Document · PDF

A. Brief 22 april 2021 - Zienswijzeverzoek van de concept-Jaarstukken 2020 - Veiligheidsregio Brabant-Noord

Gemeenteraad 18 mei 2021, gemeente 's-HertogenboschBij agendapunt: Ingekomen stukken33.365 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Ziekte/ongeval/overlijden personeel

€ 300.000

50%

Eigenrisicodrager WW/WIA

€ 200.000

25%

€ 50.000

Opleidingskosten

BBN

€ 250.000

50%

€ 125.000

Huisvesting

BBN

€ 640.000

50%

€ 320.000

Niet verzekerde schade materiaal

BBN

€ 55.000

25%

€ 13.750

Uitval/storing/wegvallen ICT

25%

P.M.

Niet verzekerde aansprakelijkheid voor hande-

BBN

>€

< 1%

P.M.

len medewerkers veiligheidsregio

1.000.000

Fraude

BBN

Niet voldoen aan wet- en regelgeving

P.M.

Fiscaal risico

€ 200.000

10%

€ 20.000

Hogere werkelijke indexering dan begroot

€ 230.000

25%

€ 57.500

Verlaging BDUR uitkering en gemeentelijke

€ 235.050

25%

€ 58.763

GHOR

bijdrage 17

Pandemie Totaal



P.M. € 2.110.013

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Vervallen / nieuwe of gewijzigde risico’s Uitstel/afstel inwerkingtreding Wijzigingswet Meldkamers – vervallen Dit risico is per 1-1-2020 vervallen, omdat de Wijzigingswet Meldkamers is vastgesteld en de bijdrage van Veiligheidsregio Brabant-Noord aan de MKOB per 1 januari 2020 is vervallen. Top drie risico’s Risico en beheersmaatregel Van kracht worden van de

Kolom

S/I*

BBN

Impact S

€ 2.080.000

Kans 50%

Risicobedrag (impact x kans) € 1.040.000

Europese deeltijdrichtlijn voor de brandweervrijwilligers De rechtspositie brandweervrijwilligers staat onder druk vanwege de Europese Richtlijn deeltijdarbeid. Dit betekent dat binnen de bestaande wet- en regelgeving naar mogelijkheden moet worden gezocht om de huidige vrijwilliger voor de brandweer te behouden. Hiervoor is medio 2019 een landelijke denktank taakdifferentiatie brandweer opgericht. Deze denktank heeft de opdracht om een viertal bouwstenen te onderzoeken, waarmee we aan de Europese Richtlijn deeltijdarbeid zouden kunnen voldoen. In het Veiligheidsberaad is afgesproken om in te gaan zetten op bouwsteen 1. Hierbij wordt het onderscheid tussen vrijwilligers en beroepsmedewerkers gemaakt op de verplichte paraatheid van beroepsmedewerkers. Deze bouwsteen zal verder uitgewerkt moeten worden. Het betekent onder andere dat piketfuncties alleen nog maar door parttimeberoepsmedewerkers kunnen worden ingevuld. De verwachting is dat er met bouwsteen I al een significante stap gezet kan worden om aan de wettelijke eisen te voldoen. De uitwerking van bouwsteen 1 brengt landelijk minimaal zo’n 35 mln. aan kosten met zich mee. Voor alle bouwstenen samen gaat het over een voorlopige schatting van 75 mln. De besluitvorming door het Veiligheidsberaad en de minister van JenV over de denkrichting vindt plaats in 2021.

De personele consequenties die volgen uit de besluitvorming zijn nog niet bekend. Naar verwachting zullen er na de besluitvorming nog diverse (juridische en financiële) onderzoeken en een langdurend implementatietraject volgen.

Risico en beheersmaatregel Huisvesting

Kolom

S/I*

Impact

Kans

Risicobedrag (impact x kans)

BBN

€ 640.000

50%

€ 320.000

BBN

€ 340.000

50%

€ 170.000

Huisvesting - nieuw- en verbouw kazernes

Het bestuur heeft ingestemd met de visie op huisvesting van de veiligheidsregio. Dit betekent dat VRBN verantwoordelijk wordt - en dus ook risicodrager is - voor alle brandweerkazernes. In de visie is ook rekening gehouden met een aantal ontwikkelingen, zoals de nieuwbouw van drie kazernes, de renovatie van zes kazernes en de nieuw/verbouw van de hoofd- en nevenvestiging. Gezien de ontwikkelingen in de bouw speelt het risico van prijsstijgingen. Dit wordt de komende vier jaar scherp in de gaten gehouden. Als blijkt dat de prijsstijgingen dusdanig zijn, wordt dit gerapporteerd en moeten er keuzes gemaakt worden. In de berekening van dit risico is uitgegaan van een 20% overschrijding van de bouwkosten gedeeld door veertig (= afschrijvingstermijn kazerne voor de jaarlijkse kapitaallasten). Huisvesting - onderhoud en beheer kazernes

BBN

€ 300.000,00

50%

€ 150.000,00

Wat betreft het onderhoud en beheer van de kazernes zijn er onzekerheden, maar dit gaan we proberen op vangen door het instellen van een onderhoudsvoorziening die aansluit bij de meerjarenonderhoudsplanningen. Hierbij blijft wel het risico bestaan op onverwachtse tegenvallers, zoals niet eerder bekende bouwkundige gebreken.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Risico en beheersmaatregel Calamiteiten kosten

Kolom BBN

S/I*

Impact I

€ 350.000

Kans

Risicobedrag (impact x kans)

50%

€ 175.000

Er kunnen calamiteiten voordoen welke onbeïnvloedbaar, onvermijdbaar en onverwacht zijn. Steeds vaker komt bijvoorbeeld extreem weer in Nederland voor, dit maakt dat we net als in 2018 geconfronteerd kunnen worden met stormen en extreme droogte. Maar ook kunnen er calamiteiten ontstaan door bijvoorbeeld terrorisme of een vluchtelingencrisis. Hierdoor kunnen de kosten van de brandweer – en dan met name de vrijwilligersvergoedingen – van jaar tot jaar fluctueren. 2018 liet zien dat een stijging van de kosten voor vrijwilligersvergoedingen niet alleen wordt veroorzaakt door een hoger aantal incidenten, maar ook door de omvang en de gevraagde inzet (omvangrijke langdurige inzet tijdens en na calamiteit).

Meldkamer Oost-Brabant Fiscaal risico De fiscus stond voorheen op het standpunt dat het Gemeenschappelijk Meld Centrum (GMC) – als onderdeel van de Veiligheidsregio Brabant-Noord – voor de omzetbelasting als één entiteit behandeld diende te worden. Gevolg hiervan was dat onderlinge prestaties en kostendoorberekeningen tussen GMC en de Veiligheidsregio buiten de heffing voor omzetbelasting bleven. Met de komst van de MKOB is dit standpunt aanvankelijk niet gewijzigd. Per 1 januari 2020 zijn de meldkamers, waaronder de MKOB, beheersmatig overgedragen aan de politie. Op 29 januari jl. heeft de Veiligheidsregio Brabant-Noord overleg gehad met de belastinginspecteur, waarbij deze is geïnformeerd over deze overdracht naar de politie. Het standpunt van de belastinginspecteur is dat vanaf het moment van overdracht de onderlinge prestaties en kostendoorberekening tussen het MKOB (als onderdeel van de politie) en de Veiligheidsregio Brabant-Noord (alsmede andere bij de MKOB betrokken partners) binnen de heffing voor omzetbelasting vallen. Bevolkingszorg Brabant-Noord Voor Bevolkingszorg zijn geen risico’s geïdentificeerd (anders dan benoemd onder Brandweer Brabant-Noord). 3.4.4 Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s Brandweer Brabant-Noord (incl.

Bevolkingszorg) Iedere 4 jaar wordt de nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen herzien, of eerder als onverwachte grote wijzigingen in de risicosfeer hiertoe aanleiding geven. Daartoe is op dit moment geen aanleiding. In 2019 is de nota geactualiseerd. GHOR Brabant-Noord en Meldkamer Oost-Brabant Binnen de kolommen GHOR en MKOB worden geen algemene reserves meer aangehouden.

3.5

Verbonden partijen

Er is sprake van een verbonden partij volgens het BBV als er sprake is van zowel een bestuurlijk als een financieel belang voor Veiligheidsregio Brabant-Noord. Het bestuurlijk belang komt tot uitdrukking in de zeggenschap. Het financieel belang komt tot uitdrukking in het aan de verbonden partij ter beschikking gestelde bedrag. Dat is niet verhaalbaar als de verbonden partij failliet gaat, of waarvoor aansprakelijkheid bestaat als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Veiligheidsregio Brabant-Noord is een samenwerkingsverband op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, waaraan 16 gemeenten deelnemen. Vastgelegd is dat de deelnemende gemeenten er zorg voor dragen dat Veiligheidsregio Brabant-Noord over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te kunnen voldoen waarmee de exploitatie en het afdekken van financiële risico’s gewaarborgd is. Hierdoor is Veiligheidsregio Brabant-



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Noord een verbonden partij voor de 16 gemeenten. De veiligheidsregio zelf kent geen verbonden partijen conform de definitie van het BBV. Desondanks zijn er wel partijen waar sprake is van een structureel samenwerkingsverband. Deze worden hieronder toegelicht. Gemene rekening GHOR Met ingang van 1 januari 2014 is voor de bedrijfsvoering van de GHOR een overeenkomst kosten voor gemene rekening afgesloten met de GGD Hart voor Brabant. Daar zijn de activiteiten van de GHOR in ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen GGD Hart voor Brabant en Veiligheidsregio BN maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag), de toerekenbare overhead en de overige kosten van de GHOR. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. Veiligheidsregio Brabant-Noord participeert voor een aandeel van 94,9% in de gemene rekening. Het instellen en in stand houden van een GHOR is een taak van de veiligheidsregio. De GHOR is een onderdeel van de GGD. Gemene rekening Meldkamer Brandweer Oost-Brabant Met ingang van 1 januari 2018 is voor de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant (centralisten en leiding) een overeenkomst kosten voor gemene rekening afgesloten met de Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost.

Daar zijn de activiteiten van de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant in ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost en Veiligheidsregio Brabant-Noord maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag) en de overige kosten van de Meldkamer Brandweer Oost-Brabant. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. De Meldkamer Brandweer Oost-Brabant is ondergebracht bij Veiligheidsregio Brabant-Noord en beide veiligheidsregio’s participeren voor een aandeel van 50% in de gemene rekening. Daarnaast wordt Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost een opslag van 8% voor de overhead in rekening gebracht. Gemene rekening de Calamiteitencoördinatoren Met ingang van 1 september 2019 is voor het 24/7 organiseren van de Calamiteitencoördinator (CaCo) functionaliteit op de Meldkamer Oost-Brabant een overeenkomst kosten voor gemene rekening afgesloten met Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost. Daar zijn de activiteiten van de Calamiteitencoördinatoren in ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost en Veiligheidsregio Brabant-Noord maken deel uit van deze gemene rekening.

In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag) en de overige kosten van de Calamiteitencoördinatoren. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. De Calamiteitencoördinatoren zijn ondergebracht bij Veiligheidsregio Brabant-Noord en beide veiligheidsregio’s participeren voor een aandeel van 50% in de gemene rekening.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

3.6

Declarabele meerkosten wegens corona

In 2020 zijn de veiligheidsregio’s geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van covid-19. Op basis van de Wet op de Veiligheidsregio’s, hebben veiligheidsregio’s extra taken en opdrachten van de minister gekregen. De meerkosten worden door het ministerie van VWS direct vergoed aan de veiligheidsregio’s. Veiligheidsregio Brabant-Noord heeft die meerkosten waar mogelijk geregistreerd volgens het protocol dat door de hiervoor gevormde werkgroep is overeengekomen en zal op basis van deze gegevens een declaratie indienen ter hoogte van € 214.000. Wegens onzekerheid omtrent het exacte moment en bedrag van de toe te kennen vergoeding, is het voorzichtigheidsbeginsel toegepast en is geen verwachte opbrengst meegenomen in het verantwoorde resultaat van 2020. Hierin wordt dezelfde lijn gevolgd als die van de gemeenten voor vergelijkbare kosten. Totaaloverzicht Veiligheidsregio Brabant-Noord

Bedragen x € 1.000

Coronahotels/centra

Opgave kosten

Nvt Subtotaal

Inkoop en distributie PBM

Opgave kosten

Inkoop en distributie PBM

109.121

Subtotaal

109.121

Overige specifieke meerkosten

Opgave kosten

Extra taken Crisisbeheersing & rampenbestrijding

19.694

Subtotaal

19.694

Overige Meerkosten (reguliere taken)

Opgave kosten

Bedrijfsvoering

84.835

Subtotaal

84.835

Minder opbrengsten (verrekend met minder kosten; reguliere taken)

Opgave kosten

NVT Subtotaal Totaal



0 213.650

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4. Jaarrekening



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor latente verplichtingen die voorvloeien uit afspraken met (ex-) personeelsleden die een betalingsverplichting in de toekomst tot gevolg hebben wordt een voorziening gevormd. Technische uitgangspunten van de jaarrekening Voor 2020 is uitgegaan van de volgende technische uitgangspunten: Rekenrente • Rekenrente voor nieuwe investeringen door Brandweer Brabant-Noord is 1,5%. • De MKOB hanteert geen rekenrente.

• De GHOR bezit zelfstandig géén activa. Afschrijvingen • Investeringen beneden € 10.000 worden niet geactiveerd. Investeringen boven € 10.000 worden op grond van economische levensduur tegen histo• rische aanschafwaarde lineair afgeschreven. Btw compensatie • De door Brandweer Brabant-Noord betaalde btw inzake brandweertaken is vanaf 2014 niet meer compensabel. • De door Brandweer Brabant-Noord betaalde btw inzake taken die vallen onder Bevolkingszorg is daarentegen wel compensabel. Ten aanzien van weergegeven bedragen en toelichtingen: • Waar in dit document bedragen in duizenden euro’s worden getoond, worden deze bedragen niet tussentijds afgerond; weergegeven totalen zijn daarom de optelling van de exacte bedragen. Per programma worden afwijkingen van meer dan € 25.000 toegelicht. • De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De terminologie die in deze jaarrekening voor de posten in de Balans en het Overzicht van baten en lasten wordt gehanteerd, wijkt op enkele onderdelen af van het voorgeschreven jaarrekeningmodel volgens het BBV.

Wij zijn echter van mening dat deze afwijkende terminologie voor de gebruikers het inzicht in de jaarrekening ten goede komt, omdat hiermee meer recht wordt gedaan aan de verantwoording over de specifieke activiteiten van de veiligheidsregio.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Brandweer Brabant-Noord Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Op 7 november 2018 is de Nota Activabeleid Brandweer Brabant-Noord 2018 vastgesteld die per 1 januari 2018 in werking trad. In deze nota zijn de uitgangspunten geformuleerd zoals die worden gehanteerd op grond van het activabeleid. In de nota zijn uitgebreide tabellen voor de afschrijftermijnen per object opgenomen. De belangrijkste wijzigingen in deze Nota Activabeleid 2018 zijn, naast de aanpassing van enkele termijnen, een andere systematiek voor het starten van de afschrijvingen. Tot en met 2017 is als activeringsmoment aangenomen de maand waarin het object in gebruik werd genomen. In BBV-Notitie Materiële vaste activa worden drie keuzemogelijkheden genoemd waarvan we in de Nota Activabeleid 2018 voorstellen om met ingang van 2018 gedane investeringen te activeren en af te schrijven per 1 januari van het jaar volgend op de ingebruikname van het object (T+1). De totale afschrijvingskosten blijven bij deze systematiek gelijk; er vindt alleen een verschuiving in de toerekeningsperiode plaats. Deze wijziging vergroot het inzicht van de prognoses in de begroting. Voor specifieke informatie over het activabeleid en de afschrijftermijnen verwijzen we naar de Nota Activabeleid Brandweer Brabant-Noord 2018.

De volgende uitgangspunten worden voor BBN gehanteerd op grond van het activabeleid: a.

Kosten verbonden aan het afsluiten van geldleningen en het saldo agio/disagio verwerken we via de exploitatie. b. Kosten voor onderzoek en ontwikkeling activeren we alleen op het moment dat de investeringsbegroting voor een actief deze kosten benoemt. c. Bijdragen aan activa van derden activeren wij mits dit voldoet aan de voorwaarden. d. Software en eenmalige gebruikersrechten activeren we als een investering met economisch nut. e. Grond activeren we tegen verkrijgingsprijs of tegen de (lagere) actuele waarde. Op grond schrijven we niet af. f. Brandweer Brabant-Noord kent doorgaans alleen investeringen met economisch nut. g. Voor het activeren van een investering dient sprake te zijn van een meerjarig nut. h. Activa met een aanschafwaarde/verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 activeren we niet. i. Activa met een levensduur minder dan 3 jaar brengen we direct ten laste van de exploitatie, tenzij de wet of subsidieregeling anders voorschrijft. Activa met een levensduur gelijk aan of langer dan 3 jaar, activeren we. j. Gelijksoortige- en bulkuitgaven die individueel minder dan € 10.000 bedragen, maar als productgroep samen meer dan € 10.000 en die 3 jaar of langer gebruikersnut opleveren behandelen we als te activeren vaste activa. k. Voor de financiële activa bestaat alleen schatkistbankieren met een looptijd van ≥ 1 jaar l.

De Brandweer waardeert materiële vaste activa op basis van de verkrijgingsprijs en vermindert deze met de afschrijvingen. m. We waarderen de investeringen in materiële vaste activa inclusief btw en verminderd met eventuele fiscale aftrekposten. n. Het Algemeen Bestuur kan reserves ter dekking van de kapitaallasten voor investeringen met economisch nut benoemen. o. De Brandweer waardeert kosten voor onderzoek en ontwikkeling en bijdragen aan activa van derden tegen verkrijgingsprijs en vermindert deze met de afschrijvingen. p. De Brandweer waardeert schatkistbankieren aan de hand van de nominale waarde. q. De Brandweer waardeert voorraden tegen de verkrijgingsprijs en vermindert deze met de afschrijvingen. r. De Brandweer waardeert haar liquide middelen tegen nominale waarde.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

s. t. u. v. w. x. y. z.

De Brandweer waardeert vorderingen tegen nominale waarde en vermindert deze met de in de voorziening dubieuze debiteuren vermelde bedragen. De Brandweer hanteert de lineaire methode voor het afschrijven van activa. De afschrijvingstermijn mag nooit langer, maar wel korter zijn dan de technische levensduur. We starten met het afschrijven van een actief per 1 januari van het jaar volgend op het moment van ingebruikname c.q. na afronding van een investering. De Brandweer kan indien de investering dit noodzakelijk maakt gebruikmaken van de componentenbenadering. We schrijven activa af tot 0. Eventuele opbrengsten uit de restwaarden verantwoorden we als incidentele baten in de programma’s. De rentelasten berekenen we vanaf 1 januari van het jaar volgend op het moment van ingebruikname c.q. na afronding van een investering. Investeringskredieten die zijn gevoteerd in de jaren voorafgaande aan het verantwoordingsjaar en waar in dat jaar geen bestedingen op plaatsvonden, sluiten we af.

In onderstaand overzicht een korte recapitulatie van de gehanteerde afschrijftermijnen conform de Nota Activabeleid 2018 (AB, 7-11-2018). Materiele Activa C&R BBN en BZ Materiele Activa omschrijving

Afschrijvingsduur in jaren

Gronden en terreinen - Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen - Gebouwen

- Renovatie en bouwkundige aanpassingen

15 > < 20

- Bestrating en hekwerken

ICT voorzieningen - ICT bekabeling

- ICT hardware

4><8

- ICT smartphones en deskphones

3><5

Instrumenten en Apparatuur - Ademluchttoestellen, gelaatstukken en cilinders

10 > < 20

- Ademlucht test- en vulapparatuur

8 > < 15

- Duikapparatuur

5><7

- Electrisch en hydraulisch (red-)gereedschap

- IBGS/WVD, oefen & wedstrijdmateriaal en warmtebeeldcamera

8 > < 16

- Oppervlaktereddingsteam

- PPMO apparatuur

3 > < 10

- Standaardbepakkingsmaterialen op voer- en vaartuigen

5 > < 17

Persoonlijke beschermingsmiddelen - Chemiepak en gaspak

10 > < 12

- Uitrukhelmen en uitrukkleding

7 > < 10

- Uitrukkleding was- en droogapparatuur

10 > < 15

Verbindingsmiddelen - Portofoons, mobilofoons, semafoons/pagers, headsets en navigatie apparatuur

5><8

Werkmaterieel - Aanhangers en Aggregaten

- Grootwatertransportsysteem

- Haakarmbak gesloten en open

- Heftruck

- Poederblusaanhanger - Oefencontainer en oefentanks



16 8 > < 20

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Materiele Activa C&R BBN en BZ Vaartuigen - Brandweervaartuigen en waterongevallenboot

Voertuigen - Tankautospuit, Redvoertuig, Hulpverleningsvoertuig

16 > < 17

- Vrachtauto, Haakarmvoertuig, Waterwagen

16 > < 20

- Dienstauto's, Dienstbussen, Waterongevallenwagen voor boot bepakking

Inventaris - Airco-, Audio- en Video-installaties en apparatuur

- Hefkolommen

- Meubilair en Inventaris

3 > < 20

- Technische installaties

- Verlichting binnen en buiten

15 > < 25

- Werkplaatsgereedschap, materialen

8 > < 10

Vlottende Activa - Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Indien er sprake is incassorisico’s kan een voorziening wegens oninbaarheid worden gevormd. Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen betreft uitgezette gelden via schatkistbankieren. Worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Vaste passiva Eigen vermogen - Reserves Reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Jaarlijks wordt op basis van bestaande afspraken vastgesteld of de voorzieningen nog toereikend zijn om aan de daaruit voortvloeiende verplichtingen te voldoen. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende Passiva – Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Compensabele BTW Betaalde compensabele BTW van verschillende VR-taken werd in het verleden doorgeschoven naar gemeenten. Met ingang van 1 januari 2014 is de btw die wordt betaald door de Brandweer in zijn geheel niet langer compensabel. Eerder (per 1 oktober 2011) gold dat al voor GHOR, GMC/MKOB en multidisciplinaire taken.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Voor het programma Bevolkingszorg blijft de btw compensabel, doordat dit een gemeentelijke taak is. Het betreft een bescheiden bedrag en hiervan wordt jaarlijks opgave gedaan aan de deelnemende gemeenten. GHOR Vlottende activa Liquide middelen en overlopende activa Deze activa nemen we op tegen de nominale waarde op de balans van GGD Hart voor Brabant. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4.2

Balans

Onderstaande balans geeft de balanspositie weer van Veiligheidsregio Brabant-Noord. Samengestelde balans Veiligheidsregio Activa

Bedragen x € 1.000

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa

Pasiva

31-12-2020

31-12-2019

Vaste passiva -Materiele vaste activa

-Eigen vermogen

Investeringen met een

Algemene reserve

2.400

2.000

economisch nut

40.705

33.666

Bestemmingsreserves

8.443

7.174

Activa in ontwikkeling

1.285

156

Gerealiseerd resultaat1

1.258

5.525

136

27.500

18.000

1.589

3.463

45.461

32.031

-Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's -Vaste schuld Oh.len. binnl. banken en ov. F.I.2 Oh.len. v. OL (art 1A Wet fido)3 Oh. lening ov. binnenl. Sector3 Totaal vaste activa

41.990

33.823

Vlottende activa

Totaal vaste passiva Vlottende passiva

-Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare

-Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar

426

510

5.515

207

1.326

lichamen Uitzettingen in ’s Rijks

Banksaldi

Overige schulden

1.775

1.231

2.259

4.462

schatkist RC met niet-financiële instellingen Overige vorderingen -Liquide middelen Kassaldi

Banksaldi

236

-Overlopende activa Vorderingen op specifieke

-Overlopende passiva Voorschotten op specifieke

uitkeringen v. overige Nederlandse over-

uitkeringen

heidslichamen "Overige nog te ontvangen

1.464

1.525

/ vooruit betaalde bedragen "

Overige nog te betalen / vooruit ontvangen bedragen

Totaal vlottende activa

7.504

3.901

Totaal vlottende passiva

4.034

5.693

Totaal generaal

49.494

37.724

Totaal generaal

49.494

37.724

Intercompany-vorderingen worden niet opgenomen in de totaalbalans. In 2020 doen deze zich ook niet voor. 1. Bij het gerealiseerde resultaat ad € 3.000 is het saldo/resultaat van de GHOR (bij de VR) nu inbegrepen i.t.t. de voorgaande verantwoording. De weergave van de vergelijkende



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

2. 3.

cijfers van 2019 is niet aangepast ten opzichte van Jaarrekening 2019. Oh.len. binnl. banken en ov. F.I: onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen; Oh.len. v. OL (artikel 1A Wet fido): onderhandse leningen van openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden.

4.2.1 Deelbalans BBN (inclusief Bevolkingszorg) Balans BBN (inclusief Bevolkingszorg) Activa

Bedragen x € 1.000

31-12-2020

31-12-2019

-Materiele vaste activa Investeringen met een

31-12-2020

31-12-2019

-Eigen vermogen

40.705

33.593

1.285

156

economisch nut Activa in ontwikkeling

Pasiva

-Financiële vaste activa

Algemene reserve

2.400

2.000

Bestemmingsreserves

8.443

6.219

Gerealiseerd resultaat

-749

1.076

5.525

136

27.500

18.000

1.589

3.463

44.708

30.894

-Voorzieningen

Bijdrage aan activa in eigen-

Voorzieningen voor verplich-

dom van derden

tingen, verliezen en risico's -Vaste schuld Oh.len. binnl. banken en ov. F.I.1 Oh.len. v. OL (art 1A Wet fido)2

Totaal vaste activa

41.990

33.749

Vlottende activa

Totaal vaste passiva Vlottende passiva

-Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare

426

-Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar 589

lichamen

Banksaldi Overige schulden

Uitzettingen in ’s Rijks

5.515

207

Kassaldi

Banksaldi

236

1.775

1.045

schatkist Dubieuze debiteuren Overige vorderingen -Liquide middelen

-Overlopende activa Vorderingen op specifieke

-Overlopende passiva 17

Voorschotten op specifieke

uitkeringen v. overige Nederlandse over-

uitkeringen

heidslichamen "Overige nog te ontvangen

711

687

/ vooruit betaalde bedragen "

Overige nog te betalen / voor-

2.259

3.624

uit ontvangen bedragen

Totaal vlottende activa

6.751

1.814

Totaal vlottende passiva

4.034

4.669

Totaal generaal

48.742

35.563

Totaal generaal

48.742

35.563

1. 2.



Oh.len. binnl. banken en ov. F.I: onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen; Oh.len. v. OL (art 1A Wet fido): onderhandse leningen van openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden.

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Niet uit de balans blijkende verplichtingen: 1. Huurcontract pand Kooikersweg 2 ad € 209.680 per jaar (2020-2023). 2. Overeenkomst werkplekken/netwerkfaciliteiten RAM IT ad € 816.000 per jaar met een initiële looptijd van vier jaar. 4.2.2 Deelbalans GHOR GHOR balans 2020

Bedragen x € 1.000

Activa

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa

Pasiva

31-12-2020

31-12-2019

Vaste passiva -Materiele vaste activa

-Eigen vermogen

Investeringen met een economisch nut

Totaal vaste activa

Vlottende activa

Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Te verdelen resultaat

753

Totaal vaste passiva

753

Vlottende passiva

-Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar

-Vlottende schuld

-Liquide middelen -Overlopende activa

-Overlopende passiva

Balanssaldo GHOR

753

961

Overige overlopende passiva

961

Totaal vlottende activa

753

961

Totaal vlottende passiva

961

Totaal generaal

753

961

Totaal generaal

753

961

Het aandeel van de VR in het gerealiseerde saldo van de GHOR ad € 753.000 is nu weergegeven als resultaat i.t.t. de voorgaande verantwoording. Het aandeel van de VR in het gerealiseerde saldo van de GHOR in 2019 ad € 946.000 is weergegeven als onderdeel van de overlopende passiva, zoals in voorgaande jaarrekening.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Balans MKOB

Bedragen x € 1.000

Activa

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa

Pasiva

31-12-2020

31-12-2019

Vaste passiva -Materiele vaste activa

-Eigen vermogen

Investeringen met een

Algemene reserve

economisch nut

Bestemmingsreserves

955

Gerealiseerd resultaat

181

-Voorzieningen -Vaste schuld Totaal vaste activa

Vlottende activa

Totaal vaste passiva

1.136

Vlottende passiva

-Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare

-Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar -

lichamen

Overige schulden

Uitzettingen in ’s Rijks

186

schatkist RC met niet-financiële instel-

1.326

lingen -Liquide middelen Kas

1 -Overlopende activa

-Overlopende passiva

Overige nog te ontvangen

/vooruit betaalde bedragen

149

uit ontvangen bedragen

Totaal vlottende activa

1.397

Totaal generaal

1.471



Overige nog te betalen / voorTotaal vlottende passiva Totaal generaal

335

1.471

Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4.3

Toelichting op de balans

De balans wordt per onderdeel toegelicht, waarbij per onderdeel de kolommen worden besproken. ACTIVA De in de balans opgenomen activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vaste activa – Materiële vaste activa BBN (inclusief Bevolkingszorg) Vaste activa VRBN (exclusief GHOR)

Bedragen x € 1 Boek-

Act. in

Investerin-

Desinves-

Herwaar-

Afschrij-

Boek-

waarde

ontw.

gen

teringen

dering

vingen

waarde

31-12-2019

2019*

Herrubri-

31-12-2020

cering** Gronden en terreinen

1.952.645

Bedrijfsgebouwen

9.000.345

71.738

391.526

8.538.347

-391.126

858.051

8.615

82.087

1.561.119

1.139.671 16.943.972

Vervoermiddelen

1.618.340

14.965.488

14.196.585

Machines, apparaten en installaties

6.436.736

Overige materiële vaste activa

1.237.573

Materiële vaste activa

33.592.788

156.219

Activa in ontwikkeling (OHW) 2019

156.219

-156.219

Activa in ontwikkeling (OHW) 2020

Totaal inclusief OHW

84.481

33.749.007

1.219.121

1.016

17.129

912.266

206.672

-17.129

267.654

1.159.462

10.822.192

10.031

82.087

3.937.931

40.705.324 -

1.284.910 -

6.844.185

12.107.102

1.284.910 10.031

82.087

3.937.931

41.990.234

De objecten waarvoor aanbetalingen zijn gedaan in 2019 ad € 156.219 zijn in 2020 geactiveerd. Bij enkele objecten is tijdens de laatste datamigratie de hoofdgroep gecorrigeerd.

In totaal is er in 2020 € 13.691.020 uitgegeven aan investeringen (incl. OHW 2020), waarvan € 12.382.488 tezamen met onderhanden werk 2019 is geactiveerd. Het bedrag van € 1.284.910 aan onder handen werk vanuit 2020 is in de balans opgenomen onder Activa in ontwikkeling. Daarnaast is een aanbetaling ad € 23.622 voor een oefenchassis, die betrekking heeft op investeringen, opgenomen onder overlopende activa. Er is over 2020 geen sprake van ‘Bijdragen van derden’ of ‘Afwaarderingen van activa’. Wel is er extra afgeschreven op activa die in de loop van 2020 buiten gebruik zijn gesteld of als gevolg van overdracht geherwaardeerd zijn. Deze bedragen zijn opgenomen in de kolom Desinvesteringen en Herwaardering/Herrubricering. Hierin zijn ook de boekwaarden van de kazernes verwerkt die teruggegaan zijn naar de gemeenten om vervolgens weer onder gewijzigde voorwaarden te zijn overgedragen. De werkwijze van desinvestering en terugname van de (resterende) kazernes tegen nieuwe overnameprijzen is conform het AB-besluit van 16 januari 2019. Omschrijving investering BBN-BZ

Bedragen x € 1

Primair

Investe-

Wijzigin-

Investe-

Uitgaven Re-

Uitgaven

investe-

ringskre-

gen Berap

ringskre-

alisatieexcl

OHW 2020

ringskre-

diet

diet (na

OHW 2020

diet Materieel

Restant

Vrijval

Overhevelingskrediet

wijziging)

1-1-2020

2020

31-12-2020

44.196,00

31-12-2020

2020

2121 e.v.

4.188.510

2.319.344

1.868.561

4.187.905

2.057.152,15

23.622,23

2.107.131

131.998

2.239.129

45.264.578

46.884.578

10.166.878,91

1.266.445,44

35.451.254

-15.000

35.436.254

635.616

314.675,61

18.464,60

302.476

-120.941

181.535

47.768.755

51.708.099

12.538.706,67

1.308.532,27

37.860.860

-3.943

37.856.917

Huisvesting

46.956.316

1.620.000

ICT-DIV

719.492

51.864.318

3.939.344



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Toelichting Materieel Voor de investeringen in materiaal draaien we proactief mee in de begrotingscyclus en zijn we op tijd met het aanleveren van onze financiële gegevens op het gebied van de (her)investeringen van materieel en materiaal. Dit betekent dat we na het vaststellen van het investeringsplan 2021-2024 in de programmabegroting, in 2020 al bestellingen kunnen plaatsen voor het jaar 2021. Het directe resultaat hiervan is dat voertuigen nu ook daadwerkelijk in het jaar vervangen worden waarin deze vervanging gepland is. Verder is er een meerjarig investeringsplan (2020 – 2035) opgesteld waarin alle (her)investeringen en de vervangingsplanning zijn vastgelegd. In 2020 is een aantal kredieten geheel afgerond waarvan het saldo vrij komt te vallen (zie onderstaand overzicht). Toelichting Huisvesting Afgelopen jaren is een groot deel van de inventarissen op de kazernes in beeld gebracht. Op basis van deze informatie kunnen (her)investeringsplannen worden opgesteld. In het kader van de visie op kantoorhuisvesting zijn projecten gestart voor de bouw van een centraal kantoor in ’s-Hertogenbosch en een logistiek steunpunt in Zeeland. In 2020 zijn de kazernes overgedragen en inmiddels ook getaxeerd. Voor het groot onderhoud aan kazernes is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld.

Toelichtingen Informatisering en Automatisering Op het gebied van informatisering en automatisering is het AFAS-HRM systeem in 2019 in gebruik genomen. In 2020 volgde ook AFAS voor Financiën. Dit wordt in de loop van het jaar uitgebreid met de inkoopmodule, verplichtingenregistratie en rapportages. Er is een aanbestedingstraject doorlopen voor de aanschaf van een Materieelbeheersysteem. Inmiddels is de gunning afgerond en wordt dit jaar gestart met de inrichting van dit nieuwe systeem. Vlottende activa - Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vlottende activa VRBN (exclusief GHOR) Soort vordering Vorderingen openbare lichamen Intercompany vorderingen (MKOB) Intercompany vorderingen (GHOR) Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige vorderingen Totaal

Bedragen x € 1 Saldo per

Saldo per

31-12-2020

31-12-2019

425.569

510.380

78.555

5.514.514

207.129

3.103

2.099

5.943.186

798.163

Er zijn geen oninbare vorderingen. Vorderingen op GHOR en MKOB in verband met onderlinge leveringen zijn niet opgenomen in de samengestelde balans (alleen voor 2019 van toepassing).



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Vlottende activa - Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen kent de volgende componenten: Liquide middelen VRBN (exclusief GHOR)

Bedragen x € 1

Soort saldo

Saldo

31-12-2020

31-12-2019

Kassaldi

155

140

Banksaldi

79.902

235.563

Totaal

80.057

235.703

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren

Bedragen x € 1

Verslagjaar (1) (2)

Drempelbedrag

326 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

220

274

237

275

106

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

43.470

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat

43.470

kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de €

500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,0075 +

Drempelbedrag

326

(4c)*0,002 met een minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

19.983

24.909

21.836

25.296

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks

220

274

237

275

schatkist aangehouden middelen

Bovenstaande tabel betreft de verplichte weergave van de buiten de schatkist aangehouden middelen van de veiligheidsregio ten opzichte van het geldende drempelbedrag. Hieruit kan worden afgeleid (zie regel 3a) dat de aangehouden middelen steeds onder deze drempel bleven. Vlottende activa - Overlopende activa Onderstaande specificatie geeft de opbouw van de saldi weer: Overlopende activa VRBN (exclusief GHOR), Specifieke uitkeringen

Specifieke uitkeringen

Bedragen x € 1

Saldo te

Ontvangen

Toevoegingen

Saldo te

vorderen

bedragen 2020

2020

vorderen

31-12-2019

31-12-2020

Subsidie Impuls Omgevingsveiligheid

93.673

139.766

63.495

17.402

Totaal vorderingen specifieke

93.673

139.766

63.495

17.402

uitkeringen

De subsidie wordt uitgekeerd door de provincie Zuid-Holland (overige Nederlandse overheidslichamen).



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Overlopende activa VRBN (exclusief GHOR), Overige Bedragen x € 1 Nog te ontvangen

Saldo

31-12-2020

31-12-2019

Doorbelasting Openbare lichamen en bijdragen loonkosten

71.507

Waarborg huurovereenkomst

40.000

237.095

Diverse

21.923

64.836

Seponeringen en verwachte crediteringen

16.820

313

Declarabele stortingen voorwaardelijk ouderdomspensioen (VOP)

49.591

Intercompany GHOR

15.272 150.249

367.108

8.933

Diverse verzekeringen

305.201

172.980

ICT, telefonie e.d.

106.896

113.477

Overig

94.234

4.810

Aanbetaling investering

23.622

Kantoorhuur

18.727

Abonnementen

11.698

19.601

560.378

310.868

710.627

686.908

BTW rekening te vorderen Vooruitbetaald

Totaal overige activa

PASSIVA Vaste passiva - Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen VRBN

Bedragen x € 1 Saldo per

Saldo per

31-12-2020

31-12-2019

Algemene reserve

2.400.000

2.000.000

Bestemmingsreserves

8.443.259

6.218.887

Gerealiseerd resultaat BBN

-852.041

1.047.782

Gerealiseerd resultaat BZ

102.553

28.426

10.093.771

9.295.094

752.877

NVT*

Totaal VRBN (exclusief GHOR) Gerealiseerd resultaat GHOR-programma VR Totaal VRBN

10.846.648

*) Het overschot/resultaat binnen het GHOR-programma van de VR werd in jaarverantwoording 2019 als verplichting weergegeven; het betrof voor 2019 € 945.577. Begin 2020 bestond er nog een tegoed bij de MKOB in de bestemmingsreserve Onvoorziene kosten samenvoeging meldkamers waarvan € 438.561 toekwam aan VRBN (2e begrotingswijziging 2020, AB 4-11-2020). Dit is gedurende 2020 ontvangen.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Reserves Reserves VRBN Omschrijving

Bedragen x € 1 Saldo

Bestem-

Dotaties

Onttrek-

Resultaat

Saldo

31-12-2019

ming 2019

2020

king-

2020

31-12-2020

en 2020 Resultaat Te verdelen resultaat 2019 Saldo GHOR 2019 (gemeenten)

1.076.207

-1.076.207

945.577

-945.577

Te verdelen resultaat 2020

3.389

(BBN/BZ/GHOR) Subtotaal

2.021.784

-2.021.784

Algemene reserve*:

2.000.000

400.000

Subtotaal

2.000.000

400.000

Algemene reserve: 2.400.000 -

-37.450

2.400.000

Bestemmingsreserves: Activiteitenbudget vrijwilligers

37.450

74.984

Realistisch oefenen

183.199

25.000

Kwaliteitsverbetering brandweeron-

137.564

74.984 208.199

-2.790

134.775

derwijs BZK Materieel haakarmvoertuig Kapitaallasten materieel & materiaal

72.351

-7.465

64.886

2.863.436

841.363

3.704.798

Huisvesting

500.066

354.000

854.066

Bevolkingszorg

185.868

Doorontwikkeling VR Eigen Risico 3e jaar WW

185.868

2.217.594

-197.012

21.359

Groot onderhoud

2.020.583

12.483

33.842

370.000

791.258

1.161.258

Subtotaal

6.218.887

370.000

2.099.088

-244.716

8.443.259

Totaal reserves

10.240.671

-1.251.784

2.099.088

-244.716

-749.488

10.846.648

Restitutie Restitutie aan deelnemende gemeen-

677.782

ten (BBN) Restitutie aan deelnemende gemeen-

28.426

ten (BZ) Restitutie aan deelnemende gemeen-

545.577

ten (GHOR VR) Totaal voorgaand resultaat

Opm.: de dotatie in de reserve Eigen risico 3e jaar WW is in de overzichten van baten en lasten niet onder reservemutaties weergegeven, aangezien deze via de loonjournaalpost op een groot aantal salarisbudgetten drukt; het resultaat op GHOR-programma van de VR is niet meegenomen.

Conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 1 juli 2020 werd uit het overschot 2019 op het GHOR-programma € 400.000 toegevoegd aan de Algemene reserve van de veiligheidsregio. Uit het resultaat van de brandweer werd € 370.000 toegevoegd aan de reserve Groot onderhoud. Het resterende resultaat werd gerestitueerd aan de deelnemers conform de bijgedragen bedragen (de GGD restitueerde het resterende overschot van de GHOR rechtstreeks aan de deelnemers).



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Algemene reserve De algemene reserve dient om onvoorziene risico’s op te vangen. De stand van de Algemene Reserve was € 2,0 miljoen op 31-12-2019 en, na resultaatbestemming 2019, was dit € 2,4 miljoen op 31-12-2020. Bestemmingsreserves BBN (inclusief Bevolkingszorg) In november 2017 is de geldende Nota reserves en voorzieningen vastgesteld (AB 12 november 2017). Het Algemeen Bestuur heeft – met het oog op de incidentele uitgaven vanwege het Beleidsplan 2020-2023 en de realisatie van de hoofd- en nevenlocatie – besloten om de positieve resultaten 2018 van GHOR en MKOB aan de reserves voor Huisvesting en Doorontwikkeling Veiligheidsregio toe te voegen. Zie bovenstaand overzicht. Deze toevoegingen en de reservemutaties van de brandweer ten laste van de exploitatie 2020 worden hieronder nader toegelicht, waarbij ook de structurele en incidentele mutaties zijn geduid. Overzicht structurele mutaties reserves VRBN

Bedragen x € 1 Begroting na wijziging

Reserve Activiteitenbudget vrijwilligers

Onttrekkin-

Waarvan

gen

structureel

-37.450

Realisatie

Dotaties

Waarvan

Ontrekkin-

Waarvan

structureel

gen

structureel

Realistisch oefenen

25.000

Dotaties

-37.450

74.984

25.000

Kwaliteitsverbetering brandweer-

Waarvan structureel

25.000 -2.790

25.000

onderwijs BZK Materieel haakarmvoertuig

-7.465

Kapitaallasten materieel & materiaal

750.000

841.363

Huisvesting

354.000

Bevolkingszorg Doorontwikkeling VR

-197.012

Eigen Risico 3e jaar WW

12.483

Groot onderhoud

Totaal

-44.915

-7.465

1.129.000

25.000

-244.716

791.258 -7.465

2.099.088

25.000

Reserve Activiteitenbudget vrijwilligers Als onderdeel van de resultaatbestemming 2012, heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de vorming van de reserve activiteiten budgetten om daar jaarlijks het restant van de budgetten voor activiteiten van vrijwilligers in te storten. Dit bedrag (€ 74.984 in 2020) wordt toegevoegd aan het volgende begrotingsjaar. Reserve realistisch oefenen Deze reserve is bedoeld voor de vierjaarlijkse operationele training officieren. Jaarlijks wordt één vierde van het benodigde bedrag (€ 25.000 in 2020) gedoteerd aan de reserve. Eenmaal in de vier jaar wordt de reserve aangewend ter dekking van de werkelijke uitgaven. Reserve Kwaliteitsverbetering brandweeronderwijs Voor de periode september 2005 tot en met december 2007 heeft Brandweer Brabant-Noord, via de NVBR, een aanvraag ingediend voor ESF-subsidie. Daarnaast kon er jaarlijks tot en met 2012 een nieuwe aanvraag voor ESF-subsidie worden ingediend. De ESF-gelden worden besteed ten gunste van de versterking van de vakbekwaamheid. Het gaat om eenmalige investering in training en oefenprogramma’s, aangezien de ESF-gelden voor dit doel zijn



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

geoormerkt en het Europese project inmiddels is beëindigd. In 2020 werd € 2.790 besteed aan kwaliteitsverbetering en onttrokken aan deze reserve, waarna het saldo op 31-12-2020 € 134.775 was. Reserve BZK Materieel haakarmvoertuig Ter vervanging van een haakarmvoertuig uit de brandweercompagnie is in 2010 een vaststellingsbeschikking van € 142.645 van BZK ontvangen. Op grond van het activabeleid is deze investering geactiveerd. Ter dekking van de afschrijving valt tot en met 2030 jaarlijks 1/20e deel van reserve vrij ten gunste van de exploitatie. Reserve Kapitaallasten Materieel en Materiaal Het overschot aan kapitaallasten met betrekking tot materieel en materiaal ad € 841.363 is gestort in de daartoe gevormde bestemmingsreserve. De stand van de reserve per 31 december 2020 is € 3.704.798. Deze reserve heeft tot doel om boekverliezen door desinvesteringen en afboekingen van materieel en materiaal op te vangen. Periodiek zal een analyse worden gedaan of de hoogte van de reserve in verhouding is tot de af te dekken kapitaallasten. Uiterlijk 1 januari 2026 zal de reserve worden opgeheven. Reserve Huisvesting Het Algemeen Bestuur heeft op 3 juli 2019 besloten om € 0,5 miljoen te doteren aan de reserve Huisvesting. Deze reserve heeft tot doel om de hogere kapitaallasten van de nevenlocatie te dekken.

Daarnaast worden met deze middelen de kosten voor de tijdelijke huisvesting, de verhuizing en de schoonmaak van de hoofdlocatie gedekt. Deze reserve heeft eind 2020 een stand van € 0,9 miljoen. Conform het DB-besluit van 3 juni 2020 – wat ook terugkwam in de Bestuursrapportage 2020 – storten we komende jaren nog aanvullende middelen in deze reserve om de hogere kosten van de nevenlocatie te dekken. Reserve Bevolkingszorg Bij het van start gaan van Bevolkingszorg als programma van de veiligheidsregio in 2015 is een reserve ingesteld waarmee jaarlijks overschotten en tekorten binnen dit programma verrekend worden. Deze reserve heeft een plafond van € 150.000. Bij de resultaatbestemming 2017 (AB 04-07-2018), is door het bestuur besloten het resultaat 2017 van Bevolkingszorg (€ 35.868) toe te voegen aan deze reserve en daarmee het door haar ingestelde plafond tijdelijk te overschrijden. De stand van de reserve per 31 december 2020 is ongewijzigd € 185.868. Reserve Doorontwikkeling Veiligheidsregio (voorheen: Versteviging brandweerorganisatie) Deze reserve heeft tot doel om de uitgaven uit het beleidsplan 2020-2023 te dekken. In 2020 werd € 197.012 besteed aan projecten en onttrokken aan deze reserve, waarna het saldo op 31-12-2020 € 2.033.106 was. Hoewel de uitgaven verbonden aan het beleidsplan – net als de opdrachten – vertraagd zijn, verwachten we o.b.v.

de projectplannen dat deze in ’21, ’22 en ’23 alsnog volgen. Eigen risico 3e jaar WW De dotatie in de reserve Eigen risico 3e jaar WW ad € 12.483 is in de overzichten van baten en lasten niet onder reservemutaties weergegeven, aangezien deze via de loonjournaalpost op een groot aantal salarisbudgetten drukt. Reserve Groot Onderhoud Deze reserve heeft tot doel om schommelingen in de kosten voor groot onderhoud aan kazernes over de jaren heen op te vangen (egaliseren). Deze reserve heeft eind 2020 een stand van € 1,2 miljoen. Uit de recent geactualiseerde meerjarenonderhoudsplannen (MJOP’s) – die we per kazerne hebben – blijkt dat we deze middelen komende jaren ook nodig hebben.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Resultaat BBN en Bevolkingszorg Het gezamenlijke resultaat 2020 van Brandweer en Bevolkingszorg bedroeg € 749.488 nadelig, opgebouwd uit een nadelig resultaat voor Brandweer Brabant-Noord (€ 852.041) en een voordelig resultaat voor Bevolkingszorg Brabant-Noord (€ 102.551). Een voorstel aangaande het resultaat zal aan het bestuur worden voorgelegd. Resultaat GHOR Zoals toegelicht in paragraaf 2.5, heeft de GHOR vanwege de overeenkomst Kosten voor gemene rekening aan de kant van de GGD geen resultaat. De daadwerkelijk door gemeenten aan de VR uitbetaalde bijdragen ten behoeve van de GHOR op basis van de begroting en de inwoneraantallen, plus de BDUR, zijn over 2020 € 753.000 hoger dan de werkelijke kosten voor de VR. Het verschil tussen de bijdrage in deze kosten en de inkomsten bij de VR beschouwen we als resultaat van de VR en in samengevoegde overzichten is dit ook dit vermeld als onderdeel van het resultaat. Over 2019 bedroeg dit overschot € 946.000, waarvan € 400.000 werd toegevoegd aan de Algemene Reserve van de VR. Het werd op dat moment echter nog niet als resultaat beschouwd maar als kortlopende schuld.

(Afwikkeling) bestemmingsreserves MKOB Reserve Onvoorziene kosten samenvoeging meldkamers De reserve Onvoorziene kosten samenvoeging Meldkamers is gevormd uit het resultaat GMC van 2016 en conform bestuurlijke besluitvorming is de algemene reserve van het GMC aan deze reserve toegevoegd. Gedurende 2019 hebben zich geen onvoorziene kosten voorgedaan die de reguliere budgetten overschreden waardoor deze reserve in 2019 niet werd aangewend en er begin 2020 er nog een tegoed bestond waarvan € 438.561 toekwam aan VRBN (2e begrotingswijziging 2020, AB 4-11-2020). Dit is gedurende 2020 ontvangen. Vaste passiva - Voorzieningen Voorzieningen VRBN Omschrijving FLO

Bedragen x € 1 Saldo

Toevoe-

Aanwen-

31-12-2019

ging

ding

31-12-2020

7.199.002

1.785.895

5.525.218

112.112

Personeel

24.104

-24.104

Totaal voorzieningen

136.216

7.174.897

Vrijval

Saldo

1.785.895

5.525.218

Voorziening FLO Na de regionalisering van de FLO-kosten heeft VRBN de FLO-voorziening ingesteld om de kosten over de periode 2020-2048 op te vangen. Het bedrag dat we jaarlijks opzij zetten in de FLO-voorziening bedraagt € 352.000. Dit bedrag komt uit de gemeentelijke bijdrage en als de FLO in 2048 is afgewikkeld dan wordt dit in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage. Ten tijde van de eindcontrole 2020 heeft de accountant vastgesteld dat het saldo van de voorziening – in combinatie met de jaarlijkse dotatie – voldoende is om de FLO-kosten te dekken. Voorziening personeel Deze voorziening bevatte een saldo voor een medewerker met FLO-rechten en daarom is deze voorziening opgegaan in de voorziening FLO.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Vaste passiva - Vaste schulden Langlopende schulden VRBN (exclusief GHOR) Datum

Looptijd

Bedragen x € 1.000

Oorspr.

Restant

opname

Bedrag

geldlening

Naam geldgever B.N.G. Leningnr.

Opname

Aflossing

Restant

Rente per-

Rente

2020

geldlening

centage

Boekjaar

Lang.

Schuld

2020

31-12-2019

31-12-2020

01-08-16

10 jaar

5.000

3.500

500

3.000

0,46%

01-03-17

10 jaar

5.000

4.000

500

3.500

23-10-18

10 jaar

4.000

3.500

400

3.100

0,75%

01-03-19

10 jaar

1.000

100

900

18-12-19

15,7 jaar

3.000

0,35%

18-12-19

20,6 jaar

3.000

0,51%

17-01-20

30,8 jaar

6.000

0,69%

23-04-20

25,2 jaar

5.000

0,59%

40.110628(1)* B.N.G. Leningnr. 40.110628(2)* B.N.G. Leningnr. 40.112266(1)** B.N.G. Leningnr. 40.112266(2)** B.N.G. Leningnr. 40.113459 B.N.G. Leningnr. 40.113460 B.N.G. Leningnr. 40.113544 B.N.G. Leningnr. 40.113865

Sub Totaal Gemeente

1.500

27.500

32.000

18.000

11.000

150

div**

1.545

1.313

3,50%

div**

1.857

1.627

1.589

3,50%

div**

628

523

3,50%

Grave Gemeente

Haaren Gemeente Cuijk (kazerne Haps) -0

-0

Sub Totaal

4.030

3.463

1.874

1.589

Totaal

36.030

21.463

11.000

3.374

29.089

207

Waarvan af te lossen op korte termijn (2021):

2.250

* B.N.G. Lening nr. 40.110628: de financiering werd deels in 2017 en deels in 2018 opgenomen; **B.N.G. Lening nr. 40.112266: de financiering werd deels in 2018 en deels in 2019 opgenomen; div*: het betreft hier diverse looptijden m.b.t. verschillende zaken (grond, gebouw, installatie, inrichting, krediet); hierom is besloten om de looptijden niet specifiek te vermelden. De leningen die via de BNG bank zijn aangetrokken betreffen de financiering van investeringen, waaronder de recentelijke overnames van kazernes. De langlopende schulden aan de gemeenten betreffen de leningen die verstrekt waren door de vermelde gemeenten voor de overname van de verschillende kazernes en gronden. Voor zover de definitieve overname van deze kazernes is afgewikkeld, zijn de gemeentelijke leningen vervangen door de eerder genoemde financieringen.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Vlottende passiva - Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar BBN De rekeningen-courant vertoonden per 31 december 2020 geen negatief saldo. Vlottende passiva VRBN, Overige schulden

Crediteurensaldo

Bedragen x € 1 Saldo per

Saldo per

31-12-2019

31-12-2020

1.774.593

1.110.789

1.774.593

1.045.173

Correctie m.b.t. volgend boekjaar* Totaal

-65.615

* De boekingen in het crediteurensaldo die betrekking hebben op kosten geboekt als ‘vooruitbetaald’ en die uiteindelijk niet voor 31 december werden betaald zijn in mindering gebracht (2019). Vlottende passiva - Overlopende passiva Overlopende passiva VRBN (exclusief GHOR), overige Nog te betalen

Bedragen x € 1 31-12-2020

31-12-2019

Loonbelasting en sociale lasten

828.822

1.865.969

Salarissen/Personeel

787.807

900.362

Diverse crediteuren

262.699

240.898

Diverse gemeenten

173.934

200.622

Verzekeringen

74.555

65.894

Belasting

59.743

124.229

BNG

35.817

12.947

Veiligheidsregio's

27.607

Personeel-PVs

5.168

GGD

1.645

Overig

1.384

1.742 376

Intercompany (GHOR)

178.000

Energie

28.712

Overig - publiek

4.093 2.259.180

3.623.845

2.259.180

3.623.845

Vooruit ontvangen algemeen Vooruitontvangen algemeen

Totaal overige passiva

Bij de brandweer was er geen sprake van voorschotten op specifieke uitkeringen.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Overlopende passiva GHOR overige

Bedragen x € 1

Nog te betalen

31-12-2020

31-12-2019

Brandweer Brabant-Noord

15.272 -

15.272

752.877

945.577

752.877

945.577

752.877

960.849

Vooruit ontvangen algemeen Niet-bestede bijdragen deelnemende gemeenten

Totaal overige passiva

Vanaf 2020 wordt dit beschouwd als resultaat van de VR en is de restitutie van dit bedrag geen automatisme. Het wordt dan ook weergegeven als resultaat en niet als verplichting (Samengestelde balans VR). Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende bestaande verplichtingen 1. Brandweer: huurcontract pand Kooikersweg 2 ad € 209.680 per jaar (2020-2023). 2. Brandweer: overeenkomst werkplekken/netwerkfaciliteiten RAM IT ad € 816.000 per jaar met een initiële looptijd van vier jaar. Europese aanbestedingen in 2019 die tot verplichtingen leiden Conform aanwijzingen van de Commissie BBV, dienen afgesloten “meerjarige contracten in de toelichting op de jaarrekening bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ opgenomen te worden voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten”. Aangezien interne aanbestedingsregels niet tot het normenkader behoren (niet zijn vastgesteld door de Algemeen Bestuur), geldt de vermelding van de “niet uit de balans blijkende verplichtingen” alleen voor de contractwaarden van aanbestedingen waarbij de contractwaarde de Europese aanbestedingsdrempel overschrijdt en waarop de Europese aanbestedingsregels van toepassing zijn. Een overzicht van deze verplichtingen is opgenomen in bijlage 1.

4.4

Toelichting op de baten en lasten

In deze paragraaf wordt het overzicht van de baten en de lasten en de toelichting op de voornaamste verschillen per programma weergegeven. 4.4.1

Overzicht van baten en lasten

Onderstaand treft u het overzicht van de baten en de lasten. In het overzicht wordt de begroting voor wijziging en begroting na wijziging vergeleken met de realisatie.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Totaaloverzicht Veiligheidsregio Brabant-Noord

Bedragen x € 1 Begroting

Begroting

2020 Primair

2020

Lasten

Werkelijk 2020

Werkelijk 2019

38.550

na wijziging

BBN

42.770

42.158

41.340

GHOR

2.442

1.961

1.716

1.470

MKOB

4.984

675

541

567

424

45.887

44.659

43.622

45.429

3.558

BZ Totaal lasten Baten BBN

2.670

1.925

1.696

GHOR

MKOB

2.670

1.925

1.696

3.926

-43.217

-42.734

-41.926

-41.502

BBN

40.118

40.645

40.644

36.429

GHOR

2.442

2.469

2.416

MKOB

4.766

665

669

452

334

-11

-375

43.225

44.089

43.771

43.688

1.356

1.845

2.185

1.129

2.087

957

Totaal baten Saldo Programma's

368

Algemene Dekkingsmiddelen

BZ BBN, Saldo financieringsfunctie Totaal algemene middelen (Gerealiseerd) Totaal saldo van baten en lasten Dotatie aan reserves BBN GHOR

MKOB

1.129

2.087

957

245

943

subtotaal dotaties Onttrekking aan reserves BBN GHOR

MKOB

245

974

Saldo verrekening reserves

subtotaal onttrekkingen

-8

-1.084

-1.842

Gerealiseerd resultaat

272

2.203



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

4.4.2

Verschillenanalyse

Hieronder zijn per financieel thema de voornaamste verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie weergegeven. Per thema en onderwerp geven wij een korte toelichting. De bedragen worden gevolgd door een I of S, die aangeven of het incidentele of structurele afwijkingen ten opzichte van de begroting betreft. Veiligheidsregio Brabant-Noord (exclusief GHOR) PER PROGRAMMA Risicobeheersing Onderdeel

Bedragen x € 1.000

Toelichting

Nadeel

Voor-

I/S*

deel Bedrijfsvoe-

Een voordeel wegens reguliere activiteiten die vooralsnog geen doorgang

ringskosten

konden vinden, voornamelijk in het kader opleiding en training.

Overig voor-

Diverse kleinere afwijkingen

Mutaties

Voor de uitvoering van de projecten uit het beleidsplan is € 13.000 onttrok-

reserves

ken aan de reserve doorontwikkeling die niet in de reguliere begroting was

deel

verwerkt. Totaal analyse Risicobeheersing

103

Per saldo na verrekening reserves

103

*) Waar een afwijking geduid is als incidenteel/structureel (I/S), is nader te bepalen of en welke structurele componenten hiervan deel uitmaken. Brandweerzorg Onderdeel

Bedragen x € 1.000 Toelichting

Nadeel

Voor-

I/S*

deel Huisvesting

Op de budgetten van huisvesting is een groot voordeel ( € 791.000) ont-

818

663

546

staan doordat de budgetten voor groot onderhoud die zijn overgedragen niet ineens worden uitgegeven. Zoals eerder afgestemd met het bestuur worden de uitgaven gereguleerd via de reserve groot onderhoud dus het saldo van 2020 ad € 791.000 wordt aan deze reserve gedoteerd. Verder zijn door de verschillende lockdowns in verband met de coronapandemie de budgetten van huisvesting veel minder aangesproken dan in andere jaren. Materieel &

In verband met corona hebben we nauwelijks geoefend en zijn met name

Materiaal

de realistische trainingen niet door gegaan, dit betekent minder slijtage en reparaties aan materieel en materiaal, minder verbruik van materialen en minder activiteiten welke door AH&L gefaciliteerd worden zoals materialen die na afloop gereinigd moesten worden. Tevens heeft dit jaar het project materiaal op orde gelopen waarmee we onze voertuigen centraal voorzien hebben van nieuwe spullen waar dat nodig was. Dit betekent dat we aan het vervangend materiaal geen onderhoudskosten hebben gehad. Ook zijn de laatste jaren een groot aantal voertuigen vervangen waardoor de onderhoudskosten (tijdelijk) afgenomen zijn.

Vrijwilligersver-

Door de coronamaatregelen zijn er veel minder lokale oefenactiviteiten

goedingen

geweest en zijn ook alle realistische oefenmomenten geannuleerd. Daarnaast zijn er veel minder uren ingezet voor onderhoud doordat het gebruik van het materieel en materieel beperkt is geweest tot enkel het bestrijden van incidenten en het waarborgen van de paraatheid. Doordat vrijwilligers betaald worden op basis van werkelijk gemaakte uren is er veel minder aan vrijwilligersvergoedingen uitgekeerd.



Veiligheidsregio Brabant-Noord Jaarverantwoording 2020

Trainen en

De oorzaak voor het overschot van de gebudgetteerde bedragen voor het

oefenen -

vakbekwaam blijven zijn als gevolg van het stilvallen van oefenactiviteiten

Brandweerzorg

als gevolg van de Covid-19 maatregelen. Daarbij is het fysiek oefenen

176

uiteindelijk volledig stil komen liggen. Het overschot zit met name in de kosten voor het oefenen op oefencentra (realistisch oefenen) en de kosten voor de inhuur/inzet van instructeurs. Overige vrijwil-

Dit overschot betreft de onderschrijdingen op de budgetten voor postac-

ligerskosten

tiviteiten. Conform het beleid wordt dit overschot gestort in de reserve activiteitenbudget en toegevoegd aan de budgetten voor 2021.

Planvorming

Dit voordeel komt voort uit een onnauwkeurigheid in de begroting en dient verrekend te worden met het nadeel op de salarissen. In de begroting 2021 is dit gecorrigeerd.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10067171/1