig en sterk afhankelijk van subsidies van de gemeente. Van een positief resultaat van € 25.000 in 2018 naar een negatief resultaat van € 21.000 in 2019 en vervolgens weer een positief resultaat van € 57.000 in 2020 welke grotendeels te danken is aan de COVID-19 steun.
•
Impact COVID-19 De stichting De Vaillant heeft in de COVID-19 crisis verschillende activiteiten uitgevoerd die wel mogelijk waren. Voor de missende reguliere inkomsten uit de horeca en de kaartverkoop heeft de stichting De Vaillant COVID 19 steun voor € 146.000 van de gemeente ontvangen.
•
Prognose 2021 De stichting De Vaillant prognosticeert voor 2021 een verlies van € 103.000.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) Alle ratio's laten een stijging zien. De current ratio is 232% zodat het theater aan haar korte termijn betalingsverplichtingen kan voldoen. Het weerstandsvermogen is 5% en daarmee zeer beperkt om financiële risico’s mee op te vangen.
•
Balansontwikkelingen 2018-2020 Het theater heeft geen vastgoed. De inventaris bestaat uit computer apparatuur en theater techniek. Het eigen vermogen laat een stijging zien. Dit komt grotendeels door het ontvangen steunpakket. Tevens heeft de instelling een voorziening ter egalisatie van groot onderhoud.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente De stichting De Vaillant is in toenemende mate afhankelijk van de gemeente. In 2020 is deze afhankelijk gedeeltelijk te wijten aan COVID-19.
111
53/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 •
Overige financiële risico’s die mogelijk de continuïteit in gevaar brengen Voor het theater zijn enkele inkomsten weggevallen maar het COVID-19-herstelfonds van de gemeente heeft voor verlichting gezorgd. Op personeelsgebied ziet het theater risico’s. Er is een structureel tekort aan capaciteit bij communicatie, bij de horeca en in de uitvoering. De mogelijkheden in 2020, enkele STIP-medewerkers en een projectmedewerker, zijn in 2021 weggevallen. Het theater is afhankelijk van incidentele subsidies.
•
Strekking controleverklaring Theater de Vaillant heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
54/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Theaters Diligentia en Pepijn Theaters Diligentia en Pepijn Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019 Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID-19 steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
2.022 859 562 239 42% 12%
De stichting Theaters Diligentia en Pepijn (ultimo 2020: exploitatieomvang € 2 miljoen) programmeren en produceren met als doel om zoveel mogelijk mensen kennis te laten maken met cabaret. In de programmering zetten zij in op een evenwichtige mix tussen aanstormend talent dat zich wil ontwikkelen in het kielzog van bewezen talent. 2018
2.501 835
2.476 820
-126 33% -5%
176 33% 7%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
216% 661
150% 401
174% 568
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
42% 32%
26% 16%
32% 21%
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Egalisatierekening sponsorgelden
273 1.052 575 64 241 54
326 1.000 400 239 89
308 1.156 525 227 124
Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Entreegelden/Publieksinkomsten Sponsoring Overige
Ja
Ja Nee
547 19 35
•
Resultaatontwikkeling 2018-2020 Het resultaat laat een wisselend beeld zien. Van een positief resultaat van € 0,2 miljoen in 2018, in 2019 een verlies van € 0,1 miljoen naar een positief resultaat van € 0,2 miljoen in 2020. Het exploitatieresultaat van 2020 is grotendeels toe te schrijven aan de impact van COVID-19. Een deel van dit resultaat (€ 0,1 miljoen) is met toestemming van de gemeente Den Haag ingezet voor de vorming van een bestemmingsreserve COVID-19.
•
Impact COVID-19 In het boekjaar 2020 heeft de stichting Theaters Diligentia en Pepijn voor in totaal € 0,6 miljoen aan COVID-19 steun aangevraagd en verkregen. Dit om de financiële tegenvallers en overige risico’s van COVID-19 op te kunnen vangen. De (activiteiten)lasten zijn gedaald omdat diverse activiteiten geen doorgang konden vinden of op een andere wijze zijn georganiseerd. Mede hierdoor heeft de stichting Theaters Diligentia en Pepijn de nadelige financiële effecten (lagere omzet uit kleinkunst/cabaret, verhuur en horeca) weten op te vangen en is het boekjaar 2020 afgesloten met een positief resultaat van € 0,2 miljoen.
•
Prognose De herziene begroting 2021 sluit op een resultaat van nihil. Op aanwijzingen van de gemeente Den Haag is in deze begroting geen rekening gehouden met COVID-19.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) Mede door het positief resultaat is de financiële positie ten opzichte van 2019 verbeterd. De liquiditeit van de instelling (ultimo 2020: de current ratio 216% en het netto werkkapitaal € 0,7 miljoen) is zodanig dat de instelling in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Het eigen vermogen is met € 0,2 miljoen toegenomen naar € 0,6 miljoen. Hierdoor heeft de instelling ruimte om tegenvallers in de exploitatie op te vangen.
•
Balansontwikkeling 2018-2020 De stichting Theaters Diligentia en Pepijn heeft geen vastgoed in bezit en geen financiële instrumenten. Ook heeft de instelling geen langlopende schulden. De materiële vaste activa betreft de inventaris en de theatertechniek. De ontwikkeling van de balans is stabiel.
Ja
1.597 2 67
1.602 11 44
55/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 •
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente Mede door de impact van COVID-19, waardoor de exploitatieomvang in 2020 met € 0,5 miljoen is gedaald, is de afhankelijkheid van de gemeente toegenomen. De stichting Theaters Diligentia en Pepijn is ultimo 2020 voor circa 42% van de omzet afhankelijk van de subsidie van de gemeente Den Haag. De overige inkomsten komen uit (conjunctuur gevoelige) entreegelden, verhuur en horeca. De inkomsten uit sponsoring zijn beperkt.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk de continuïteit in gevaar brengen Voor risico’s met betrekking tot COVID-19 in het boekjaar 2021 heeft de instelling (financiële) maatregelen getroffen en is een bestemmingsreserve COVID-19 van € 64.000 gevormd. De instelling ziet risico’s in het “terugkerend” publiek. Zowel de publieksinkomsten als de verhuurinkomsten zijn conjunctuur gevoelig.
•
Strekking controleverklaring De stichting Theaters Diligentia en Pepijn heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen. Uit de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 blijken geen opmerkingen over risico’s ten aanzien van de continuïteit van de instelling.
56/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
West
De stichting West (exploitatieomvang € 0,9 miljoen) heeft tot doel het stimuleren van beeldende kunst en vormgeving en het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Stichting West Kerngegevens (*€ 1000) 2020
2019
2018
Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID-19 steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
890 248 128 62 41% 7%
813 243
695 251
-4 30% 0%
63 36% 9%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
231% 222
168% 142
241% 164
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
57% 25%
44% 20%
58% 17%
84 88 134 -
19 105 88 72 -
192 73 48 43
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfonds MOCW Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Overige niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Subsidie Ministerie van OCW Entreegelden/Publieksinkomsten Sponsoring Overige
Ja
Ja Nee 70 338 39 67
Ja
41 299 84 12 135
30 291 30 65 28
•
Resultaatontwikkeling 2018-2020 Het resultaat laat een wisselend beeld zien. Van een positief resultaat in 2018 van € 63.000, een verlies in 2019 van € 4.000 naar een positief resultaat in 2020 van € 62.000. Het resultaat van 2019 is het gevolg van de verhuizing en groot onderhoud aan de accommodatie. Het resultaat van 2020 wordt met name beïnvloed door de impact van COVID 19.
•
Impact COVID-19 In het boekjaar 2020 heeft de stichting West voor in totaal € 8.000 aan COVID-19 steun aangevraagd en verkregen. Daarnaast is in 2020 voor € 120.000 subsidie uit de subsidieregeling Herstelfonds Cultuur ontvangen. Dit om de financiële tegenvallers en overige risico’s van COVID-19 op te kunnen vangen. COVID-19 heeft vooral invloed op het aanpassingsvermogen van de instelling. Mede hierdoor heeft de stichting West de nadelige financiële effecten weten op te vangen en is het boekjaar 2020 afgesloten met een positief resultaat van € 62.000.
•
Prognose Voor 2021 prognosticeert de stichting West een resultaat van nihil. Deze prognose is gebaseerd op de eerste halfjaar cijfers 2021. Ook is in de prognose rekening gehouden met eventuele financiële gevolgen van de COVID-19 pandemie.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) De liquiditeit is (ultimo 2020 de current ratio 231% en het netto werkkapitaal € 222.000) zodanig dat de instelling in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Mede door het positieve resultaat is de financiële positie van de stichting West verbeterd en heeft de instelling enige ruimte om financiële tegenvallers in de exploitatie op te vangen.
•
Balansontwikkeling 2018-2020 De stichting West heeft geen vastgoed in bezit en geen financiële instrumenten. Ook heeft de instelling geen langlopende schulden. De materiële vaste activa is beperkt. De ontwikkeling van de balans is stabiel.
57/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 •
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente De financiële afhankelijkheid van de gemeente is ultimo 2020 circa 41% van de omzet. De andere inkomsten komen hoofdzakelijk uit niet gemeentelijke fondsen zoals het Ministerie van OCW en verdere (beperkte) publieksinkomsten. Met andere woorden veranderingen in het gemeentelijk of externe subsidiebeleid hebben een directe invloed op het (activiteiten)beleid van de stichting West.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk de continuïteit in gevaar brengen Voor risico’s in 2021 met betrekking tot COVID-19 heeft de stichting West (financiële) maatregelen getroffen en is een bestemmingsreserve COVID-19 van € 25.000 gevormd. De stichting West geeft aan dat de huisvesting een risico is. De instelling is gehuisvest in de voormalig Amerikaanse ambassade en heeft de afgelopen jaren forse investeringen gedaan om de locatie geschikt te maken voor haar programma. Echter, het is onzeker of de instelling voor langere tijd gebruik kan blijven maken van deze locatie. Een eventuele relocatie in het Museumkwartier brengt opnieuw forse investeringen en risico’s met zich mee. Hiervoor heeft de stichting West (financiële) maatregelen getroffen en is een bestemmingsreserve Relocatie van € 59.000 gevormd.
•
Strekking controleverklaring Over de periode 2018-2020 heeft de stichting West goedkeurende controleverklaringen verkregen. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 worden geen opmerkingen gemaakt over de continuïteit van de instelling.
58/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Writers Unlimited Stichting Writers Unlimited Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019 Exploitatie 683 590 Omzet 242 226 Gemeentelijke subsidies en bijdragen 55 -18 Resultaat 27 COVID-19-steun 35% 38% Haagse financiering/ totale omzet 8% -3% Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
2018 560 222 5 40% 1%
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
122% 46
98% -5
104% 13
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
21% 8%
0% 0%
6% 3%
10
6
6
139 0 13 43
153 1 -
181 14 5
Balans Materiële vaste activa Vastgoed Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfonds Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Niet-gemeentelijke subsidie/fondsen Subsidie Ministerie van OCW Entreegelden Sponsoring Overige
Ja
Ja Nee
Ja
407
328
34 -
35 1
303 0 32 2
De doelstelling van de stichting Writers Unlimited (exploitatie-omvang van circa €0,7 miljoen) is het bieden van diverse platforms aan schrijvers, dichters, kunstenaars en denkers uit de hele wereld om hen met elkaar en met het publiek in gesprek te brengen over literatuur, kunst, wetenschap en samenleving, in het bijzonder door het organiseren van het festival Winternachten. •
Resultaatontwikkeling Het resultaat fluctueert. In 2020 is een positief resultaat behaald van € 55.000 welke grotendeels komt door de COVID-19 bijdrage van het Nederlands Letterenfonds.
•
Impact COVID-19 De stichting Writers Unlimited heeft door COVID-19 een deel van het programma moeten annuleren. Ze hebben een deel van het programma via Zoom plaats laten vinden. De jubileumeditie van het Winternachten festival kon in januari 2020 nog plaatsvinden. De COVID19 bijdrage van € 26.700 van het NL letterenfonds heeft de instelling niet hoeven aan te spreken, omdat het festival in 2020 al had plaatsgevonden. Deze bijdrage is toegevoegd aan het Bestemmingsfonds COVID-19.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) De current ratio, die inzicht geeft in hoeverre de stichting aan de korte termijn verplichtingen kan voldoen, is met 122% net voldoende. Het eigen vermogen is ten opzichte van 2019 gestegen als gevolg van de COVID-19 steun, maar is beperkt om financiële risico’s op te vangen.
•
Balansontwikkelingen De stichting Writers Unlimited heeft geen vastgoed, langlopende schulden, financiële instrumenten en voorzieningen. De materiële vaste activa zijn van zeer beperkte omvang. De balans bestaat verder naast het eigen vermogen uit liquide middelen van € 139.000 en af te wikkelen kortlopende vorderingen en schulden.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente Voor de Kunstenplan periode 2021-2024 is de continuïteit verzekerd middels toekenning van structurele subsidies en een subsidieverhoging door de gemeente Den Haag en het Nederlands Letterenfonds. De afhankelijkheid van de gemeente laat een lichte daling zien.
•
Strekking controleverklaring Over de periode 2018-2020 heeft de instelling goedkeurende controleverklaringen verkregen. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 worden geen opmerkingen gemaakt over de continuïteit van de instelling. 59/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 •
Overige financiële risico’s die de continuïteit in gevaar brengen Bij de stichting Writers Unlimited is sprake van een projectorganisatie met relatief lage vaste lasten. De structurele subsidies zijn toegekend voor vier jaar namelijk 2021-2024. Daarnaast is de COVID-19 steun gereserveerd. Het eigen vermogen is te laag om financiële risico’s op te vangen. Verder is de instelling afhankelijk van particuliere fondsen die financiële bijdragen doen om het jaarlijks festival in januari te realiseren.
60/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022
Zuiderparktheater Stichting Zuiderparktheater Kerngegevens (*€ 1000) 2020 2019
2018
De stichting Zuiderparktheater (exploitatieomvang van circa €0,3 miljoen gemiddeld over periode 2018-2020 ) is een cultureel, maatschappelijke instelling zonder winstoogmerk en heeft als doel het exploiteren van een openluchttheater in het Zuiderpark te Den Haag, waarbij het bevorderen van (amateur) kunstbeoefening in de meest brede zin, voorop staat.
Exploitatie Omzet Gemeentelijke subsidies en bijdragen COVID-19 steun Resultaat Haagse financiering/ totale omzet Rentabiliteit (resultaat/totale omzet)
297 198 56 33 67% 11%
672 258
442 240
In eerste instantie maakte het Zuiderparktheater geen deel uit van het Kunstenplan 20212024. Na lobbyen is om een sluiting van het theater te voorkomen extra geld vrijgemaakt om het theater de komende 4 jaar te steunen in de vorm van een aparte meerjaren regeling.
1 38% 0%
22 54% 5%
•
Resultaatontwikkeling 2018-2020 Het resultaat is € 33.000 positief en aan fluctuaties onderhevig. In 2019 was het resultaat € 1.000 positief, in 2018 € 22.000 positief. De exploitatie is gedeeltelijk afhankelijk van subsidies van de gemeente.
Liquiditeitspositie Current Ratio (VA/KVV) Netto werkkapitaal (VA-KVV)
371% 114
137% 88
355% 76
•
Solvabiliteit EV/Totaal vermogen (balanstotaal) Weerstandsvermogen (EV/omzet)
73% 39%
25% 12%
73% 16%
1 128 80 36
4 214 47 36 10
5 30 61 11
Impact COVID-19 Het Zuiderparktheater heeft COVID-19 steun voor circa € 56.000 ontvangen. Van het Herstelfonds Cultuur Den Haag is € 23.000 en van het Rijk TVL € 33.000 ontvangen. Verder is er huur kwijtgescholden. De lockdowns en de beperkingen hebben een grote invloed gehad op het activiteitenniveau. De publieksinkomsten zijn met 78% gedaald ten opzichte van 2019. Dit is te wijten aan de effecten van de COVID-19 maatregelen. Daarnaast annuleerden huurders hun reserveringen. Het bestuur heeft, net als iedereen, nog geen inzicht in de gevolgen die COVID-19 met zich meebrengt voor wat betreft de continuïteit van de stichting. Zij achten een duurzame voortzetting van activiteiten niet onmogelijk door het pakket aan steunmaatregelen van de Nederlandse overheid.
•
Prognose 2021 De stichting Zuiderparktheater prognosticeert voor 2021 een winst van € 1.000.
•
Ontwikkeling financiële positie (weerstandsvermogen, liquiditeit, solvabiliteit) De financiële ratio's laten een "gezonde" situatie zien. De current ratio is 371% en het netto werkkapitaal € 114.000, zodat de stichting aan haar korte termijn betalingsverplichtingen kan voldoen. Het weerstandsvermogen is 39% en daarmee is er enige ruimte om financiële risico’s op te vangen. De instelling geeft aan dat het weerstandsvermogen in het COVID-19 jaar 2020 een beperkte maatstaf is omdat de omzet door beperkte opening (half juli) en lagere toegestane bezoekerscapaciteit (250 in plaats van 1.100 bezoekers) en dus ook beperkte horeca laag bleef.
•
Balansontwikkelingen 2018-2020 De materiële vaste activa bestaan uit de inventaris en computers. Er is geen sprake van vastgoed. Eind 2019 zijn gelden ontvangen om de theaterinstallatie te vervangen. De
Balans Materiële vaste activa Liquide middelen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Voorzieningen Bestemmingsfonds Ministerie OCW Governance Controleverklaring goedkeurend Bijzonderheden inschrijving KVK Bijzondere posten Particuliere fondsen Subsidie Ministerie van OCW Publieksinkomsten Sponsoring Overige
9
Ja
Ja
Ja
Nee
-1
85
35
164
64
165
173
61/62
Bijlage bij GAD/2021.143 9 februari 2022 instelling geeft aan dat kort daarna het verzoek kwam om het bedrag te restitueren, omdat de termijn waarin het bedrag uitgegeven mocht worden was verstreken. Hierna volgde veel onzekerheid over het wel/ niet aanschaffen van de geluidsinstallatie. Het theater was genoodzaakt om een geluidsinstallatie te huren. De instelling is in onderhandeling met de gemeente om de geluidsinstallatie alsnog te vervangen. •
Ontwikkelingen governance In 2020 is, na mediatie, besloten om de samenwerking tussen het bestuur en twee directieleden op te zeggen. Het bestuur - bestaande uit een penningmeester, een secretaris en een voorzitter – is hierna spoedig op zoek gegaan naar een interim directeur om het theater draaiende te houden en om medewerkers en vrijwilligers leiding te bieden.
•
Risico’s en financiële afhankelijkheid van de gemeente De afhankelijkheid van de gemeente is gestegen. Dit komt doordat de omzet laag was in 2020 als gevolg van COVID-19. Er is door de onzekerheid rondom de exploitatie in 2020 als gevolg van de afwijzing van de Meerjaren subsidie een aantal noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden uitgesteld. In 2021 moet een inhaalslag worden gemaakt. Het theater ontvangt de komende vier jaren subsidie via de subsidieregeling Cultuurankers en Openluchttheaterfunctie 2021-2024.
•
Overige financiële risico’s die mogelijk de continuïteit in gevaar brengen Belangrijke aspecten van de stichting Zuiderparktheater met betrekking tot de duurzaamheid en de continuïteit: 1. Er wordt voornamelijk gewerkt met vrijwilligers (zowel bestuur als uitvoerend). 2. De vrijwilligers worden tijdens het seizoen (periode mei- september) ondersteund door een team van professionele ZZP’ers. Hierdoor zijn er nauwelijks doorlopende loonlasten en kan de bedrijfsvoering flexibel worden aangepast aan de omstandigheden.
•
Strekking controleverklaring De stichting Zuiderparktheater heeft over de periode 2018-2020 goedkeurende controleverklaringen verkregen. In de controleverklaring bij de jaarrekening 2020 wordt geen opmerking gemaakt over de continuïteit van de instelling.
62/62